（林业经济管理专业论文）改革与完善我国林业投融资体制对策研究.pdf

摘要 摘要 我国林业建设和发展已进入一个崭新的历史时期，党和政府比任何时候都更加重视 林业的建设和发展，林业在社会经济发展中的地位被摆在了前所未有的高度。2 0 0 3 年6 月2 5r 中共中央国务院关于加快林业发展的决定下发后，我国开始全面推进林业生 态建设和产业建设；努力实现林业跨越式发展的宏伟目标。但我国林业建设和发展的质 量与速度离我们的目标和要求还有很大差距，为此还需要解决一系列的问题，其中资金 来源问题是当前发展中国林业最急需解决的问题之一，解决浚问题的关键是要建立和完 善使资金快速且有效率地流向林业的相关体制和制度，具体讲就是要采取有效对策来改 革和完善我国林业投融资体制，从根本上解决林业建设和发展的资金瓶颈问题。 在我国市场经济改革不断推进和加入w t o 的宏观环境之下，就改革与完善我国林业 投融资体制对策问题开展全面、系统的研究具有非常重要的理论意义和现实意义。本文 在多角度介绍和分析投融资理论和现代林业理论的基础上，重新界定林业投融资和林业 投融资体制的概念和内涵。在回顾我国投融资体制和林业投融资体制改革历程的同时， 从林业投资总量、林权改革、林业投融资主体结构、林业资本市场发展、政府职能等方 面客观地对目前我国林业投融资体制存在的主要问题进行详细的分析和探讨。为了解决 我国林业投融资体制中存在的主要问题，切实改变目前林业投资不足、融资渠道不畅的 不利局面，实现林业跨越式发展的宏伟目标，必须正确认识林业投融资主体和林业投融 资客体的特性，认清它们之间的内在关系，只有这样才能按照市场经济原理，依据客观 规律，建立起高效的林业投融资体制。林业投融资主体包括政府、企业和个人；林业投 融资客体是林产品，包括两大类，第一大类各种类型的人类经营培育的森林资源产品属 于“准公共产品”，第二大类是以森林资源为基础生产的木材和以木材为原料的各种产品 属于“私人产品”。从中央政府和地方政府的博弈、地方政府之间的博弈、政府与林业企 业( 个人) 之间的博弈三个层面对林业投融资主体的行为进行了分析和论证。根据人类 经营培育的森林资源产品的公共产品程度不同可将其分为甲、乙、丙三类，并根据不同 林产品的特性，提出与其相适应或计划或市场的主要经济机制和适合的投融资主体，并 提炼出具有一定参考价值的林业投融资主客体关系表。在理论分析基础上，结合我国的 国情和林情，从建立现代林业企业制度、发展非公有制林业促进投资主体多元化、转变 政府职能优化林业投资环境、完善林权流转法律保护投资者合法权益四个方面系统分析 了改革与完善林业投资体制的对策。从建议组建中国林业发展银行主营林业政策性金融 业务、加快商业银行林业商业信贷创新步伐、在林业项目中引进b o t 系列融资模式、加 快林业资本市场建设四个方面分析了改革与完善林业融资体制的对策。建议组建中国林 业发展银行主营林业政策性金融业务方面，阐明组建我国林业发展银行的必要性，并结 合我国实际情况提出组建我国林业发展银行的具体设想；加快商业银行林业商业信贷创 新步伐方面，客观地分析了我国发展林业商业贷款的基础和前景，指出我国发展林业商 东北林业大学博士学位论文 业贷款的总体思路，重点对森林资源资产抵押贷款和国家森林公园景区收费权质押贷款 进行设计和分析。还以福建省为例对林业投融资体制改革进行了实证分析。 关键词：林业；投资；融资；体制；对策 a b s t r a c t b u i l d i n ga n dd e v e l o p i n go fc h i n a sf o r e s t r ya l r e a d ye n t e r sab r a n d - n e wh i s t o r i c a lp e r i o d c c pa n dg o v e r n m e n th a sb e e np a y i n gm o r ea t t e n t i o nt oc o n s t r u c t i o na n dd e v e l o p m e n to ft h e f o r e s t r yn o w , t h ep o s i t i o n o ff o r e s t r yi ns o c i a la n de c o n o m i cd e v e l o p m e n ti s p u t i nt h e u n p r e c e d e n t e dh e i g h t a b o u td e c i s i o no fs p e e d i n gu pt h ed e v e l o p m e n to ff o r e s t r yo fc e n t r a l c o m m i t t e eo ft h ec c pa n dt h es t a t ec o u n c i li nj u n e2 5 ，2 0 0 3 ，a f t e rw h i c hw a sc o m i n go n ， c h i n ab e g i n st oa d v a n c ef o r e s t r y se c o l o g i c a lc o n s t r u c t i o na n di n d u s t r i a lc o n s t r u c t i o ni na n a l l r o u n dw a y , t om a k eg r e a te f f o g st or e a l i z et h eg r a n dg o a lo ff o r e s t r y l sg r e a t - l e a p - f o r w a r d d e v e l o p m e n t b u tq u a l i t ya n ds p e e do fc h i n a sf o r e s t r yb u i l d i n ga n dd e v e l o p m e n th a v ed i s p a r i t yg r e a t l y f r o mo u rg o a la n dr e q u i r e m e n t ，f o rt h i sr e a s o nn e e dt os o l v eas e r i e so fp r o b l e m s a m o n gt h e m t h ec a p i t a ls o u r c ep r o b l e mi st od e v e l o po n eo ft h ep r o b l e m sb a d l yi nn e e do fm o s ts o l u t i o no f c h i n a f o r e s t r ya tp r e s e n t ，k e yt os o l v ep r o b l e mi st ob u i l da n di m p r o v er e l e v a n tf o r e s t r y s y s t e m si n s i t u t i o nt om a k ef u n df l o wi n t of o r e s t r y f a s ta n de f f i c i e n t t h a ti ss a y , t oa d o p t e f f e c t i v ec o u n t e r m e a s u r et or e f o r ma n di m p r o v ec h i n a sf o r e s t r yi n v e s t m e n ta n df i n a n c i n g s y s t e m ，t o s o l v et h ef u n db o t t l e n e c k p r o b l e mt h a t b u i l d sa n dd e v e l o p st h e f o r e s t r y f u n d a m e n t a l l y t oa d v a n c ea n dj o i nw t oi nc h i n a sm a r k e te c o n o m yr e f o r mu n d e rt h em a c r o s c o p i c e n v i r o n m e n ti n c e s s a n t l y ，r e f o m l sa n dc o n s u m m a t e so u rc o u n t r yf o r e s t r yt ot h r o wt h ef i n a n c i n g s y s t e mc o u n t e r m e a s u r eq u e s t i o nd e v e l o p m e n ts y s t e m ，t h e 1 0 r o u g hr e s e a r c hh a st h ec o u n tf o r m u c hp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c ea n dt h et h e o r ys i g n i f i c a n c e i nt h em u l t i - a n g l e si n t r o d u c e da n dt h e a n a l y s i st h r o w st h ef i n a n c i n gt h e o r ya n di nt h em o d e mf o r e s t r yt h e o r yf o u n d a t i o n ，r e l i m i t st h e f o r e s t r yt ot h r o wf i n a n c i n ga n dt h ef o r e s t r yt h r o w st h ef i n a n c i n gs y s t e mt h ec o n c e p ta n dt h e c o n n o t a t i o n r e v i e w so u rc o u n t r yt ot h r o wt h ef i n a n c i n gs y s t e ma n dt h ef o r e s t r yt h r o w st h e f i n a n c i n go r g a n i z a t i o n a lr e f o r mc o u r s e ，f r o mt h ef o r e s t r y i n v e s t m e n tt o t a lq u a n t i t y ，t h e o w n e r s h i po ff o r e s t sr e f o r m ，t h ef o r e s t r yt h r o w st h ef i n a n c i n gm a i nb o d ys t r u c t u r e ，f o r e s t r y a s p e c ta n ds oo nc a p i t a lm a r k e td e v e l o p m e n t ，g o v e r n m e n tf u n c t i o no b j e c t i v e l yt h r o w st h e f i n a n c i n gs y s t e me x i s t e n c et ot h ep r e s e n to u rc o u n t r yf o r e s t r yt h em a i nq u e s t i o nt oc a r r yo nt h e d e t a i l e da n a l y s i sa n dt h ed i s c u s s i o n i no r d e rt os o l v eo u rc o u n t r yf o r e s t r yt ot h r o wt h em a i n q u e s t i o nw h i c hi n t h ef i n a n c i n gs y s t e me x i s t s ，p r a c t i c a l l yc h a n g e st h ep r e s e n tf o r e s t r y i n v e s t m e n t i n s u f f i c i e n c y ，t h ef i n a n c i n g c h a n n e l i m p e d e dd i s a d v a n t a g e o u sa s p e c t ，t h e r e a l i z a t i o nf o r e s t r ys u r m o u n t st h et y p ed e v e l o p m e n tt h eg r a n dg o a l ，m u s tc o r r e c t l yu n d e r s t a n d t h ef o r e s t r yt h r o w st h ef i n a n c i n gm a i nb o d ya n dt h ef o r e s t r yt h r o w st h ef i n a n c i n go b j e c tt h e c h a r a c t e r i s t i c ，c l e a r l yr e c o g n i z e db e t w e e nt h e mt h ei n t r i n s i cr e l a t i o n s ，o n l yh a v el i k et h i so n l y - i i i 东北林业大学博士学位论文 t h e nh a v et h ep o s s i b i l i t yt od e f e rt ot h em a r k e te c o n o m yp r i n c i p l e ，t h eb a s i so b j e c t i v el a w ， e s t a b l i s h e st h eh i g h l ye f f e c t i v ef o r e s t r yt ot h r o wt h ef i n a n c i n gs y s t e m t h ef o r e s t r yt h r o w st h ef i n a n c i n gm a i nb o d yi n c l u d i n gt h eg o v e r n m e n t t h ee n t e r p r i s ea n d i n d i v i d u a l ，t h ef o r e s t r yt h r o w st h ef i n a n c i n go b j e c ti st h ef o r e s tp r o d u c t ，t h ef i r s tb i gk i n do f e a c hk i n do ft y p eh u m a n i t ym a n a g e st h ec u l t i v a t i o nt h ef o r e s tr e s o u r c e sp r o d u c tt ob e l o n gt o ”t h ep u b l i cp r o d u c t ”，t h es e c o n db i gk i n di sb e l o n g st o ”t h ep e r s o n a lp r o d u c t ”t a k et h ef o r e s t r e s o u r c e sa st h ef o u n d a t i o np r o d u c t i o nl u m b e rm u dt a k et h el m n b e ra sr a wm a t e r i a le a c hk i n d o fp r o d u c t f r o mt h ec e n t r a la u t h o r i t i e sa n dl o c a l a u t h o r i t y sg a m b l i n g ，b e t w e e nl o c a l a u t h o r i t y l sg a m b l i n g ，t h eg o v e n w n e n ta n dt h ef o r e s t r ye n t e r p r i s e ( i n d i v i d u a l ) t h eb e t w e e n g a m b l i n gt h r e es t r a t i f i c a t i o np l a n e st h r e wt h ef i n a n c i n gm a i nb o d yt ot h ef o r e s t r yt h eb e h a v i o r t oc a r r yo nt h ea n a l y s i sa n dt h ep r o o f m a n a g e st h ec u l t i v a t i o na c c o r d i n gt ot h eh u m a n i t yt h e f o r e s tr e s o u r c e sp r o d u c tp u b l i cp r o d u c td e g r e et ob ed i f f e r e n tm a yd i v i d ei n t oi tt h ea g t n o r ，t h e s e c o n dg r a d e ，t h et h i r d t h r e ek i n d s ，a c c o r d i n gt ot h ed i f f e r e n tf o r e s tp r o d u c tc h a r a c t e r i s t i c ， p r o p o s e si fa d a p t se i t h e rt h ep l a no rt h em a r k e tm a i ne c o n o m i cm e c h a n i s ma n ds u i t a b l et h r o w s t h ef i n a n c i n gm a i nb o d y ，a n dt h er e f i n e m e n tw r i t e su ph a st h ec e r t a i nr e f e r e n c ev a l u et h e f o r e s t r yt ot h r o wt h ef i n a n c i n gh o s to b j e c tr e l a t i o n st a b l e i nt h et h e o r e t i c a la n a l ) s i sf o u n d a t i o n ， u n i f i e so u rc o u n t r yt h en a t i o n a lc o n d i t i o na n dt h ef o r e s ts e n t i m e n t ，f r o mt h ee s t a b l i s h m e n t m o d e r nf o r e s t r ye n t e r p r i s es y s t e m ，d e v e l o p e dt h en o n p u b l i co w n e r s h i ps y s t e m f o r e s t r y p r o m o t i o ni n v e s t m e n tm a i nb o d ym u l t i p l i c a t i o n ，t h et r a n s f o r m a t i o ng o v e r n m e n tf u n c t i o n o p t i m i z a t i o nf o r e s t r yi n v e s t m e n te n v i r o n m e n t ，t h ec o n s u m m a t i o no w n e r s h i po ff o r e s t sp a s t s t h el e g a lp r o t e c t i o ni n v e s t o rl e g i t i m a t er i g h t sa n di n t e r e s t sf o u ra s p e c t ss y s t e ma n a l y s i sr e f o r m m a dt h ec o n s u m m a t i o nf o r e s t r yi n v e s t m e n ts y s t e mc o u n t e r m e a s m e s e tu pt h ec h i n e s ef o r e s t r y f r o mt h es u g g e s t i o nt od e v e l o pt h eb a n km a i na f f o r es t a t i o ni n d u s t r yp o l i c yf i n a n c es e r v i c e ，t o s p e e du pt h ec o m m e r c i a lb a n kf o r e s t r yc o m m e r c i a lc r e d i ti n n o v a t i o ns t e p ，i n t r o d u c e st h eb o t s e r i e s f i n a n c i n gp a t t e mi nt h ef o r e s t r yp r o j e c t ，s p e e d su pt h ef o r e s t r yc a p i t a lm a r k e tt o c o n s t r u c tf o u ra s p e c t st oa n a l y z et h er e f o r mm a dt h ec o n s u m m a t i o nf o r e s t r yf i n a n c i n gs y s t e m c o u n t e r m e a s u r e t h es u g g e s t i o ns e t su pt h ec h i n e s e f o r e s t r yt od e v e l o pt h eb a n km a i na f f o r e s t a t i o ni n d u s t r y p o l i c yf i n a n c es e r v i c ea s p e c t ，e x p o u n d e ds e t su po u rc o u n t r yf o r e s t r yt od e v e l o pt h eb a n k n e c e s s i t y ，a n du n i f i e so u rc o u n t r ya c t u a ls i t u a t i o nt op r o p o s es e t su po u rc o u n t r yf o r e s t r yt o d e v e l o pt h eb a n kc o n c r e t et e n t a t i v ep l a n ；s p e e d su pt h ec o m m e r c i a lb a n kf b r e s t r yc o m m e r c i a l c r e d i ti n n o v a t i o ns t e p a s p e c t ，o b j e c t i v e l ya n a l y z e do u rc o u n t r y t o d e v e l o pt h ef o r e s t r y c o m m e r c i a ll o a nf o u n d a t i o na n dt h ep r o s p e c t ，p o i n t e do u to u rc o u n t r yd e v e l o p e dt h ef o r e s t r y c o m m e r c i a ll o a no v e r a l lm e n t a l i t y ，k e yp a w n e dt h el o a nt ot h ef o r e s tr e s o u r c e sp r o p e r t y m o r t g a g el o a na n dt h ec o u n t r yf o r e s tp a r ks c e n i ca r e ac h a r g ep o w e rt oc a r r yo nt h ed e s i g na n d i v a b s t r a c c t h ea n a l y s i s a l s ot h r e wt h ef i n a n c i n go r g a n i z a t i o n a lr e f o r mt a k e f u j i a np r o v i n c ea st h e e x a m p l e t ot h ef o r e s t r yt oc a r r yo nt h er e a ld i a g n o s i sa n a l y s i s k e y w o r d s ：f o r e s t r y ；i n v e s t m e n t ；f i n a n c i n g ；s y s t e m ；c o u n t e r m e a s u r e - v 1 绪论 1 绪论 1 1 问题的提出 随着全球森林资源的日益减少和生态环境的不断恶化，林业成为国际社会共同关注 的焦点，我国对林业的认识也出现了新的飞跃，林业在社会经济发展中的地位被摆在了 前所未有的高度。2 0 0 3 年6 月2 5 日中共中央国务院关于加快林业发展的决定下发后， 我国开始全面推进林业生态建设和产业建设，努力实现林业跨越式发展的宏伟目标。但 我国林业建设和发展的质量与速度离我们的目标和要求还有很大差距，为此还需要解决 一系列的问题，其中资金来源问题是当前发展中国林业最急需解决的问题之一，解决该 问题的关键是要建立和完善使资金快速且有效率地流向林业的相关体制和制度，具体讲就 是要采取有效对策来改革和完善我国林业投融资体制，从根本上解决林业建设和发展的 资金瓶颈问题。本文就是对此问题展开研究和分析的。 1 1 1 研究背景 ( 1 ) 国家不再依靠采伐森林进行资本积累 建国以来5 0 余年，全国森林采伐业上交国家利税数千亿元，为国家经济建设积累了巨 额资金。改革开放以来我国经济一直保持高速发展，国家经济实力不断增强，已初步实 现了工业化，近些年来第三产业发展迅速，大多数产业部门都已走出了短缺时代。2 0 0 5 年底 我国的g d p 总量达到1 8 2 万亿元，经济总量跃居世界第4 位；外汇储备达到8 1 8 9 亿美元， 居世界第2 位；全年进出口总额1 4 2 万亿美元，国际贸易额居世界第3 位；吸引外资总 量居世界第2 位。目前，全国的森林采伐业产值仅相当于全国g d p 的o 2 8 ，而且这o 2 8 的全国g d p 的环境成本却是其十倍之巨，至少相当于全国g d p 的2 8 ，因此，我国已完全 没有必要再通过采伐森林积累财富了1 1 , 2 1 。 ( 2 ) 在现代林业理论指导下我国林业正努力实现跨越式发展目标 近些年来，面对我国生态环境不断恶化、森林资源日益减少的严峻形势，我国国民的 环境意识空前增强，环境需求也空前强烈。随着我国对现代林业理论的研究不断深入，该 理论逐步被理论界、政府和广大人民群众所接受，现代林业理论已经成为指导我国林业 发展、制定林业政策的重要理论依据。现代林业理论是以可持续发展理论为指导，以生态 环境建设为重点，以产业化发展为动力，以全社会共同参与和支持为前提，广泛地参与国际 交流与合作，实现林业资源、环境和产业协调发展，生态效益、经济效益和社会效益高度统 一的林业建设理论。2 0 0 3 年6 月2 5 日下发的中共中央国务院关于加快林业发展的决定 就是该理论在我国林业发展政策的具体体现，决定可以说是我国林业发展的里程碑， 它回答了多年来一系列争论不休的难题，明确了到本世纪中叶我国林业发展的指导思想、 基本方针和主要任务，还有相关的主要林业政策和林业制度改革的方向，目前我国正在 全面贯彻决定精神，推进林业生态建设和产业建设，努力实现林业跨越式发展的宏 东北林业大学博士学位论文 伟目标。 ( 3 ) 我国经济体制改革进程迫使林业重新进行制度设计 我国经济制度的转换和社会的转型已经不可逆转。目前我国某些行业和地区的市场 化程度已经很高，相比之下，林业差距还较大。尽管我国林业在改革开放2 0 余年来成绩卓 著，但林业基本上没能像其它行业那样运用市场经济的力量尽快走出短缺时代。目前，我国 林业政策和体制的理念基础仍然是计划经济的，它已成为林业发展的羁绊。尤其是加入 w t o 以后，我国将会在一个不太长的时期内被完全纳入全球化的市场机制之中，未来林 业的发展和林业政策都将置于w t o 的框架之下，这将给我国本来就先天不足的森林资 源和滞后的林业制度特别是管理理念，带来巨大的冲击。因此，我们不能不认真研究这 一历史事件对我国林业发展的影响和我们应采取的对策，也就是说市场经济体制和加入 w t o 将逼迫我国林业重新进行制度设计，加快林业改革与发展的步伐【3 】。 ( 4 ) 森林资源危机，生态环境恶化问题日益严重 我国林业的短缺形象已被国内外所强烈关注，与大多数部门已经摆脱了短缺经济时 代相反，我国林业部门，在国家经济强劲增长的背景下，木材却显得更为短缺，生态环境不断 恶化。这一点给国民留下了强烈的印象，也给国际社会留下了强烈印象。木材短缺_ 十 五”期间年均进口木材和林产品消耗外汇6 1 0 亿美元，未来1 0 年木材供需缺口年均6 5 0 0 万- - 8 5 0 0 万i n 3 ：森林短缺我国人口占世界的2 2 ，我国的森林资源仅占世界的4 ， 森林覆盖率只有世界的一半；环境恶化水土流失几乎全面开花，水旱灾害每年都侵袭 约1 3 的国土，北方沙尘暴年年肆虐，国土生态安全已亮出黄牌。这就是我国林业的短缺形 象! 其实，我国林业还有一个十分严重的隐性短缺，即制度短缺这是一种深层次的短 缺。这些短缺当然不是今天造成的，而是在多数部门都已走出了短缺后所凸现出来的。我 国林业因其短缺正承受着来自国内外的强烈关注【4 j 。 ( 5 )民资和外资雄厚、客观存在向林业流动的可能性 第一，改革开放以来，我国居民的收入已增长了几十倍，2 0 0 4 年底我国恩格尔系数城 乡加权平均为4 2 ，我国已脱离低收入国家行列，进入了中下收入的小康行列。第二，2 0 0 4 年底全国城乡居民人民币储蓄余额己达1 2 万亿元( 2 0 0 5 年超过1 4 万亿) ，而且还在迅 猛增长，虽然居民投资意识不断增强，但却缺乏投资渠道。其次我国是世界上吸引外资 最多的发展中国家。截止2 0 0 4 年底全国累计批准设立外资企业5 0 8 9 3 8 家，合同外资金 额达到1 0 9 6 6 亿美元，实际利用外商直接投资金额为5 6 2 1 亿美元，其中2 0 0 4 年批准设 立外商投资企业4 3 6 6 1 家，合同外资金额达到1 5 3 5 亿美元，实际利用外商直接投资金额 为6 0 6 亿美元，表明外资大举投向我国的势头将会延续下去。第三，我国是发展中国家， 国家不可能承担林业需要的全部资金，即使是由国家负责的生态公益林也必须走国家、地 方、企业一起上的道路。林业建设需要大量的资金，必须积极吸引各种社会资金，实现由 部门办林业向社会办林业转变。因此总体上说，在我国已客观存在着巨额民间资本和外资 向林业流动的可能性。 ( 6 ) 2 0 0 4 年7 月国务院关于投资体制改革的决定出台 1 绪论 2 0 0 4 年7 月2 5 日，新华社受权发布了国务院关于投资体制改革的决定。国务 院关于投资体制改革的决定指出，深化投资体制改革的指导思想是：按照完善社会主 义市场经济体制的要求，在国家宏观调控下充分发挥市场配置资源的基础性作用，确立 企业在投资活动中的主体地位，规范政府投资行为，保护投资者的合法权益，营造有利 于各类投资主体公平、有序竞争的市场环境，促进生产要素的合理流动和有效配置，优 化投资结构，提高投资效益，推动经济协调发展和社会全面进步。深化投资体制改革的 目标是：改革政府对企业投资的管理制度，按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险” 的原则，落实企业投资自主权；合理界定政府投资职能，提高投资决策的科学化、民主 化水平，建立投资决策责任追究制度：进一步拓宽项目融资渠道，发展多种融资方式； 培育规范的投资中介服务组织，加强行业自律，促进公平竞争：健全投资宏观调控体系， 改进调控方式，完善调控手段：加快投资领域的立法进程；加强投资监管，维护规范的 投资和建设市场秩序。通过深化改革和扩大开放，最终建立起市场引导投资、企业自主 决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效的新型投资体制。 投资体制改革，是我国经济社会生活中的一件大事，将对各方面( 包括林业投融资体制) 的改革和经济建设产生重大的影响。 1 1 2 研究意义 本文研究的理论与实践意义在于： ( 1 ) 有利于推动我国林业投融资体制理论的研究 对我国林业投融资体制问题，理论界和决策部门进行了大量的、富有成效的调查和 讨论，这是本论文深入研究的理论起点。然而，由于研究的目的、研究的时间、研究的 角度，研究的方法等诸多因素的局限，还未形成系统的理论研究成果，对我国林业投融 资体制问题较为全面的研究还很少，尤其是市场经济体制下我国投融资体制改革不断深 化的情况下，林业投融资体制的理论研究还处于起步阶段。希望通过本文研究的尝试和 努力，把我国林业投融资体制的理论与政策研究水平推向一个较高的层次。也是对我国 林业投融资体制理论研究的一次有益的探索。 ( 2 ) 有利于形成分工明确且相对稳定的林业投融资秩序和环境 本文的研究有利于合理界定政府和企业的林业投资范围，合理划分国有林业和非国 有林业的分工，健全林业投资项目决策机制，规范和加强林业投资资金管理，简化林业 投资项目审批环节，引入市场机制，提高政府投资效益等。有利于促进政府职能的转变， 将工作重点加快转变到发展林业社会公益事业方面来，将林业产业发展的内容交还市场。 除加大林业的公共财政投入外，要把政府发展林业的主要职能转到为林业市场主体服务 以及创造良好的林业投融资秩序和环境上来，建立规范的社会化服务制度，通过加强对 林业企业、对社会提供林业体制改革、法律、筹融资咨询服务以及提供市场信息、技术 信息、政策信息和人才信息等服务，促进林业的协调发展。 ( 3 ) 有利于建立现代林业企业制度，使其真正成为林业投融资主体 东北林业大学博士学位论文 投融资概念是生产资本与借贷资本的良性循环。因此，从资金筹措、项目建设与经营、 资金回收、归还贷款以及资产增值保值等一系列问题的关系，将不再是传统体制下投资与 融资彼此互相分离的状态而是一个完整的过程，这一特点使得林业企业在经营的全过程中 必须拥有自主决策的权利，增强自主经营和自我约束意识，在客观上要求林业企业必须 完善公司治理结构、建立现代企业制度，真正成为自主决策的林业投融资主体，这也是 完善我国林业投融资体制的一项重要内容。 ( 4 ) 有利于建立新型的银林关系，拓宽林业信贷融资渠道、化解金融风险 投融资概念要求银企关系符合对称原则，即在间接金融方式下，银行的资产与负债之 间必须对称。银行与居民之间作为不同利益主体的关系一目了然，这决定了银行对于所吸 收的居民存款属于“硬约束”的负债。与此同时，银行对企业的贷款也应成为“硬约束”的资 产。只有这样，银行的金融风险才能得以化解届民的储蓄才能得到保障，企业的信誉才能得 以保持。因此，要促进银行与林业的合作，林业企业与银行必须找到利益共同点，不断 扩大合作基础、建立双赢的新型银林关系，给银行应有的驱动力，加快针对林业贷款的 金融创新，才会达到拓宽林业信贷融资渠道、化解金融风险的目的。为进一步拓宽林业 的投融资渠道创造更为宽松的环境。 ( 5 ) 有利于顺应世界潮流，应对我国林业加入wt0 后的格局 我国加入w t o 后，林业的发展和林业政策都将置于w t o 的框架之下，这一历史事 件对我国林业发展将产生前所未有的影响。入世意味着我国的开放程度将逐步加大，国 外木材可以更顺畅地涌进国内市场，这对保护国内森林资源，改善生态环境是有利的，但 对我国林产工业的发展将带来严峻挑战，林业企业将面临更加激烈的市场竞争。对政府 林业管理的冲击比对企业的冲击更大，当前发展中国林业不缺自然条件，也不缺资金，但缺 的是政策，体制和制度条件，从而导致我国的林业经营者与国际上的林业经营者处于极不 平等的地位。因此，入世后国内林业政策和林业管理制度务必及早调整到国际贸易组织 的框架内，顺应世界潮流，应对我国林业加入wt0 后的格局，为我国林业的发展创造良 好的制度环境。本文对我国林业投融资体制问题的研究就是其中一个重要方面【5 j 。 1 2 国内外相关研究述评 1 2 1 国外研究述评 由于林业的特殊性和重要性，世界各国都非常重视林业建设，都把发挥森林的多种 效益，实行永续经营作为长远的战略目标，在林业投融资体制方面普遍采取了以财税金融 为主要内容的扶持政策。由于各国所处的社会和经济条件不同，林业处于不同的发展阶 段，林业面临的问题也有很大差异，因此实践操作上各国林业投融资体制的形式、内容 也存在较大差异，甚至在林业投融资的概念上也千差万别，但归纳起来发达国家和发展 中国家具体实践情况大致如下： 发达国家由于经济高速发展，人们对林业的需求发生了巨大变化，由单纯追求经济 效益转向追求经济、生态和社会多重效益，因此，对林业的扶持和投入力度都非常大。 绪论 第一，发达国家都把林业列入了财政预决算，这就为林业发展提供了稳定的资金来源； 同时，政府用补贴和发放赠款来鼓励林业优先领域的发展。美国对国有林实行统收统支 的财务制度，收入全部上交财政，支出全部由政府预算安排，近年经国会预算安排的投 资每年约2 5 亿美元，而国有林上交财政的林业收入共约1 0 亿美元，支大于收约1 5 亿美元。 日本对国有林实行特别会计制度，国有林的全部收入均由林业部门自用，出现赤字，则 由国家预算补贴，收入盈余，按特别会计转入下年度使用。第二，发达国家都增加了对 林业的投入。随着世界经济和科学技术的飞速发展，在发达国家林业的相对优势及其在 国民生产总值中占的份额逐渐下降的情况下，发达国家相继增加了对林业的投入，并提 高了各种补助标准，采取发放优惠贷款、实行税收优惠、建立林业基金等政策，同时， 有效地把大量社会游资导向林业，形成了较为完善的林业投入机制。在美国，凡在私有 林地上进行更新造林者可得到不超过费用5 0 的补助，同时还规定每h m 2 的补助额最高 可达2 2 2 美元。日本在“农林金融公库”贷款中规定，造林贷款年息为3 5 ，还款从贷款后 的2 0 年开始，3 0 年还清。瑞典的低息贷款年息为3 ；法国造林贷款年息为o 2 5 1 5 ， 借还期为3 0 5 0 年。法国对私人造林所用土地免征3 0 年地产税，在森林资产有偿和无偿 转让时，如果承担继续并良好经营的契约义务，可减免7 5 的财产转移税：英国对于主 用于发展林业的资金所得减税5 0 j 。 发展中国家经济欠发达，能源严重短缺，人们对林业的需求主要是以追求经济效益 为最大目标。但是，随着国际社会对改善生态状况，加强森林保护的重视，发展中国家 也相应地进行了政策调整，采取了一些有效措施，加快林业发展。第一、发展中国家通 过大力发展人工林取得了很大的经济效益，大大缓解了对天然林的压力。政府大多用补 贴和发放赠款来鼓励林业的发展。印度“一五”- _ 五五”计划期间，用于林业的总投资是4 1 亿卢比( 1 美元= 1 7 5 卢比) ，“六五”计划的林业投资额有了较大增加，为6 9 2 5 亿卢比， “七五”计划( 1 9 8 5 1 9 9 0 年) 国家对林业部门的投资预算增加幅度更大，投资为7 0 0 亿卢 比；智利政府鼓励在荒地上造林，财政拨款资助，补助造林费用和抚育费用的7 5 。巴 西允许拥有1 0 0h m 2 土地以上的公司把他们所得税的5 0 投资于人工林建设上，援助拥 有的2 0 3 0 0h m 2 土地所有者森林更新项目，政府承诺偿还2 0 的森林更新成本。第二、 发展中国家通过采取发放优惠贷款、实行税收优惠、建立林业基金等政策，支持林业的 发展。同时，有效地把大量社会游资导向林业，还通过积极开展国际合作，吸引国际林 业组织、发达国家政府及企业投入林业，形成了多渠道、多形式的林业投入机制。巴西 政府规定，林业企业公司和个人，可以向政府申请造林低息贷款，贷款利率为年3 ，贷 款期限为6 年。智利对林业实行税收优惠政策，凡划入宜林的土地一律免交土地税，只 征收1 5 的产品增值税。印度全国有近2 0 个社会林业项目获得了国际资金援助，援助和 贷款金额高达3 3 8 亿美元。菲律宾政府积极争取国际机构对林业的援助，援助的资金或 贷款主要来自世界银行、亚洲开发银行、美国国际开发署以及美国、日本、德国、新西 兰和澳大利亚等国，2 0 世纪8 0 年代平均每年的国外投资或贷款金额为1 2 1 8 万美元睁】