（政治经济学专业论文）广东省劳动报酬份额与劳动贡献的关系分析：19782007.pdf

学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：友俞柙 日期：枷年岁月汐日 学位论文使用授权声明 本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学 校有权保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电 子版和纸质版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论 文进入学校图书馆、院系资料室被查阅，有权将学位论文的内容编入 有关数据库进行检索，可以采用复印、缩印或其他方法保存学位论文。 学位论文作者签名：灰备献 一， 导师签名：蠢卅比 日期：硎7 年夕月日 中山大学硕士学位论文 广东省劳动报酬份额与劳动贡献的关系分析：19 7 8 - 2 0 0 7 专业：政治经济学 硕士生：袁春妹 指导教师：董小麟( 教授) 摘要 在广东省劳动报酬份额比重逐渐下降和中共十七大报告明确提出要“提高劳 动报酬在初次分配中的比重”的背景下，本文遵循“理论实证理论 的 逻辑，从新古典要素收入分配理论出发，对广东省1 9 7 8 - 2 0 0 7 年间各产业劳动报 酬份额及劳动贡献的变动态势进行实证分析，探寻两者之间的具体数量关系，然 后根据实证数据建立二元经济理论模型对两者之间的关系作进一步的阐释。为宏 观模型的设定提供参考和评价广东省在改革开放以来的收入分配制度实践中的 劳动报酬份额的变化，为初次分配中提高劳动报酬份额的政策、再分配政策及产 业政策的制定提供较全面和完善的依据。 本文首先描述了广东省各产业劳动报酬份额在1 9 7 8 - 2 0 0 7 年间的变动态势， 发现广东省在改革开放初期，劳动者报酬增长与经济增长同步，但1 9 8 5 年以后 劳动报酬份额呈逐级下滑趋势。其中，第一产业的劳动报酬份额始终是最高的， 从1 9 7 8 年起即超过8 0 ，第二产业的劳动报酬份额在3 7 - 4 8 之间波动，在 波动中下降。第三产业劳动报酬份额在1 9 8 6 年及之前均超过5 0 ，而后呈下降 趋势。本文分析得出，在向工业化经济转型过程中的产业结构变化是广东劳动报 中山大学硕士学位论文 酬份额下降的原因。接着对各产业的生产函数进行估计，估计结果表明， 1 9 7 8 2 0 0 7 年间，广东省第一、第二产业的生产函数均为c - d 生产函数，劳动贡 献分别为5 1 2 4 和3 1 9 2 ，均小于相应产业的劳动报酬份额。第三产业的生产 函数则为超越对数生产函数。第三产业的劳动贡献呈上升趋势，恰与劳动报酬份 额的下降趋势相反。第一、第二产业中劳动报酬份额与劳动贡献不相关，第三产 业劳动报酬份额与劳动贡献呈负相关关系，说明广东省各产业中劳动并不是按照 劳动要素贡献参与宏观经济的初次分配。 根据广东省各产业的生产函数及劳动边际生产力的数据，建立一个只含农业 部门和工业部门的二元经济理论模型，分析在工业化初期劳动力转移的过程中， 总劳动报酬份额与两部门的劳动贡献的关系，分析得出：在工业化初期，劳动力 在不同部门间的转移存在着摩擦，摩擦力大于资本的运动所面临的阻力，因而劳 动力转移速度低于资本的转移速度，资本逐步地替代劳动力，结果是劳动力获得 的报酬在经济发展过程中低于其边际产出，资本所得比较高而劳动报酬份额下 降。随着经济的不断发展和劳动力转移逐步完成，劳动报酬份额可能会逐渐上升。 但农业部门和工业部门的劳动贡献对总体劳动报酬份额的影响是不确定的，将广 东省的相关数据代入模型基本符合劳动报酬份额下降的条件，但同时提高两部门 的劳动贡献可以使产出和劳动报酬份额同时得到提高。 关键词：劳动报酬份额，劳动贡献，生产函数，边际生产力，二元经济 中山大学硕士学位论文 r e l a t i o nb e t w e e nl a b o r ss h a r _ 。ea n dl a b o r t s c o n t r i b u t i o n i ng u a n g d o n gp r o v i n c e ：19 7 8 - 2 0 0 7 m a j o r ：p o l i t i c a le c o n o m i e s n a m e ：y u a nc h u n m e i s u p e r v i s o r ：p r o f e s s o rd o n gx i a o l i n a b s t r a c t s i n c et h er e f o r ma n do p e n i n g u pp o l i c y , c h i n a se c o n o m yh a so b t a i n e dg r e a t a c h i e v e m e n t b u tw i t ht h eo , e r a l le c o n o m i cl e v e lr i s i n g ，t h el a b o r ss h a r ei nt h e p r i m a r yi n c o m ed i s t r i b u t i o n ，w h i c hw a sc r i t i c a lt ot h ef i n a li n c o m ed i s t r i b u t i o na n d t h ee c o n o m i cg r o w t hp a t h , w a sd e c l i n i n g t h e nt of i n dt h er e a s o n so ft h ed e s c e n d i n g l a b o r ss h a r ei sn e c e s s a r y a c c o r d i n gt 0t h en e o - c l a s s i c a le c o n o m i cg r o w t hm o d e la n d t h en e o - c l a s s i c a ld i s t r i b u t i v et h e o r y , t h el a b o rr e w a r di sd e t e r m i n e db yt h el a b o r s c o n t r i b u t i o n t h i sp a p e rs t u d i e so nt h er e l a t i o nb e t w e e nt h ea c t u a ll a b o r ss h a r ea n d t h el a b o r sc o n t r i b u t i o nf r o m19 7 8t 02 0 0 7i ng u a n g d o n gp r o v i n c e ，w h e r et h er e f o r m w a se x e c u t e de a r l i e s t t h ea c t u a ll a b o r ss h a r ec a nb ec a l c u l a t e db yt h el a b o rr e w a r d d i v i d e db yt h eg r o s sd o m e s t i cp r o d u c t , w h i l et h el a b o rc o n t r i b u t i o ni so b t a i n e db yt h e c o n s t r u c t e dp r o d u c t i o nf u n c t i o n t h er e s u l t ss h o wt h a t ，i nt h eb e g i n n i n gp e r i o do ft h er e f o r ma n do p e n i n g - u p p o l i c y , t h eo v e r a l ll a b o rr e w a r dg r e w 谢t l lt h eo v e r a l le c o n o m i cl e v e la tas i m i l a r g r o w t hr a t e ，w h i l eg r e wm u c hs l o w e rt h a nt h a to fg d pa f t e r19 8 5 a tt h es a m et i m e ， i nt h ep r i m a r yi n d u s t r y , t h el a b o r ss h a r ew a st h eh i e , h e s tt h r o v g l l o u tt h et i m ep e r i o d ， i i i b e t w e e nt h el e v e lo f37 4 8 ， b e f o r el9 8 6b u tw e n td o w n nf u n c t i o n so ft h ep r i m a r ya n d s e c o n d a r yi n d u s t r yh a dt h ec o b b - d o u g l a sf o r m ，w h i c h 。m e a n tt h a tt h e l a b o r s c o n t r i b u t i o ni nb o t ho ft h o s et w oi n d u s t r yw e r ec o n s t a n t 勖m19 7 8t 02 0 0 7 ，w h i l e b o t hw e r es m a l l e rt h a nt h ea c t u a ll a b o r ss h a r e sn l el a b o r sc o n t r i b u t i o no ft h e - t e r t i a r yi n d u s t r yw a sa s c e n d i n gd u r i n g 也a lp e r i o d , w h i c hw a so p p o s i t et ot h e t e n d e n c yo f t h ea c t u a ll a b o r ss h a r e t oe x p l a i nt h eu n c o r r e l a t e dr e l a t i o nb e t w e e nt h el a b o r ss h a r ea n dt h el a b o r s c o n t r i b u t i o n , t h i sp a p e re s t a b l i s h e sas i m p l ed u a le c o n o m ym o d e l ，w h i c hi sb a s e do n t h ea c t u a lp r o d u c t i o nf u n c t i o nf e a t u r e so fg u a n g d o n gp r o v i n c e ，t oa n a l y z et h ee f f e c t o fl a b o r s h i f td u r i n gt h ep r o c e s so ft h ei n d u s t r i a l i z a t i o no r , 班o v e r a l ll a b o r ss h a r e i t d e m o n s t r a t e st h a tt h eo v e r a l ll a b o r ss h a r ei sd e c l i n i n gk t u r i n gt h ei n i t i a ls t a g eo ft h e i n d u s t r i a l i z a t i o na st h em a r g i n a lp r o d u c t i v i t yo ft h ea g r i c u l t u r a li n d u s t r yi ss m a l l e r t h a nt h a to ft h es e c o n di n d u s t r y , w h i l ei tc o u l dr i s ea st h e1 a b o rs h i f tc o n t i n u e sa n d b o t ht h el a b o r sc o n t r i b u t i o n so ft h et w o s e c t o r si n c r e a s e s n eg u a n g d o n ge c o n o m y f o l l o w st h a tp a t hs of a r k e yw o r d s ：l a b o r ss h a r e ，l a b o r s c o n t r i b u t i o n , p r o d u c t i o uf u n c t i o n , m a r g i n a lp r o d u c t i v i t y , d u a le c o n o m y 、， ， w 中山大学硕士学位论文 录 中文摘要 i 英文摘要i i i 目录”v 第一章导论1 1 1 选题背景1 1 2 选题意义2 1 3 本文的思路和框架3 第二章理论回顾与文献综述5 2 1 理论回顾5 2 2 文献综述1 1 第三章广东省劳动报酬份额的变动态势：1 9 7 8 - 2 0 0 7 1 7 藿3 1 广东省总劳动报酬份额的变动态势1 7 i3 2 广东省各产业劳动报酬份额的变动态势2 0 第四章广东省劳动贡献的变动态势：1 9 7 8 - 2 0 0 7 ”2 4 4 1 产业生产函数的模型2 4 4 2 广东省各产业劳动贡献的变动态势3 0 第五章广东省各产业劳动报酬份额与劳动贡献的关系：1 9 7 8 2 0 0 7 3 2 5 1 广东省第一、第二产业劳动报酬份额与劳动贡献的关系3 2 5 2 广东省第三产业劳动报酬份额与劳动贡献的关系3 2 5 3 广东省总劳动报酬份额与各产业的劳动贡献的关系3 3 第六章结论及政策建议”3 9 6 1 研究的基本结论3 9 6 2 关于提高劳动报酬份额的政策建议4 0 结语“4 5 参考文献4 6 附录“4 9 后记”5 3 v 中山大学硕士学位论文 1 1 选题背景 第一章导论 我国劳动者报酬占g d p 的份额( 以下简称“劳动报酬份额 ，计算式子为“劳动者报酬 g d p ) 回与发达国家相比一直偏低，且自1 9 9 6 年起不断下降，至0 2 0 0 7 年与1 9 9 5 年相比下降 了1 0 个百分点。o 劳动报酬份额的下降意味着经济增长的果实越来越大的一部分归资本所 得。然而，资本的拥有者相对集中，这会使收入分配愈加不均，影响有效需求，制约经济 增长。于是，2 0 0 7 年，我国中共“十七大 报告明确提出要“提高劳动报酬在初次分配中 的比重 。在现行的按要素贡献分配制度下，作为改革开放以来率先发展的广东，其劳动报 酬份额的变化轨迹如何? 广东省省情调查研究中, 凸, 2 0 0 8 年发布的广东宏观收入分配问题 分析与收入倍增计划指出，广东初次分配过多地向企业、政府倾斜，广东劳动者报酬占 g d p 的比重偏低，居民所得占g d p 比重下降过快，居民可支配收入增长长期低于人均g d p 增长，居民最终所得份额处于下降趋势。 ：；：? 一一在广东省劳动报酬份额比重偏低以及“十七大 提出关于“提高劳动报酬在初次分配 ， ：! 中的比重 的背景下，如何评价广东省在改革开放以来的收入分配制度实践中的劳动报酬 份额的变化? 这一变化可为再分配政策的制定提供怎样的依据? 劳动报酬份额变化的研究 不仅需要进行时间序列分析，而且需要进行横截面分析。具体到产业层面，广东省第一、 第二和第三产业的劳动报酬份额的变化态势怎样? 有何差异? 在一个理想的、要素完全自 由流动、完全竞争的市场中，劳动作为一种生产要素其报酬份额与劳动对产出的贡献率( 以 下将“劳动对产出的贡献率 简称为“劳动贡献 ，即“劳动的边际产出劳动数量g d p ) 及其之间的变化关系应该是一致的。那么，广东省不同夸蔓：的劳动报酬份额的变化与其劳 。从国民经济宏观角度来看，劳动报酬的比重就是今体劳动者的报酬在国民收入中的比例从初次收入分配的角度看， 国内生产总值g d p 的价值构成包括凹项内容：劳动者报酬、固定资产折旧、僻业盈余和生产税净额。g d p 扣除政府在初 次分配中的所得( 生产税净额) 就足居民在初次分配中的要素所得包括资本所得和劳动所得而资本所得等于固定资 产折旧加营业盈余劳动所得即劳动者报酬因此，本文通过劳动者报酬占g d p 比重计算得到的劳动者报酬份额即为劳 动报酬份额或劳动收入份额，白重恩、钱震杰( 2 0 0 9 ) 也用此方法计舅：j ，全固的劳动报酬份颈 o 李稻葵( 2 0 0 7 ) 指出，我国g d p 中劳动报酬份额的下降已成为无可争议的事实 哪在按要素贡献参与分配的制度下这是显然的。劳动所得就等于劳动力的数置乘于劳动的边际产出，则劳动所得除于地 中山大学硕士学位论文 动贡献的关系如何? 劳动是否按劳动要素的贡献参与宏观经济的分配? 是否存在扭曲现 象? 第一、第二、第三产业中的劳动贡献对广东的总体的劳动报酬份额变动的影响程度如 何? 本文就以上问题进行分析。 1 2 选题意义 分产业定量分析广东省劳动报酬份额与劳动贡献之间的关系并进行对比分析，将理论 分析与现实问题密切结合起来，具有重要的理论意义和现实指导价值。理论意义表现在两 个方面：第一，对劳动报酬份额与劳动贡献关系的探讨，可以为宏观模型的设定提供参考。 若影响劳动报酬份额变化的原因是劳动贡献的改变或技术进步等因素，在考虑经济增长时 我们可以从生产技术上寻找原因从而影响理论研究中生产函数的设定和选择。如果劳动报 酬份额的变化不是由于这些技术因素改变所致，而是来自一些结构性或市场性扭曲，那么 在今后的理论研究中就有必要探讨这些结构性或市场性扭曲对宏观收入分配的影响。第二， 自1 9 7 8 年以来，由于我国实行的是渐进式改革模式，广东省一直处于结构转型的过程，在 这个转型过程中，劳动贡献作为新古典模型中决定劳动报酬份额的最重要的参数，探讨劳 动贡献的变化、原因及其对实际劳动报酬份额的影响，显然是寻找转型期中按要素贡献分 配的理论范式的基础工作之一。劳动贡献与劳动生产率密切相关，根据b r a n d t ，谢长泰和朱 晓东( 2 0 0 7 ) 的研究，1 9 7 8 年以来中国劳动生产率增加的两个重要原因是农业劳动生产率 增加和劳动力在农业与非农业之间的转移。显然，劳动力的产业转移直接导致了各产业中 劳动边际生产力的变化，从而影响劳动生产率，导致产业间劳动报酬的差异，并进一步引 起劳动力在产业间的转移。在这一过程中，显然会引起劳动报酬在总量上及占国民收入比 重的变化。这一劳动力转移过程中各产业劳动报酬份额与劳动贡献的具体数量关系及对总 劳动报酬份额的影响，显然需要文献在理论上加以具体阐释和补充。 本研究的实际意义体现在：首先，由于我国的资本和金融市场相对不完善，个人收入 来源相对单一，因此国民收入中劳动报酬份额与劳动贡献的关系及其变化，将在很大程度 上反映初次分配中个人收入分配变化趋势。而关于劳动报酬份额与劳动贡献的关系的分产 业实证分析将为收入分配变化从功能性分配角度提供新的视角。其次，从宏观经济运行的 区生产总值则为劳动对产出的贡献率，计算式子为等工，r 从这一表达式也可以看出劳动贡献已包括了要素的数量、 质量和供求，即劳动贡献是在一定数量和质量下的贡献，也是充分考虑了供求作用的贡献 2 中山大学硕士学位论文 角度看，劳动报酬份额的变化将反映和预示一个经济体中经济增长方式的变化。这涉及到 积累和消费的关系。因为，消费的需求及其作用的基于收入，如果多数情况下劳动者报酬 在国民收入中的份额下降，无论相对还是绝对下降，都必然影响消费的增长，使消费增长 与社会产出的增长不匹配。一个经济体中劳动所得在国民收入初次分配中的比重较低时， 往往意味着该经济体的投资比重比较高。因为一般而言，劳动所得的消费边际倾向要远远 高于资本所得，而资本所有者大部分同时也是投资者，其投资倾向会明显超过劳动者。因 此，初次分配中的劳动报酬份额及资本所得份额将直接决定该经济体的未来经济发展模式。 广东省作为改革开放的先行区和进一步深化改革的实验区在现今大力提倡扩大内需、提 高消费在经济增长中的作用的背景下，研究改革开放以来劳动报酬份额及其与劳动贡献的 关系无疑对今后的政策制定具有重大的参考价值，并为国内其他地区所借鉴。而分不同产 业进行定量具体分析，更可为广东省产业政策的制定提供一个较全面和完善的依据，帮助 政策制定者考察政策对劳动报酬份额及劳动贡献上的影响。再次，本文的研究实际也可看 作是对2 0 0 8 年1 月1 日起施行的新 劳动合同法的一种佐证。新劳动合同法将对劳动 ， 。 收入分配的关注直接引入了劳资关系，是对关于劳动收入的调查研究后的后续结果，尽管 ； _ 目前对该法的条文或出台时机等有不同看法，但该法也体现劳动报酬应与劳动贡献相适应 毒 的精神，中央对该法的大方向是持肯定意见的。而广东是全圈工业中劳动要素投入总量最 譬 。 大的省份，相比长三角，珠三角的劳动要素比重更大，近1 0 年每万元g d p 的增长所依靠的劳 曩： 。动的增长大于长三角，广东经济增长中的劳动贡献的意义大，仅此就表明本文研究广东这 个方面的问题无疑具有重要的典型意义。 当然，对于广东省宏观经济收入分配而言，国民收入的二次分配乃至三次分配的调控 也至关重要，但是将初次分配的问题以及由此产生的其他难题推到二次甚至三次分配中去 解决，将加大调控的困难或要付出更大的代价。因此，j 从初技分配的角度分产业具体分析 劳动报酬份额与劳动贡献的关系尤其显出其价值所在。 一： 1 3 本文的思路和框架 本文的总体思路是：理论实证理论。从新古典收入分配理论中劳动报酬份额 与劳动贡献的关系出发，然后对1 9 7 8 - 2 0 0 7 年间广东省各产业中劳动报酬份额与劳动贡献的 关系进行实证分析，最后根据实证的结果建立简单的理谂植犁对两者之间的关系作进一步 补充说明。 4 与 后 动 先 业 酬 劳 中山大学硕二l ：学位论文 2 1 理论回顾 第二章理论回顾与文献综述 在经济学的研究中，收入分配问题是一个既古老又永恒的问题。传统经济学一向关注 生产要素的收入分配份额因为要素份额对国民收入增加值的贡献度量了诸如劳动和资 本这样的生产要素的相对收入。从古希腊思想家亚里士多德提出等价交换问题开始，经过 古典学派的威廉配第、亚当斯密、大卫李嘉图到新古典学派的克拉克、马歇尔等， 都把收入分配问题作为经济学的核心研究。西方经济学中收入分配理论学派较多，这里主 要对古典学派、新古典学派的分配理论进行简要回顾和评介。 2 1 1 古典学派的收入分配理论 古典学派的收入分配理论主要侧重于农业部门的收入分配，研究土地、劳动和资本三 种生产要素之间的收入分配，并假定土地的存量在较长时期内不变。因此古典经济学家强 调在固定土地上增加劳动和资本会引起收益递减。古典学派根据马尔萨斯的人口理论，并 假定人口增长是一个内生变量，认为由工资水平所决定的工人生活标准如果高于生产水平， 就会引起人口增长，而工人生活标准低于生存水平则会降低人口增长。 从亚里士多德( 公元前3 8 4 - - - 3 2 2 年) 将等价交换问题提出来，到威廉配第( 1 6 2 3 1 6 8 7 年) 开始较为系统地认识到等价交换的背后是以等量劳动为基础，经历了两千多年漫 长的认识过程。配第初步揭示的劳动价值论代表着古典经济学的开始。以劳动价值论为依 据的剩余价值论，揭示出剩余价值与分配的形成过程是古典经济学家的重大贡献。配第认 为，劳动是财富之父，土地是财富之母，形成了二元财富源泉认识。在配第那个时代，工 资被政府以法定的形式规定下来，它的水平就是维持工人生产最低限度所必需的生活资料 价值，配第对这一问题给予了充分说明。而亚当斯密( 1 7 2 3 i 7 9 0 年) 将财富的来源归 结到了劳动，并认为劳动的价值是由工人劳动的工资、资本劳动的利润和土地的地租构成。 斯密的劳动价值理论也由此发展成了生产费用论，并形成了他分配理论的基础，同时对后 来的三要素价值论的形成产生了重要影响。斯密认为工资就是就是劳动的价格，所以，它 5 中山大学硕士学位论文 的市场价格如同其他商品市场价格一样都由市场供求来决定。正如他所说的：“劳动的货币 价格，必然受两种情况的支配：其一，是对劳动的需求；其二，是生活必需品和便利品的 价格。 斯密的对“劳动的需求 即是资本对劳动的需求；而“生活必需品和便利品的价 格 就是斯密认为的劳动者提供劳动应该得到的报酬。他认为生活必需品或者生存工资仅 能保证工人最低生活需求就可以了，并称“劳动生成物构成劳动的自然报酬或自然工资。 大卫李嘉图( 1 7 7 2 - 1 8 2 3 年) 继承了斯密关于国民收入的三分法，即国民收入分为作为 劳动报酬的工资，资本报酬的利润和土地报酬的地租，其分析集中在国民收入是如何通过 三种要素的功能性分配而在社会中的三个主要阶级工人、资本家和地主之间分配的。 在分析工资份额的变化时，。李嘉图把工资分为自然工资和市场工资。自然工资取决于劳动 者自身及其家庭所需各种必需品的价格，而市场工资是根据劳动力市场供求的情况而实际 支付的工资。自然工资不是取决于工资的货币数量，而是取决于用这笔货币所能够买的各 种必需品的数量。自然工资又可分为实物的自然工资和货币的自然工资。实物的自然工资 在一个国家某一个时期，一般变化不大，而货币的自然工资则会随着各种必需品的价格变 化而变化。虽然农业和工业技术进步会提高优等农业耕地的劳动生产率，但不足以抵消农 业中劳动和资本的边际收入递减作用所产生的影响，生活必需品的价格具有上升趋势，货 币自然工资必然会随着上升，因此在经济增长过程中利润必然下降。李嘉图还预见性地指 出以现代资本积累为基础的经济增长过程中不平等将越来越大。与亚当斯密一样李嘉图 把对社会最低限度生活资料的需要看成一种自然价格，这种“劳动的自然价格是让劳动者 大体上能够生活下去并不增不减地延续其后裔所必需的价格。一 李嘉图关于工资的决定和 工资份额变动的论述，关于自然工资与市场工资，实物的自然工资、货币的自然工资与生 活消费品价格之间变化关系的论述，对于我们制定工资政策，研究居民生活水平变化，仍 具有重要的参考价值。：。 2 1 2 新古典学派的收入分配理论 新古典学派的分配理论可分为微观分配理论和宏观分配理论。微观理论是指单个经济 单位( 企业和个人) 的收入分配，主要是个人分配，表示一定时期和一定社会经济体制下， 社会各类成员收入水平与各自实际投入或贡献之间的关系；宏观分配是指国民收入总量分 。亚当斯密。国民财富的性质和原因的研究 ( 上卷) 。郭大力、王亚南译，商务印书馆2 0 0 2 年版，第7 9 页 o 同上，第5 8 页 李嘉图，政治经济学及赋税原理 商务印书馆1 9 7 6 年版第7 7 页 6 中山大学硕：f ：学位论文 配，表示在一定时期和一定社会经济体制条件下，社会各经济主体( 政府、企业、个人) 对国民经济分配的关系。 ( 1 ) 新古典微观分配理论。与古典学派的收入分配理论不同，新古典学派不是研究收 入如何在地租、工资和利润之间如何进行分配，而是研究在市场完全竞争的假定下，如何 根据生产要素对生产的边际贡献大小来对收入在生产要素之间分配。古典经济学试图发现 地主、工人和资本家各经济主体的收入份额在人口增长、资本积累和经济增长过程中变化 的规律。而新古典学派则力图说明完全竞争的市场机制如何使各个生产要素根据他们对生 产的边际贡献而获得相应的收入，从而证明在完全竞争、私有制的市场经济中收入分配的 公正性，并进一步分析经济增长过程中各生产要素所有者权益的一致性。其代表人物主要 有英国经济学家威廉斯坦利杰文斯( 1 8 3 5 - 1 8 8 2 年) 、美国经济学家约翰贝茨克拉 克( 1 8 4 7 - - 1 9 8 3 年) 和英国经济学家阿弗里德马歇尔( 1 8 4 2 - - - , 1 9 2 4 年) 。他们三人的收 入分配理论不完全相同。杰文斯将边际方法与主观效用价值论的相结合分析收入分配，克 拉克以边际生产力为核心从生产领域入手研究收入分配，而马歇尔以均衡价格理论为核心 研究收入分配。 童正像科学实验方法被引用到经济学分析中一样，1 9 世纪后半期微积分的边际方法也被 弓i ；入到了经济学分析中。边际分析方法强调的是一种微小增量变化对另一种物品产生的影 曝衡量这种微小增量变化之间的关系又被看作是稀缺资源配置问题：杰文斯在1 9 世纪末 将概念、符号、方程和图线的数学表述方法应用到政治经济学。杰文斯认为，在效用程度 递减及可替换性原理下，最后效用方程“砒出= 幽咖= 砒比 ，在生产领域就反映 了劳动、资本、土地参与生产的配置过程，或者各自得到报酬的分配过程。由于杰文斯将 价值的意义理解成使用性的效用和交换比率的问题，所以他的分配理论自然也就产生于效 用与交换领域内了。分配问题在杰文斯那里，都归结成了数学边际效用的计算问题，特别 是劳动、资本和土地最后一个增加单位获取回报增加量在达到彼此相等情况下，获得效用 最大的同时，每一种要素使用量具有的市场价格就是生产者使用的最优价格。 克拉克从生产领域入手研究分配问题。“对于分配的全面研究，就等于研究个别的生产， 这就是分析创造财富的功能，寻找协同生产财富的三个生产要素对于他们共同生产的产品 分别所贡献出的份额。每个生产要素参加生产过程中，都有独特的贡献，也都有相应的报 酬这就是分配的自然规律 。由此可知，克拉克的收入分配理论是以参加生产过程的 。克拉克，财富的分配) ，商务印书馆1 9 51 年版第8 - - 9 页 7 中山大学硕士学位论文 值的理论为基础的。克拉克作为边际学派的继承者，从边 际生产力理论出发论述了分配的形成问题，其本质与杰文斯的边际效用下的分配理论是一 致的，都是从最后一单位要素使用量来确定其价值或价格，这种价值或价格以要素市场供 求为基础。 所谓边际生产力，就是指在其他条件不变的情况下，追加一个单位生产要素所增加的 产量。克拉克认为各生产要素的所有者根据自己拥有的生产要素对生产的贡献大小而获得 的收入就是生产摹素的价格，因此解决分配问题就是要解决生产要素的价格问题。但是生 产要素的价格决定过程是一个动态过程，而生产要素的所有者的收入是属于静态经济范畴， 据此，克拉克提出了边际生产力为核心的静态经济研究为基础的工资和利息分配理论，以 及以动态经济研究为基础的利润决定理论。他将社会总收入分为工资、利息和利润三大部 分，工资包括雇佣劳动者的收入与企业家协调和管理所获得的收入，利润是资本的报酬。 将土地看成一种资本，地租是利息的一部分。而利润是企业家获得的超额利润，属于动态 经济分析的范畴，在静态经济分析中不存在利润。因此在静态分析中收入分配主要研究工 资和利息的决定问题。克拉克认为工资决定于劳动的边际生产力，利息决定于资本的边际 生产力。当资本不变时，资本家雇佣的最后那个工人所增加的产量就是劳动的边际生产力， 这一边际生产力就是工人的工资。如果工资低于劳动的边际生产力，资本家就会增加工人： 反之则会减少工人。同样，利息就是资本的边际生产力，如果利息高于资本的边际生产力， 资本家就会减少资本的使用，反之则会增加资本的使用。所以，在自由竞争即完全竞争条 件下，工资就等于劳动的边际生产力，这是社会收入分配的自然规律。这也是新古典学派 分配理论的基础。瑞士数学家莱昂哈德欧拉( l e o n h a r de u l e r ) ( 1 7 0 7 - 1 7 8 3 年) 从数学上 论证了生产要素恰好将产品价值分配完毕的命题，即欧拉分配净尽定理。该定理说明，如 果规模报酬不变，劳动以边际产出或者最后一个单位产出，资本以边际产出或者最后一个 单位产出的贡献率方式共同“创造 了产品，劳动和资本按照这种比率关系将产品分配完 毕。 从现实经济运行的角度看，边际生产力理论实际上给出了测度收入分配的方法。从理 论上讲，各种生产要素共同参与生产过程，但无法直接量度他们在总产品生产中的作用， 从而他们从总产品分配中应得的份额也无法分割。如果采用边际方法，那么则可以直接地 近似地加以测度。因为边际生产力及其比例，一定程度上构成了各种生产要素相互依存的 一种指数，这种指数就成为分配时可供参考的一种标准和依据。边际生产力分配理论实质 3 爹 参 耄 零 中山大学硕士学位论文 上是从微观经济运行角度，第一次揭示了收入分配的客体工资、利润和利息等在经济 过程中的分配的基本机制。 英国经济学家阿弗里德马歇尔( 1 8 4 2 - - 1 9 2 4 年) 是新古典学派的创始者和主要代表， 也是继克拉克之后把资产阶级经济学说中的分配理论推向一个新高度的创始人。他的以均 衡理论为核心的价格分配理论至今仍是西方经济学的基础和经典。马歇尔认为，在工资、 利息、地租和利润中，无论哪种收入都是生产要素的报酬，而这些收入或报酬，就是生产 要素的价格，这种价格是由生产要素的供给和需求的相对关系决定的。一般情况下，生产 要素的供给曲线是向右上方倾斜的，生产要素的需求曲线是向右下方倾斜的。均衡价格是 需求量等于供给量或需求价格等于供给价格时的价格。均衡价格理论认为，工资是劳动的 价格。在完全竞争的市场上，工资由对劳动的需求和劳动的供给共同决定的。对劳动的需 求主要取决于劳动边际收益量。而劳动的供给则主要取决于劳动的成本。同样，利息是资 本的价格，地租是土地这一生产要素的价格，都由他们的供求关系决定。 马歇尔的均衡价格理论避开了利益作为分配问题的关键这_ 根本性问题，但其理论在 某些方面能给人以启示，这就是：他证明了产值在不同生产要索所有者之间的分配，在各 种力量抗衡达到一定的均衡点时，是以要素在使用价值创造中发挥作用大小为外在依据的。 这一方法在一定程度上为当代经济学家和经济统计测度总产品价值提供了依据。国民收入 是各生产要素共同创造的，而各生产要素的分配份额又都是以国民收入为共同来源，在一 定条件下是需求，而从另一角度分析又是供给。 ( 2 ) 新古典宏观分配理论。新古典学派分配理论，就是要说明经济增长过程中收入分 配格局的变化趋势。克拉克认为，从动态分配过程来看，影响收入分配格局变化的主要因 素有人1 2 1 增长、资本增加、生产方法的改进、生产组织形式的变化和人类欲望的增加及变 化。在分析工资份额和利息份额的变化时，克拉克十分重视劳动和资本的相对数量的影响。 在克拉克看来，资本的增长快于人口的增长，随着资本的不断增加，受供求规律的影响， 利息标准会降低，但利息的总量会增加，食利阶层的收入也会增加。与此同时，利润则再 不断产生和消失。在这个变化过程中，劳动和资本不断流入能产生利润的产业部门，直至 利润完全消失，全部社会收入被工资和利润所吸收，这时，该产业部门的总产量将达到最 大，整个经济将进入一新的静止均衡状态，这种均衡状态是暂时的，变化过程将不断进行 下去。克拉克认为经济增长过程中收入分配格局变化的趋势是：一方面，由于各种动态因 素共同作用，劳动的工资以及其他形式的收入将不断上升，同时以劳动衡量的单位商品价 9 中山大学硕士学位论文 值将不断下降，使一定量的劳动可以交换到越来越多的商品；另一方面，随着收入水平和 消费水平的不断提高，劳动、资本以及整个社会结构也不断向上流动，导致经济不断增长 和发展。 从2 0 世纪3 0 年代开始，新古典经济学家就开始建立一种宏观分配理论，研究功能收 入分配中相对份额的决定和变化。这种宏观分配理论是建立在对微观分配理论中生产函数 和替代弹性的基础上，并以生产要素的边际生产力为依据建立的总量生产函数，用来描述 生产与分配之间的因果关系。 比较著名的总量生产函数是科布一道格拉斯( c d ) 生产函数，其基本形式是： y - - a k a 口 该公式中，】，表示总产出，代表投入的劳动量，足代表投入的资本量，a 、口、为 常数( 估计的参数) ，其中口为劳动投入的产出弹性，为资本的产出弹性。即： 口= 等，等，= 等，警，o 口 ，0 - 肌口+ 夕s - 从分配角度来看，口、分别是劳动和资本的收入份额。 根据生产函数，如果实际工资等于劳动的边际产品，参数口就是产品中的劳动报酬份 额；同样地，如果实际利率等于资本的边际产品，参数就表示资本的收入份额。这里口、 都是固定的，它意味着劳动与资本弹性为1 ，说明投入量比率的任何变化都会被其价格比 率的相应变化所抵消，结果使收入中各要素的份额保持不变。但是，根据新古典学派的观 点，在经济增长过程中，各种生产要素供给的变化会引起要素成本或价格的变化，这将导 致劳动与资本之间出现相互替代，从而改变资本与劳动的比率，进一步影响收入分配中各 生产要素的所得份额。如果实际工资率相对于实际利息率上升，将使资本与劳动的比率上 升，这种变化对相对收入份额的影响取决于替代弹性，即竽，竽的大小。如果替代弹性等 于1 ，资本和劳动的收入份额保持不变：如果替代弹性大于1 ，资本收入份额将增加，劳动 报酬份额将减少；如果替代弹性小于1 ，劳动报酬份额将增加，资本的收入份额将减少。如 果实际利息率相对于实际工资率而上升，将使资本与劳动比率下降，这种变化对收入分配 份额的影响与上述结果恰恰相反。这种宏观分配理论用总量生产函数分析功能收入分配格 。替代弹性也叫。生产要素替代弹性”是指当投入要素的价格比率发生变化时用一种投入要素替换另一种投入要素的 难易程度。像其他任何弹性一样替代弹性也是衡量一种变量对另一种变量微小变化的反映程度，要素之问替代弹性的 大小主要取决于生产的技术性质 1 0 局的 如果 市场 生产 而要 如完 证检 孳 重 西方新古典经济学者从2 0 世纪3 0 年代开始了关于生产要素收入分配问题的实证研究。 他们以边际生产力理论为基础，研究要素收入分配中的相对份额。美国经济学家c w 柯布 _ 和保罗h 道格拉斯( c o b ba n dd o u g l a s ，1 9 2 8 ) 根据美国的统计资料，首次对国民收入 $ 。分配的理论作了实证研究。1 9 2 8 年，柯布和道格拉斯发表了柯布一道格拉斯( c d ) 生产函 j 数，其数学表达式是：y = a k 口。其中，】，代表最大产量，厶k 分别代表劳动和资本。口、 为正常数，g a + p = l ，0 口 l ，0 l 。柯布一道格拉斯( c d ) 生产函数是线性的和 一次齐次的函数。这意味着收益和生产规模成固定比例。这个生产函数的原始形式不是应 用于厂商，而是应用于美国整个制造业。目的是通过这个函数证明：如果每一个生产要素 都按其边际产品付酬，工资和资本的收益的相对份额将不随】，、三、k 这三个变量的变化 而变化，它们在国民收入中所占的份额始终保持相对稳定。柯布和道格拉斯根据美国2 0 世 纪最初二十多年美国制造业的统计资料，推算出a = i 0 1 ，a = 0 7 5 ，p = o 2 5 。这表明劳动 的贡献率即工资所占国民收入的份额是7 5 ，资本的贡献率即利润所占的国民收入份额是 2 5 。 在柯布和道格拉斯看来，劳动报酬份额是相对稳定的，这被称为“奇迹 ( “ab i to fa 中山大学硕士学位论文 m i r a c l e ”，k e y n e s ，1 9 3 9 ) 和“典型事实 。但a b r a h a m 等( 1 9 9 9 ) 发现不同工资序列呈现 出不同的变化趋势。这对应着劳工份额不同的变化趋势，从而引起了对劳动报酬份额度量 的重视( 如k r u e g e r ，1 9 9 9 ；g o l l i n ，2 0 0 2 ) 。近年来，国外大量相关文献关注劳动报酬份额 的变化。b l a n e h a r d ( 1 9 9 6 ) 考察了o e c d 成员国劳动和资本报酬在国民收入中所占比重的 变化，发现欧洲大陆国家的资本份额自2 0 世纪8 0 年代初以来一直上升，但同时期盎格鲁 撤克逊国家的资本份