（技术经济及管理专业论文）基于战略管理会计的美国对华反倾销行业预警系统研究.pdf

逝些盔堂亟主堂焦堡塞垂：王丛堕萱堡叁i 趁羞国驳坐垦堡趟i i 些亟鳖丕鱼婴塑 摘要 频频发生的反倾销案件使得中国产品出l 】受到重创，当务之急，作为 全球遭受反倾销调查最严重的国家，中国应迅速建立针对出u 商品的反倾 销预警机制。 国外对华反倾销预警系统的建立，以往的研究一方面预警针对性不强， 很少有建立针对某彳亍业的预警系统，另一方面指标体系不够全面和系统， 本文正是为了弥补这些缺陷，以战略管理会计为理论框架，并结合反倾销 的实务，建立预警指标体系，研究美国对华的行业反倾销预警系统。 根据本文的研究目的，文章基于战略管理会计的理论框架和方法体 系，从行业的角度出发，通过大量阅读国内外相关文献资料初步提出行业 预警指标体系并采用德尔菲专家问卷调查法筛选并完善指标体系。选取化 工行业作为案例进行实证研究，首先采用时差相关性的统计分析方法最终 确定美国对华化工行业反倾销预警警兆指标及其先导长度；其次建立“美 国对华化工行业反倾销预警系统”，采用单指标预警与多指标综合预警相结 合的方法，来预报反倾销发生的警度；最后构建“美国对华化工行业反倾 销预警模型”，采用多元回归分析、因子分析、主成分回归分析等统计方法 建立预警模型来预报反倾销发生的具体案件数。 预警效果的检验证实了本文建立的指标体系和预警系统及模型有效性 较强，且得出了有关行业本身的几个指标，如行业就业变化率、行业生产 能力变化率、行业平均利润等被证实在行业预警系统中是比较重要的。 关键词：反倾销预警；战略管理会计；美国；化工行业 逝婆盔堂亟堂鱼丝塞 茎士丝堕萱堡垒盐丝羞里盟堡匡堡堂i ! 些亟萱丕丝型窭 a b s t r a c t a n t i d u m p i n gp e t i t i o n si n i t i a t e db yf o r e i g nc o u n t r i e st oc h i n ah a p p e n e d f r e q u e n t l yw h i c hb e c o m e st h em a i no b s t a c l et oc h i n e s ee x p o r tt r a d e s oa st h e m o s t s e v e r e l y h u r t e d c o u n t y b ya n t i d u m p i n g , c h i n as h o u l dc o n s t r u c t e a r l y - w a r n i n gs y s t e ma i m e da te x p o r tp r o d u c t i o n si m m e d i a t e l y a sf o rt h ee a r l y w a r n i n gs y s t e mo fa n t i d u m p i n gp e t i t i o n si n i t i a t e d e b y f o r e i g nc o u n t r i e st o w a r dc h i n a ，f e w e re x i s t i t i n gr e s e a r c h sc o u l dc o n s t r u c ta n i n d u s t r ye a r l y - w a r n i n gs y s t e mw h i c hm a d et h ef o r e c a s tp e r t i n e n c e l e s s a l s ot h e e x i s t i n gi n d e xs y s t e m sa r e n o tc o m p r e h e n s i v e t h ea i mo ft h i s p a p e ri s t o b r i d g et h eg a p ，n a m e l yt oc o n s t r u c t a ni n d u s t r y e a r l y w a r n i n gs y s t e mo f a n t i d u m p i n gp e t i t i o n si n i t i a t e db yu s a t o w a r d sc h i n a o nt h et h e o r yo fs t r a t e g i cm a n a g e m e n ta c c o u n t i n g ，w ef i r s tp r o p o s et h e i n d u s t r ye a r l y w a m i n gi n d e xs y s t e mb yl i t e r a t u r e r e a d i n ga n dp e r f e c ti tt h r o u g h d e l p h e ri n q u r y t h e nw es e l e c tc h e m i c a li n d u s t r ya st h eo m e c tt od oe m p i r i c a n a l y s e w ec o n s t r u c tc h e m i c a li n d u s t r ye a r l y w a r n i n gs y s t e mo fa n t i d u m p i n g f r o mu s ai o w a sc h i n aa s f o l l o w s ：s i n g l ei n d e xf o r c a s tc o m b i n e dw i t h s e v e r a li n d e x e ss y n t h e t i z e df o r e c a s tw h i c hm a k et h ee a r l y w a r n i n gr e s u l tb e t t e r w ec o n s t r u c tc h e m i c a li n d u s t r ye a r l y w a r n i n gm o d e lo fa n t d u m p i n gf r o mu s a t o w a r d sc h i n at h r o u g hs t a t i s t i cm e t h o ds u c ha s m u l t i p l el i n e a rr e g r e s s i o n ， f a c t o ra n a n l y s i sa n dp r i n c i p a lc o m p o n e n t sr e g r e s s i o n t h r o u g ht h ef o r c a s te f f e c tt e s t ，w ec a nc o n f i r mt h a tt h ee a r l y w a r n i n g i n d e xs y s t e ma n dm o d e li se f f e c t i v ea n dt h ei n d e x e sr e l a t e dt oi n d u s t r ys u c ha s t h ec h a n g eo fi n d u s t r ye m p l o y m e n tr a t i o ，t h ec h a n g eo fi n d u s t r yc a p a c i t yr a t i o a n dt h ei n d u s t r yp r o f i ta r ev e r yi m p o r t a n tt ot h e e a r l y w a m i n gs y s t e mo f a n t i d u m p i n g k e yw o r d s ：e a r l y - w a r n i n g o f a n t i d u m p i n g , s t r a t e g i cm a n a g e m e n t a c c o u n t i n g , u s a ，c h e m i c a li n d u s t r y 逝坚盔堂亟堂笪造塞薹王些喳萱堡垒生塑苤垦型坐星堡熊i 王些塑登亟丝型f 蕉 图目录 图1 1 历年美国对华反倾销案件数一1 图1 2 论文研究结构图一5 图3 1 美国对华反倾销行业预警指标体系框架3 6 图4 1 美国对外反倾销案件数各国比例4 4 图4 22 0 0 3 年美国反倾销、反补贴新立案件涉及产品的行业分布一4 5 图4 32 0 0 4 年美国反倾销、反补贴新立案件涉及产品的行业分布一4 5 图4 4 美国对华化工行业反倾销历年数量趋势变化图5 5 图4 5 历年美国g d p 经济增长率( 前两年) 报警趋势分析图5 6 图4 6 历年美国贴现率( 当年年初) 报警趋势分析图5 7 图4 7 历年美国化工行业就业变化率( 前一年) 报警趋势分析图5 8 图4 8 历年美国生产能力变化率( 当年) 报警趋势分析图5 9 图4 9 历年美国化工行业平均利润( 前一年) 报警趋势分析图6 0 图4 1 0 历年美国化工产品贸易收支( 前四年) 报警趋势分析图一6 1 图4 1 1 层次分析树型结构图一6 7 图4 1 2 多指标综合预警7 1 图5 1 美国对华化工行业反倾销预警结构图8 2 塑堑厶堂亟堂壁鲨塞 堇王丛堕萱堡盒生笪羞旦盟生匡! 堕趟i i ! 亟鳖丕堕丛塞 表目录 表3 1 战略管理会计方法介绍及应用于指标体系的建立2 8 表3 2 美国对华反倾销影响因素相关指标重要性专家意见汇总3 8 表3 3 美国对华反倾销相关指标专家意见集中、离散程度汇总4 0 表3 4 美国对华反倾销相关指标入选、剔除专家意见汇总4 l 表3 5 美国对华反倾销行业预警系统指标体系4 2 表4 】警兆指标的时差相关分析结果4 9 表4 2 美国对华化工行业反倾销数量排序表5 2 表4 3 中警上限的确定5 3 表4 4 美国对华化工行业反倾销数量报警区间表5 3 表4 5 各警兆指标报警区间值5 4 表4 6 警兆指标“前两年美国g d p 经济增长率”预警检验效果表5 6 表4 7 警兆指标“当年美国贴现率( 年初) ”预警检验效果表5 7 表4 8 警兆指标“前一年美国化工行业就业变化率”预警检验效果表5 8 表4 9 警兆指标“当年美国生产能力变化率”预警检验效果表5 9 表4 1 0 警兆指标“前一年美国化工行业平均利润”预警检验效果表6 0 表4 1 1 警兆指标“前四年美国化工产品贸易收支”预警检验效果表6 1 表4 1 2 美国对华化工行业反倾销警兆指标的报警区间一6 2 表4 1 3 因子分析法结果6 3 表4 1 4 因子分析法权重设置6 4 表4 1 51 - 9 比例标度法6 5 表4 1 6 平均随机一致性指标表6 6 表4 1 7 判断矩阵a b 。6 8 表4 1 8 判断矩阵b 1 b 1 j 6 8 表4 1 9 判断矩阵b 2 一b 2 6 8 表4 2 0 判断矩阵b 3 b 3 ，6 8 v tt 塑堑盔堂壁堂焦迨塞 羹王缝堕筻垄金盐笪苤垦墅生匡堡熊堑些亟鳌叠堕丛塑 表4 2 1 一致性检验一6 9 表4 2 2 层次分析法权重设置6 9 表4 2 3 警兆指标综合预警警值7 0 表4 2 4 多指标综合预警效果检验表7 2 表4 2 5 进入多元回归模型的变量说明表7 3 表4 2 6 多元回归方程方差分析表7 3 表4 2 7 多元回归系数与显著性检验表7 4 表4 2 8 多元回归事件诊断表一7 4 表4 2 9 多元回归反倾销预警模型效果检验结果7 5 表4 3 0k m o 测度和巴特利特球体检验结果7 6 表4 3 1 总方差分解表7 6 表4 3 2 旋转后的因子负载表一7 7 表4 3 3 计算因子值的系数矩阵( 所，p 2 ) 7 8 表4 3 4 因子值7 8 表4 。3 5 进入主成分回归模型的变量说明表7 9 表4 3 6 主成分回归方程方差分析表7 9 表4 3 7 主成分回归系数与显著性检验表8 0 表4 3 8 主成分回归事件诊断表8 d 表4 3 9 主成分回归反倾销预警模型效果检验结果8 1 堑婆厶堂亟堂焦造塞基王些堕笪堡垒盐笪羞里型堡匡堡趟堑些亟鳌塑丝丛壅 1 引言 1 1 选题的目的及意义 随着经济全球化步伐的加快，国际市场竞争愈演愈烈，各国之间的贸 易摩擦也日趋激烈。近十多年来，欧美等西方发达国家的贸易逆差不断上 升，客观上使他们倾向于贸易保护主义政策；而另一方面，在全球经济不 景气的情况下，中国经济仍保持着持续稳定的增长，由于我国产品的成本 较低，当以较低的价格迅速占领他国市场时，尤其是在他国经济不景气、 失业率增加时，他国就寻找各种理由，蜕明我国商品危及了其国内同类产 品的产业，于是在国际反倾销法的支持下，对我国出口商品反倾销。 自1 9 7 9 年6 月欧盟对我国糖精首例发起反倾销指控以来，中国商品就 频频被扣上“倾销帽子”( 见图1 1 ) ，中国成了全球反倾销受害最严重 的国家，立案数量逐年增加、对我国发起反倾销的国家越来越多、被诉产 品范围不断扩大、涉案金额越来越大、反倾销税征收比率日趋提高。频频 发生的反倾销案件已经使得我国部分主要出口产品市场不断萎缩，有的甚 至完全失去了出口市场，相应产业效益下滑，企业停产，工人下岗i 川。 国外对华反倾销案件数( 0 i 0 1 9 5 3 1 1 2 0 4 ) 6 0 5 0 4 0 3 0 2 0 1 0 0 擎擎擎擎擎拶妒萨萨寸 图1 1 历年美国对华反倾销案件数 资料来源：w r o 统计资料，经作者整理 面对反倾销，中国企业从一开始的被动“挨打”，到后来的奋起应诉， 逝些厶堂亟堂焦迨塞基王丛堕篁垄叁盐盟苤垦墅坐匡堡塑i ! 些亟鳖丕鱼巫塞 是一个进步。但中国有句古话：“凡事预则立，不预则废”，所以面对反 倾销最好的举措是建立反倾销预警机制，向企业提供准确的国际市场情况、 各国市场的出口状况、各国具体贸易法规、政策等情况，使国内厂商免受 进口国的反倾销调查，或者及早做出应对反应。 1 。1 1 现有反倾销预警机制存在的问题及本文研究的现实意义 在反倾销预警的实践中，各国都把重点放在了建立“针对进口产品的 反倾销预警机制”，例如美国的“扣动扳机制度”、欧盟的“进口监测快 速反应机制”和印度的“重点商品进口监测机制”等等。而我国国家经贸 委也先后在汽车及零部件、钢铁、化肥行业启动了产业损害预警机制。但 专家指出，中国应迅速建立“针对出口商品的反倾销机制”，作为全球遭 受反倾销调查最严重的国家，如何准确、迅捷地预警中国厂商受到其他经 济体的反倾销调查，就成了当务之急。 虽然目前已经有不少学者开始探讨国外对华反倾销预警系统的建立， 也取得了不小的成果，但是其预警系统的缺陷显而易见。其一，预警的效 果不是很理想，实用性不强，这与预警指标的选择有很大的关系。预警指 标的选取关乎预警最终的成败，其全面系统性、针对性尤为重要，目前的 缺陷是指标体系构建的不够全面，针对性不强，指标数据的难以获取。这 往往导致了预警的效果不明显或者实用性不强；其二，最重要的一点，预 警系统的针对性不强，很少有建立针对某个行业的国外对华反倾销预警系 统，更缺乏实证的研究。但是我们都知道，中国产品遭受反倾销的范围比 较广，种类比较繁多，除了低价，高出口量等反倾销的两大基本因素之外， 不同的国家对中国出口产品发起反倾销的原因是不同的，不同的产品出口 遭受国外反倾销的原因也是不同的。基于这样一种情况，不可能建立起适 合所有产品，所有出口国家的反倾销预警系统。 面对这种现状，在建立国外对华反倾销预警系统中，本文选择从行业 的角度出发，以美国作为发起反倾销的主体来构建行业的反倾销预警系统。 并选取化工产品这样一个具有针对性和典型代表的行业为案例进行实证的 分析，具有重要的实践意义。 堑望丕堂塑圭堂焦迨塞墨王监堕笪猩盒生盟苤垦盟望匡堡堡堑些亟鳖丕堕盟筮 1 1 。2 反倾销预警理论研究的欠缺之处及本文研究的理论意义 预警系统中预警指标体系的建立是整个系统中最为关键的一步，是关 系着整个预警系统预警成败与否的先决条件。关于国外对华出口产品预警 指标的建立先后有学者从国际贸易学的角度、经济学的角度、法学的角度 展开如火如荼的探讨和研究，近年来更有不少会计界的学者从会计的角度 研究我国出口产品接二连三被提起反倾销调查的诱因以及在反倾销应诉时 胜诉率不高的原因，以此为理论框架建立反倾销预警系统的指标体系。 但作者认为应对因外对华反倾销是一个复杂的系统，国外对中国出口 产品采取反倾销的原因及影响因素涉及各个方面，有政治因素、经济因素 和社会因素、有宏观因素和微观因素、有内部因素和外部因素，这些因素 又交叉其中，使局面变得更为错综复杂，如果从单一的角度去考虑的话， 往往使建立的预警指标体系不够全面，预警效果就会不够理想。所以这就 需要站在一定的高度，更应该站在战略的高度去探讨，而战略管理会计正 好综合了各种因素，考虑了内外部环境、企业自身、竞争对手、价值链， 注重财务信息和非财务信息，能够较全面的去分析和评价企业所处的状况。 于是本文首次在战略管理会计的理论框架下，结合中国出口产品遭遇美国 反倾销的实务，初步建立反倾销行业预警系统的指标体系，有理论探讨的 价值。 1 2 研究框架和方法 1 2 1 研究框架 本文以战略管理会计作为理论基础，结合中国产品出口美国遭遇反倾 销的实务，构建反倾销行业预警系统的指标体系，并选择化工行业为案例 进行实证研究，为反倾销行业预警系统的发展和完善提供有益的借鉴和参 考。全文共分六个部分： 第一部分：“引言”。通过插述中国产品出口美国遭遇反倾销的情况， 以及目前在建立“针对出口产品的反倾销预警系统”中存在的问题，反倾 销预警理论研究的欠缺，提出本文研究的目的与意义。 第二部分：“文献综述”。首先，总结国内外已建立的反倾销预警机制、 逝婆盔堂亟土堂焦迨皇蕉王缝堕笪堡垒过塑苤重型些星堡堂焦些亟董丕堑塑塑 国内外反倾销预警的理论研究；其次，归纳以往文献有关战略管理会计的 理论( 定义、内容和方法) 及其应用：再次，对现有理论进行评述，找到 战略管理会计与反倾销预警的结合点，提出本文研究的角度。 第三部分：“美国对华反倾销行业预警指标体系的设计”。顺延第二部 分的思路，首先基于战略管理会计的理论框架和方法体系，从行业的角度 出发，通过大量阅读国内外相关文献资料找出可能影响中国出口产品遭遇 美国反倾销的因素，初步提出行业预警指标体系；其次，采用德尔菲专家 问卷调查法筛选并完善指标体系。 第四部分：“美国对华化工行业反倾销预警实证研究”。选取化工行业 作为案例进行实证研究。首先，采用时差相关性的统计分析方法最终确定 化工行业预警警兆指标及其先导长度。其次，建立“化工行业反倾销预警 系统”，预报反倾销发生的警度( 无警、轻警、中警、重警、巨警) 。采用 单指标预警与多指标综合预警相结合的方法：通过区间分析确定警义指标 变量的警限l 、通过射线原则确定警兆指标变量的报警区间，进行单指标 预警；将历年警兆指标警值分别按因子分析法和层次分析法得到两套权重， 加权成为综合警值，进行多指标综合预警。最后，构建“化工行业反倾销 预警模型”，预报反倾销发生的具体案件数。采用多元回归分析、因子分析、 主成分回归分析等统计方法建立预警模型。 第五部分：“结论、不足与展望”。在对全文论述作总结的基础上，讨 论了本文研究的成果，指出本文研究的不足之处，并立足实际，对反倾销 预警的进一步发展作出展望。 本文的研究结构如图1 2 ： 堑丛盔堂亟圭堂焦迨塞基王缝堕重堡垒过盟差垦盟坐匡堡熊笪些亟篁丕笙婴窒 图1 2 论文研究结构图 堑堑叁堂亟堂焦迨塞茎士些堕笪堡垒生的羞垦型竺匡堡熊i ! 些亟篷丕丝l 壁塞 1 2 2 研究方法 在研究方法上，本文运用战略管理会计学、政治经济学、管理学、统 汁学等学科中的理论与方法，采用规范分析与实证分析相结合、定性分析 与定量分析相结合、学术研究与应用研究相结合、专家经验分析与客观数 据分析相结合的方法。 ( 1 ) 规范分析与实证分析相结合：规范分析与实证分析是经济研究的 基本方法。在进行美国对华反倾销行业预警系统指标体系的构建过程中运 用了规范分析的方法。指标体系构建完成后，又对指标体系的可行性和适 用性进行了实证分析。化工行业反倾销预警系统和模型的建立及效果检验， 也用到了实证分析。 ( 2 ) 定性分析与定量分析相结合：通过大量的阅读国内外相关的文献 资料，对文献资料进行整理、总结和定性的分析，在此基础上形成一个比 较系统的理论分析结梁：在建立预警模型中会用到一些具体的定量分析的 方法，如专家评分法、时差相关分析、统计分析等等。 ( 3 ) 学术研究与应用研究相结合：本文是在对战略管理会计及反倾销 预警等相关理论进行深入分析的基础上，找到两者的结合点，初步构建了 反倾销行业预警指标体系。并将行业预警指标体系应用到化工行业，进行 分析和论证。 ( 4 ) 专家经验分析与客观数据分析相结合：本文在具体指标筛选时采 用了德尔菲专家调查法，在将指标体系应用到化工行业时收集历年客观数 据进行相关性分析，最终确定警兆指标体系；在指标权重的确定时也综合 了专家经验赋值的层次分析法和客观数据的因子分析法。 1 3 研究的重点及难点 预警系统中预警指标体系的建立是整个系统中最为关键的一步，是关 系着整个预警系统预警成败与否的先决条件。加之本文是首次提出将战略 管理会计与反倾销预警相结合建立美国对华反倾销行业预警系统，所以本 文的研究重点放在如何在战略管理会计的理论框架下，采用战略管理会计 的一些方法建立预警指标体系以及指标体系的完善和验证。 难点之一：在调查的方法上采用德尔菲问卷调查法，调查对象的特殊 浙江人学硕士学位论文基于战略管理会计的荧国对华反倾销行业预警系统研究 性加上调查过程的反复性，会给问卷的回收带来一定的难度，且耗时较长。 难点之二：战略管理会计理论框架下建立的预警指标体系具有全面性 的特点，意味着有关指标历年数据的量非常的大，同时研究的对象是单个 行业的问题，数据不全、年份过短或难以收集，需要采用各种手段进行， 将会给整个研究工作带来一定的难度。 1 4 研究的创新及特色 ( 】) 研究对象从行业的角度和单一出口国家( 美国) 作为反倾销 预警研究的对象，并以化工这个具有针对性和典型性的行业为案例进行实 证分析，具有较强的实践意义。 ( 2 ) 理论基础首次基于战略管理会计的理论框架和方法体系作为 建立预警指标体系的理论基础，使建立的指标体系全面性、系统性、有效 性更强，具有理论探讨的价值。 ( 3 ) 研究方法专家经验分析与客观数据分析相结合，特别是在多 指标综合预警中指标权重的确定，采用了基于专家经验的层次分析法和基 于客观数据的因子分析法相结合，发挥两者优势，弥补两者的不足，使得 研究结果更为合理。 ( 4 ) 实证分析在对化工行业反倾销进行实证分析时，既建立了预 警系统，又构建了预警模型，预警系统能够预报反倾销发生的警度( 无警、 轻警、中警、重警、巨警) ，预警模型能够预报反倾销发生的具体案件数， 利用模型方法进行预警，是整个反倾销预警系统的细化，是对预警系统的 补充和丰富。 ( 5 ) 研究结果经过本文研究得出反倾销行业预警与反倾销国家宏 观预警是有差别的，反倾销行业预警中，一些有关进口国相关行业的指标 的变化对反倾销的局势有着举足轻重的影响，如行业就业变化率、行业生 产能力变化率、行业平均利润等。 逝婆盔堂亟主堂焦堡塞基王些堕筻堡垒盐丝羞垦塑堡医塑塑笪些亟董丕丝婴塑 2 文献综述 2 。1 反倾销预警的理论研究综述 反倾销预警系统是基于世贸组织公平贸易基本规则以及我国相关入世 承诺，根据世贸组织成员的具体法律，针对可能引起国外对原产于我国的 出口产品的反倾销为主要目标，对出口商品的数量、价格、质量标准、市 场份额等各种评定指标作出及时预测检测，提醒本国企业调整产品的数量、 价格等，避免受到国外市场的反倾销指控，实现定性分析和定量分析楣结 合、局部分析和整体分析相结合的监控和预警1 6 3 1 。 反倾销预警重在防范，预警系统是防范的第一道警戒线，预警系统必 须具有全程监控的功能。应该能够通过国内外各种信息提供出口贸易决策 支持，最大限度的减少国外对华反倾销的发生，实现事后分析向事前分析， 定性分析向定量分析，局部性分析向整体性分析的根本性转变。所以反倾 销预警系统应该具备以下功能【4 4 1 4 5 1 1 8 4 l ： ( 1 ) 动态信息监测功能，即通过预警体系的监控网络，收集国外主要国 家企业以及国内生产者的生产经营情况。比如市场份额、产能利用情况、 产品的成本结构、销售价格走势、产品库存及企业利润水平等多方面的信 息。应诉企业较早了解到这方面的信息后，通过分析研究，一方面，根据 这些数据信息，如果出e l 到进口国的产品的价格过低时，另一方面一旦发 现出口到进口国的产品数量有急剧上升或有上升的可能性，出口产品的价 格有急剧下降或下降的可能性，或进口国生产同类产品的企业经济效益有 所下降等因果关系后，就可以策略性地调整出口数量和价格，降低或避免 国外对我国产品提起反倾销调查的可能性。 ( 2 ) 环境分析功能，即分析进口国内的政治动态以及经济法律环境， 这些往往成为进口国发起反倾销的根本原因。 ( 3 ) 积极应诉功能，即进口国企业如果接受国外企业提起的反倾销诉 讼，反倾销预警系统可以帮助企业收集数据证据，为自己辩护的功能。 ( 4 ) 威慑功能，即应对国外反倾销法律预警机制可以威慑他国的反倾 销行为。国的反倾销法律具有双重作用，既可以保护国内产业免受他国 产品倾销之害，也可以阻止他国对本国任意提起反倾销指控。反倾销法律 具有预防或减少国外提起反倾销指控的作用。合法和有效地保护企业的正 塑堑丕生堕圭堂焦迨塞基王些堕笪堡盒i f = 盟薹国堕些医堡趟塑些亟鳘叁丝丝壅 当权益，维护公平竞争，为企业出口争取一个公平的环境。 2 1 1 国内外已建立的反倾销预警机制 反倾销预警机制包括“针对进口产品的反倾销预警机制”和“针对出 口产品的反倾销预警机制”，在愈演愈烈的国际反倾销实践中，许多国家 都把重点放在了建立“针对进口产品的反倾销预警机制”上，即对于本国 产业损害的预警监测，如美国的“扣动扳机制度”、欧盟的“进口监测快 速反应机制”和印度的“重点商品进口监测机制”，对国内产业实行监测， 并且对受到外国倾销的产品做出快速反应。实践表明产业损害预警监测工 作已成为维护产业经济安全、有效运用反倾销、反补贴、保障措施不可缺 少的基础性、前瞻性、预防性工作f 。 2 0 0 1 年我国国家经贸委研究制定了“建立产业损害预警机制的总体方 案”，落实了具体实施计划，初步完成了相关软件及模型的编制工作。确 定了第一批监测产品目录，共计8 8 个大类、7 8 8 个海关税号，主要包括汽车 及零部件、信息产品、钢铁、石化、农产品等重点行业的大宗产品，例如 小轿车、集成电路、钢材、氧化铝、塑料原料、原油、成品油、棉花、大 豆等。同时，产业损害调查局和中国汽车工业协会通力合作，率先在汽车 行业建立了产业损害预警机制，对汽车整车和主要零部件的进出l 及对国 内产业的影响实施监控，并从2 0 0 2 年超发布月度监测报告。随后，国家经 贸委先后在汽车及零部件、钢铁、化肥行业启动了产业损害预警机制，为 国内相关产业在我国加入世贸组织后加快产业结构调整和稳步发展提供了 帮助l 蚓。 例如，我国“汽车行业产业损害预警系统”已经建立了相关的原则， 选择了一批整车、零部件生产企业和汽车有形市场作为第一批汽车和零部 件两个子系统，选择了2 0 个税号的整车、2 0 个税号的零部件产品作为第一 批监测产品。“汽车行业产业损害预警系统”由产业损害咨询服务中心和 整车颈警系统、零部件预警系统和摩托车预警系统三个子系统构成。汽车 产业损害预警采用定量与定性分析相结合的方法。定量部分根据获取的监 测数据，从进口汽车的数量、价格、对国内工业的影响三方面，运用预警 数学模型，定量判定行业是否遭到损害。定性部分是根据专家问卷，计算 出专家评估指数，从而判定汽车行业是否遭到损害。根据计算指数和专家 逝匹叁望亟圭堂焦迨皇基蝰堕重堡垒盐的苤国盟堡匡堡型复些亟笪垂丝婴嚣 评估指数合成汽车行业损害预警指数，最终判定汽车行业是否遭到实质性 损害、实质性损害威胁或建立相关产业时受到实质阻碍。汽车行业产业损 害预警指数由进口数量影响指数、进口价格影响指数、对国内的综合影响 指数、产业损害预警计算指数和专家评估指数5 个部分组成，综合反映和评 估进口汽车对国内汽车行业的影响以及对国内产业的损害程度，是汽车产 业加入w t o 后反映进口汽车对国内影响的睛雨表。汽车行业产业损害预警指 数区域范围为：绿灯区0 6 0 ( 正常) 、黄灯区6 0 9 0 ( 预警) 、红灯区9 0 1 0 0 ( 存在损害、威胁或阻碍) 1 4 9 】。 但是，目前为止，中国建立的比较完善的上述反倾销预警机制还只是 “针对进口商品的反倾销预警机制”，“针对出口商品的反倾销预警机制” 还在初步建立阶段。如中国五矿化工进出口商会已经初步建立4 0 余种五矿 化工重点商品的自动预警机制。运用计算机系统自动分析出口商品价格、 数量趋势，对可能引发国外反倾销的出口商品做出预警，已初见成效；由 广东省外经贸厅公平贸易局和广州海关综合统计处共同建立的“广东省出 口1 2 1 商品预警机制”日前t e 式启动。广东省作为全国出口的第大省，将 陆续通过简报、媒体报道等各种方式向社会公布出口监测预警信息，以供 各监管部门、行业协会、出口企业参考。出口商品预警机制的重点监测对 象是量增价跌且出口国集中度逐月提高的商品。整个预警机制的内容和程 序分为两个部分：第一步，根据广州海关提供的数据，列出其中出口总值 在前2 0 0 位的商品种类( 主要是价值较高的机电产品和传统劳动密集型的大 宗出口品) ：第二步，从2 0 0 巾商品中筛选出价格下降幅度最大的5 0 种产品， 以及出口国集中度较高或数量上升较快的商品。启动初期向各有关方面公 布的对象将主要是量增价跌趋势明显的产品，而对于相关破坏出口秩序的 企业只采取点对点的预警性通知。如果企业连续较长时间无意作出改进， 将联合相关中介机构、行业组织对企业采取适当的“行业自律”措簏。一 旦时机成熟，也有可能建立破坏出口秩序企业的“黑名单”制度，并定期 向社会公布。在对2 0 0 4 年全年出口数据进行统计并于近期公布的首批预警 信息中，家电、高技术产品和纺织品由于量增价跌趋势明显，被列入重点 监测的风险产品【1 0 6 l 。 所以迅速的建立完善的“针对出口商品的反倾销机制”，作为全球遭 受反倾销调查最严重的国家，如何准确、迅捷地预警中国厂商遭受到其他 经济体的反倾销调查，就成了当务之急。 塑些厶堂亟堂焦迨塞堇至些些簋型全盐盟羞鬯麴坐星堡丝堑些壅鳖丞堕堡窒 2 1 2 国内外反倾销预警理论研究综述 国内外对于反倾销预警理论的研究重点有所不同，国外的研究比较集 中于提出影响反倾销的因素，并进行一定的实证分析；而国内的研究侧重 于反倾销预警系统建立的必要性、预警指标体系的构建以及预警模型的建 立。 一国外反倾销预警理论研究 国外学者对反倾销预警系统的研究，主要是分析哪些因素与反倾销有 相关的关系，从定的理论角度( 如政治经济学的角度、国际贸易的角度、 会计的角度、经济学的角度等) 、或实务角度、或综合数个理论、或综合 理论和实务的角度，展开如火如荼的探讨，使这方面的研究得到空前而深 入的发展，归纳起来主要有： f i n g e r r , j m ( 1 9 8 1 ) 测试了“伤害理论”，用数据分析了国内行业对 于进口产品低于正常价值的抱怨。调查的进u 产品比例表明，在1 9 8 0 年以 前，各行业中在调查时对决定被调查的进口产品比例起重要作用的是进口 渗透( 迸口货物国内货物) 和股本及雇佣的大小；f i n g e r r ，j m ( 1 9 8 2 ) 从 政治经济学的角度提出了决定反倾销的可能变量：国际政治的影响( 美国 出口他国所占的比例、与发展中国家相比) 、国内政治的影响( 管理当局 重组的威胁、行业集中水平、反倾销案例的大小 、行业大小( 雇佣状况、 资本、产品增值) 、相对成本( 劳动资本率、平均工资、经济状况) 、技 术精度( 产品数量) 。 m a r k ，h ，g 和s c h w a r t z ，j b ( 1 9 8 4 ) 发现对一个行业，进口渗透比率( 进 口货物国内消费量) 、资金股票和一体化是非常重要的。通过继续调查了 国际贸易中心的实质伤害决定，发现国内一个行业公司的数目、雇佣比率 的变化、销售利润的比例以及熟练工人的比例都是很重要的。但是并没有 发现进口渗透对国际贸易中心规定中有重要意义的决定。 k a p l a n ，c tb 等( 1 9 8 8 ) 通过分析得出，8 7 年期间三分之二的产品被提 起反倾销都与其产品成本和价值链分析有关。 f e i n b e r g ，r m 年1 h i r s c h ，b ( 1 9 8 9 ) 看到了行业的状况对反倾销诉讼的 影响。 h o e k m a n ，b 和l e i d y ，m p ( 1 9 9 2 ) 通过分析得出了进口产品的性质对于 反倾销的提起有一定的影响，中间产品更容易引起进口国采取反倾销等临 堑坚盔堂亟堂焦迨塞堇王些堕笪堡垒盐数羞国盟堡垦堡堂缝些亟鳖丕筮婴窒 时性的保护措施。 f e i n b e r g ，r m 和k a p l a n ，s ( 1 9 9 3 ) 分析了美国对进口会属和化工产品 的反倾销案例，发现，对上游进口产品反倾销惩罚会损害下游产品国内生 产的利益和发展，由此美国在提起反倾销时，要考虑其下游工业的利益。 k r u p p , c ( 1 9 9 4 ) 分析了1 9 7 6 1 9 8 8 年中美化工行业提出反倾销诉讼的 决定。从产业损害的角度建立了预警指标体系：边际价格一成本、雇员总数 量、以货币表示的资本占以货币表示的发货量的比率、平均工资、进口渗 透率、生产工人总数、平均产量工资、新资本支出货币表示的发货量的比 率、化工及附属产品指数、美国国民生产总值、1 9 8 0 年实施“贸易协定法 案”的前后影响、倾销幅度。并用一个p o i s s o n 模型来分析指标数据，得出 的结论是：进口渗透率、雇员总数量、生产工人总数、平均工资、平均产 量工资、以货币表示的资本占以货币表示的发货量的比率、倾销幅度、“贸 易协定法案”等变量与实质性损害相关性显著；边际价格成本、新资本支 出，货币表示的发货量的比率、化工及附属产品指数，g n p 等变量与实质性 损害的相关性不显著。 m i c h a e l ，r c 和m a s a a k i ，k a ( 1 9 9 7 ) 提出了影响美国国际贸易委员会 反倾销的关键性因素有市场增长率、进口渗透率、进口增长率、行业集中 度、申请者数量、进口税率、产品种类( 消费品、工业品) 、目标国、前期 申请过程( 从申请提出到国际贸易委员会采取行动的天数) 。 m i c h a e l ，p l ( 1 9 9 7 ) 提出了进口国国内宏观经济的强弱状况与反倾销 呈负相关。即国内宏观经济较差时。采取反倾销保护的可能性较大；国内 宏观经济较好时，会减少反倾销的发生。 h a n s e n ，w ，讲口p r u s a ，t j ( 1 9 9 7 ) 收集了具体行业、进口、政治等方 面的数据，以美国国际贸易委员会的反倾销裁定为因变量构建模型，分析 得出反倾销的裁定受到经济和政治因素的影响，由于行业对政治产生压力 的能力大于经济损害的影响，结果显示必须要充分重视行业的力量。 c 耐n n e ，m k 和s u s a n ，s ( 2 0 0 2 ) 使用1 9 7 7 1 9 9 2 年间的反倾销数据分析 得出上游产业的反倾销对上游产品的数量起积极的作用但同时对下游产业 的数量起了消极的作用，另外，对被倾销上游产品的进口起到了消极的作 用( 有害效应) ，对于没有被反倾销的上游产品在数量上起了积极的作用( 转 移效应) ，对下游国内产品的市场份额起了积极的作用( 市场份额转移) 。 m i c h a e l ，m k 和t h o m a s ，j p ( 2 0 0 3 ) 验证了反倾销与宏观因素之间的 堑婆厶堂亟堂焦迨塞蕉王些堕笪垄盒过趁羞垦墅兰基熊熊堑些塑鳘丕笪丛瑟 关系。提出了通过分析1 9 8 0 1 9 9 8 年间4 个使用反倾销比较多地国家( 澳大 利亚、加拿大、欧盟、美国) 的数据得出了汇率的波动、g d p 的增长对于 反倾销的发生有着显著的影响。 m a l h o t r a ，n ( 2 0 0 4 ) 在其反倾销评论中指出进口水平、行业大小、生 产力等行业水平性质不同，其反倾销诉讼也不同。 】a i ，s m 和y o n g ，d k ( 2 0 0 6 ) 分析了宏观经济变量和韩国国内反倾销 调查数量之间的关系。结果显示，要把所有的相关变量加以整合是不现实 的，反倾销税率与g d p 增长有关。修j f 模型表明像反倾销等保护措施会减 慢整个韩国的经济活动。 二国内反倾销预警理论研究 无论是“针对进口产品的反倾销”，还是“针对出口产品的反倾销”， 中国的局势都是相当的严峻，所以我国学者对于反倾销预警理论的研究侧 重于反倾销预警系统建立的必要性、预警指标体系的构建和预警模型的建 立。 ( 1 ) 预警系统建立的必要性 冯军( 2 0 0 2 ) 提出企业和行业协会应建立不同层面的反倾销预警机制。 张春森( 2 0 0 2 ) 认为应逐步形成国家、行业协会、生产企业的纵向网。 通过对重点产业、重点产品、重点市场状况以及驻国进出口情况等重要参 数变化的检测、整理和分析，建立损害预警数学模型，定期或不定期地发 布预警信息。 贾怀东( 2 0 0 3 ) 提出要建立三位一体的反倾销预警机制，包括市场预警 机制、政策预警机制和政府企业间的协调机制。 张军( 2 0 0 3 ) 提出外经贸部、国家统计局同行业协会要加强对出口产 品在国内外市场上的调研工作，要了解并掌握中国产品进口国经济增长变 化、国际上相关产品的生产能力、市场销量和价格水平等情况，建立一个 包括出口产品价格、数量发展变化的数据监测分析系统。在此基础上，还 应建立一个覆盖面广、传递及时的信息扩散机制，随时向企业预报各国反 倾销动向及中国可能受到反倾销指控的产品。 李冰( 2 0 0 3 ) 认为除了行业协会或主管部门承担起反倾销预警者的角 色外，我国驻外机构，如使领馆、新闻机构和各种商业组织也应密切关注 中国产品在国际市场上的动态。一旦发现有反倾销的苗头，就及时向国内 反馈信息，让国内企业做好准备，采取相应措施，如放慢出口速度、提高 堑堑盔堂亟堂焦堡塞堇工些堕笪堡垒盐堕苤垦型坐垦塑堡堑娑亟鳖丕堕婴蕉 出口价格等。 李艳丽、薛阳( 2 0 0 3 ) 提出了反倾销预警系统的概念，并认为反倾销 预警系统最终的微观操作和运行维护的重任依旧会落到相应产品的进出口 商会的肩上。 郑四华、徐玲娟( 2 0 0 4 ) 提出要建立反倾销数据动态分析预警系统， 包括出口企业建立对应的资料信息库，出口产品价格动态分析预警系统以 及出口产品数量动态分析预警系统。 郑艳( 2 0 0 4 ) 提出要建立健全农产品安全预警预报机制。依托行业协 会及主管部门，尽快建立重要农产品的数量、价格监测系统，争取产业保 护的主动权。发现有削价销售和对某一市场出口大幅增加时，要发出“警 报”。 ( 2 ) 预警指标体系的构建和预警模型的建立 王明明( 2 0 0 3 ) 运用图谱法预警进口产品的反倾销，即通过进口产品 价格变化图、国内同类产品价格变化图以及市场份额变化图，判别进口产 品的动向以及对国内产业造成的损害，并发出预警。 卓骏、单晓菁( 2 0 0 3 ) 通过时差相关分析选择预警指标，确定欧盟对 华反倾销的警兆指标为中国出口额、中国出口增长率、中欧贸易额、中国 向欧盟的出口额、欧盟g d p 紧缩率、欧盟进口总额、中国向欧盟的出口额占 欧盟进口总额的比重等7 个指标，建立了欧盟对华反倾销统计预警模型和预 测模型。 陈燕和，李新忠( 2 0 0 5 ) 在分折研究美国对华反倾销数据的基础上， 从美国g d p 、美国消费物价指数、美国失业率、中国对美国出口、中国的g d p 绝对额、美国商务部初裁数