（产业经济学专业论文）我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考.pdf

北京工商大学硕十学位论文 内容摘要 水的短缺问题已成为当前影响我国社会经济可持续发展的制约因素。而随 着水资源的紧缺和城市公用事业改革的推进，我国城市供水的价格问题逐步成 为社会关注的重要议题。我国目前城市供水价格的深层次问题在于：一是水价 不是市场水价；二是水价形成机制不健全、不完善。水价的不合理不仅造成了 我国水资源的极大浪费，而且使得水务企业长期处于保本甚至亏损状态，严重 影响了我国水务行业的发展。因此研究如何深化水价改革，完善我国城市供水 价格形成机制，对提升水务企业的业绩，促进水务行业的发展以及建立节水型 社会，实现水资源的可持续发展具有重要的理论意义和现实意义。 本文首先回顾了国内外水价的实施、改革和相关水价理论的发展；然后分 析了我国城市供水价格形成机制，指出了供水价格的定价原则、依据和目标。 文章通过重点解析水资源价值论，城市供水价格的定价理论，以及对城市供水 价格弹性经济学探讨；指出了我国目前城市供水价格机制的一些不足。最后对 完善我国城市供水价格机制提出了一些思考和建议。 本文的主要研究结果如下： 第一，建立正确的水资源价值论认识。可持续发展的水资源价值理论的内 涵主要体现在以下三个方面，即稀缺性、资源产权和劳动价值。 第二，通过分析成本定价理论，指出我国目前城市供水价格的定价应实行 边际机会成本定价或完全成本定价。 第三，通过成本定价理论分析，进而对其形成的供水价格进行了弹性分析。 指出提高水价不仅能促进节水而且能带动水务企业的发展。 第四，对完善我国城市供水价格形成机制提出了一些建议。 关键词：供水价格水价构成边际成本定价完全成本定价价格 机制 我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考 a b s t r a c t t h ew a t e ri s s u eo fs h o r t a g eh a sb e c o m eac o n s t r a i n i n gf a c t o ra f f e c t i n gc h i n a s s o c i a la n de c o n o m i cs u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t w i t ht h es h o r t a g eo fw a t e rr e s o u r c e s a n du r b a np u b l i cu t i l i t i e sr e f o r m ，c h i n a * su r b a nw a t e rp r i c e sg r a d u a l l yb e c o m ea l l i m p o r t a n tt o p i co fs o c i a lc o n c e r n t h ed e e p - s e a t e dp r o b l e m so fc h i n a sc u r r e n t u r b a nw a t e rp r i c el i e si n ：f i r s t ，t h ep r i c ei sn o tam a r k e tp r i c e ；s e c o n d ，t h ep r i c e f o r m a t i o nm e c h a n i s mi sn o tp e r f e c t t h eu n r e a s o n a b l ep r i c en o to n l yc a u s e dag r e a t w a s t eo fo u rc o u n t r y sw a t e rr e s o u r c e s ，m o r e o v e rc a u s e dt h ew a t e rs e r v i c ee n t e r p r i s e t ob ea tf o ral o n gt i m es u f f e r sn ol o s so fc a p i t a le v e nl o s e sm o n e yt h ec o n d i t i o n s e r i o u s l yh a sa f f e c t e dt h ed e v e l o p m e n to fc h i n a sw a t e ri n d u s t r y t h e r e f o r es t u d i e s w a y st od e e p e nt h ep r i c er e f o r ma n dp e r f e c tc h i n a su r b a nw a t e rp r i c ef o r m a t i o n m e c h a n i s m ，t oe n h a n c et h ep e r f o r m a n c eo fw a t e rs u p p l ye n t e r p r i s e s ，w a t e ri n d u s t r y f o rt h ed e v e l o p m e n ta n dt h ee s t a b l i s h m e n to faw a t e r - s a v i n gs o c i e t y , t h er e a l i z a t i o n w a t e rr e s o u r c e ss u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n th a st h ei m p o r t a n tt h e o r ys i g n i f i c a n c ea n d t h ep r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e t h i sp a p e rr e v i e w st h ei m p l e m e n t a t i o no ft h ep r i c es y s t e m ，t h ep r i c er e f o r m a n dt h ed e v e l o p m e n to ft h et h e o r yo fp r i c ei nd o m e s t i ca n df o r e i g nc o u n t r y ；t h e n a n a l y s i so ft h eu r b a nw a t e rp r i c ef o r m a t i o nm e c h a n i s m ，t h ep r i c eo fw a t e rt h a tt h e p r i c i n gp r i n c i p l e sa n do b j e c t i v e s t h r o u g he m p h a s i s o na n a l y s i so ft h ew a t e r r e s o u r c e sa x i o l o g y , u r b a nw a t e rp r i c ei nt h ep r i c i n gt h e o r ya n dae c o n o m i c ss t u d yt o u r b a ns u p p l yw a t e rp r i c ee l a s t i c i t y ；p o i n t e do u tt h en u m b e ro fd e f i c i e n c i e so fc h i n a s c u r r e n tu r b a nw a t e r p d c em e c h a n i s m ；f i n a l l yp u tf o r w a r ds o m ep r o p o s a l s t oi m p r o v e c h i n au r b a n w a t e r p r i c em e c h a n i s m t h em a i nc o n c l u s i o n so ft h i sp a p e ra r ed r a w na sf o l l o w ： f i r s t ，e s t a b l i s hac o r r e c tu n d e r s t a n d i n go nt h ev a l u eo fw a t e r t h ec o n n o t a t i o n o ft h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n tw a t e rr e s o u r c e sv a l u et h e o r ym a i n l ym a n i f e s t si n f o l l o w i n gt h r e ea s p e c t s ，w h i c h i s s c a r c e ，p r o p e r t yr i g h ta n dt h ev a l u eo fl a b o r r e s o u r c e s 1 1 北京工商大学硕士学位论文 s e c o n d l y , t h r o u g ht h ea n a l y s i sc o s tp r i c i n gt h e o r y , p o i n t e do u tt h a tw es h o u l d i m p l e m e n tt h em a r g i n a lc o s tp r i c i n go ro p p o r t u n i t yc o s tp r i c i n gf o rt h ep r i c i n go f s u p p l yw a t e rp r i c ea tp r e s e n t t h i r d l y , t h r o u g ht h ea n a l y s i sc o s tp r i c i n g , t h e nt h ew a t e rs u p p l yp r i c ew h i c h f o r m e dt oi th a sc a r r i e do nt h ee l a s t i ca n a l y s i s p o i n t e do u tt h a tr i s e st h ep r i c en o t o n l yt ob ea b l et op r o m o t et os a v ew a t e rm o r e o v e r 啪l e a dt h ed e v e l o p m e n to ft h e w a t e rs e r v i c ee n t e r p r i s e f o u r t h ，p u tf o r w a r ds o m ep r o p o s a l st oi m p r o v eg u ru r b a nw a t e rp f i c cf o r m a t i o n m e c h a n i s m k e yw o r d s ：t h ep r i c eo fs u p p l yw a t e r ；t h ep r i c eo fc o m p o n e n t s ；m a r g i n a l - c o s t p r i c i n g ；f u l l c o s tp r i c i n g ；t h ep r i c em e c h a n i s m i i i 北京工商大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作所 取得的研究成果。除了文中已经注明引用的内容外，论文中不包含其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体， 均已在文中以明确方式标明。本声明的法律后果完全由本人承担。 学位论文作者签名：垄鲴望日期：硼年s 月吖日 北京工商大学学位论文授权使用声明 本人完全了解北京工商大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生 在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属北京工商大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借 阅；学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复 制手段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后遵守此规定) 学位论文电子版同意提交后，可于口当年口一年口二年后在学校图 书馆网站上发布，供校内师生浏览。 学位论文作者签名： 导师张粹吼冲s 月可日 北京工商大学硕士学位论文 刖吾 我国是水资源贫乏的国家，人均淡水资源仅为世界平均水平的1 4 。水资源分布 的不均衡，降水量的不平衡，以及水体污染严重等因素更加剧了水资源的匮乏。据有 关资料统计，全国6 6 3 个城市中，有4 0 0 多个城市常年供水不足，1 1 0 个城市严重缺 水。北方个别城市由于严重缺水，已经严重影响到经济社会发展和居民正常生活。南 方一些地区可利用水资源下降，结构性缺水问题也日益突出。水资源短缺已成为我国 经济社会可持续发展的重要制约因梨。 事实上，在我国相当长的时期里，水被看成是取之不尽、用之不竭的自然资源， 人们只承认水的自然属性，而忽视了其商品属性。在计划经济时代，水是典型的“大 锅水”或“社会福利水”。受其影响，我国城市的水价长期以来都处于较低水平，水 价形成机制不合理，许多城市在长达3 0 年的时间内，水价维持不变。当这种状况难 以为继时，水价改革便呼之欲出。过去1 0 年城市供水价格平均上调了6 次，全国城 市水价平均增长了3 6 3 ，年均增长率高达1 6 5 【2 】。 近年来，国家不断对水价进行改革，希望通过价格杠杆调节水资源的供求关系， 引导人们自觉调整用水数量、用水结构和产业结构，促进节约用水，实现水资源的合 理和高效利用。当前，我国水价总体上已经完成由传统计划经济体制下无偿或福利型 向有偿或商品型的历史性转变，各项水价改革正在进一步深入推进，城市水价形成机 制正在逐步完善。 本文旨在通过对我国城市供水价格的形成机制的经济学探析，能够对完善城市供 水形成机制提出一些思考和建议。 一、绪论 ( 一) 国外水价的实施概况 由于世界各国的社会经济发展水平各不相同，水资源赋存条件也不一样，因此各 国实行的水价制度和价格形成机制也不相同。 美国：水价制定的原则是供水单位不以盈利为目的，但要保证偿还供水部分的工 程投资，承担供水设施的维护管理和更新改造费用；实行行业分类水价制度，每年根 据供水成本的变化对水价调节。水价分工程水价和供水机构水价。全国没有统一的水 汀洋，进一步推进城市供水价格改革完善水价形成机制，h t t p ：w w w 1 a w - l i b c o r n ，2 0 0 2 0 6 1 2 【2 】一生，水价改苹步入科学与法冶轨道，中团建改报中固水业，2 0 0 2 ，第3 期 一1 我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考 价制定机构，各地根据政策、市场和实际情况，自主决定水价。对于居民生活用水， 一般采用全成本定价模式。 英国：水价的基本原则是公平原则。相同体积的供水和排污，计量用户和非计量 用户收取同样的水费；成本原则。征收的水费反映供水排污的成本；区别性原则。对 不同用途、不同地区和不同标准的水实行不同的水价结构和水价。政府对水价宏观指 导，设定水价上限，每5 年调整一次，允许按通货膨胀指数动态调整。水务公司按照 投入产出模型和市场经济原则，确保成本回收，允许适度盈利，每年制定水价，在征 求用水户意见后实施。英国采用全成本定价模式，其水费由水资源费和供水系统的服 务费用构成，后者包括供水水费、排污费、地面排水费和环境服务费。 德国：供水工程投资主要由各级供水协会和政府提供，供水协会实行企业管理。 水价应回收全部成本，水价不是市场形成的，而是通过计算供水成本确定的价格。联 邦政府饮用水原则提出了确定水价的几个原则：( 1 ) 通过水价回收全部成本；( 2 ) 按 照各类用户引起的成本对水价进行分类：( 3 ) 确定基本水价和用水量水价时，考虑成 本构成；( 4 ) 按衡量固定资产和外来资本上税；( 5 ) 获得资金的原则。因此，德国水 价构成包括供水工程投资、运行维护费用、管理费、改造费、排污费、利息、利润和 税收等。 法国：工业化和城市化程度极高，水资源丰富，且开发利用程度高，国家财政具 备较大的财力来调控水价或对农业用水给予补贴支持。法国水价必须保证成本回收， 一般都有盈余，其构成中包括水资源费和污染费等项税款，实行水费和税费相结合的 双费制度。尽管居民生活用水水费采用“边际成本+ 承受能力”定价模式，但因以水 税的方式收取了水资源费和污染费，实际上也是采用了“全成本+ 用户承受能力”定 价模式。 澳大利亚：工业化和城市化水平比较高，市场经济较为发达，水资源较为丰富， 比较重视水资源的需求管理，其用水分为城市用水和农业用水。自8 0 年代以来澳大 利亚供水企业开始向公司化和私有化的方向发展，水价由各个供水单位制定，政府不 加干预，但要在考虑供水经营单位利益和民众承受能力的基础上制定，般来说，对 于城市用水，通常采用“服务成本+ 用户承受能力”定价模式。 而就同属发展中国家的印度、菲律宾、泰国、印度尼西亚等国，居民生活用水多 采用用户承受能力定价模式。 由此看来，水价确定模式的选择与国家的经济发展水平和水资源赋存状况以及社 2 北京工商大学硕士学位论文 会制度关系密切，服务成本定价模式普遍应用，而且在水价制定中不可或缺的是用水 户承受能力定价模式。其中发达国家的水价制度安排又有以下共同点：( 1 ) 国家对水 价实行宏观调控。通过设定最高限价和原则控制水价总体水平，不干涉微观定价行为； ( 2 ) 成本回收原则。水费要保证投资回收、维护运行和更新改造的支出，法国和英 国允许适当赢利；( 3 ) 有明确的水投资补偿机制。法国和英国通过水公司与用水户达 成补偿协议后，进行工程建设，保证了成本的回收；( 4 ) 水价随着情况变化进行调整； ( 5 ) 重视决策民主和公开透明，供水单位的水费收入和财务高度透明，便于公众监 督；( 6 ) 十分重视环境保护。 ( 二) 国内城市供水价格的实施概况 纵观建国以来我国城市供水价格实施发展过程，大致可以分为三个阶段： 第一个阶段：从新中国成立到十一届三中全会之前。在这一阶段，城市供水实行 低价政策，对居民采用“包费制”形式，即根据城市居民家庭人口，按户收取一定数 额的水费，水费与实际耗水量无关。这是由于当时经济发展水平不高，城市居民的收 入和消费水平较低、居住条件差( 房屋的成套率较低) 、供水设施落后等状况决定的。 同时，也受传统计划经济观念的影响，片面将水视为福利品和公益品，没有把它作为 商品来看待。这一时期，政府城市供水价格政策的确定主要基于以下两点考虑：一是 稳定物价，保障人民群众的基本生活需要；二是当时还是低工资制，必须适应广大群 众的承受能力。因而，城市供水一直保持一个较低的价格水平，甚至有的年份还有所 下调。如北京市的自来水价格，建国以后是不断降低的，1 9 6 7 年一次就降价3 3 3 ， 由每吨0 1 8 元降为0 1 2 元。 第二个阶段：十一届三中全会以后，到9 0 年代初。在这一阶段，我国推进经济 体制改革，越来越重视市场调节、价值规律、价格杠杆的作用，城市生活用水逐步取 消“包费制”，实行装表计量，按量收费，生产用水价格本着高于生活用水价格的原 则，合理制定售水价格。这一时期，城市供水价格管理的出发点主要有两个：一是合 理利用水资源，节约用水：二是解决经济发展的“水瓶颈”问题，促进城市基础设施 建设与经济建设协调发展。为此，对城市供水价格相继做出了许多政策调整。 1 9 8 0 年，国家经委、国家计委、国家建委、财政部、国家城市建设总局关于节 约用水的通知提出，“在两年内取消生活用水包费制。按楼门或大院装表，实 行用水计量，按量收费”。 3 我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考 1 9 8 4 年，国务院关于大力开展城市节约用水的通知要求，“加强工业用水管 理，实行计划用水”，“超计划用水加价”，“到一九八六年元月一日仍实行生活用 水包费制的单位，人均用水量超过生活用水定额的部分，按现行水价累进加倍收 费”。 1 9 8 8 年1 2 月中华人民共和国建设部第1 号令发布的城市节约用水管理规定 要求，“城市建设行政主管部门应当会同有关行业行政主管部门制定行业综合用水定 额和单项用水定额。超计划用水必须缴纳超计划用水加价水费。生活用水按户计量收 费”。 这一阶段，各地普遍对城市供水价格进行了调整，据1 9 9 1 年不完全统计，全国 8 0 的城市的供水价格有所上调，工业用水价格普遍在0 2 0 5 元，居民生活用水价 格在0 1 5 o 3 元。在此期间，一些水净化处理工艺简单的中小城市的供水价格调整 到了“工业用水略有盈利、生活用水保本不亏”的水平。 第三个阶段：我国国民经济和社会发展的“八五”、“九五”计划时期( 1 9 9 1 年以来) 。在这一阶段，我国加快了包括价格管理体制在内的各种经济体制改革步伐， 逐步建立了社会主义市场经济体制。城市供水价格的管理逐步走向法制化、规范化； 多数城市按照“成本+ 费用+ 税金+ 利润”的定价原则对供水价格进行多次调整。这一 时期，城市供水价格管理的出发点主要也有两个：一是有利于促进城市供水节水事业 的发展，满足发展国民经济、提高人民生活水平、改善人民生活质量的需要；二是加 强生态和环境的保护治理，节约用水，实现可持续发展。在此期间，城市供水价格改 革在政策规定上更加明确、具体。 1 9 9 4 年7 月1 9 日国务院第1 5 8 号令发布的城市供水条例中规定，“城市供 水价格应当按照生活用水保本微利、生产和经营用水合理计价的原则制定”。1 9 9 8 年9 月2 3 同国家计委、建设部印发的城市供水价格管理办法，第一次全面的对 城市供水价格的管理权限、分类和构成、定价原则和价格形式、审批程序、执行与监 督等做了具体规定。 2 0 0 2 年3 月，国家计划委员会发布了关于改革水价的指导意见，提出要改革城 市供水管理体制，理顺城市供水价格和污水处理费标准。根据城市供水价格管理办 法，合理制定城市供水价格。实行价格听证会，接受民主监督。污水处理费由供水 企业随同水费一并收取，要按照补偿合理成本和微利的原则，逐步将污水处理费调整 到合理水平。 北京工商大学硕士学位论文 2 0 0 2 年4 月国家计委、建设部、财政部、水利部、环保局关于进一步推进城市 供水价格改革工作的通知。通知指出各地应在成本核算的基础上，明确水价改革总 体目标和阶段性目标，制定水价改革和调整计划。 在这一阶段，城市供水价格的调整步伐加快，价格水平有较大提高。据对1 1 5 个 城市的调查，从1 9 9 8 年底到2 0 0 0 年底，共有6 2 个城市对水价进行了调整，平均上 调的幅度为2 0 至3 0 ，最高的达到9 5 5 。 ( 三) 相关理论研究的回顾 1 、定价方法的研究 定价方式是城市供水价格形成机制中很重要的一个方面。在定价理论方面主要采 用的是边际成本定价法，在这方面国内外学者进行了有关理论研究和实证研究，基本 上形成了较为成熟的理论。主要成果或观点如下： ( 1 ) 边际成本定价理论研究( w a r f o r d ，1 9 9 6 ；温桂芳，2 0 0 3 ) 在价格遵循边际机会成本原理定价的情况下，公共物品的经济效益可达到最优。 w a r l o r d 指出有关价格的3 个要素。其一是边际生产或私人成本，即提供服务方的直 接成本。其二是开发非再生资源造成的未来消费减少各种不可逆效果下的不可回收成 本。其三是边际环境成本。 长期边际成本定价= 边际生产成本+ 使用成本+ 外部性成本，具体包括厂商处理水 ( 包括取水、输送和加工) 的费用，供水系统的建设、运行和维护等项费用：自然资 源亏损费用，外部因素引起供水系统毁损的费用。此间既有短期的边际生产成本、治 污成本、水资源稀缺价值，还包括未来的消费者开发利用新的水资源而新增的边际成 本( 温桂芳，2 0 0 3 ) 。 ( 2 ) 完全成本定价理论研究。全成本法采用边际机会成本理论作为实现定价的 经济理论依据。 王立群( 1 9 9 9 ) ；傅平，谢华，张天柱，陈吉宁( 2 0 0 3 ) 认为我国城市水价定价应该逐 步实现完全成本定价。指出完全成本由水资源利用的机会成本、内部成本和外部成本 构成，在实践中完全成本水价由水资源费、水利工程费、自来水处理费和污水处理费 构成。长期边际成本是较好的完全成本测算方法，缺陷是还难以测算水资源价值和直 接测算污水对环境损害的成本。以北京市水价改革为例，通过分析指出北京市水价正 在趋于完全成本水价，并建议我国水价改革应逐步推行完全成本水价。 5 一 我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考 常杪水价政策及定价方法的国际经验以及对中国的借鉴性2 0 0 4 该文对国际定价方法和定价程序进行了分析，并结合我国的国情就我国的水价政 策的制定与定价方法提出了具体的建议。 2 、城市供水价格形成机制的研究 郑通汉( 2 0 0 2 ) ；董文虎( 2 0 0 1 ) ；王浩阮本清沈大军等( 2 0 0 3 ) 等提出了可持 续发展水价的内涵，建立了相关的模型，并对建立合理的价格形成机制提出了可行的 理论依据和实施方法。 总之，国内外学者对于水价形成机制的研究，无论在定性或定量研究上均有一定 的成果。但是，现行的水价理论也有一些不足之处。主要在于： 第一，脱离水市场。现行水价的研究忽视了供求关系对水价的影响，从而导致水 市场、水权转让与水价相脱节。 第二，水价理论忽视用水户的利益而导致供水效益低下。目前水价理论仅仅站在 商品水供给者的角度看待水价，忽视了对供给者的监管，而较少甚至根本不去考虑用 水户的利益。这种状况体现为在制定水价时一味考虑成本价，不考虑供求关系。加之 水资源的独占性决定了水市场是一个垄断市场，这种不公平将导致水市场效率的低 下，出现“水市场效率的低下引起水生产成本的上升，水生产成本的上升导致水价和 生产者利润上升，从而加剧水市场效率的低下”这样的恶性循环。 第三，水价的计算缺乏一套符合实际、便于操作的方法。现在确有许多水价测算 的方法( 模型) ，但是这些方法( 模型) 片面地追求完美，过于理论化，难以运用到 实际操作中，而且具体计算所需的资料也很难收集到。 鉴于此，本文只选取城市供水价格形成机制的一两个方面进行相应经济学的分析， 从而能够对完善水价形成机制形成一些思考，提供一些建议。 二、我国城市供水价格形成机制解析 我国城市供水价格形成机制主要包含以下几个内容：水价的构成和内涵；供水价 格的定价原则和依据；供水价格的制定目标和水价实施方式。 ( 一) 水价的构成和内涵 从天然水源( 地下水、地表水) 到供给用户，最后经城市污水处理厂流出城市或 回收利用的过程，决定了城市水价组成中的以下几个主要要素： 1 、非市场调节的水价部分资源水价。资源水价体现的主要是国家对水资源 北京工商大学硕士学位论文 的所有权。它包括对水资源耗费的补偿，对水生态( 如取水或调水引起的水生态变化) 影响的补偿：为加强对短缺水资源的保护，促进技术开发，还应包括促进节水、保护 水资源和研究开发海水淡化技术的投入。水资源费( 对地下水而言) ，原水费( 对地 表水而言) 是供水企业开发水资源而向有关部门交纳的费用。而对城市水资源而言， 水资源费正是协调地表水资源和地下水资源合理利用的一个价格杠杆，通过征收合理 的地下水资源费，一方面可以促使供水企业多开发利用地表水资源，从而可以缓解一 些大中城市地下水过渡开采的现状，另一方面也促使人们认识到水资源紧缺的现状， 从而提高节水意识，达到节约用水的目的。资源水价是水价组成中最重要、最活跃部 分。 2 、市场调节的水价部分工程水价。所谓工程水价就是通过具体的或抽象的 物化劳动把资源水变成产品水、进人市场成为商品水所花费的代价，包括工程费( 勘 测、设汁和施工费用等) 、服务费( 包括运行、经营、管理、维护和修理费用等) 、资 本费( 利息和折旧费等) 和人员工资等费用，可通过供水企业的成本核算获得。这部 分费用通常被称为基本水价( 或同水资源费一起称为基本水价) 。 3 、环境水价就是经使用的水体排出用户范围后污染了他人或公共的水环境、为 治理污染和保护水环境所需要的代价。污染的治理也需要工程设旌，其代价如上，具 体表现为污水处理费。它在很大程度上与资源水价具有相同的性质，体现了水资源的 稀缺程度，特别是目前我国北方水资源过度开发的地区更是如此。污水处理费是随着 人们节水意识的提高，污水处理厂的建设在近几年逐步开始征收的一项费用，如广州 市于1 9 9 8 年1 月，石家庄市于1 9 9 8 年7 月开始征收污水处理费。 由以上费用构成的水价是城市供水企业得以良性发展的一个重要保证。1 9 9 8 年 城市供水价格管理办法发布，确定城市供水价格由供水成本、费用、税金和利润 构成，明确了企业平均净资产利润率为8 - 1 0 。 2 0 0 4 年初，国务院以文件形式明确了城市水价的四元结构组成，即水资源费、水 利工程供水价格、城市供水价格以及污水处理费四部分。 ( - - ) 城市供水价格的定价原则和依据 水价的制定原则是建立合理水价形成机制的基础。 1 、城市供水价格的定价原则 ( 1 ) 可持续发展原则：可持续发展就是既符合当代人的利益，又不损害未来人类 一7 我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考 利益。也就是我们在充分地开发利用资源的同时，也必须采取措施保护水资源，使得 水资源可以永续利用。 ( 2 ) 高效配置原则：尽管水资源可以再生，可以循环反复，不断利用，但是人类 对它的开采、利用程度超过了它的再生能力。它也就成了一种稀缺的资源。所以必须 使有限的水资源流向价值最高的地方，发挥最大的效益。 ( 3 ) 公平和平等原则：水是特殊的商品，它的特殊性就体现在每个人都有权利、 有能力消费。正是因为水商品的这种特性，所以水价的制定就比一般的商品复杂。它 要区别对待不同地区、不同用途、不同质量的水，制定不同的水价标准。 ( 4 ) 成本回收原则：成本回收是供水企业维持生产经营的前提，当然这里面就包 涵了会计学和经济学上的成本概念。这对于保证供水单位的利益，吸引社会投资是非 常重要的。 上述的四个原则，是在制定水价要遵循的普遍原则。但是要辨证地认识这些原则， 在不同的条件下，四个原则的重要性也就不同。在解决企业严重亏损的情况下制定的 水价，成本回收原则最为重要，在水资源特别紧缺的地区或贫困的地区，公平平等原 则和水资源的高效配置原则可能就为首要的原则：在水资源污染严重的地区，水资源 的可持续发展原则可能就要首先考虑。四个原则在一定的情况下也可能互相矛盾，互 相制约。特别是在考虑水资源的公平和平等原则时，水资源的成本回收原则可能就难 以实现。 2 、城市供水价格的定价依据 水既是一种环境资源，也是一种商品。是商品就存在价格，也就需要在市场上流 通。一般来讲，商品的定价依据是成本和市场供需情况。但对于水资源商品，由于其 市场存在垄断性，几乎所有的研究者都认为水资源商品的定价依据是成本。定价的重 点是弥补供水企业的全部成本。从会计学的观点出发，供水定价的最基本的因素是确 定水利工程的总成本，然后是用户支付的总成本。但必须考虑用户支付能力和公众利 益等。从我国目前来看，城市供水价格的定价依据应该是成本和市场供需情况。基于 成本的定价方式有两种：边际成本定价和平均成本定价。在本文中只讨论边际成本定 价。 ( 三) 城市供水价格制定目标和水价实施方式 1 、水价制定的目标 8 一 北京工商大学硕士学位论文 水价目标是制定和实施水价政策的核心。我国长期实行的低水价方法存在多方面 的问题，例如，由于受各级政府财政总体状况的影响，政府继续对供水企业的运行进 行补贴的能力受到明显的限制；收费收入不能满足基础设施维修和维护所需的资金； 水价不能反映水的使用价值，因此不能起到反映供水工业活动安排和新增投资性质的 作用；水价不能反映水作为稀少资源的价值，因而导致了水的过度消耗。由于水商品 定价过程受到多方面因素的影响，其定价目标也表现出多元性，但其主要目标可归结 为 3 1 ：( 1 ) 有效性。价格是市场机制的中心环节，是调节资源配置的有效杠杆。有效 的水价格应成为指导生产和消费的信号，促进水资源高效合理配置。( 2 ) 公正性和公 平性。公正性是支付能力问题，公平性是成本合理分担的问题。保证低收入者的支付 能力，让高收入的意愿支付者承担较多的成本，使水商品成本在各用水户之间公平、 公正地分配。( 3 ) 生态可持续性。水商品价格不仅应包含供水的成本，还要考虑用水 的外部条件，在水价中体现恢复水环境的成本，以满足生态环境系统自然循环的要求。 ( 4 ) 成本回收和合理利润。合理的水价应考虑供水工程生产成本回收，保证水利工 程建设投资回收，并有足够的流动资金用于维护、运行管理、大修与设备更新。同时， 供水企业作为商品生产者，也应获取适当利润，以实现其自身的良性循环。水价制定 目标简单来讲就是自来水公司收支平衡、用水户的承受能力、效率、公平和节约用水。 城市供水水价确定所考虑的主要目标和影响要素包括承受能力、物价上涨的控制 和运营成本的回收等三个方面。承受能力和物价上涨的控制一直是各级城市政府、物 价局和相关部门所关注的，也是长期影响我国水价调整的主要影响因素。而运营成本 的回收目标则一直是供水公司的动力。 2 、水价的实施方式 水价的实施方法：单一计量水价、固定收费、季节水价、阶梯式计量水价和两部 制水价都是水价的实施方法。单一计量水价是以前我国城市供水普遍采用的水费计价 方式。特点是每一单位水量的价格都相同，缺点是效率低下，不利于节水。目前这种 水价结构正在逐步淘汰。本文着重介绍两部制水价和阶梯式计量水价。 两部制水价。两部制水价采用计量水价和容量水价相结合的计费方式。水利工程、 城市供水工程和治污工程都可采用二部制水价。“两部制水价”是根据水利工程供水现 状提出来的，目的是为了保证水利工程正常运转。国家发展和改革委员会、水利部在 f 3 】沈人军，梁瑞驹，e 浩，等水价理论i 实践 m 北京：科学i f ；版社1 9 9 9 9 - 我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考 2 0 0 3 年7 月3 日发布水利工程供水价格管理办法( 第4 号部长令) 中规定，水利工 程供水应逐步推行基本水价和计量水价相结合的两部制水价。两部制水价是结合水资 源特点，把供水单位的利益和用水户的利益结合起来的水价实施办法。将供水价格分 解成容量水价和计量水价两部分，分别作为容量水费和计量水费的收费标准。两部制 水价是基准水价和计量水价相结合的一种水价。这种水价制度适用于：水管单位经营 管理水平较高，灌区配套设施齐全，经济较为发达地区，这也是国家计委和水利部要 求逐步推广的一种水价制度。基准水价用于补偿供水工程的投资回收。计量水价用于 补偿供水工程的运营成本。 用户只要买了水权，不管是否用水都要向供水单位交纳容量水费。计量水费按计 量水价和实际供水量计收，其用途是用于补偿供水工程的变动费用、经营者利润及税 金。实行两部制水价和按单一的计量水价计收水费相比，并不增加用户的负担，其水 价构成是一致的，仍然体现多用水多交费，少用水少交费，最终达到有利于管理单位 的供水生产费用在年际之间得到均衡补偿，用水户在年际之间均衡负担费用的目的。 两部制水价在居民承受力方面没有障碍，也能够使居民的福利有所增加，但是它对收 入越低的家庭越不公平，而且不利于节约用水。 两部制水价可以保证供水企业有一定的固定收入。在我国黄河流域的灌区，两部 制水价实施比较普遍。但在水资源紧缺的地区，由于水源无法保证，推行两部制水价 比较困难。 阶梯计量水价。阶梯式计量水价已成为我国城市供水价格结构改革的发展趋势。 阶梯式计量水价是将水价分为两段或者多段，每一分段用水量范围内都有一个单位水 价，单位水价在分段内保持不变，但单位水价随着分段而增加。1 9 9 8 年，原国家计委、 建设部联合颁布的城市供水价格管理办法指出，阶梯式计量水价可分为三级，级 差为1 ：1 5 ：2 。 阶梯式计量水价计算公式如下：阶梯式计量水价= 第一级水价第一级水量基数+ 第二级水价第二级水量基数+ 第三级水价第三级水量基数 居民生活用水计量水价第一级水量基数= 每户平均人口每人每月计划平均消费 水量 具体比价关系由各城市人民政府价格主管部门会同同级供水行政主管部门结合本 地实际情况确定。居民生活用水阶梯式水价的第一级水量基数，根据确保居民基本生 活用水的原则制定；第二级水量基数，根据改善和提高居民生活质量的原则制定；第 一1 0 一 北京工商大学硕士学位论文 三级水量基数，根据按市场价格满足特殊需要的原则制定。 阶梯式计量水价基本上能够达到水商品定价的目标，具有补偿成本、合理收益、 节约用水、公平负担等优势。 第一，阶梯式计量水价使水价结构更加合理。我国长期以来水价结构一直采用单 一计量水价，这种水价结构严重阻碍了城市供水事业的发展。边际成本定价是公共部 门定价规则非常重要的一部分，它能以边际成本的价格形式提高资源利用的经济效 益，促进资源的可持续开发利用，是许多专家和学者推崇的水价定价方式。由于现代 水资源紧缺与水污染并存，城市供水边际成本呈上升趋势，以边际成本定价形成的水 价格必然比较昂贵，从而加大对低收人群体的经济负担。而水作为人们生产生活的必 需品，供水定价必须考虑低收入群的承受能力。由于水价提高对低收人群体居民的影 响大，因此单一计量的边际成本定价不具备可实旌性。阶梯式计量水价通过多阶梯定 价，在初级阶段设置较低的水价，保证了广大人民群众的基本生活需要，解决了低收 入人群的支付能力问题。 第二，阶梯式计量水价促进水资源保护和水资源的可持续利用。一个合理、有效 的阶梯式计量水价必须扩大不同分段的价格差异。在阶梯式水价下，如果用水户消耗 水量超过一定的数量，他必须支付高额的边际成本，这属于意愿支付的范围，是消费 者选择的结果。如果用水户不愿支付高价，住必将节约用水、杜绝浪费。采用这种分 段定价结构，将在一定程度上遏制水资源浪费及水资源低效利用现象，有利于水资源 充分利用及有效保护，同时，还可以促进节水技术的开发和应用，推进节水器具的广 泛使用，从而实现制定水价的效率原则。 第三，阶梯式水价体现了公正性原则。阶梯式水价避免了单一计量水价涨价“一 刀切”的缺点，考虑到低收人群体的支付能力，通过政府补贴和强制高收人群体交叉 补贴低收人群体用水来倡导公正。水是一种正常的商品，在一定的范围内，它的使用 也会随着收入的增加而增加。对于高收人群体，他们可能要洗车、使用一些耗水设备， 他们的用水量在较高分段的比例高于低收人群体，由此支付的平均水价就会高。阶梯 式计量水价中的高价格主要是针对浪费水资源、不注意节水的人群和超额用水、愿意 承受高水价的高收人群体。而对低收人群体支付能力影响不大，他们能够在起始分段 内以低价获得足够用水来满足生活的基本需要。 第四，能够保证供水企业补偿成本，保本微利。高额的边际成本将有助于水管单 位获取资金，用于管道改造、技术更新，为水资源的开发以及水污染的治理注入可靠 一1 1 我国城市供水价格形成机制的经济学探析和思考 的资金流。同时有利于水管单位提高供水质量，改善供水环境，实现用水户对水量和 水质的需求。 综上所述，笔者认为要分析我国城市供水价格的形成机制，最重要的就是分析其 定价依据以及由定价依据所形成的供水价格。而水资源的价值理论是形成供水价格的 基础。 三、我国城市供水价格形成机制的经济学分析 ( 一) 水资源价值理论分析 1 、水资源价值理论溯源 ( 1 ) 效用价值论 效用价值论是从物品满足人的欲望能力或人对物品效用的主观心理评价角度来 解释价值及其形成过程的经济理论。所谓的效用是指物品满足人的需要的能力。1 9 世纪5 0 年代前，效用价值论主要表现为一般效用论，自1 9 世纪7 0 年代以后，主要 表现为边际效用论。 效用价值理论认为，一切生产无非都是创造“效用”的过程，人们获得效用却不 一定非要通过生产，效用不但可以通过大自然的赐予获得，而且人们的主观感觉也是 效用的一个源泉。只要人们的某种欲望或需要得到了满足，人们就获得了某种效用， 以至于在效用价值理论初期就有许多经济学家把经济学定义为：“研究如何最有效地 利用稀缺的资源来满足人类的愿望。”而边际效用的主要观点剧4 j ：( 1 ) 价值起源于 效用，效用是形成价值的必要条件又以物品的稀缺性为条件，效用和稀缺性是价值得 以出现的充分条件。因为只有在物品相对于人的欲望来说稀缺的时候，才构成人的福 利( 甚至生命) 的不可缺少的条件，从而引起人的评价即价值。( 2 ) 价值取决于边际 效用量，即满足人的最后的亦即最小欲望的那一单位商品的效用，价值纯粹为一种主 观心理现象，“价值就是经济人对于财货所具有的意义所下的判断”。( 3 ) 边际效用递 减和边际效用均等，所谓的边际效用代递减规律是指人们对某种物品的欲望程度随着 享用的该物品数量的不断增加而递减；边际效用均等也称边际效用均衡定律，它是指 不管几种欲望最初绝对量如何，最终使各种欲望满足的程度彼此相同，才能使人们从 中获得的总效用达到最大。( 4 ) 效用量是由供给和需求之间的状况决定的，其大小与 需求强度成正比例关系，物品的价值最终由效用性和稀缺性共同决定的。 4 j 李金吕，资源经济新论，图家环境保护局环境j 经济政策研究中心1 9 9 3 1 2 北京工商大学硕士学位论文 效用价值论最后由阿弗里德马歇尔给予高度概括总结。他认为，价值是由“生产 费用”论和“边际效用”两个原理共同构成的，二者缺一不可。商品的边际效用可以 用买主愿意支付的货币数量即价格加以衡量。在此基础上，他提出了“消费者剩余” 的概念，并引用“需求弹性”概念来衡量价格的变化引起需求的变化。他研究了生产 费用是如何转化为供给价格的，即商品的供给价格等于它的生产要素的价格，认为供 给的数量随着价格的提高而增多，随着价格的下降而减少，利润就是商品的边际费用。 运用效用价值理论很容易得出水资源等自然资源具有价值的结论。因为水资源是 人类生活不可缺少的自然资源，无疑对人类具有巨大的效用：此外，自本世纪七十年 代以来