（工商管理专业论文）中国建设银行湖南省分行操作风险管理研究.pdf

j i i ii ii ii i i iii iii iiiii y 1812 0 2 2 t h er e s e a r c ho fo p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n t c h i n , c o n s t r u c t i o nb a n kh u n a nb r ,：hini s l l i n ao n1 5 a n kh u n a n1 5 r a n c h b y y i nx i a n g d o n g b e ( h u n a nu n i v e r s i t y ) 19 9 7 at h e s i ss u b m i t t e di np a r t i a ls a t i s f a c t i o no ft h e r e q u i r e m e n t sf o rt h ed e g r e eo f m a s t e ro fb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ( m b a ) i n t h e g r a d u a t es c h o o l o f h u n a nu n i v e r s i t y p r o f e s s o rp e n g j i a n g a n g m a y , 2 0 0 9 r1i、0露雩川，叫il_了。 ijaj轴dt焉q，“1谭i；j，q目 湖南大学 学位论文原创性声明 ! ：，! 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取 得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献 的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律后果由本人承担。 作者签 ) 日期：2 0 0 9 年5 月17 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被 查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位沦文的全部或部分内容编入 有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编 本学位论文。 本学位论文属于 l 、保密仂，在一年解密后适用本授权书。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方框内打“、”) 作者签名： 导师签名： 日期：2 0 0 9 年5 月l7 日 日期：慨爹凋功日 k 1 1 一 一0、 、 、 厂一、 。： r 。 ， 工商管理硕士学位论文 摘要 近年来，频繁暴露的金融案件给国际银行业带来了巨大损失，造成了严重的 影响。操作风险一直是商业银行风险管理最为薄弱的领域之一，困扰着各国金融 监管机构和商业银行管理层。2 0 0 4 年6 月，巴塞尔银行监管委员会在新资本协议 中明确将操作风险列为继信用风险和市场风险之后的商业银行第三大风险，标志 着国际金融界对操作风险管理的认识和重视进入了一个全面的新阶段。商业银行 操作风险管理亦成为现代银行风险管理理论中的重要研究课题之一。 中国建设银行与一些国际活跃银行和操作风险大的银行( 比如从事专业化业 务的银行) 相比，对操作风险的识别确定、评估度量、缓释管理、风险监控以及 风险报告都还处于起步阶段，尚未建立起有效的操作风险管理体系。论文旨在探 讨当前湖南省建设银行在结合自身实际情况基础上，如何构建出切实可行的操作 风险管理体系。 论文首先阐述了操作风险管理研究的背景和意义、国内外研究的现状和不足。 然后对操作风险进行理论分析，讨论了操作风险的内涵界定问题、操作风险主要 特征、成因以及衡量的方法。 通过对中国建设银行湖南省分行( 以下简称湖南省建行) 操作风险管理现状 的介绍，论文从实际情况出发剖析了湖南省建行操作风险管理存在的瓶颈。作者 发挥多年从事基层商业银行管理工作的优势，着重分析了湖南省建行对分支机构 业务操作环节的违章操作专项治理活动。通过活动前后的情况对比，指出要从根 源上防范操作风险不能只依靠短期治理而应建立操作风险管理的长效机制。 针对湖南省建行在操作风险管理上的现状和存在的问题，论文最后借鉴国外 操作风险管理先进经验成果，结合湖南省建行实际情况，从健全操作风险管理体 系、加强操作风险管理的基础建设、完善操作风险管理的内部流程、实现信息资 源的充分共享、培育操作风险管理文化等五个方面提出湖南省建行强化操作风险 管理的对策和建议。 关键词：中国建设银行；操作风险管理；专项治理；长效机制；内部流程 i i 中国建设银行湖南省分行操作风险管理研究 a b s t r a c t i nr e c e n ty e a r s ，f r e q u e n to c c u l t e n c eo ff i n a n c i a lc a s e sh a sb r o u g h th e a v yl o s st o t h ei n t e r n a t i o n a lb a n k i n gi n d u s t r y , c a u s i n gas e r i e so fs e r i o u si m p a c t s o p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n th a sa l w a y sb e e nt h em o s tv u l n e r a b l ea r e a si nt h ec o m m e r c i a lb a n kr i s k m a n a g e m e n t ，c o n f u s i n gt h ew o r l d sf i n a n c i a lr e g u l a t o r sa n dt h em a n a g e m e n to f c o m m e r c i a lb a n k s i nj u n e , 2 0 0 4 ，t h eb a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o nh a d c l e a r l yd e f i n e do p e r a t i o n a lr i s ka st h et h i r d l a r g e s tc o m m e r c i a lb a n kr i s ka f t e rc r e d i t r i s k sa n dm a r k e tr i s k t h i ss y m b o l i z e st h a tt h ei n t e r n a t i o n a lf i n a n c i a lc o m m u n i t y s r e c o g n i z et ot h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n th a se n t e r e dan e ws t a g e o p e r a t i o n a l r i s km a n a g e m e n to f c o m m e r c i a lb a n k sh a sa l s ob e c o m ea ni m p o r t a n tr e s e a r c ht o p i ci n m o d e mb a n kr i s km a n a g e m e n tt h e o r y a tp r e s e n t ，s o m ei n t e r n a t i o n a la c t i v eb a n k sa n ds o m eo p e r a t i o n a lr i s kl a r g eb a n k s ( s u c ha sb a n k se n g a g e di ns p e c i a l i z e d ) h a v eb e e ns e tu po p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t f r a m e c o m p a r e dw i t ht h e mc o n s t r u c t i o nb a n ko fc h i n ai ss t i l la te a r l ys t a g eo nt h e i d e n t i f i c a t i o no fo p e r a t i o n a lr i s k ，r i s kr e l e a s em a n a g e m e n t ，r i s km o n i t o r i n ga n dr i s k r e p o r t s i th a sn o te s t a b l i s h e da ne f f e c t i v eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts y s t e m t h e t h e s i si st oi n v e s t i g a t eh o wh u n a nb r a n c ho fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n ki na c c o r d a n c e w i t hi t so w ns i t u a t i o nt ob u i l dav i a b l eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts y s t e m t h et h e s i sf i r s te x p o u n d e dt h es i g n i f i c a n c ea n db a c k g r o u n do fo p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n t r e s e a r c h t h e ni tc a r r i e so nt h et h e o r e t i c a la n a l y s i st ot h eo p e r a t i o n a lr i s k a n dd i s c u s s e st h em e a n i n go ft h ed e f i n i t i o no fo p e r a t i o n a lr i s ki s s u e s ，t h em a i n c h a r a c t e r i s t i c sa n dc a u s e so fo p e r a t i o n a lr i s k ，a sw e l la sm e t h o d sf o ro p e r a t i o n a lr i s k m e a s u r i n g t h et h e s i sa n a l y z e si n d e p t ht h ee x i s t i n gb o t t l e n e c k s o fo p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n to fh u n a nb r a n c ho f c h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kb yt h ei n t r o d u c t i o no fi t s s t a t u so fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tf r o mt h ea c t u a ls i t u a t i o n t h ea u t h o rh a st h e a d v a n t a g eo fe x p e r i e n c eo fm a n a g e m e n to fc o m m e r c i a lb a n k si ng r a s s r o o t sf o rm a n y y e a r s ，a n df o c u s e so na n a l y s i so fs p e c i f i cg o v e r n a n c ea c t i v i t i e sa b o u tt h ei l l e g a l o p e r a t i o ni na s p e c to fb r a n c h sb u s i n e s so p e r a t i o ni nh u n a nb r a n c h o fc h i n a c o n s t r u c t i o nb a n k b yt h ec o m p a r i s o no fs i t u a t i o n sb e f o r ea n da f t e rt h ea c t i v i t i e s ，t h e t h e s i sp o i n t so u tt h a ti tc a n to n l yr e l yo ns h o r t t e r mt r e a t m e n tb u ts h o u l ds e tu pt oa l o n g - t e r mm e c h a n i s mf o ro p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tt og u a r da g a i n s to p e r a t i o n a l ! i i _ 商管理硕七学位论文 f i s kf r o mt h er o o t a tl a s t ，f o rt h ec u r r e n ts i t u a t i o na n d e x i s t i n gp r o b l e m so fo p e r a t i o n a ir i s k m a n a g e m e n ti nh u n a ni nh u n a nb r a n c ho f c h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k ，t h et h e s i sd r a w s t h ea d v a n c e de x p e r i e n c eo fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ta b r o a da n dc o m b i n e st h e a c t u a ls i t u a t i o nt oc o m eu pw i t hs t r a t e g i e sa n dr e c o m m e n d a t i o n so ns t r e n g t h e n i n g o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti nh u n a nb r a n c ho fc h i n ac o n s t r u c t i o nb a n kf r o mt h e f o l l o w i n gf i v ea s p e c t s ，n a m e l ys o u n d i n go p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts y s t e m ， s t r e n g t h e n i n g t h ec o n s t r u c t i o no f o p e r a t i o n a l r i s k m a n a g e m e n ti n f r a s t r u c t u r e ， i m p r o v i n gi n t e r n a lp r o c e s s e so fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t ，a c h i e v i n gf u l ls h a r i n g o fi n f o r m a t i o nr e s o u r c e sa n dc u l t i v a t i n go p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tc u l t u r e k e yw o r d s ：c h i n ac o n s t r u c t i o nb a n k ；o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t ；s p e c i f i c g o v e r n a n c e ；l o n g - t e r mm e c h a n i s m ；i n t e r n a lp r o c e s s 附表索引v i 第l 章绪论1 1 1 选题背景及意义一1 1 2 国内外操作风险管理文献综述2 1 3 研究思路及内容7 第2 章商业银行操作风险的理论分析9 2 1 操作风险的内涵一9 2 1 1 操作风险的定义探讨9 2 1 2 操作风险分类1 2 2 2 操作风险与信用风险和市场风险的区别1 3 2 3 操作风险的成因分析1 4 2 3 1 制度、体制、机制引致操作风险1 4 2 3 2 运营环节薄弱引致操作风险1 5 2 3 3 人的一些特性引致操作风险1 6 2 3 4 外部事件引发操作风险1 6 2 3 5 保险和外包孕育操作风险1 7 2 3 6 其他因素1 7 2 4 操作风险的衡量方法1 7 第3 章湖南省建行操作风险管理现状分析1 9 3 1 湖南省建行操作风险管理体系1 9 3 1 1 湖南省建行现行组织结构1 9 3 1 2 湖南省建行现行风险管理模式2 0 3 1 3 湖南省建行现行操作风险管理框架2 0 3 1 4 湖南省建行风险管理平台的建立与运行2 0 3 2 湖南省建行操作风险管理的瓶颈2 1 3 2 1 操作风险管理组织体系尚需完善一2 1 3 2 2 操作风险管理基础薄弱2 l v 工商管理硕士学位论文 3 2 3 信息资源共享不充分2 2 3 2 4 操作风险管理流程存在缺陷2 3 3 2 5 操作风险管理人员配备不齐2 4 第4 章湖南省建行治理违章操作案例分析2 5 4 1 专项治理工作的背景2 5 4 2 专项治理工作达到的目标2 5 4 3 专项治理的主要内容2 6 4 4 专项治理采取的步骤、方法2 9 4 5 专项治理的效果3 0 4 6 专项治理的提升和持续改进3 l 第5 章湖南省建行强化操作风险管理的对策与措施3 4 5 1 健全操作风险管理体系3 4 5 1 1 湖南省建行操作风险管理体系建设的基本原则3 4 5 1 2 湖南省建行操作风险管理组织框架建设3 5 5 1 3 湖南省建行风险条线人员管理措施3 7 5 2 加强操作风险管理的基础建设3 8 5 2 1 湖南省建行操作风险管理工具的选择3 9 5 2 2 湖南省建行操作风险资本计量方法的选择4 0 5 3 实现信息资源的充分共享4 2 5 4 完善操作风险的内部流程4 3 5 4 1 把握操作风险识别要领4 4 5 4 2 优化操作风险评估方法4 5 5 4 3 甄选操作风险控制缓释措施4 8 5 4 4 科学运用操作风险监测手段4 9 5 4 5 提高操作风险报告质量5 0 5 5 培育操作风险管理文化5 0 结论5 3 参考文献5 5 致谢5 7 v i 中国建设银行湖南省分行操作风险管理研究 插图索引 图2 1新资本协议定义的操作风险1 0 图2 2 通过原因事件操作结果界定操作风险1 1 图3 1湖南省建行本部组织结构图1 9 图5 1湖南省建行扁平化矩阵式组织框架3 5 图5 2 湖南省建行风险管理组织架构图3 6 图5 3风险管理业务指导与汇报线路图3 7 图5 4 风险地图4 0 图5 5 湖南省建行操作风险循环管理流程4 4 v l l 下商管理硕士学位论文 附表索引 表2 1操作风险按损失原因分类1 2 表3 1湖南省建行2 0 0 7 年信贷经营条线与风险条线人员情况对比表2 4 表4 1湖南省建行某二级分行“有章不循，违章操作”专项治理部分成果3 1 表4 2 湖南省建行近年主要指标情况表3 1 表5 1各种操作风险计算方法的联系与区别4 1 表5 2 标准法产品线对应系数表一4 2 表5 3 湖南省建行产品线对应收入4 2 表5 4 个人住房贷款业务操作风险检查评估表4 6 l i 1 1 选题背景及意义 第1 章绪论 随着金融全球化步伐的加快，银行业在经营范围上和提供的金融产品种类上 都更具多元化，加之很多复杂的交易工具被广泛应用，商业银行面临的风险越来 越复杂。操作风险成为继信用风险、市场风险之外的又一重要风险。从全球范围 来看，因操作风险而导致巨额损失的金融机构不少，如法国兴业银行、日本住友 银行、巴林银行、大和银行、瑞士联合银行、美林银行、国民西敏寺银行等等。 美国次贷危机以及接踵而至的全球金融危机说明即使是发达国家的商业银行，在 风险管理方面也存在许多不足之处。在我国发生的中行“高山案”、建行“张恩照事 件”、农行“内蒙古案”等操作风险典型案例，不仅造成了巨大的经济损失，也严重 损害了银行信誉，成为我国银行业发展的重大威胁。目前，将市场风险、信用风 险和操作风险整合，进行全方位的管理己成为国际商业银行风险管理的趋势【l 】。 近年来，国际银行业越来越重视操作风险管理。2 0 0 1 年巴塞尔委员会要求金 融机构为操作风险配置相应的资本金水平，并于2 0 0 4 年6 月发布了新的资本协议， 对银行操作风险提出了新的资本要求。据巴塞尔委员会估计，在银行业的所有风 险中，操作风险造成的损失已经仅次于信用风险【烈。2 0 0 6 年1 0 月巴塞尔委员会 发布的新版有效银行监管核心原则中，专门为“操作风险监管”新增了一条原 则，制定了评估该原则执行情况的标准，提出了商业银行操作风险管理的最佳方 法和监管索引。这些既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理实践的一个总 结，也是对金融机构的风险管理提出了新的挑战，银行的风险管理系统需要提高 对操作风险的敏感度。虽然国际金融界非常重视操作风险管理，但是建立了有效 的操作风险管理框架的金融机构并不多见，用于衡量和监控操作风险的各种模型 和工具也远没有信用风险管理和市场风险管理那样成熟【3 】。 操作风险是我国银行风险管理者长期以来所忽视的对象。无论是在操作风险 管理理念，还是操作风险管理手段上，我国银行业都与国际银行业存在较大差距 【4 j 。随着操作风险造成的危害日见突出，我国银行监管机构和商业银行对操作风 险管理的重视程度也在日益提高。从2 0 0 5 年银监会发布关于加大防范操作风险 工作力度的通知首次将操作风险与信用风险、市场风险并列为银行面临的三大 风险，到2 0 0 7 出台商业银行操作风险管理指引，说明近年来银监会在督促商 业银行迸一步完善内控制度，有效防范和控制操作风险的力度在不断加大；在未 来几年内，我国银行业怎样按照新资本协议进行内部操作风险管理，如何借鉴国 。l 中国建设银行湖南省分行操作风险管理研究 量皇量鼍曼曼量量曼量曼曼曼曼曼曼曼曼量曼量量曼皇曼皇曼曼曼鼍曼曼量曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼蔓曼曼曼曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼皇曼量曼曼曼皇量曼曼曼曼量曼曼皇量鼍曼量量皇 际实践经验，适应金融创新和业务发展的需求，建立符合自身业务特点的操作风 险管理体系，则是一个急需解决的全新课题【5 1 。中国建设银行股份有限公司是国 内首家在香港上市的商业银行，2 0 0 5 年被英国银行家杂志评为“中国最佳银 行”称号，2 0 0 6 年在银行家杂志发布的“中国银行业1 0 0 强榜”中，中国建设 银行位居榜首。其作为国内最具投资价值的银行在操作风险方面的探索和尝试是 领先的，在探索过程中所发现的问题也具有一定的普遍性和代表性。 由于现阶段我国大多数银行尚处在向现代商业银行转型过程中【6 】，和发达国 家银行相比，我国商业银行面临更加复杂的外部经营环境，诸如：产权结构不明 晰，法人治理结构不完善，收入分配制度不合理，社会保障体系不健全，法律体 系不公允，以及传统道德、文化对转型经济的冲击；从内部环境来看，我国银行 基础管理薄弱，内部控制不健全；管理制度重复与缺失并存；监督制约机制独立 性差，难以有效发挥作用，这些都容易引发操作风险。长期以来，国内银行业关 注的焦点一直定位在信用风险领域，监管资源过分倾重于银行不良资产的处置。 近年来随着我国银行业操作风险逐渐显现，危害程度不断加深，操作风险在商业 银行各类风险中的占比不断加重，才开始引起业内决策层的关注。从湖南省建行 的实际情况来看，有章不循、违章操作的现象很难杜绝，经营过程中险象环生， 纵观过去大量剥离或核销的贷款，究其原因虽然主要是政策和经营环境等客观因 ， 素的影响，但也有主观上人为的因素，甚至有道德风险的存在。为防止重蹈覆辙， 必须深入研究操作风险管理的规律、方法，积极探索防范商业银行操作风险的对 策与措施。 1 2 国内外操作风险管理文献综述 1 国际机构的研究 在1 9 9 9 年6 月巴塞尔委员会颁布的新资本协议框架中，巴塞尔委员会认为操 作风险对银行来说日益重要，银行有必要投入足够的资源来对其进行分析研究， 并将其纳入衡量资本充足的范围。 巴塞尔委员会2 0 0 1 年1 月颁布的新资本协议草案率先将操作风险纳入最低资 本金要求覆盖的风险领域中，并要求金融机构配置相应的资本金水平。新巴塞尔 资本协议( 征求意见稿) 中介绍了评估操作风险资本的三种主要方法【7 】：基本指 标法、标准法、内部计量法，除此之外还简单地介绍了内部计量法更高级的版本 损失分布法。 2 0 0 1 年1 2 月，巴塞尔委员会发布了操作风险管理和监管的指引，在2 0 0 2 年7 月出台了第二稿在全球范围征求意见。指引对商业银行操作风险管理提出了 三方面的要求：首先，要求商业银行应具备良好的风险管理环境；二是要求银行 2 工商管理硕七学位论文 完善识别、计量、监测操作风险的内部程序；三是要求商业银行披露足够的信息。 总的来说监管当局被赋予了更重的责任。 2 0 0 4 年6 月，巴塞尔委员会发布了统一资本计量和资本标准的协议：修订 框架，该文件以对采用标准法和高级计量法规计算操作风险资本的定性资本形 式，概要地提出了商业银行操作风险管理的主要内容。 2 0 0 2 年英国金融服务管理局f s a ( f i n a n c i a ls e r v i c e sa u t h o r i w ) 颁布了关于 操作风险系统和控制的咨询文件( 简称c p l 4 2 ) ，其内容主要涉及到两个方面，一 是对操作风险的内容管理，二是对操作风险的过程管理。c p l 4 2 文件对操作风险 的管理提出了详细的指导意见，对我国银行业的操作风险管理有很大的借鉴作用。 2 国外学者的研究 g a p p e r 等( 1 9 9 7 ) 年对英国巴林银行新加坡分行未经授权并隐匿期权期货交 易造成巨额损失导致巴林银行破产的个案进行了分析，提出了一些有益建议。 r e l n h a r db u h r ( 2 0 0 0 ) 提出了一种计算金融机构操作风险在险价值的方法，该 方法详细分析了所有相关的操作流程。 c u i p ( 2 0 0 1 ) 将银行管理操作风险总结为五个阶段。第一阶段是基础阶段， 即银行没有专门的人员和流程管理操作风险，发生损失事件后个案处理；第二阶 段是银行意识到要考虑操作风险，明确专门管理操作风险人员的职责，高级管理 人员制定识别、度量和控制操作风险的政策；第三阶段是监控阶段，在量化操作 风险的基础上，出现了容忍度的概念，高级管理人员根据业务和风险管理战略确 定对操作风险的容忍水平；第四阶段是在集团的风险管理部门内设立了管理操作 风险的组织，根据业务单位度量操作风险，高级管理人员提出的风险容忍水平与 管理操作风险暴露的措施相互比较；第五阶段，操作风险完全纳入全面风险管理 之中，银行对操作风险的度量与风险容忍水平整合在一起，也就是汇总信用风险、 市场风险和操作风险的v a r 值。 m e s o v a 和k y r i a e o u ( 2 0 0 2 ) 把极值理论用于操作风险管理l 引，通过对1 9 9 8 年俄罗斯金融危机前后一家欧洲投资银行的交易数据进行实证分析，并与其他方 法比较，验证了极值理论在度量操作风险上的准确性。但是，损失数据的不足是 这种方法的一个制约因素。 m a r cl o r e 和l e vb o r o d o v s k y 对商业银行的操作风险管理进行较为深入的研 究，提出商业银行的操作风险管理的6 个基本原则：客观性、一致性、相关性、 透明性、整体性、完整性。在些基础上，指出了商业银行要成地实施整个银行范 围内的操作风险管理框架，有8 个关键要素：制定明确的操作风险管理政策，建 立风险识别的一套公共语言，构造最优的操作风险度量方法，构建适当的业务流 程图，建立实时的风险报告能力，提供风险敞口管理，进行风险分析，分配经济 资本。 3 中国建设银行湖南省分行操作风险管理研究 3 对国外操作风险管理文献的评述 ( 1 ) 关于操作风险定义 在传统的细分式定义和相关国际机构及学者研究的基础上，巴塞尔新资本协 议提出的正式操作风险定义，较为全面的涵盖了操作风险的成因和构成，为国际 银行业广泛接受。 ( 2 ) 关于操作风险的分类 以上各国际机构和学者对操作风险进行的分类，均具有一定的针对性和适用 性。即便是巴塞尔新资本协议关于操作风险的分类，也主要是针对1 0 国集团中国 际活跃银行的情况。 ( 3 ) 关于操作风险的计量 基本上尚未有一种被普遍接受的测度操作风险的量化模型和方法，但是从当 前情况看大多数金融机构都将其作为未来的选择，并试图将其纳入全面风险管理 的框架中。 ( 4 ) 关于操作风险管理 主要集中在两个方面：一是从宏观角度探讨操作风险管理的要素和框架，尚 没有系统性的研究成果，商业银行操作风险管理从理论上也远未形成体系；二是 立足和着眼于操作风险本身，通过对一些操作失败损失个案的分析，总结经验教 训，探索进行操作风险管理的方式方法，涉及到对操作风险水平及其价值的衡量， 也往往局限于对操作风险进行资本补偿这一被动的操作风险管理方式。 4 国内有关操作风险的研究 国内学者对商业银行操作风险管理的研究还只是近几年的事，国内理论界对 操作风险及其管理的研究主要集中在四个方面： 一是对巴塞尔协议操作风险管理框架的介绍并对我国商业银行操作风险管理 体制的建立和完善提出政策建议。 二是对操作风险计量模型的介绍和研究。 三是通过对操作风险事件进行个案研究，提出加强操作风险管理的建议。 四是对我国商业银行操作风险进行分类研究。 以下是国内有关操作风险管理研究的情况： 嵇尚洲，陈方正( 2 0 0 2 ) 通过贝叶斯模型的引入，对操作风险做一定程度的 量化分析，并通过这种分析方法了解操作风险和市场风险、信用风险是如何结合 的【9 1 。 乔立新，郭金歌，冯英俊( 2 0 0 3 ) 从网络银行操作风险来源的角度，给出了 网络银行操作风险的定义。对建立能够反应营业规模、价格变动和信誉变动情况 的网络银行操作风险体系进行研究讨论，进而设计出基于v a r 的计量我国网络银 行操作风险资本值( c a o r ) 的标准法模型和内部评级法模型。提出我国现阶段 4 适合采取标准法计量操作风险资本值，5 年后可以过渡为内部评级法的看法【1 0 】。 艾献军( 2 0 0 3 ) 对我国证券公司各项业务流程的操作风险进行了识别，通过 考察西方证券公司的操作风险管理办法，对我国证券公司的操作风险管理提出了 一些建议：一是设置操作风险管理的组织结构；二是制定统一的操作风险管理指 标【1 1 1 。 钟伟，沈闻一( 2 0 0 4 ) 侧重讨论了新巴塞尔操作风险的损失分布法( l d a ) 框架，并对其目前面临的挑战进行简要的总结【1 2 1 。损失分布法是高级计量法中的 一种处理模式，在运用损失分布法测量操作风险时，要涉及到业务类型、风险暴 露、风险观察周期和v a r 的综合运用。 赵家敏，张倩( 2 0 0 4 ) 通过以数据为基础的“自下而上法”根据事件类型或者 业务类型区别风险并逐步进行统计分析，能提高对操作风险的敏感度，更精确地 计量和管理此类风险与银行的经济利益密切相关【l3 1 。基于该方法设计的综合型操 作风险管理模型通过抽取事件、事件原因分析、风险映射、风险控制、资本管理 等流程，在进行风险计量和数据收集的同时，还将定量管理和定性管理以及监测、 检查等功能进行了有机的结合。 万杰、苗文龙在国内外商业银行操作风险现状比较及成因分析中指出我 国商业银行操作风险现状与国际活跃商业银行之间存在较大差异，发生频率最高、 损失程度最大的操作风险事件类型是内部欺诈，特别是管理人员欺诈【1 4 1 。我国商 业银行管理层内部欺诈产生的主要原因是银行，特别是国有银行产权结构单一、 公司治理结构不完善、内部控制不力及由此产生的“内部人控制”问题和对经营管 理层的监督与激励不足。并认为要减少和杜绝管理层内部欺诈事件的发生，就必 须从银行产权结构多元化、完善公司治理结构、健全内部控制体系入手，加强对 管理层的监督，与此同时，改革和完善对管理人员的激励政策。 林声强在西方商业银行操作风险管理研究中介绍了西方主流商业银行操 作风险管理方面的理念、总体架构、组织结构、方法和工具以及信息系统建设等 方面的经验和做法，对我国商业银行进行操作风险管理体系的建设具有较强的实 践指导意义【l ”。 工商银行江苏省分行课期组在我国商业银行面临的主要操作风险及对策研 究中分析了当前操作风险的主要表现：组织风险、执行风险、人员风险、技术 风险，并提出了防范的对策措施。 温树海在贝叶斯网络模型在商业银行操作风险管理中的应用探讨了贝叶 斯网络模型应用于操作风险管理的框架设计【l 们。贝叶斯网络模型可以有两种分析 方法，正向和逆向分析，即情景分析和因果分析。贝叶斯网络模型解决了操作风 险管理中历史数据缺乏的问题，而且通过情景分析和因果分析能得到影响关键风 险指标的关键诱因排序，从而能有效进行风险控制。但是这些分析的出发点是专 5 中国建设银行湖南省分行操作风险管理研究 家的经验，用的是假设性分析的方法，需要真正有了数据后去验证它的有效性， 但在当前银行历史损失数据比较匮乏的情况下，贝叶斯网络模型是一个非常直观 也非常有用的操作风险管理工具。 梁缤尹的我国银行操作风险管理内部模型选择及实施通过不同的模型比 较，指出了处于不完善的制度环境中的我国银行采取内部模型测量操作风险是加 强银行自律的有效前提 1 7 】。另外针对操作风险衡量的复杂性，设计了基于信息的 操作风险计量改进模型，使其不受损失变量主观分布假定的限制，解决目前数据 不完全及分类不准确引起的误差等问题。 彭建刚、王建伟在保险在商业银行操作风险管理中的应用研究中研究了 保险在操作风险管理中的地位和作用，分析了运用保险的优越性以及存在的潜在 问题并得出结论：保险是商业银行操作风险管理的有效工具之一u 引，在我国商业 银行操作风险管理中运用保险是一种管理创新。 樊欣、杨晓光的我国银行业操作风险的蒙特卡罗模拟估计利用从公开媒 体报道中搜集到的中国银行业操作风险损失事件，分别对损失事件发生频率以及 损失金额的概率分布进行估计，进而使蒙特卡罗模拟方法估计出给定置信水平之 下操作风险损失的分位数，从而使得国内商业银行操作风险监管资本的计算成为 可能【1 9 1 。 金建国、于立勇的新巴塞尔协议下的操作风险与我国银行业的应对策略 在深入分析操作风险的内涵和特征的基础上，阐述了操作风险主要计量方法的内 容及其适用性【2 0 l ，并针对我国操作风险管理的实际情况，从构建权责明晰的风险 管理架构，推进高级风险计量模型开发等方面提出了具体对策与建议。 王娟的基于新巴塞尔协议的商业银行操作风险度量一文阐释了几种具有 代表性的操作风险度量方法即基本指标法、标准法、内部度量法、损失分布法、 v a r 方法、极值理论模型法( 2 。分析了每种方法的优缺点及适用性，对我国商业 银行操作风险的度量管理提供了借鉴。 刘超在基于作业的商业银行操作风险管理框架实践者的视角中从流程管 理的角度提出了基于作业的操作风险管理框架( a b r o m ) 2 2 1 ，该框架将流程中 的“作业”作为银行的基本业务单位以作业为基础来寻找、确认操作风险驱动因素， 进而构建( 关键作业、风险动因) 组合群。基于作业的操作风险管理框架能够解 决或回答操作风险管理中实践者关心的主要问题，具有较好的有效性和可操作性。 厉吉斌在商业银行操作风险管理中创新性地提出了“风险管理价值”【2 3 】这 个概念，认为与风险价值静态地反映风险水平不同，风险管理价值包含了管理对于 风险的缓释作用，反映了风险管理的动态过程，反映了风险管理的效益。因此，风 管理价值的高低是风险可缓释的程度和风险管理效益的综合反映。他认为风险管 理价值是操作风险管理的特有属性，有针对性地设计了操作风险管理价值的评估 6 工商管理硕士学位论文 模型和简化评估模型，从而为商业银行操作风险管理提供了一种新颖的价值评估 工具。 5 国内商业银行操作风险管理实践的不足 虽然近年来国内出现了一些研究我国银行操作风险管理的研究成果，但研究 的局限和不足也相当明显，主要表现在： ( 1 )缺乏对银行操作风险根源和形成机理的深度研究； ( 2 ) 没有提出一个较完善的操作风险管理体系； ( 3 )定量研究基础薄弱，数据资料不够全面、系统； ( 4 )操作风险缺乏有效的理论指导。 与信用风险和市场风险的管理相比，我国的操作风险管理处于滞后状态，有 形成管理体系，现有的管理方法存在诸多缺陷。因此加强我国商业银行操作风险 的研究，提升操作风险的管理水平，是一项任重道远和极为艰巨的工作。 1 3 研究思路及内容 本文从操作风险的界定开始入手，通过对巴塞尔新资本协议对商业银行操作 风险的新要求、我国金融监管部门对商业银行操作风险的重视以及中国建设银行 股份有限公司对操作风险管理的发展趋势的背景的分析，论述了湖南省建行加强 操作风险管理的必要性；以湖南省建行作为研究对象，结合作者在该行的工作实 践，从湖南省建行操作风险管理的现状出发，对产生操作风险的原因与管理瓶颈 进行深入分析，探索如何运用科学的方法来管理和控制商业银行的操作风险，提 出了湖南省建行加强操作风险管理的方法和对策方面的建议。本文共分为五个部 分： 第一部分是绪论，包括选题背景及意义、文献综述，同时说明本文的研究方 法和研究思路以及论文的结构安排。 第二部分是操作风险的理论分析，首先讨论操作风险的内涵界定问题，其次 分析了商业银行操作风险与信用风险和市场风险相区别的特征，然后从宏观和微 观层面对操作风险的一般成因进行了剖析。 第三部分介绍了湖南省建行操作风险管理的现状，包括操作风险管理的组织 架构和风险平台的建立。然后对湖南省建行操作风险管理的瓶颈进行了分析，指 出湖南省建行操作风险管理存在的种种不足：操作风险的管理缺乏系统性、操作 风险管理的基