（交通运输规划与管理专业论文）班轮运输企业资质信誉评估指标体系的研究.pdf

班轮运输企业资质信誉评估指标体系的研究摘要资信评估是市场经济发展的产物，它是随着市场经济的发展而产生并逐渐成长。资信评估1 8 9 0 年起源于美国，而后扩展到欧洲和亚洲。我国的资信评估业从2 0 世纪8 0 年代后期开始发展，目前仍处于起步阶段。企业是市场经济的主体，企业信用是整个社会信用体系发展的基础，企业资信评估则是企业信用体系发展的产物。本文在我国信用体系建设亟待加强，航运业信用体系有待建立的情况下，把资信评估引入航运业，建立班轮运输企业资信评估指标体系，对航运业具有十分重要的意义。本文主要内容包括以下几部分：首先，本文阐述了资信与资信评估的含义。所谓资信，实质是民事主体从事民事活动的资格和社会公众对其所作的综合评价，简而言之即资质和信誉。而资信评估就是专业的机构采用公正、科学、权威的资信考核标准，对市场参与主体的各方面进行综合评价和分析，测定其履约能力和可信任程度。此外还介绍了企业资信评估的影响因素、原则和方法，从而为班轮公司资信评估研究奠定了理论基础。其次，本文对班轮运输业的经济特征进行分析，在此基础上阐述了班轮运输业进行资信评估的意义。班轮运输业进行资信评估，对于班轮公司客户而言，可以降低经营风险；对于参评的班轮公司而言，可以影响企业融资成本以及企业的外部信誉，促使企业加强和改善内部管理。对于整个航运市场而言，可以规范市场经济秩序，促进市场有效竞争，推动航运业信用体系的建设。再次，本文在分析了班轮运输企业资信评估影响因素的基础上，从经营资格、企业品质、履约信誉以及营运声誉四个方面着手，建立起班轮运输企业资信评估指标体系。采用层次分析法和模糊综合评判相结合的方法，建立评估模型，并将其运用于2 0 0 3 年度上海口岸班轮公司资质信誉的评估活动，并在实证基础上进行总结。这是本文的重点和难点。而对班轮运输企业资信评估指标体系的建立以及其评估模型的具体运用，亦是本文的创新之处。最后，本文在以上研究的基础上对班轮运输企业资信评估指标体系推广到航运业其他相关行业进行可行性分析，得出该指标体系适合推广的结论。并且在此基础上对今后开展整个航运业资信评估提出了若干建议，希望本人的研究能对航运业信用体系的建设有所帮助。关键词：资信评估，班轮，指标，模糊评判班轮运输企业资质信誉指标体系的研究a b s t r a c tc r e d i tr a t i n gi sd e v e l o p i n gw i t ht h ei m p r o v e m e n to fm a r k e te c o n o m y i to r i g i n a t e df r o mt h eu n i t e ds t a t e si n18 9 0 a n dg o tt h er a p i dd e v e l o p m e n ti n19 7 0 s t h e ni tb e g a nt od e v e l o pi ne u r o p ea n dd e v e l o p e dc o u n t r i e si na s i a w h e r e a st h er e s e a r c ho fc r e d i tr a t i n gi nc h i n ah a sb e e nd e v e l o p i n gq u i t es l o w l ya n dn o wi ss t i l la ta ne a r l ys t a g e a si ti sw e l lk n o w n e n t e r p r i s e sa r et h em a i nb o d i e si nt h em a r k e te c o n o m y ，c r e d i to fe n t e r p r i s e sc o n s t r u c t st h eb a s i so fs o c i a lc r e d i ts y s t e m t h ed e v e l o p m e n to fc r e d i ts y s t e mf o re n t e r p r i s e sr e s u l t si nc r e d i te v a l u a t i o ns y s t e mo fr a t i n ge n t e r p r i s e s t h i sd i s s e r t a t i o ni sa na t t e m p tt os t u d yt h ei n d i c a t o rs y s t e mo fc r e d i tr a t i n gf o rl i n e rs h i p p i n gc o m p a n i e sa n dt oe x p l o r et h ee v a l u a t i o nm o d e la sw e l la si t sa p p l i c a t i o n t h e r ea r ef o u rm a i np a n si nt h i sd i s s e r t a t i o n ：f i r s t l y ，t h ed e f i n i t i o n so fc r e d i ta n dc r e d i tr a t i n ga r ei n t r o d u c e d c r e d i tb yn a t u r er e f e r st ot h eq u a l i f i c a t i o no fe n g a g i n gi na c t i v i t ya n dp u b l i ca p p r a i s a l w h i l ec r e d i tr a t i n gm e a n se v a l u a t i n gc r e d i tf o rm a r k e tp a r t i c i p a n t si na l lr e s p e c t sa c c o r d i n gt os p e c i f i e dc r i t e r i a i na d d i t i o nt ot h e s e c h a r a c t e r i s t i c sf o rb o t ha n dp r i n c i p a l s ，m e t h o da n da f f e m i n gf a c t o r sf o rc r e d i tr a t i n ga r ea l s oa n a l y z e d s e c o n d l y ，t h ee c o n o m i cc h a r a c t e r i s t i c si nl i n e rs h i p p i n gi n d u s t r ya r ee x p o u n d e da n dt h e nt h ef u n c t i o n so fe v a l u a t i n gc r e d i tf o rl i n e rs h i p p i n gc o m p a n i e sa r ee d u c e d i tc a nr e d u c et h er i s k so fp a r t i c i p a t i n gi na c t i v i t i e so fm a r k e ta n dh a sg r e a th e l pt oi m p r o v ei n t e r n a lm a n a g e m e n tf o re n t e r p r i s e ss oa st ok e e pm a r k e te c o n o m yr u n n i n gi nag o o dw a y t h i r d l y ，t h ei n d i c a t o rs y s t e mo fc r e d i te v a l u a t i o ni se s t a b l i s h e do nt h eb a s i so fa f f e c t i n gf a c t o r sf o rl i n e rs h i p p i n gc o m p a n i e s t h em o d e lu s i n gt h em e t h o do ff u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o ni ss e tu pa n di sa p p l i e di n t op r a c t i c et oa s s e s st h ec r e d i tf o rl i n e rs h i p p i n gc o m p a n i e si ns h a n g h a i f i n a l l y 。s u m m a r yo ft h ei n d e xs y s t e mi sm a d ea n dg e n e r a l i z e d ，o nw h i c hs u g g e s t i o n sp u tf o r w a r d e df o re s t a b l i s h i n gc r e d i te v a l u a t i o ns y s t e mi ns h i p p i n g班轮运输企业资质信誉指标体系的研究i n d u s t r y ，h o p i n gt h a tt h e yc a nb eh e l p f u li nm a k i n gd e c i s i o n si nr e g u l a t i n gs h i p p i n gm a r k e ta n dd e v e l o p i n gt h ec r e d i ts y s t e mi ns h i p p i n gi n d u s t r y a u t h o r ：c h e ns h u n ( p l a n n i n ga n da d m i n i s t r a t i o nf o rt r a n s p o r t a t i o n )d i r e c t e db y ：p r o f x u d a z h e nk e y w o r d s ：c r e d i tr a t i n g ，e v a l u a t i o n ，l i n e r ，i n d e x ，f u z z ym o d e论文独创性声明y6 4 0 8 2 2本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文除了特别加以标注和致谢的地方外，不包含其他人或其他机构已经发表或写过的研究成果。其他同志对本研究的启发和所做的贡献均已在论文中作明确的声明并表示了谢意。作者签名：论文使用授权声明日期：型7本人同意上海海事大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权留送交论文复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以上网公布论文的全或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保存论文。保密的论文解密后遵守此规定。者签名：琏叠导师签名：i期! 业7班轮运输企业资质信誉指标体系的研究11 选题背景和研究意义第1 章绪论资信评估是市场经济发展完善的产物。市场经济是信用经济，没有信用，就没有秩序，经济活动就难以健康发展。信用已经成为社会经济中的一种重要资源，对市场经济起着积极的推动作用。然而信用的发展也带来了信用风险，信用风险的产生主要是由于交易双方信息的不对称。而资信评估的主要作用就是解决交易双方信息不对称的问题。它可以为管理者提供科学管理的依据，影响企业融资成本，降低投资者投资风险，保护投资者利益以及为企业转换经营机制创造有利条件等。资信评估活动最早产生于美国，后逐步在欧洲得到积极发展。我国的资信评估基本上是于1 9 8 7 年与企业发行债券同步产生的。但受制于发育尚不成熟的金融市场和落后的规范化管理，目前仍处于起步阶段。目前我国正经历从计划经济体制向市场经济体制转轨，商业利益驱使，信用意识缺乏，制度不健全等因素导致市场上出现许多破坏信用的行为，如：履约率低，债务人逃废债务，企业虚假披露，虚假财务报告，银行不良贷款等。信用缺乏已经给中国的市场经济秩序造成了一定程度的紊乱。这种状态不仅严重约束市场对国内资源的配置，而且严重制约着我国经济在国际市场上的资源配置，进一步制约着我国经济的国际化进程和参与世界经济结构调整的过程。因此加强对我国社会信用体系的建设是刻不容缓的事情。企业是市场经济的主体，企业信用是影响整个社会信用的主导因素，是社会信用体系的基础。因而加强社会信用体系的建设首先要促进企业的信用体系建设，而企业信用体系建设必然要求发展资信评估业。航运业是资本密集型和技术密集型产业，所需要的投资规模巨大，投资回收期长，市场竞争激烈，具有巨大的经营风险，因此对航运企业进行资信评估具有非常重要的意义。本论文研究正是在我国信用体系建设有待加强，航运业信用体系有待建立的情况下，根据研究生期间实际参与的上海班轮运输企业资质信誉评估的课题项目，结合自身所学的理论知识而独立进行的。建立班轮运输企业资信评估指标体系以及评估模型，只是理论和实践的尝试，有待今后研究的深入不断修正和完善。班轮运输企业资质信誉指标体系的研究1 2 研究内容和方法本文的目的在于根据一般企业资信评估理论，结合班轮运输业特点，建立班轮运输企业资质信誉评估指标体系以及评估模型，从而对班轮运输企业的资质和信誉作出客观、公正的评价。主要研究内容如下：首先，阐述了资信与资信评估的含义以及企业资信评估的特点、原则、方法和影响因素。从而为班轮运输企业资信评估奠定了理论基础。其次，对班轮运输业的经济特征进行分析，在此基础上阐述了班轮运输企业进行资信评估的意义。再次，分析了班轮运输企业资信评估的内容，主要包括经营资格、企业品质、履约信誉以及营运声誉四大方面。在资信评估内容确定的基础上建立了班轮运输企业资信评估指标体系，并引入模糊综合评判方法，建立班轮运输企业资信评估模型，将其运用于上海班轮公司资信评估的活动中，取得满意的效果。这是本文的重点和难点。最后，在实证基础上进行总结，阐述了该指标体系今后推广的方向和可行性并提出了具体的实施建议。本文运用专业知识并结合管理学、商业银行学、数学、统计学等其他学科的理论和方法，采用理论研究与实证研究相结合，定量分析与定性分析相结合，静态分析和动态分析相结合，借鉴企业资信评估的一般理论，结合班轮运输业自身特点，对班轮运输企业资信评估进行系统研究。1 3 力图创新之处目前我国航运业信用体系尚在建设中，对航运企业的资信评估理论极少。而国内外对航运企业资信评估可操作性的指标体系研究尚处于空白阶段，本文对班轮运输企业资信评估指标体系的建立以及其评估模型的具体运用，是本文的创新之处，在理论和实践上都具有一定的指导意义。2班轮运输企业资质信誉指标体系的研究第2 章企业资信与企业资信评估企业资信和企业资信评估概述是班轮运输企业资信评估研究的理论基础，只有把握好资信和资信评估的内涵，了解企业资信评估完整的体系，才能在此基础上结合班轮运输业特点，全面、深入地进行班轮运输企业的资信评估研究。2 ，1 资信与资信评估涵义21 1 资信“( 1 ) 资信内涵在我国，随着社会主义市场经济体制的建立，企业或者个人的资信受到越来越多的关注。但究竟何谓资信，目前人们对此还没有系统的认识。其实资信的内涵相当丰富，在理论界，学者们对资信的解释主要有下列几种观点：资信是一个综合性概念，包括两方面含义，其中“资”是指企业的资产和财产，反映实际具有的客观偿债能力，属于物的信用；“信”即信誉，指守约能力和履约意愿，属于人的信用。资信是企业的综合经济状况和综合商业形象。前者主要包括企业的注册资本额、实收资本、帐户余额、授信额度、主要业务范围、经营能力等；后者主要包括企业的商业信誉、商业道德和商业作风等。资信即民事主体履行债务的能力和社会对其所作的综合评价，反映民事主体从事民事活动的可靠性和可信度。上述观点从不同侧面阐明资信的含义，但对于资信一词中“资”的解释都是侧重于实际具有的客观偿债能力，而忽视了其应当具备的法律资格。资金是开展经营活动的物质基础：而法律资格是社会组织、个人从事某种经营活动的前提和条件，社会组织或个人只有具备了合法的资格才能经营生产，也才能真正具有履约能力。从这个意义上讲，法律资格应该成为资信首先体现的内容。而资信一词中“信”指信誉，包含信用和声誉两种含义。前者是民事主体通过自己履行合同而取得债权人的信任。如果债务入主观上履约诚意和客观上的履约能力愈强，则债权人的信任感愈强。后者是社会公众对特定民事主体的民事行为所作的综合评价。进而言之，声誉又是一般信用的升华。诚实守信能够在市场中享有崇高的声誉，而这种声誉会形成无形资产，给民事主体带来可观的经济和社会效益。因而从以上对资信所作的分析来看，所谓资信是指民事主体从事民事活动的资班轮运输企业资质信誉指标体系的研究格和社会公众对其的综合评价，简而言之即资质和信誉。( 2 ) 资信的特点为了更好地理解资信的内涵，我们需要把握以下特点：资信是以民事主体的法律人格为存在的前提，与特定民事主体的身份密不可分，资信的存续必须以自然人的生存及其他组织的依法成立为依附，一旦离开了这种依附，资信也就失去了存在的价值，由于其不得转让、抛弃，这就决定了资信具有专属性。资信是对特定的民事主体而言，其资信情况并不是一成不变的，随着时间的推移，其经济实力、经济效益、履约能力和履约诚意必然会因竞争发生量变甚至质变。因此对任何民事主体来说，资信必然针对某一点时间而言，因而具有时间性。资信是社会公众对特定民事主体的经济实力、经济效益、履约能力和商业信誉等要素所作的综合评价，虽然这些评价不一定非常全面但十分正确，它是根据上述诸要素所得出的结论，因而是客观存在的。既然资信是针对特定民事主体所作的综合评价，那么不同的民事主体，其经济实力、经济效益、履约能力和商业信誉必然存在不同的差异。于是资信就具有了差异性。2 1 2 资信评估。“”3资信评估是市场经济的产物，是一种社会中介活动，旨在解决市场中由于信息不对称所引起的风险。根据起源和发展趋势，资信评估有广义与狭义之分。狭义的资信评估是指对企业的偿债能力、履约状况、守信程度的评价：广义则指各类市场的参与者( 企业、金融机构和社会组织) 及各类金融工具的发行主体履行各类经济承诺的能力及可信任程度。具体而言，资信评估是由专门机构根据规范的指标体系和科学的评估方法，以客观公正的立场，对各类市场的参与者( 企业、金融机构和社会组织) 及各类金融工具的发行主体履行各类经济承诺的能力及可信任程度进行综合评价，并以一定的符号表示其资信等级的活动，它是建立在定量基础上的定性判断。由此可知，企业资信评估就是由专门从事资信评估的机构，运用科学的指标体系和定量分析和定性分析相结合的方法，对被评对象的企业素质、履约状况、偿债能力、发展前景以及可能出现的各种风险等进行客观、公正地评估，并以一定的符号表示其资信等级的一种有组织的活动。对企业进行资信评估是对企业及经济主体的生产、经营、管理、发展前景及经济效益状况进行全面考察与分析的过程。4班轮运输企业资质信誉指标体系的研究2 2 企业资信评估影响因素影响因素的确定对企业资信评估十分重要，不同类型的企业影响因素不同。由企业资信评估的涵义可知，企业的资信状况受多种因素的影响，社会各界对其认识尚不一致。一般而言应考虑的因素包括：经营资质：企业从事经营活动必须具备的法律资格或条件，一个企业只有具备了经营资质，才可以较好地开展经营活动。若未达到经营资质或者经营资质存在缺陷，则企业资信评估无从谈起。资金实力：指企业资金拥有情况( 各类资金的数量) ，构成情况( 自有资金和债务资金的比重) ，企业的资金实力强，则按期偿还债务可能性就大，资信状况就好。营运能力：营运能力是指企业运用资金从事经营活动的情况。一个企业的营运能力强，表明其运用资金的效率高、资金周转快，经营能力强，资信状况好。盈利能力：企业的盈利与获现能力强，在一定时期实现的利润和获取的现金就多，就有足够的财力组织新业务开展以及原有条件改造，则企业发展实力就越强。企业素质：企业素质包括企业的硬件和软件设施。企业的硬件包括物质条件( 设备、基础设施) 的拥有数量和利用程度；软件情况包括管理机制和人力资源( 生产人员、技术人员、管理人员) ，企业素质越高，其经营能力就越强，资信也越好。履约情况：企业履约率高，表明其能按时偿还到期债务以及很好地履行经营活动中相关法律合同，则该企业的信用和信誉也就越高。发展前景。一个蓬勃向前发展，预期经营状况和财务状况前景好的企业，它的偿债能力强，资信状况相对好。包括主要产品的产销前景；新技术、新产品的开发前景：企业形象及影响力。产品质量过硬、售后服务周到、厂区及周边环境优美、领导及职工的团队精神强且综合素质高的企业，其市场地位高、形象好、影响力大，一般来说，它的经营状况和财务状况是好的。2 3 企业资信评估原则资信评估的影响因素确立之后，可以开始对企业资信进行评估。在评估活动开展之前，我们首先要了解评估原则，资信评估原则是整个评估活动过程都要遵循的基本原则：真实性：在评级过程中必须保障评估基础数据和基础资料的真实、准确，采取一定的方法核实评估基础数据和基础资料的真实性。一致性：评估过程所采用的评估数据、评估方法、评估标准要保持前后一致。班轮运输企业资质信誉指标体系的研究独立性：评估人员在评估过程中不能受评估对象以及其他外来因素的影响，要根据基础数据和基础资料独立作出评判。公正性：评估人员要运用自己的知识和经验客观、公正、公平地实施评估。2 4 企业资信评估的方法企业是市场经济的主体，企业的资信评价引起了学术界和实务界极大的关注，判别方法和模型层出不穷但迄今为止还没有公认的、有效的和统一的方法。目前采用的方法大致有以下几种：定性分析与定量分析相结合。资信评估采用定性分析和定量分析相结合的方法、以定性分析为主：定量分析是定性分析的重要参考。因为评估活动是一个复杂的过程，很多影响因素无法量化，用定量指标很难作出公正、科学的评价。所以从本质上讲，资信评估是种建立在客观基础上的定性判断。评估体系的合理性、评估分析与判断的可靠性和评估工作的客观性是保证评估质量的三大因素。实地考察与专家咨询相结合。资信评估中所使用的资料，是由委托方提供的，其真实性也由委托方负责。评估机构对资料的真实性不负责任，但它直接影响到评估结果的准确性，故评估机构有义务对资料的真实性进行监督，这就要求评估人员进行实地考察。由于资信评估是一项复杂的系统工程，对分析人员的要求就非常高，分析人员的专业水平直接关系到评估结果的真实性和科学性，为对其工作进行监督，专家咨询就成了必要手段。实地考察是为了确保定量统计资料与定性分析的基本因素的真实性，专家咨询是为了保证定性分析的科学性和评估结果的准确性。综合分析与单项评价相结合。资信评估是一个综合的评价行为，某个单项指标不能说明评估对象的资信情况，但每个单项评价的准确性是最终评价准确性的基础，综合分析必须在准确的单项分析的基础上进行，通过权衡轻重，分析趋势，作出最终的评价。因此综合分析与单项评价相结合是非常必要的。6班轮运输企业资质信誉指标体系的研究第3 章班轮运输企业资质信誉评估班轮运输企业不同于一般的生产企业，它是特殊的物质生产部门，具有鲜明的行业特征。因此要对班轮运输企业进行资质信誉评估研究，首先需要了解班轮运输行业的特点，然后才能根据这些特点，设计出符合本行业具体情况的企业资信评估指标体系。本章主要介绍了班轮运输业的特点以及班轮运输企业进行资信评估的意义。3 1 班轮运输业特征3 1 1 班轮运输是特殊的物质生产部门班轮运输( 1 i n e rs h i p p i n g ) ，即定期船运输，指船舶在固定的航线上，按公布的船期表，以既定的挂靠港顺序，经常性地从事运输服务的一种船舶营运方式。由定义可知，作为一种运输方式，班轮运输是一种物质生产活动，而且是一种特殊的物质生产活动，它不直接生产出任何有形的制成品或半制成品等物质，而是提供特定的运输服务。运输服务的好坏直接体现在货运质量上，即将货物完好无损、迅速及时地运抵目的地。因此只有保证良好的货运质量，才能在货主心中建立良好的信誉，才能获得稳定的货源，从而使企业获得良好的经济效益。3 1 2 班轮运输是高投入和高风险的行业班轮运输是资金密集型行业，所需投资额巨大。从船舶订造和购置，船队日常营运和管理到为保证船舶顺利进出港口所设立的代理机构等都需投入大量资金。同时班轮运输企业的运行直接受航运市场的影响，国际航运市场具有景气周期，但也会出现较长时间的低谷。根据对2 0 多年国际集装箱班轮运输市场周期的分析，市场波峰时间远远短于波谷的时间，这会给企业的经营带来很大的投资风险。海外经营效率比较高的集装箱班轮运输经营人往往是在市场处在波峰的年份有一定的赢利，而在市场处在波谷的年份基本保本或遭受一定的亏损。由于投资巨大，故投资回收期较长，在投资回收期里随时可能出现各种难以预料的情况，如国际贸易的变化，各国或各地区所发生的各种政治、军事、经济或其他方面的变化，而所有这些变化都会给班轮运输企业的经营带来风险。由以上分析可知，班轮运输业是高投入和高风险的行业。班轮运输企业资质信誉指标体系的研究3 1 3 班轮运输市场竞争异常激烈2 ”2 5 1 2 7 1( 1 ) 班轮运输具有强烈的排他性由于班轮运输业投资巨大，因此一旦进入班轮运输市场，班轮公司便竭力想在竞争激烈的航运市场生存下来并占有一定的市场份额，甚至谋求垄断地位，导致竞争往往具有强烈的排斥性。特别是当运输需求减少或停滞时，即航运市场萧条期，这种特性就表现得尤为突出，尤其是运价竞争更具尖锐性。近十年班轮公司的激烈竞争，已使多数班轮企业长期处于高投入、低回报的经营状态，运输服务不但微利，而且经常亏损。( 2 ) 班轮运输市场由寡头垄断过渡为垄断性竞争班轮运输出现以来，随着其业务的不断开展，班轮公司间的竞争日益激烈，主要海运国家的班轮公司为了减轻和缓和班轮航线的内部竞争，维持班轮航运秩序，保护各船公司的共同利益，组建了班轮公会。班轮公会是同一航线上班轮公司间，为限制相互竞争以获取高额垄断利润，通过制定统一的运价或最低运价以及签订经营活动方面协议而组成的联营组织。它的主要作用是通过采取一系列措旎来限制内部和外部竞争，主要是采取运价协定、联营协定、共同分配制度等对内措施及回扣制度、联营协定等对外措施。最早的班轮公会出现在1 8 7 5 年伦敦- 力口尔各答航线上，i p ；l l 尔各答轮船运输公会。自此后班轮公会不断发展。7 0 年代初全球班轮公会多达4 0 0 余家，至7 0 年代中期，班轮公会在主要航线上的市场占有率高达9 0 以上，班轮公会成为市场上的主要控制力量。由于班轮公会的存在以及班轮市场本身的特点，班轮公会处于统治地位时期的市场结构为寡头垄断性结构。在寡头垄断的班轮市场中。除了班轮公会外，还存在其他航运卡塔尔组织，如公会与公会之间的协定、公摊协议、联营协议、运价协议以及其他运输事宜的口头协议。随着航运业不断发展，班轮公会在市场上的力量也随之改变。8 0 年代以来班轮公会的垄断力量不断削弱，大量会外船涌入市场，班轮公会市场呈下降趋势。至2 0世纪8 0 年代中期，会外船公司的市场占有率上升到2 0 一5 0 ，班轮市场上由班轮公会垄断的市场结构被打破了，自此班轮市场经历了一个分化重组的过程。在此过程中出现了各种航运战略联营形式，如舱位租用、舱位互换、船舶共享协定、联合经营、战略联盟等。一些新班轮公司不断发展壮大，一些老牌班轮公司纷纷被淘汰。市场竞争愈益激烈。在整个班轮市场，一方面有众多班轮公司提供相似或相近的服务，另一方面虽然各家公司服务相近，但在航线、船期、挂靠港等方面仍存在一定的服务差异性。因为存在差异性，各家公司就有通过降价扩大市场的可能。因而从8 0 年代中期至今，班轮运输市场逐渐从寡头垄断过渡为垄断性竞争。8班轮运输企业资质信誉指标体系的研究3 1 4 同业间合作成为班轮运输业发展的主流正如上述分析，班轮运输是高投入、高风险行业，业内竞争极其激烈。而长期的供过于求的买方市场使得运费水平一直在低位徘徊，许多业内公司的经营都出现了危机。为了在艰难的环境中求得生存，同业内的合作已经成为国际集装箱班轮运输业发展的主流。而同业间合作形式按时间先后分别为班轮公会、联营体、航线稳定化协议和战略联盟。目前班轮运输市场存在的战略联盟有：表3 1 班轮运输战略联盟战略联盟名称联盟成员马士基海陆马士基海陆新世界联盟现代商船、商船三井、海皇总统伟大联盟赫伯罗特、马来西亚国、东方海外、目邮、铁行渣华除了表中列出的三大联盟外，中远、川i 崎、阳明、韩进、胜利五方在主要东西主干航线上进行广泛合作，虽未正式命名，但由于五方间合作的广度和深度，已有部分业内人士把它们之间的合作认定为联盟。战略联盟的主要形式包括：舱位租用( s p a c e s l o tc h a r t e r ) 、舱位互换互租( s p a c e s l o te x c h a n g e c o c h a r t e r ) 和共同派船。而共同派船是建立在舱位租用和舱位互租互换两种航线合作形式的基础之上的，最为复杂。由于存在不同的合作形式，班轮运输企业通过签订不同类型的协议，如公会协议、共同派船协议( v e s s e ls h a r i n ga g r e e m e n t ) 、舱位租用和营运协议( s p a c ec h a r t e r o p e r a t i o n sa g r e e m e n t s ) 等进行相互合作，从而达到降低经营风险、避免过度竞争、实现资源互补的目的。3 2 班轮运输企业开展资信评估的意义班轮运输企业既具有一般企业的性质，又有本行业的鲜明特征。在目前航运市场信用体系有待建立的情况下，把资信评估这一概念和行为引入航运业具有其重要意义。3 2 1 影响班轮运输企业的融资能力“”我国资本市场是伴随着经济体制改革的进程逐步发展起来的。近十年来，我国资本市场发展迅速，已经成为社会主义市场经济体系的重要组成部分。2 0 0 4 年1 月3 1 目，国务院发布了关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见。若干意见的发表，表明我国资本市场将进入一个全面实旋与推进的新进程。班轮运输企业资质信誉指标体系的研究目前我国资本市场稳定发展的目标之一便是扩大直接融资，形成新的融资机制，完善股票融资与债券融资相协调的资本市场产品结构。我国越来越多的大型企业通过股份制改造、发行股票融资，甚至在不进行组织形式变革的情况下，直接通过发行债券等形式融资。企业或其发行的证券经过资信评估机构的评估，发布评估公告可以使公众了解企业本身的市场风险、获利能力、偿债能力、市场地位、风险程度等方面的具体情况以及其发行的有价证券的特点与优越之处，从而加强了企业或有价证券的宣传，扩大了知名度。班轮运输企业是一个高投资、高风险的行业。企业要想在竞争异常激烈的航运市场生存并不断地发展壮大，就要扩大船队规模、调整船队结构、引进先进技术、更新船舶等，而这些都需要巨额的资金投入。因此班轮运输企业的融资渠道、利率水平、借贷周期、周转速度等能力的强弱就至关重要。而企业资信级别的高低，不仅会影响到其扩大融资渠道、规模，还会影响企业的融资成本。若班轮公司经过独立、公正、权威的资信评估机构的评估，资信级别高，则其融资成本将相对降低。这对于企业的发展壮大有着十分重要的意义。3 2 2 降低班轮运输业客户的经营风险市场经济运作环境下，建立现代企业制度的最终目标是使企业成为依法自主经营、自负盈亏的市场竞争主体。企业成为独立利益主体的同时，也将独立承担经营风险，如投资资金不能收回或不能获得预期收益。为了降低或避免风险，企业进行投资或者从事经营业务时，就会选择资信程度好的客户。海上运输过程中，由于海洋环境复杂，气候多变，遭遇危险的机会多，而一旦遭到危险，给船舶和货物造成的损失是巨大的。因而班轮运输的客户往往选择运输质量高，运输成本相对较低，履约信誉好的班轮公司，以降低运输过程中的风险。该指标体系的建立对于客户在选择最佳的班轮公司时具有参考价值，有利于企业开展经营活动，降低经营风险。3 2 3 提高班轮运输企业外部信誉在普遍开展资信评估的条件下，那些资信状况好的企业，一般会委托信用评估机构对其资信状况进行评估，因为在评估中他们将获得良好的市场信誉，从而更加提高知名度使其获得持续发展。而那些资信状况差的企业，一般不会委托信用评估机构对其进行资信评估。在班轮运输行业，资信评估有利于资信状况良好的班轮企业提高自身的市场信誉，争取和保证稳定的货源，促使企业持续健康地发展。1 0班轮运输企业资质信誉指标体系的研究32 4 促使企业加强和改善内部管理在市场经济条件下，资信评估对企业是一种鞭策，因为资信评估是对企业内在质量和外部信誉的全面检验和考核，有利于及时发现企业经营管理中的薄弱环节、为企业改善经营管理提供了压力和动力。班轮运输业属专业性很强的服务行业。如今班轮运输企业的竞争已不仅仅停留在运价上，而是在运输成本、服务质量、服务理念技术创新等诸方面的综合竞争。虽然运价高低仍然是客货主选择船公司的一个主要依据，但运输服务技术的质量，即运送的合适性、安全性、准确性和便捷性等，已越来越引起人们的重视。同时在运输市场供大于求的激烈竞争环境下，保持与客户的良好关系，建立以客户满意为中心的服务理念也显得尤为重要。再者，在如今知识经济时代，科技作为第一生产力在航运业发挥的作用愈来愈重要。电子数据交换( e o i ) 、全球卫星定位系统( g p s ) 、智能运输系统( i t s ) 等先进技术已渗透到水运领域，也将促进航运企业的综合物流、单证流转等自动化和高效化。作为科技密集型产业的航运业应自觉走科技兴航之路，加快技术创新步伐，根据市场特点进行适时的技术改造，才能保证在瞬息万变的航运市场上保持旺盛的生命力。所以班轮业的资信评估有利于班轮公司发现竞争中自身的薄弱方面以及与其它公司的差距，从而及时采取措施改善经营管理，增强企业竞争力。这点对于我国班轮运输企业尤为必要。因为我国目前班轮运输企业现状堪忧，许多企业多存在产权不清、科技水平落后、设备老化、信息不灵、服务水平低、专业技术人员老化、管理不善、债务严重等情况，企业内部和相应的管理部门缺乏既熟悉社会主义市场经济理论和现代企业管理理念，又有较高的专业技术水平，能严格自律的高素质的管理人才。总之，在技术设备现代化、管理方法现代化、服务水平现代化等方面，同国外同行有一定的差距。3 2 5 规范市场经济秩序，促进航运业信用体系的建设在激烈的市场竞争中，一些企业往往受利益驱使做出有悖市场竞争原则的行为，扰乱市场经济秩序。而资信评估的开展可以提供公正、客观的信息，作为市场管理部门审查决策的依据，起到加强市场监督的作用。我国目前航运市场发展程度低，国际竞争能力相对较弱。国内航运公司不少，但普遍规模偏小，船舶的运力不足。如在中国境内登记注册从事国际海上运输的航运公司2 9 0 家，除中远集团、中海集团外，大部分企业规模偏小，平均船舶运力不足1 万载重吨，许多公司为单船公司。国内航运公司从事国内航运的企业5 0 0 0 多家，拥有船舶1 7 万艘，近2 0 0 0 万载重吨。其中运力超过1 0 万载重吨的船公司约班轮运输企业资质信誉指标体系的研究1 5 家，运力超过1 0 0 万载重吨的只有中海集团和长航集团。由于公司规模小，抵御市场风险的能力低，规模经济效益难于发挥，在市场上竞争力不足。单船公司比例大，加剧了市场活动中的无序竞争，不利于规范、维护航运市场的秩序。同时我国加入世贸组织后实施的全方位航运开放政策，使得国外航运公司纷纷进入我国航运市场，国外航运公司出现在我国航运市场，在为我国进出口贸易提供优质、便捷服务的同时，也发生了不少利用我国因市场不规范、法制不健全等机会开展不正当竞争的情况，除了越权经营、非法回扣、高薪挖人外，他们还通过联营、联合等方式打入我国内陆运输，抢占市场份额，对我国航运企业造成巨大威胁，加剧了市场竞争的激烈程度，加剧了我国本来管理不善的航运市场的无序性。据调查，目前经批准的外国航运业已在华设定1 8 家独资公司和5 4 家公司，并在我国设立3 2 0 多家航运代理处，经营国内沿海、内河运输的中外合资企业达6 4 家，国外运输中外合资企业6 2 家，6 7 家外资班轮公司船舶挂靠我国港口。在从我国港口开出的2 2 0 0 多航班中，外资班轮公司经营的有9 1 4 个，占航运总数的4 1 。因此我国航运市场由于自身和外来的原因，存在无序竞争，企业缺乏诚信、违法经营扰乱航运市场秩序的情况。而班轮运输企业资质信誉评估会根据主管部门的违规纪录以及同行评价对航运企业的法律法规遵守情况进行评定，一些受利益驱使，参与违法经营，诚信度不佳，扰乱市场竞争的企业势必得分很低，影响了整体的资质和信誉，给企业造成无形的损失。因而该评估活动的开展，从一定程度上起到了监督和约束企业经营的作用，长期进行有利于航运市场的规范以及航运信用体系的建设。同时资信评估所提供的客观真实的信息和资料，可以为航运相关主管部门制定有关决策、采取有关措施时参考，加强对航运公司市场竞争行为和市场垄断行为的监管，促进运输市场稳定、健康发展：制止各种滥用优势地位，排斥竞争，强行服务的行为，建立竞争有序的航运市场。班轮运输企业资质信誉指标体系的研究第4 章班轮运输企业资质信誉评估指标体系由第三章分析可知，班轮运输企业开展资信评估对班轮运输业具有积极的作用。但如何进行评估，评估的内容和依据是什么，这些都是本章需要解决的问题。我们知道，班轮运输企业是特殊的物质生产部门，因此班轮运输企业的资信评估既可参考一般企业的资信评估情况，又要结合班轮业的行业特点。从第一章对资信内涵的分析可知，资信包含资质和信誉两大方面。法律资格是企业从事经营活动的前提和条件，企业只有具备了合法的资格才能经营生产，才能真正具备履约能力。因而企业经营资格是根本条件。企业资质除了具备必要的经营资格外，还需考虑企业内部素质和经营管理水平。信誉包含信用和声誉。班轮企业信用就是通过企业履行与交易方签订的合同而获得客户的信任，称为履约信用。声誉是在信用的基础上获得的社会影响力，它是一种无形资产，能为企业带来经济效益，从而进一步促进了企业的发展。所以班轮运输业资信评估内容或影响因素可以从市场准入、内部经营管理、外部信誉这几个方面来考虑。4 1 班轮运输企业资质信誉评估指标设计4 1 1 经营资格这个因素主要从市场准入的角度进行分析。经营资格指班轮运输经营者从事班轮运输业务的行政许可条件。通过法律法规将班轮运输企业的资信等级提高到作为企业在航运市场的“准入证”地位，建立严格的班轮运输企业资质管理认可制度和监督检查制度，加大对企业违信的惩罚力度，建立相关的惩罚机制。对达不到资质条件的要限期整改，整改后仍达不到要求的，取消经营资格。根据我国国际海运条例( 以下简称条例) 对取得国际班轮运输经营资格的规定，影响经营资格的因素主要包括班轮航线备案、行业管理年度审核以及严重违反相关法规影响经营资格的行为。( 1 ) 班轮航线备案班轮航线指使用固定的船舶，按照公布的船期表，有规则地在固定航线和固定港口间从事国际客货运输的航线。班轮航线的开辟是班轮运输经营的基本条件，新开或者停开国际班轮运输航线，或者变更国际班轮运输船舶班期的，应当按照海运条例第十九条的规定，在交通部指定媒体上( 中国水运报、中国交通报、中国航务周刊、航运交易公报、中华航运网( w w w c h i n e s e s h i p p i n g c o 1 c n ) )班轮运输企业资质信誉指标体系的研究上予以公告，并应当自行为发生之日起1 5 日内向国务院交通主管部门备案。( 2 ) 行业管理年度审核情况为加强对航运市场监督管理的力度，严格执行经营资质管理的规定，规范从业者的经营行为，维护航运市场秩序，打击非法经营，保护合法经营者利益，促进航运业健康有序的发展，需对国际班轮运输行业开展年度审查工作。年审内容包括：审查经营人在上一年度遵守国家关于水路运输法律、法规及交通主管部门的规章、规定情况，重点审查有无超越经营范围和违章经营的行为，及有无违反规定使用票证和单证的情况。审查经营人的经营瓷格，重点审查经营资质的维持情况。在年审中查验其经营资质的维持情况。发现达不到资质条件的，要明确提出限期整改通知，经整改仍达不到目的的，报相应管理部门取消其经营资格。了解经营人的生产经营情况，审查有关运输规费缴纳情况。( 3 ) 严重违反相关法规影响经营资格的行为：国际班轮运输企业发生违反国家相关法律法规影响经营资格的行为，国家相关行政管理部门视其情节严重程度给予相应处罚。在我国国际班轮运输经营者发生严重违反条例的违规行为，国家交通主管部门给予罚款、没收非法所得；责令停止经营；撤销经营资格等程度不一的处罚。详见条例第四十五一四十八条。4 1 2 企业品质、这个评估因素从企业内部经营管理的角度进行分析，包含企业的概况和企业的综合评价。企业品质既包括一般企业要素，又突出班轮运输业企业的特点，即班轮运输业属于服务行业，服务质量的高低对企业影响很大。同时根据对班轮运输业特征分析可知，同业问合作是班轮运输业发展的主流，因而同业评价也是反映企业品质的一个方面。具体而言，该评估因素受以下因素的影响：( 1 ) 法规义务履行情况法规义务履行情况指对相关行政管理部门的法律、法令、条例、规则及章程等的遵守情况。若发生违规行为则对企业品质产生一定影响。这些违规行为大致可分为三类：发生违反行业行政管理法规( 交通主管部门法律法规) 的行为，但不影响经营资格丧失的情况：其他行政管理部门的违规纪录情况；以及不正当竞争行为。违反交通主管部门法律法规的情况包括运价备案情况：根据条例第二十条，经营国际班轮运输业务的国际船舶运输经营者的运价，应当按照规定格式向国务院交通主管部门备案，国务院交通主管部门应当指定专门机构受理运价备案。备案的运价包括公布运价和协议运价。公布1 4班轮运输企业资质信誉指标体系的研究运价是指国际船舶运输经营者运价本上载明的运价；协议运价是指国际船舶运输经营者与货主、无船承运业务经营者约定的运价。若未履行条例规定的运价备案手续或者未执行备案运价的，根据条例四十条，由国务院交通主管部门或者其授权的地方人民政府交通主管部门责令限期改正，并处2 万元以上1 0 万元以下的罚款。识别义务履行情况：根据条例第二十一条，国际船舶运输经营者在与无船承运业务经营者订立协议运价时，应当确认无船承运业务经营者已依照本条例规定办理提单登记并交纳保证金。若国际船舶运输经营者与未办理提单登记并交纳保证金的无船承运业务经营者订立协议运价的，根据条例五十一条，由国务院交通主管部门或者其授权的地方人民交通主管部门给予警告，并处2