（伦理学专业论文）企业社会责任的三维度分析——基于责任伦理的视角.pdf

摘要 人类面临的重大全球问题，比如环境污染问题、气候问题、产品安全问题无 不与企业紧密相关，这些问题在伦理上又体现了人的各种伦理关系的恶化。让企 业承担更多的社会责任是全世界对企业的期望。责任是有能力的主体对没有能力 的对象负责，责任伦理是面向未来的一种伦理概念。从责任伦理的角度来看待现 代企业的社会责任问题，企业的伦理责任就不仅可及未来、而且可以跨越空间与 物种的界限。这样企业发展才有与人类的发展相互促进的可能性。当前，人际之 间、代际之间以及人与自然之间的关系日趋紧张，企业在现代社会拥有强大的影 响力，作为社会人的特性，他有义不容辞的道德责任来改善这些关系。从伦理的 角度来看，这意味着要从人际维度、代际维度和自然维度来考察企业社会责任伦 理。人际维度是指企业不仅对与其紧密相关的利益人负有责任、而且对其生产及 产品所及能产生影响的任何一个人都有责任，不管这个人是否能追溯他的法律责 任；代际维度是指现代企业对未来的人类负有伦理责任，企业活动理应不伤害到 未来人类生存的条件；自然维度是希望摆脱人类中心主义的束缚，研究企业对环 境、对各个物种应该承担的责任，及如何去改善与他们的伦理关系，从而使人类 的发展可持续。当然企业的道德责任的完善，道德意识的培养有赖于人类社会的 外部道德机制的建立和完善，也有赖于全体人类道德意识的提高。 关键词：责任伦理；企业社会责任；人际维度；代际维度；自然维度 a b s t r a c t m a j o rg l o b a lp r o b l e m sf a c i n gh u m a n i t y , s u c h a se n v i r o n m e n t a lp o l l u t i o n , c l i m a t e i s s u e s ，p r o d u c ts a f e t yi s s u e sa r ea l lc l o s e l yr e l a t e d 谢t l lt h ee n t e r p r i s e ，t h e s ei s s u e s e t h i c a l l ys h o w st h a tt h er e l a t i o n sb e t w e e np e o p l eo fv a r i o u se t h i c a lh a v ed e t e r i o r a t e d s h a r p l y a l l o we n t e r p r i s e st ot a k em o r es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo nt h ee n t e r p r i s e s e x p e c t a t i o n so ft h ew o r l d t h em a i nr e s p o n s i b i l i t yi st h ea b i l i t yo ft h ei n a b i l i t yo ft h e o b j e c tr e s p o n s i b l e ，a n dr e s p o n s i b l ee t h i c si sa ne t h i c a lc o n c e p tf o rt h ef u t u r e f r o m t h ep e r s p e c t i v eo fe t h i c a lr e s p o n s i b i l i t yt ol o o ka tt h em o d e m c o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , t h ee t h i c sr e s p o n s i b i l i t yo fc o r p o r a t ec a nr e a c ht on o to n l yt h ef u t u r e ， b u ta l s oa c r o s st h eb o u n d a r i e so fs p a c ea n ds p e c i e s t h i sb u s i n e s sd e v e l o p m e n ta n d h u m a nd e v e l o p m e n th a v et h ep o s s i b i l i t yo fm u t u a lp r o m o t i o n c u r r e n t l y , t h e i n t e r p e r s o n a la n di n t e r g e n e r a t i o n a lr e l a t i o n s h i p ，a n dt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nm a na n d n a t u r eh a v eb e c o m et i g h t e r , c o m p a n i e si nm o d e ms o c i e t yh a sas t r o n gi n f l u e n c e ，a s t h ec h a r a c t e r i s t i c so fs o c i a lm a n , h eh a st h em o r a lr e s p o n s i b i l i t yo fd u t y b o u n dt o i m p r o v et h e s er e l a t i o n s h i p s f r o mt h ee t h i c a lp o i n to fv i e w , t h i sm e a n st h a tf r o mt h e i n t e r p e r s o n a ld i m e n s i o n ，t h ei n t e r g e n e r a t i o n a ld i m e n s i o na n dt h en a t u r a ld i m e n s i o nt o i n v e s t i g a t et h ee t h i c so fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y i n t e r p e r s o n a ld i m e n s i o nr e f e r s t o t h ee n t e r p r i s en o to n l yc l o s e l yr e l a t e dt ot h ei n t e r e s t so ft h ep e o p l ew i t h r e s p o n s i b i l i t y , b u ta l s ot oa n y o n ew h oa l ea f f e c t e db yt h e i rp r o d u c t i o na n dp r o d u c t ， r e g a r d l e s so fw h e t h e rt h a tp e r s o nb a c kt oh i sl i a b i l i t y ；i n t e r g e n e r a t i o n a ld i m e n s i o n r e f e r st o t h em o d e me n t e r p r i s eh a se t h i c a lr e s p o n s i b i l i t yt ot h ef u t u r eo fh u m a n ， b u s i n e s sa c t i v i t i e ss h o u l dn o th a r mt h ef u t u r eo fh u m a nl i v i n gc o n d i t i o n s ；n a t u r a l d i m e n s i o ni st os h a k eo f ft h es h a c k l e so fa n t h r o p o c e n t r i s m , c o m p a n i e sw h i c hv a l u e t h ee n v i r o n m e n ta n dt h ev a r i o u ss p e c i e ss h o u l dt a k er e s p o n s i b i l i t y , a n dh o wt o i m p r o v er e l a t i o n s h i p s 诵t ht h e i re t h i c s ，s ot h a ts u s t a i n a b l eh u m a nd e v e l o p m e n t o f c o u r s e ，t h ec o m p l e t eo fm o r a lr e s p o n s i b i l i t yo fe n t e r p r i s e ，t h ec u l t i v a t i o no fm o r a l c o n s c i o u s n e s so fh u m a ns o c i e t y d e p e n do nt h e m o r a le x t e r n a lm e c h a n i s m st o e s t a b l i s ha n di m p r o v e ，b u ta l s od e p e n d so nt h ea w a r e n e s so fa l lh u m a nm o r a l i t y k e y w o r d s ：e t h i c so f r e s p o n s i b i l i t y ；c o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ； i n t e r g e n e r a t i o n a ld i m e n s i o n ；n a t u r a ld i m e n s i o n ：i n t e r p e r s o n a l d i m e n s i o n i i i 学位论文原创性声明与版权使用授权书 长沙理工大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所 取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任 何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的 法律后果由本人承担。 作者硌桀月一劾j 吼缈年，月订日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文 被查阅和借阅。本人授权长沙理工大学可以将本学位论文的全部或部分内 容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存 和汇编本学位论文。同时授权中国科学技术信息研究所将本论文收录到 中国学位论文全文数据库，并通过网络向社会公众提供信息服务。 本学位论文属于 1 、保密口，在年解密后适用本授权书。 2 、不保密团。 ( 请在以上相应方框内打“ ) i ii i - ：2 口7 0 年上月功日 日期：v6 年s 月哲日 勃写j 、 卜 刀 。，黏嘞 签签者师作导 第一章绪论 人类社会需要有实力和能力的机构和组织为整个社会发展承担责任的观点 已经成为共识。在过去的半个世纪中，企业已经成为全球最强大的机构之一。现 代企业日益增长的力量意味着其每个行为都会影响到人类生存和发展。进入2 l 世纪以来，让企业承担越来越大的社会责任是全世界对企业的期望。当前，人类 面临的环境污染问题、气候问题、产品安全问题无不与企业紧密相关。这些问题 的解决需要多角度的视角，需要系统的措施。企业所作的每个决定，进行的每个 行为都有必须放在伦理责任的视角来考虑。伦理学的审视能从新的角度促使我们 做出新的思考、从而为问题的解决提供新思路和建议。 1 1 问题提出的现实和理论意义 1 1 1 现实意义 由于现代企业强大的生产能力，其行为活动对自然、社会能产生极大的影响。 现代企业在生产中因对伦理责任的疏忽等原因而导致的各种危害和损失是十分 严重的。如：1 9 5 3 1 9 5 6 年日本的水俣病事件；1 9 5 5 - 1 9 7 2 年日本骨痛病事件； 1 9 6 8 年日本米糠油事件；1 9 8 4 年1 2 月3 日，美国联合碳化公司在印度博帕尔市 的农药厂因管理混乱，操作不当，致使地下储罐内剧毒的甲基异氰酸脂因压力升 高而爆炸外泄。4 5 吨毒气形成一股浓密的烟雾，以每小时5 0 0 0 米的速度袭击了 博帕尔市区。死亡近两万人，受害2 0 多万人，5 万人失明。1 9 8 6 年4 月2 6 日， 乌克兰基辅市郊的切尔诺贝利核电站，由于管理不善和操作失误，4 号反应堆爆 炸起火，致使大量放射性物质泄漏；1 9 8 6 年莱茵河剧毒物污染事件；1 9 9 4 年7 月，“淮河水污染事件”；2 0 0 3 年1 2 月2 3 日中石油川东北气田罗家寨1 6 号井 发生的井喷事故等等。这些事件无一不给人类带来不可估量的损害。当前由现代 企业的生产造成的环境污染日趋严重，已构成全球性重大问题，也是导致全球变 暖的主要因素之一，如图( 1 ) 所示，照目前的趋势，未来1 0 0 年内全球气温将 急剧上升，从而给人类带来不可预测的灾难。现代企业或是对生产带来的长期危 害认识不到位、或是故意忽视产品成分或性能对使用者的潜在危险而带来的伤害 1 事件，都引起了人们的高度关注。比如，日本雪印牛奶2 0 0 0 年造成特大污染事 件，在日本关西地区引发了大规模的食物中毒，2 0 0 4 年的中国巨能钙涉嫌致癌 事件，2 0 0 5 年的肯德基含致癌苏丹红，2 0 0 6 年的汇源果汁菌落总数超标，及 2 0 0 8 年的中国三鹿奶粉事件，己引起人们对食品安全的担忧。这些层出不穷的 事件绝不能仅从管理不善来解释，需要一种从道德伦理的高度来看待问题的解决 途径。为此温家宝在求是发表的 论当前发展的若干重大问题中指出， 绝不能以损害人民健康、甚至牺牲职工生命来换取增长，谋求利益。他还在多个 场合讲企业家的血管中应该流着道德的血。正是企业道德伦理的建设到了十分迫 切的程度，才让总理在最近如此强调企业伦理问题。也就是说，我们许多重大问 题的解决离不开伦理的考量。 v k l 时t h e e a r t h u n “t 帅g e c l d u m l d ： 0 0 0 t 0 2 t o o ”销：怎；器：2 器o ”“ 围1 资料来i m i ：h t t p ：b a i k eb a i d ut o m v i e w 7 5 8 6 1 1h t r i l 蚤：基1r蓦p：。j6-：tljj叠o 1 1 2 理论意义 理论上，从企业的社会责任，尤其是伦理道德的角度来考虑解决环境污染、 气候恶化、产品伤害、食品安全等问题，理论上显得不够。没有企业在社会发展 中形成有利于社会发展的伦理道德及承担其相应的责任，要有效遏制环境的恶化 及改善环境的状况是不可想象的。现代企业如何承担其社会责任，如何强调其伦 理道德建设，如何把企业伦理、个人道德、公共道德的建设融合起来、如何使企 业逐利和社会的整体利益不冲突等等问题的解决需要我们做出伦理上的思考。 1 2 国内外研究的现状 1 2 1 国外研究的现状 企业社会责任是一个历史概念，卡罗尔( c a r r o l l ，a r c h i eb ，2 0 0 0 ) 认为：“不 同的企业，在规模、生产的产品类型、盈利能力和资源、对社会和利益相关者的 影响等方面都有所不同，因而它们信奉、履行社会责任之道也就不同。 博文 ( b o w e n ，h r ) 将企业的社会责任定义为：“企业家按社会的目标和价值向相关政 策靠拢，做出相应的决策，采取合理的具体行动的义务。 固克格尔( m c g u i r e ， j o s e p h w ) 认为：“企业社会责任的宗旨意味着企业不仅仅要有经济和法律义务， 而且还对社会负有超过这些义务以外的某些责任。” a n s o f ( 1 9 6 5 ) 认为应该从“利益相关者”的角度来考察企业社会责任，他指出 要制定理想的企业目标，就一定要综合平衡考虑企业的众多利益相关者之间相互 冲突的索取权，他们可能包括管理人员、工人、股东，供应商以及顾客。f r e e m a n ( 1 9 8 4 ) 认为利益相关者就是指那些能够影响企业目标的实现，或是能够被企业 实现目标的过程中所能影响的任何个体和群体。c l a r k s o n ( 1 9 9 5 ) 对利益相关者做 了进一步细分，将其区分为初级利益相关者和次级利益相关者。b l a i r ( 1 9 9 5 ) 则 认为这些利益相关者对企业的生存和发展注入了相当数额的专用性投资，企业 的经营决策时应该要考虑他们的利益，并给予相应的报酬和补偿。 西阿奇b 卡罗尔、安k 巴克霍尔茨：企业与社会伦理与利益相关者管理【m 】，北京：机械工业出版社，2 0 0 4 p 2 3 。b o w e r t , h r ：s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so f t h eb u s i n e s s m a n n e wy b r kh a r p e r 1 9 5 3 p 31 西m c g u i r e , j o s e p hw b u s i n e s sa n ds o c i e t y n e wy o r km c g r a w - - h i l l 1 9 6 3 p 1 4 4 3 企业社会责任层级理论主要研究的是企业应该承担哪些社会责任以及这些 责任之间的关系使企业社会责任具有了层级性。在阐述c s r 的内涵时，k e i t h d a v i s ( 1 9 7 1 、3 ) 用三个责任同心圈生动形象地说明企业社会责任的层级性。 c a r r o l l ( 1 9 9 1 1 则用四级金字塔模型来描述c s r 的层次责任模型，认为c s r 应 囊括经济、法律、伦理和自由决定的责任。 对于企业伦理治理的研究开始于1 9 7 4 年1 1 月在美国召开的第一届管理伦理 学讨论会。会议提供了重要文献伦理学、自由、经营和公共政策：企业的 道德问题论文集。上世纪8 0 年代后期，许多发达国家都开始高度重视企业伦理 的治理，其后的时间里这方面的研究成果层出不穷，具有代表性的有：p h 沃恩 和r e 弗里曼主编的企业伦理百科辞典、w 科夫等主编的企业伦理手册、 乔治恩德勒等主编的经济伦理学大辞典、霍尔斯特施泰因曼和阿尔伯特勒 尔著的企业伦理学基础等。乔治斯蒂纳和约翰斯蒂纳等人( 2 0 0 2 ) 提出， 企业和伦理经营是企业与社会之间达成的一种社会契约。根据这一契约，社会赋 予企业一种职权，可将资源有效地转化成社会所需要的产品。同时，社会也给与 企业采取必要与合理行动的权利，且允许获得投资回报。而“合理的行动 ，就 是强调企业的行为必须符合法律和社会伦理的要求。由于企业的影响力对个人的 自由和财产通常会有潜在的影响，因此，在所有的国家中，它都是在政府控制下 行使。毋庸置疑，社会合约的思想也适用于产业和企业。事实上，对于公司大量 具体的社会期望反映了广泛的社会合约的要求。m a r ks s c h w a r t z ( 2 0 0 3 ) 对企业 的社会责任进行了深入的研究，他提出了三个相交圆模型，来描述企业社会责任 的动因。日本学者水谷雅一( 1 9 9 9 ) 提出观点：企业日益失信于民、国际化进展、 成熟社会、自由经济体制的推进以及地球环境问题是“经营伦理存在的五大理 由”。水谷认为，在2 0 世纪9 0 年代以来，世界经济一体化进程不断加快，这就 要求企业经营必须符合国际规范。所谓国际规范，比如劳动时间的问题、就业中 的种族和性别歧视问题、经营活动的透明度问题等，有相当一部分实际上就是经 营伦理准则。而且，随着经济的进一步自由化和市场化，企业必然愈加注重伦理， 因为自由的增长更加快凸显了企业在市场中的主导地位，意味着企业必须对社会 担负更大的责任。汉斯尤纳斯提出，动机伦理只强调行为的动机，把对行为的 可能结果的考虑摒弃在行为的道德价值的考虑之外，但善的动机不一定产生好的 4 结果，甚至往往相反，因此动机伦理须用责任伦理加以补充。责任伦理要求人们 在作行为决定时，不但要考虑行为的动机，还要考虑具体行为与其后果之间的因 果联系，并对行为的后果负责。这些看法，都深刻揭示了2 0 世纪9 0 年代以来 企业伦理问题为何备受重视的时代原因。 1 2 2 国内研究的现状 我国企业界是在8 0 年代后期才开始提到企业社会责任。政府力图以法律和 伦理来规范企业的经营行为，并在引导企业行为与社会发展相融洽发展上起到了 比较好的影响。1 9 9 9 年7 月，我国3 3 位非公有制经济代表在人民大会堂发布信 誉宣言，承诺“在社会主义市场经济活动的各个环节中，从自己做起，带头做 到守信用，讲信誉，重信义；做到爱国敬业、照章纳税、关心职工：做到重质量、 树品牌、守合同、重服务。”此举是中国企业社会责任得到重视的标志之一。中 国学术界对企业责任问题的研究也比较深入。 王茂林( 2 0 0 5 ) 认为，企业的社会责任实际上就是对和企业有密切关系的利益 相关者承担责任，尽可能满足不同利益相关者的愿望和要求。一般来说， 企业 应承担的社会责任主要包括以下6 种情况： ( 1 ) 对投资者的社会责任。这应是 企业最基本的社会职责，就是为投资者提供比较高的利润，对企业的资产进行保 值和增值，来确保投资者在企业中的利益。( 2 ) 对消费者的社会责任。就是对消 费者履行在产品质量或服务质量方面的承诺，保证提供优质的产品和满意的服 务，不得欺诈消费者以牟取暴利。( 3 ) 对企业职工的社会责任。这种社会责任就 要求企业在职工的安全、福利、教育等方面要承担义务。( 4 ) 对债权人的社会责 任。就是按照债务合同的规定，按期如数地还本付息，为债权人提供借贷安全。 ( 5 ) 对政府的社会责任。就是要求企业须按照政府有关法律、政策的规定照章纳 税，承担政府所规定的其他责任义务，并接受政府的依法干预和监督，不得偷 税、漏税、逃税和非法避税。( 6 ) 对社会的社会责任。主要是指企业对社会的慈 善事业、社会的公益事业以及在社会、环境可持续发展方面所应承担的责任。 杜中臣( 2 0 0 5 ) 认为。企业社会责任的内容可按不同的标准进行分类。就企 国汉斯- 尤纳斯( h a 璐j o n a s ) 责任原则( p r i n z i pv e r a n t w o r t u n g ) ，舒尔凯普1 9 8 4 年版，第4 l 页 业担负社会责任的性质来说，企业社会责任可以分为绝对社会责任和相对社会 责任。绝对社会责任是企业从事经营或管理活动时所必须遵守的伦理底线，是其 最低的义务要求。它主要强调企业对人的责任。第一，禁止使用童工；第二，企 业不能对劳工进行强迫性劳动；第三，企业须遵守适用法律以及行业标准有关劳 动时间的规定；第四，企业须考虑到产业中普遍认知的危险和特定危险，采取必要 而适当的措施降低危险；第五，企业在雇用、薪酬、培训、升迁、解雇和退休事 务上，不得从事或支持任何形式和内容的歧视；第六，企业应承担保护环境的责 任。相对社会责任是一种有条件( 即不具有必然性要求) 的责任形式，它主要包 括：第一，企业应该充分尊重工人自由结社和集体谈判的权利；第二，企业应该 承担起对社会和人类的责任：一是要积极参加社会的公益活动；二是要树立起 拼搏、吃苦、节俭、计算等企业精神：三要构建包括思想文化、制度文化、人 文环境在内的企业文化。陈淑妮( 2 0 0 7 ) 将企业社会责任内容分为企业的个体责 任、市场责任和公共责任。姜启军和顾庆良( 2 0 0 8 ) 认为从整体上看，企业履行社 会责任具有三个层次：第一层是最低限度的责任需求j 如对员工的诚信、保障员 工的合法权益并创造良好的工作环境；第二层责任是超越最低限度的积极职责； 第三层责任是对责任的最高目标的追求，把企业社会责任作为企业自身的追求， 如对公共环境的责任。 盛顺喜( 2 0 0 6 ) 认为，我国当前企业社会责任缺失的原因主要包括：( 1 ) 企 业生存环境的变化迫使企业把主要精力花在追求自身利益最大化上，影响了企 业关注社会责任的视线；( 2 ) 我国市场经济的法律法规体系不太完善，企业违法 违规行为受处罚的成本太小，降低了企业履行社会责任的约束力；( 3 ) 经济增长 方式的转变和部分企业只顾眼前利益、局部利益之间的冲突，也是企业社会责任 缺失的一个重要原因；( 4 ) 企业内部的利益关系发生了深刻的变化，职工主体地 位的逐渐沦丧，以致企业内部缺乏有效的监督和制约机制；( 5 ) 传统的文化和履 行社会责任的激励不足，在一定程度上也导致了企业社会责任缺失现象的发生。 李端( 2 0 0 6 ) 认为，企业社会责任缺失产生的原因主要有：( 1 ) 地方政府对企业社会 责任监督滞后，监督失灵；( 2 ) 企业没有树立以人为本的经营理念，没把员工的 工作条件和安全保障当作企业的社会责任；( 3 ) 员工缺乏基本的法律知识，维权 意识太差。 6 从总体上讲，我国对于企业伦理治理的研究起步较晚，成果却十分辉煌，罗 国杰( 2 0 0 0 ) 指出：环境的问题，已经从资源的破坏、水和空气的污染，发展到 整个人类生存环境的危机。人类在为了生存而对大自然进行开发和利用的同时， 必须考虑到大自然也能够更好地发展。卢代富( 2 0 0 1 ) 则将其与其他企业责任形 态相比，认为企业社会责任有四方面质的规定性。 王小锡和朱金瑞( 2 0 0 3 ) 基于对不同企业的伦理支点分析，从比较文化的视 野，提出了我国企业伦理建设的七种主要模式，即权威模式、使命和责任模式、 制度伦理模式、家族模式、嫁接模式、市场经济中的集体伦理模式、激情模式， 并对企业伦理模式建设的机制从增强政府政策的伦理性、设置践行伦理理念的有 效操作模式、企业规章制度伦理化、树立企业经营管理者的道德形象等方面进行 了分析。 罗亚玲( 2 0 0 5 ) 认为环境伦理学只有被理解为一种责任伦理，才能既获得理 论奠基，又发挥其应有的实践指引能力。环境危机的实质是环境的恶化影响人类 的生活，甚至威胁人类的持续存在，因此环境保护的实质是人类自我保护，即保 护人类包括同时代和未来世代的人一一持续存在的条件。 潘士渠和张洁( 2 0 0 6 ) 认为企业社会责任的实质就是企业基于长期发展的一 种管理思想。 廖小平和梁小利( 2 0 0 9 ) 提出企业责任伦理的缺失是我国环境污染日趋严重 不可忽视的因素之一。 学术界也出版了相关的著作，如罗能生的义利的均衡现代经济伦理研 究( 中南大学出版社，1 9 9 8 年) ；苏勇的管理伦理学，( 东方出版中心，1 9 9 8 年) ；张应抗的企业伦理：理论与实践( 上海人民出版社，2 0 0 1 年) 等。诸 多的研究成果说明企业伦理治理是当前经济学界研究的重点课题，基于外部治理 的公司伦理治理也同样是研究企业伦理治理的主攻方向。 从以上文献可以看出，理论界对企业社会责任的关注越来越密切。但是结合 当前的现实，从责任伦理来阐述企业社会责任的文献还远远不够，尤其是从人际、 代际和自然的维度系统地来论述企业的责任伦理，理论界还没有足够重视。 7 1 3 研究思路、研究方法及创新之处 1 3 1 研究思路 本文将从当代社会发展的实践出发，从分析企业社会责任的发展历史着手， 认为现代企业应当为当今世界的许多问题承担义不容辞的社会责任，只有从责任 伦理的视角来分析企业的这些社会责任，问题的解决才有希望。文章将从三个维 度，即自然维度、人际维度和代际维度来分析当代企业的社会责任。这不仅符合 社会发展的需要，也是企业自身发展的条件。希望通过研究为企业在改善企业与 人、企业与人类的未来、企业与环境等方面的关系提出相应的建议。 1 3 2 研究方法 ( 1 ) 辩证法 按照唯物辩证法所揭示的规律，即一切事物的发展和变化，都是一个由低级 到高级的发展过程，研究中国企业伦理的外部治理问题，离不开对中国经济增长， 企业成长过程的分析，离不开对企业成长过程中实际存在的伦理状况的研究。 ( 2 ) 比较法 我国与西方发达国家相比较，发展程度有较大的差异，但随着世界经济一体 化过程的加快，原来迥然不同的价值观正在相互渗透，世界文化的趋同是不争的 事实，这就决定了企业的价值观和伦理标准也必然是世界性的。研究企业伦理的 外部治理问题势必应该采取横向比较法，吸取国外的精华为我所用。 ( 3 ) 实证研究法 企业伦理的外部治理水平的提升是一种应用伦理的研究，它根源于实践，最 终还是要归于实践，这就决定了本文研究离不开实证的研究方法。 1 3 3 创新之处 ( 1 ) 强调企业需要在责任伦理视角下来解决其社会责任承担问题。责任伦理 是面向未来的，以自然的可持续发展、人类的永恒延续为原则来考虑。在全球化 的今天，人类社会正急剧变动、其面临的问题也日益严峻的时代，人类期望企业 在解决这些全球化问题上能发挥更大的正面作用，企业行为有责任伦理的规范， 8 当其面对未来思考企业的发展时，企业就和人类社会的未来紧密结合在一起了。 ( 2 ) 从自然、人际和代际三个维度来对企业社会责任进行责任伦理分析。现代 企业从三个维度对人类及自然存在的未来承担伦理责任，这三个维度分别是跨空 间的人际维度、跨时间的代际维度、跨物种的自然存在维度。企业对这三个维度 的影响，是要不发生在未来、要不发生在不同法律管辖的国家或地区、要不是非 人类对象，法律很难对此进行规范。在责任伦理视角下，企业的伦理责任不仅就 可及未来、而且可以跨空间及跨越物种界限。这样企业发展才有与人类的发展相 互促进的可能性。 9 第二章责任、责任伦理与企业社会责任 2 1 责任与责任伦理 2 1 1 责任 关于责任在道德哲学中的重要性，康德在其道德形而上学基础中做了比 较深入的阐述。康德指出，善是作为有道德的人追求的目标，在世界之中能作为 无条件的善的，是善良意志，它是构成幸福价值的必不可少的条件。理性的正当 功能必定是产生在其自身即善良意志，而不是仅仅作为手段的善。责任概念包 含了善良意志。对人的行为而言，康德举例子说，人们保护自己的生命的行为是 合乎责任的，但不是出于责任，只有当一个人因为人生苦难，生活绝望而宁愿求 死，但他或她却依然保存自己的生命，这才是出于责任，这时其行为才具有道德 价值。由此康德认为：一个行为要具有道德价值，必然出于责任；一个出自责任 的行为，其道德价值并不来自于通过此行为而要实现的意图，而是来自行为被规 定的准则。行为的目的意图以及由人们偏好导致的行为结果都无法给行为带来 任何道德的价值。责任是出于对规律的尊重而做出的行为的必然性。 规律对意 志的直接规定与对这种规定的意识就是尊重，尊重是规律作用于主体的结果， 而不是规律的原因。尊重是一种抑制自爱的价值概念，尊重的对象是唯一的，就 是规律。这个规律实际上是我们自己施加于我们的，我们服从它而无需咨询自爱 之心，由于它是由我们自己施加于我们身上的，所以它是我们意志的结果。所有 所谓的道德关切都仅仅存在于对规律的尊重。尊重是来自于对最高价值的尊重， 从对实践规律的纯粹尊重而来的行为的必要性构成了责任。所有其他动机必须让 位于责任，因为责任是自身即是善良意志的条件，其价值是超乎其他一切东西。 康德指出，出自责任的真诚与出自对不利后果的恐惧的真诚是完全不同的， 须加以区分，前者包含了我需要的规律，后者当事人首先要考虑行为会导致的后 。康德道德形而上学摹础，孙少伟译，北京：九州出版社，2 0 0 7 年版，第l o 页。 。康德道德形而上学基础，孙少伟译，北京：九州出版社，2 0 0 7 年版，第1 7 页 康德道德形而上学基础，孙少伟译，北京：九州出版社，2 0 0 7 年版，第1 9 页 。康德道德形丽上学基础，孙少伟译，北京：九州出版社，2 0 0 7 年版，第2 l 页 1 0 果。所以偏离了责任的原则就肯定是恶。辨别一个行为是否与责任一致，最可靠 的途径是问自己：我能够意愿我的准则成为普遍的规律吗? 如果不能，则它必须 被抛弃，不是因为对我或对他人有什么不利，而是因为它不能作为一个原则参与 可能的普遍立法。 2 1 2 责任伦理与企业 责任伦理是马克斯韦伯1 9 1 9 年在他的一篇演说讲稿以政治作为职业 中最先提出来的，他呼吁社会倡导一种超越良知伦理的责任伦理。按照韦伯的观 点，责任伦理是需要主体对自身行为进行事前动机与事后目的的关照，是合乎理 性的，“责任伦理要求对客观世界及规律的认识”。德国哲学家汉斯尤纳斯主 张延伸责任的时间长度，遥远的未来也应属于当前的责任范围。他深受康德的影 响，并模仿康德的道德律令，提出了三个关于人类活动的律令：“如此行动，以 便你的行为的效果与人类永恒的真正生活一致； 或“如此行动，以便你的行为 的效果不至于毁坏未来这种生活的可能性。 尤纳斯指出，在科技发展如此迅猛 的现代社会，人类已具备了巨大的、足以毁灭全人类的能力，人们集体活动的后 果因为其累积性而变得愈加不可预测，这些都对人类的持续存在构成严重威胁。 在尤纳斯看来，责任是有能力的主体对没有能力的对象负责。人的能力，即人的 理性自决能力，是责任的根源 。在人、自然及人与未来的关系中，( 现在的) 人 是唯一能对行为作出选择的具有理性能力的因素，也是唯一能负起责任的道德主 体。就此而言，就改善人际、代际以及人与自然之间的道德关系而言，应是有能 力的、存在的人( 主体) ，对无能力的自然( 客体) 以及未来世代( 尚未实现的主体) 的责任伦理。关爱自然环境就是我们为了未来世代而对自然负责，这种责任也可 称为关护责任或未来责任。尤纳斯在他的责任原则一书中对其所包含的道德 原则作了非常明确的表述：“要使你的行为后果有利于保持地球上人类的真正的 生活”，或者“要使你的行为后果不破坏未来人类生活的可能性”，或者“不要危 及地球上人类持续存在的条件 。由于人类行为的集体性以及其后果的累积性， o 苏国勋：理性化及其限制韦伯思想引论，上海人民出版社，1 9 8 8 年：7 5 页。 口h a n sj o n a s n ei m p e r a t i v eo fr e s p o n s i b i l i t y ：i ns e a r c ho fa ne t h i c sf o rt h et e e e h n o l o g i e a l a g e ，c h i c a g o ：u n i v e r s i t yo f c h i c a g op r e s s ，o c t o b e r1 9 8 5 ：1 0 。汉斯尤纳斯( h 柚sj o n a s ) 责任原则( p r i n z i pv e r a n t w o m m g ) ，舒尔凯普1 9 8 4 年版，第2 3 1 页。 函汉斯尤纳斯( h 柚sj o n a s ) 责任原则( p r i n z i pv e r a n t w o r t u n g ) ，舒尔凯普1 9 8 4 年版，第3 6 页 一定的行为后果很难归咎到具体的行为者。而具体的个人，由于受知识和能力的 限制，也无法预知和把握其所参与的集体行为的长期效应。因此，要求个人对 集体行为的未来后果承担责任，这可以说是一种苛求。所以，我们需要作为集体 的企业来为人类的未来承担其相应的责任。只有企业自身意识到对自己行为的效 果不至毁坏未来这种生活的可能性，人类的未来才有希望。 也就是说，这种企业对人类发展责任的自我意识必须用责任伦理来刻画。企 业行为的影响具有全球性、并且对个体的人和未来的人具有直接或间接影响。当 然，企业的影响和责任有多方面，本文将从人际维度、代际维度和自然维度来考 察企业社会责任。人际维度是指企业不仅对与其紧密相关的利益人负有责任、而 且对其生产及产品所及能产生影响的任何一个人都有责任，不管这个人是否能追 溯他的法律责任；代际维度是指现代企业对未来的人类( 下一代或下几代) 负有 伦理责任，企业活动理应不伤害到未来人类生存的条件；自然维度是希望摆脱人 类中心主义的束缚，研究企业对环境、对各个物种应该承担的责任，及如何去改 善与他们的伦理关系，从而使人类的发展可持续。 2 2 企业社会责任的演变 2 2 1 西方企业社会责任的演变 从1 9 世纪末开始，一方面，由于生产力的极大释放，西方发达国家企业的 规模不断扩大，企业对社会经济的影响已超出人们的想象，也由此带来了许多问 题，如劳动保护、产品质量、环境污染、资源枯竭等。另一方面，随着现代企业 制度的形成，企业实现了所有权和经营权分离。人们开始强调管理者作为受托人 的责任以及其对利益相关人的责任，这样人们渐渐认为受托人观念、利益平衡观 念和服务观念是一个企业应该具备的基本伦理要素。 2 0 世纪2 0 年代以后，因为社会发展的需要，西方发达国家的企业开始涉足 慈善捐助，很多慈善工作开始由企业而非所有者个人承担。2 0 世纪4 0 年代以后， 许多大企业纷纷建立企业或社区基金，通过慈善捐助来帮助贫困者。企业内部也 纷纷建立了养老金计划、员工持股和生活保障计划、失业基金、限制工作时间、 。汉斯尤纳斯( h a n sj o n a s ) 责任原则( p r i n z i pv e r a a t w o r t u n g ) ，舒尔凯普1 9 8 4 年版，第6 3 页 1 2 提高工资。 2 0 世纪6 0 年代以后是企业社会责任进一步完善和成熟的时期。这种完善和 成熟表现在两个方面：一是企业社会责任的范围进一步扩大了；二是有越来越多 的思想被管理者接受，并初步形成各种有操作意义的准则、守则。经营人员和立 法者日渐抛弃那种漠视劳动者、消费者、债权人等利益相关者的做法，越来越多 的企业引入利益相关者参与公司的管理。 2 0 世纪后半期，企业参与和支持的项目包括教育、公共健康、住房改善、 就业福利、城区改造、环境保护、资源保护、家庭护理等。工业产能的加速扩张 让企业的社会影响不断扩大，这是企业社会责任范围扩大的根本原因。其次，社 会问题使企业的社会责任不断扩大。比如种族主义、战争、传染病，暴力以及学 校教育失败等，这些虽然都不能说是由企业引起的社会病症，但不可否认，减轻 这些社会病症，企业可以从中受益。 在这样的背景下，经济发展委员会作为美国主要企业领导人的传统组织 在1 9 7 1 年提出，“企业的职责要得到公众的认可，企业的目的就是要积极地服务 于社会的需要达到社会的满意。 且明确提出了企业社会责任的三个层次； 第一层是履行经济职能的基本责任，包括产品、就业和经济增长等等；第二层是 对经济职能会涉及到的社会问题的责任，例如环境保护、平等雇佣、保护消费者、 相关信息提供与披露等；第三层包括新出现但还不明确的责任。对此，企业必须 越来越多地参与改善社会环境的活动。 2 0 世纪8 0 年代，劳工运动促成了有关劳工权益的全球化讨论，国际劳工团 体开始与跨国公司进行谈判，要求他们为供应链上的企业行为承担责任。9 0 年 代初期，美国劳工和人权组织针对成衣业和制鞋业发动了“反血汗工厂运动 。 在劳工和人权组织以及消费者的压力下，面对日益激烈的市场竞争，许多知 名的品牌公司相继建立了自己的社会责任守则。经济合作与发展组织从1 9 9 9 年 起就着手修订“跨国公司准则 ，以期建立一套对全社会负责的跨国公司行为基 准。到2 0 0 0 年，全球一共有2 4 6 个社会责任守则，其中1 1 8 个是由跨国公司制 定的，其余则是由商贸协会或多边组织或国际机构制定的。这些社会责任守则主 要分布在美国、英国、澳大利亚、加拿大、德国等国家。 政府也对企业的社会责任提出了要求，美国宾夕法尼亚州在1 9 8 9 年修正了 它的公司法。目前美国已有近3 0 个州先后在公司法中加入了公司的社会责任内 容，日本和德国也对公司法做了一些修改，以突出对相关利益者的保护。所谓公 司的社会责任一般包括雇员利益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、 当地社会利益、环境利益、社会弱者利益以及整个社会利益等内容。 2 2 2 中国企业社会责任的演变 自新中国成立以来，就经济制度而言，中国经历了从计划经济到市场经济的 演变过程。在不同的时期，中国社会对企业社会责任的要求也是不同的。从时间 和内容来看，中国企业社会责任可以分为这样几个阶段：非经济性社会责任，经 济性社会责任，社会责任： ( 1 ) 行政依附型责任时代 从建国后到改革开放之前，绝大多数中国企业强调对政府指令的执行责任。 在计划经济时代，生产性组织都通称工厂，完全在中央的计划下生产。工厂的运 行均听从行政指令，只需要重视年初的预算和年终的决算，其盈亏是行政意义上 的。而政府把对社会的管理转嫁到工厂，只要进入了工厂，工人一辈子的事都可 依靠这一生产组织来解决。因此，在计划经济时代，工厂只是政府的延伸。 ( 2 ) 经济性责任时代 从1 9 7 8 年到1 9 9 5 年左右，中国进入经济的转型期，国家开始培育现代企业， 中国力图在国有企业最先建立现代企业制度，也鼓励资本结构多元化的私营企业 和合资企业的发展。 这一阶段的中国企业处于起步阶段，无论当时的宏观环境、市场秩序还是企 业家的素质，都使企业决策表现出强烈的经济人特征，即追求利润的最大化。企 业在经营时，忽视了其行为对社会和环境的影响。在承担社会责任方面，突出直 接利益相关者责任的重视。企业对外部性社会成本不加考虑，如对社区关系、慈 善责任的忽视，对环境( 排污、能耗) 责任的摆脱等等。 ( 3 ) 社会责任整合时代 从1 9 9 5 年起，又经过十多年的深化经济体制改革，尤其是进入二十