（政治经济学专业论文）体制转型期中国劳动份额研究.pdf

原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名：弘建垒z 日期： 2 正q 互：笙：量 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件 和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位 论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：张篷幻一导师签名： 益里当日 期：业砑 山东大学硕士学位论文 中文摘要 1 9 7 8 - - 2 0 0 8 年，中国体制转型进行到第3 0 个年度。3 0 年来，中国经济以年 均1 0 的速度发展，改革成果举世瞩目。改革同时意味着利益在不同主体之间 的调整和重新分配。在3 0 年的经济体制转型中，对收入分配的研究、探讨始终 是理论界、改革者和广大人民关心的重要问题。本文以劳资分配为切入点，重点 分析考察体制转型期劳动份额的变动情况。 本文运用劳资分配理论和人力资本理论，对体制转型期我国劳动份额的变动 趋势进行实证考察和研究。一方面，两百多年不断发展的理论和其他国家发展经 验告诉我们，随着经济发展，国民收入分配中劳动份额将逐步提高：另一方面， 通过对我国体制转型期劳动份额的实证考察，我们发现我国劳动份额在经济发展 中存在稳中有降的趋势。本文认为，与经济理论和其他国家的经验相比，中国劳 动份额太低，不符合中国经济发展的要求。最后，在理论分析和实证检验的基础 上，提出提高劳动份额，促进经济健康发展的对策和建议。 本文不足之处，一是本文采用的统计指标学术界没有统一的标准和测量方 法，统计资料和数据也存在口径上的不一致；二是鉴于篇幅限制，本文仅研究劳 动份额变动及影响因素，对资本份额变动、劳资分配比例及对经济影响等问题没 有涉及，这也是以后研究的方向和重点。 本论文分为导论、理论分析、实证分析和政策建议四个部分。导论部分( 第 一章) 引出本文所要研究的问题，并对相关概念、本文的创新点和研究方法进行 了简要说明。理论部分首先对国内外相关文献进行简单述评( 第二章) ，然后回 顾了两百年来不断发展和演变的劳资分配理论( 第三章) ，这些理论对于研究和 解决正处于体制转型阶段的我国劳资分配问题，有着重要的启示与理论指导意 义。实证部分首先考察体制转型3 0 年劳动份额的变动并进行国际比较( 第四章) ， 结果表明，与经济理论和国际发展经验相比，我国劳动份额明显偏低。接着我们 从影响劳动份额的因素入手，进一步验证中国劳动份额是否符合经济发展要求， 是否真的偏低( 第五章) 。政策建议部分( 第六章) ，在前面的理论分析和实证检 验的基础上，提出提高劳动份额，促进经济健康发展的对策和建议。 关键词：体制转型：劳动份额；人力资本；收入分配 讯逮钮 7 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t s i n c e19 7 8 ，c h i n e s ee c o n o m yh a sr e g i s t e r e da l la v e r a g ei n c r e a s eo f10 o w i n gt ot h e r e f o r ma n do p e n i n gp o l i c yw h i c hr e a c h e sac o n s i d e r a b l ea c h i e v e m e n tf o c u s e db yt h e w h o l ew o r l da tp r e s e n t t h em o v eo fr e f o r mc o m e sd o w nt ot h ea d j u s t m e n ta n d r e - d i s t r i b u t i o na m o n gd i f f e r e n ts o c i a ll i n e sa n dl e v e l s r e g a r d i n gt ot h ee c o n o m i c t r a n s i t i o n ，t h es c h o l a r s ，l e a d e r sa n da l lt h ep e o p l ep a ym o r ea t t e n t i o nt ot h er e l a t e d i s s u eo ft h ei n c o m ed i s t r i b u t i o n s ot h i st h e s i sa n a l y s e st h el a b o r ss h a r ei nt h ep e r i o d o fs y s t e m a t i c a lt r a n s i t i o nw i t ht h el a b o r - - - - c a p i t a ld i s t r i b u t i o na sab r e a k i n gt h r o u g h p o i n t t h i st h e s i sa n a l y s e st h el a b o r ss h a r ei nt h ep e r i o do fs y s t e m a t i c a lt r a n s i t i o nb a s e do n t h et h e o r yo fi n c o m ed i s t r i b u t i o na n dt h e o r yo fh u m a nc a p i t a l o n es i d e ，e c o n o m i c t h e o r y a n dp r a c t i c e si ns o m eo t h e rc o u n t r i e ss h o wt h a t w h e nt h ee c o n o m i c d e v e l o p m e n th a ss t e p p e do na c e r t a i ns t a g e ，t h el a b o r ss h a r es h o u l db es u b s t a n t i a l l y p r o m o t e d t h eo t h e rs i d e ，i nt h ep a r to fe x p e r i e n t i a la n a l y s i s ，b yi n v e s t i g a t i n gt h e l a b o r ss h a r es i n c e1 9 7 8 ，i ts h o w st h a tt h el a b o r ss h a r eh a sat r e n do fc o m i n gd o w n c o m p a r e dw i t he x p e d e n c eo f o t h e rc o u n t r i e s ，i ts h o w st h a tt h el a b o r ss h a r ei nc h i n a i so b v i o u s l yl o w e r i nt h el a s tp a r to ft h et h e s i s ，o nt h eb a s i so ft h e o r e t i c a la n d e x p e r i e n t i a la n a l y s i s ，a d v i c e sa n ds u g g e s t i o n so nh o w t oi n c r e a s el a b o r ss h a r ei n c h i n aa n dp r o m o t ee c o n o m i cd e v e l o p m e n th a v eb e e nb r o u g h tf o r w a r d h o w e v e r ，t h i sp a p e rs t i l lh a sd e f i c i e n c y f i r s t ，t h es t a t i s t i ci n d e xu s e di nt h i sp a p e rh a s n og e n e r a la c c e p t e ds t a n d a r da n dm e a s u r e s ，a n dt h es t a t i s t i cc r i t e r i o no fd a t ai s d i f f e r e n ti nd i f f e r e n tp e r i o d s e c o n d ，w h a ts t u d i e di nt h i sp a p e ro n l yh a v ef o c u s e do n t h ec h a n g e so fl a b o r ss h a r ea n di t sa f f e c t e df a c t o r sw i t h o u td e a l i n gw i t hs u c h p r o b l e m sa st h ec h a n g e so fc a p i t a l ss h a r e ，l a b o ra n dc a p i t a l sr e a s o n a b l ep r o p o r t i o n a n di t se f f e c to ne c o n o m i cg r o w t h a l lt h e s eq u e s t i o n sn e e df u r t h e rs t u d y t h i st h e s i si sd i v i d e di n t of o u rp a t s ：i n t r o d u c t i o n ，t h e o r e t i c a la n a l y s i s ，e x p e r i e n t i a l a n a l y s i s ，a n da d v i c e s i nt h eo a r to fi n t r o d u c t i o n ( c h a p t e r1 ) ，t h ei s s u et os t u d yi sp u t 9 山东大学硕士学位论文 f o r w a r d ，c o n c e r n e dc o n c e p t sa r ed e f i n e d ，t h ei n n o v a t i o n sa n dt h es t u d ym e t h o d s a r e i n t r o d u c e db r i e f l ya sw e l l i nt h ep a r to ft h e o r e t i c a la n a l y s i s ( i n c l u d i n gc h a p t e r2a n d c h a p t e r3 ) ，f i r s t , t h i st h e s i sr e v i e w st h er e l a t e dr e s e a r c hd o c u m e n t sa th o m ea n d a b r o a d ( c h a p t e r2 ) s e c o n d ，t h et h e s i s h a sar e t r o s p e c to nt h ed e v e l o p m e n ta n d a d v a n c e m e n to fd i s t r i b u t i o nb e t w e e nl a b o ra n dc a p i t a ld u r i n gt h et w o h u n d r e dy e a r s ， w h i c hg i v e su sat h e o r e t i c a ld i r e c t i o nt os t u d yl a b o r ss h a r ei nt h ep e r i o ds y s t e m a t i c a l t r a n s i t i o ni nc h i n a ( c h a p t e r3 ) i nt h ep a r to fe x p e r i e n t i a la n a l y s i s ( i n c l u d i n gc h a p t e r 4a n dc h a p t e r5 ) ，b yi n v e s t i g a t i n gt h el a b o r ss h a r es i n c e19 7 8a n dc o m p a r e dw i t h e x p e r i e n c eo fo t h e rc o u n t r i e s ( c h a p t e r4 ) ，i ts h o w st h a tt h el a b o r ss h a r ei nc h i n ai s o b v i o u s l yl o w e r t h e n ，w ea n a l y z et h ef a c t o r sw h i c hi n f l u e n c el a b o r ss h a r e ，a n d f u r t h e rt e s ta n dv e d f yw h e t h e ri ti si na c c o r d a n c ew i t ht h eg r o w t ho fe c o n o m y ( c h a p t e r5 ) i nt h ep a r to fa d v i c e s ( c h a p t e r6 ) ，o nt h eb a s i so ft h e o r e t i c a l a n d e x p e r i e n t i a la n a l y s i s ，a d v i c e sa n ds u g g e s t i o n so nh o wt oi n c r e a s el a b o r ss h a r ei n c h i n aa n dp r o m o t ee c o n o m i cd e v e l o p m e n th a sb e e nb r o u g h tf o r w a r d k e yw o r d s ：s y s t e m a t i c a lt r a n s i t i o n ；i n c o m ed i s t r i b u t i o n ；l a b o r ss h a r e ；h u m a n c a p i t a l 山东大学硕士学位论文 1 1研究背景 1 导论 改革开放后，我国逐步由计划经济向以市场为主的资源配置方式过渡，以提 高经济效率，这就需要承认各经济主体在市场竞争中各自的独立经济利益，经济 主体和利益分配格局日益多元化。收入分配制度改革直接关系到每个个体的切身 利益，是一次经济关系的重大调整。因而，在我国经济体制转型时期，对收入分 配的研究和探讨始终是学术界、改革的直接推动者政府和广大人民群众共同 关心的问题。 自1 9 7 8 年实行改革开放政策，经济体制开始转型三十年来，中国国民经济 实现了持续地高速增长。2 0 0 2 年，中国g d p 总量突破了1 00 0 0 亿美元，人均 g d p 达到l0 0 0 美元，2 0 0 6 年达到20 4 2 美元。经济学理论研究和各国经验证明， 在人均g d p 达到l0 0 0 美元的水平后，国民收入中劳动报酬的份额将增长显著， 工资水平相应会有一个较大幅度地上升；而同时当一个社会的人均g d p 处于l 0 0 0 - 30 0 0 美元时，是经济增长和利益分配变化最剧烈的时期，这是经济发展到 一定阶段的必然反映。就我国目前的收入分配状况来看，政府公布的统计报告显 示职工平均工资水平有了显著增长：据统计1 ，2 0 0 7 年1 3 季度全国从业人员劳 动报酬比上年同期增长2 2 ；在岗职工工资总额比上年同期增长2 1 8 。 但是普通职工却很难体会到这种增长，不同阶层之间的收入分配不平等问题 凸显，国内市场消费疲软。与此同时，我国的外贸依存度不断提高，从上世纪 8 0 年代的1 5 一路攀升，到2 0 0 4 年甚至达到了8 0 2 。对于一个拥有1 3 亿人口 的大国来说，内需不足而严重依赖外需，势必不利于国民经济的持续快速健康发 展。从理论上来看，现阶段我国的职工工资水平应该有较大幅度提高，但现实中 对职工工资水平的预期并没有实现，从而中国的现实经济发展状态与经济理论出 现了背离。 现实与理论的不相符，启发我们从理论上进行深入思考。内需不足源于有效 需求不足，有效需求不足是由于民众的支付能力不足，民众的支付能力不足又由 于可支配收入不足。目前我国民众可支配收入中最重要的部分是工资。这是否能 1 h t t p ：w w w b j i n f o b a n k c o m i r i s b i n t c x t d l l ? d 醣1 r j n o q 0 2 0 0 3 c 萨1 1 3 0 2 9 6 2 s 仃= 报酬 2h t l p ：n e w s s i n 丑c o m e n w 2 0 0 5 - 0 9 1 0 0 9 2 0 6 9 0 8 3 6 6 s s h u n l 1 1 山东大学硕士学位论文 推导出我国目前的工资水平比较低? 劳资分配是否对称，是否符合现阶段和将来 国民经济发展的要求? 是否意味着将来的政策导向应当使得国民收入分配向劳 动倾斜? 这就引出了本文的研究主题：劳动份额。本文试图通过理论分析和实证 研究，考察体制转型近三十年来劳动份额的变动趋势，论证这种趋势是否符合经 济发展不同阶段的要求，考察什么因素影响着劳动份额变动趋势，希求对上述现 实问题做出合理的解释。 劳动份额问题隶属于收入分配问题。关于收入分配，经济思想史上可以寻出 两条研究主线：功能性收入分配和规模性收入分配。第一条研究主线源于李嘉图 ( 1 8 1 7 ) ，讨论了生产要素价格的收入分配，即收入的功能性分配( f u n c t i o n a l d i s t r i b u t i o no f i n c o m e ) 。它旨在说明要素价格的形成，如工资、利润率以及国民 收入中各生产要素( 如劳动、资本和土地) 应得的相应份额。功能性收入分配是 从收入来源的角度研究一个国家资本、土地、劳动、技术等生产要素所有者所得 到的与其拥有的资源规模及其贡献相对应的收入份额之间的关系。现有的国外研 究一般用工资总额和利润总额占国民收入的比重，即工资份额和利润份额作为功 能性收入分配的衡量尺度。第二条研究主线源于帕累托( 1 8 9 5 ，1 8 9 7 ) ，与诸如 家庭、住户和个人等一系列经济单位的收入分配有关，研究每一经济单位所得到 的收入，而忽视生产要素的资产权力，除非收入被生产要素分解为工资和薪金、 自我雇佣收入、投资收入、转移支付和其他收入。此类研究通常被称为收入的规 模性分配( s i z ed i s t r i b u t i o no fi n c o m e ) 或个人的收入分配，是从收入分配的最 终结果来研究，其中各个阶层的家庭或人口所得到的最终收入在社会总收入中所 占的份额及其变动趋势等，一般通过洛伦兹曲线和基尼系数、收入分配频率图等 来衡量收入分配的状况和公平程度。 1 2 相关概念的界定 在对问题展开研究之前，为避免出现歧义，我们需要首先对涉及到的相关概 念进行明确的界定。 l 体制转型期 对转型这一概念，国内外学术界有不同的解释。国外学者一般认为：“转型 不是单纯的以市场经济替代中央集权的计划经济，更主要的是放弃了原来的社会 主义制度，是一个全新的制度变迁过程。国内学者则认为：“转型 是指资源配 1 2 山东大学硕士学位论文 置方式和经济运行体制的变化，即经济体制的改革。结合我国实际情况，本文采 用国内学者的看法，即“转型”是指市场导向的经济体制改革。 我国于1 9 7 8 年提出经济体制改制问题，经过三十年的发展，经济体制改革 已处于攻坚阶段。因此，本文研究所界定的时期范畴“体制转型期”具体指 自1 9 7 8 年改革开放至2 0 0 8 年的3 0 年。 2 劳动份额 劳动份额是指劳动要素收入在国民生产总值( g d p ) 中所占的比重。本文计 算的劳动要素收入指所有劳动者，即城镇职工、乡镇企业就业人员、私营企业就 业人员、个体经济中就业人员、务农人员的劳动收入之和。论文第四部分将采用 不同方法测量各个部分劳动者的要素收入，进而汇总计算得出劳动份额。 1 3 研究方法与研究路线 1 3 1 研究方法 本文采用实证研究与规范研究相结合的方法，运用劳资分配理论和人力资本 时间价值理论，考察我国体制转型期劳动份额的发展变化趋势。通过实证考察我 国劳动份额的变化情况，分析我国劳动份额的变化特点，并结合规范分析，对我 国目前劳动份额的变化状况做出判断。最后，在规范分析与实证研究的基础上， 提出本文的政策建议。 1 3 2 研究路线 以相关基础理论为依据，从理论上分析劳动份额在经济发展不同阶段的发展 趋势。依据现有统计资料，对我国体制转型期劳动份额及其发展趋势进行实证分 析，并且对照经济理论和其他国家的发展经验，探讨体制转型期我国劳动份额的 高低及发展趋势是否符合目前经济发展阶段的要求。然后，结合我国体制转型期 经济发展的实际，从劳动力供给、资本供给、劳动力市场状况及产业结构状况四 个方面分析劳动份额较低的原因并考察其是否合理。最后，在前面理论和实证分 析基础上，提出相关政策建议。 1 4 主要创新点 1 4 1新颖的研究方向从功能性收入分配的角度研究劳动收入问题 现有国内文献多从规模性收入分配的角度研究劳动收入问题，探讨了城乡 1 3 山东大学硕士学位论文 间、区域间、行业间的收入不均等问题。本文从全新的研究角度，以收入功能性 分配理论为基础，结合人力资本理论对我国的劳动份额进行系统分析。从劳动力 供求状况、产业结构、劳动力市场、资本供给等方面阐释我国劳动份额状况的原 因。 1 4 2 研究对象的突破 目前国内研究着重于现有统计年鉴中职工工资水平的高低，本文在研究对象 上突破了城镇职工的限制。本文研究对象不仅包括职工，也包括各种所有制的劳 动人员，具体包括城镇职工、乡镇企业就业人员、私营企业就业人员、个体经济 中就业人员、自雇佣者和务农人员。由此计算得出的劳动份额更具有代表性和现 实意义。 1 5 研究的不足 在本文数据搜集和整理过程中，笔者发现，目前中国的宏观经济数据本身存 在统计方法和口径的不一致问题，并且各个指标的衡量也存在多种有争议的方 法：另外，本文劳动份额这个指标，引自国外学者研究文献，国内并没有对此指 标的标准定义和计算方法，我们只能采用逐个计算不同所有制企业劳动者报酬的 方法来测算，并且每一部分劳动者劳动要素收入的测算都没有统一标准。所有这 些分析方法、指标以及数据方面存在的缺陷，都可能会导致本文定量分析方面的 不足。随着相关计量分析方法的改进和统计数据的完善，本文研究将会变得更为 完善和可信。 功能性收入分配是一个系统的研究，本文只考察了体制转型期我国劳动份额 的大小和变动趋势及其影响因素，对资本份额的大小和变动趋势及其影响因素没 有涉及，自然无法考察劳资分配比例的变化趋势。另外，对劳动份额和资本份额 对经济发展的影响也没有涉及。现有文献中，国内对劳资功能性分配尚无系统研 究。因此，对劳资功能性分配研究，本文只是做了初步的尝试和探讨，更深入更 系统的内容将是以后研究的重点。 1 4 山东大学硕士学位论文 2 文献述评 2 1国外学者对要素收入分配的研究 卡莱基认为垄断程度的高低足以决定工资在产品中的份额。他认为，在制 造业中开工不足是正常现象，竞争从来是不完全的，毛利( 价格超过主要成本的 余额) 是由企业的价格政策支配的。价格对货币工资率的变化决定实际工资率。 这样，如果把一切足以对毛利发生影响的因素都归入“垄断程度”这一名目下时， 工资在产品的份额取决于垄断程度的高低1 。 库兹涅茨在( 1 9 8 9 ) 现代经济增长2 一书中，总结了英、法、德、美、瑞 士、加拿大等几个国家的雇员收入、业主收入及资产收入按要素成本计算的国民 收入中所占份额的变动情况。考察的这几个国家中，雇员报酬所占份额都有明显 地上升，从过去的4 0 上升到1 9 5 4 1 9 6 0 年的6 0 一7 0 。 科布一道格拉斯总量生产函数依据其假设，从理论上得出了要素份额不变的 结论，这个结论是否符合经济发展的现实状况，许多经济学家多次进行了经验性 分析。阿瑟博尔雷对1 8 9 0 1 9 1 3 年期间英国功能性分配的研究得出劳动份额不 变，自此劳动份额不变这一观点被称为“博尔雷法则 。 第二次世界大战后，相关份额的不变性，开始受到怀疑。库兹涅茨( 1 9 5 5 ) 提出了增长的两个阶段：在资本短缺和非熟练劳动力剩余的第一个阶段，资本份 额上升；在与熟练劳动相联系的资本短缺的第二个阶段，劳动份额稳定，然后上 升。库兹涅茨( 1 9 5 9 ) 指出，美国劳动份额的显而易见的稳定性是由于工资和薪 金的稳定，原因在于基础决定因素之冲突影响的平衡。索洛( 1 9 5 8 ) 运用改进了 的资料，发现在产业中和产业间劳动份额令人吃惊的不稳定。克拉维斯( 1 9 5 9 ) 得出结论：劳动份额正在缓慢增长。3 i r v i n g b k r a v i s ( 1 9 5 9 ) 4 测算了美国1 9 0 0 - - 1 9 5 7 年劳动份额，表明这一时期， 国民收入分配的重点从资本转向劳动。劳动份额由1 9 0 0 年的5 5 上升到1 9 5 7 1 【英】琼罗宾逊经济学论文集【q 顾准译，北京：商务印书馆，1 9 8 4 ，p 1 1 7 2 库兹涅茨现代经济增长i v ，北京：经济科学出版社，1 9 8 9 ，p 1 4 6 1 7 1 。 3 阿塔纳修斯阿西马克普洛斯编赖德胜等译，收入分配理论【q ，北京：商务印书馆，1 9 9 5 ，p 9 7 4 i r v i n g 1 3 k r a v i s 。r e l a t i v ei n c o m es h a r e si nf a c ta n dt h e o r y a m e r i c a ne c o n o m i cr e v i e w 。d e c 5 9 。v 0 1 4 9i s s u e 5 ，p 9 1 7 山东大学硕士学位论文 年的6 7 1 ，而相应的资本份额则由3 6 8 下降到2 6 。转移的大小取决于公 司收入在经营者和劳动者报酬之间分配的特定假设。 卡米勒- 达格穆( 1 9 9 5 ) 1 对加拿大、美国和英国国民收入中要素分配数据进 行了分析，结果显示随经济的发展，国民收入中劳动要素所占份额呈现增加趋势， 而资本份额呈现平缓的递减趋势。 c h 范斯坦( f e i s t e i nc h ) 2 对英国的收入分配进行了深入研究。卡米勒达 格穆在加拿大、美国和英国的要素分配中有关英国国民生产总值要素份额的 1 8 6 0 一1 9 5 9 年的数据就来源于范斯坦。除了卡米勒达格穆已经引用的数据之外， 范斯坦还对英国的业主收入在劳动和资产要素之间进行了分割，进而得到英国全 部收入在劳动与资产要素之间的分配数据。这一数据表明，劳动要素在国民收入 中的份额逐步上升，资本要素份额则稳步下降。 从以上研究可以看出，在经济发达国家，一定时期内，劳动要素所得报酬份 额虽然存在不稳定的现象，但总体上来看，随着经济水平的增长，存在着劳动要 素所得报酬份额上升而资本所得份额下降的趋势。 2 2 国内劳动份额问题文献述评 我国经济学界对收入分配的研究和探讨，在改革初期，集中在对功能性收入 分配的争论上。自2 0 世纪8 0 年代末以来，对规模性收入分配的研究不断得到加 强和深化。城乡之间、地区之间、产业之间收入差距的日益扩大成为其研究的核 心。而本文着重点在于劳动份额的变化，本文所能找到的国内文献中，很少有学 者采用“劳动份额”这一名词进行研究，各位学者采用“个人收入 、“劳动报酬 比重”、“工资分配率 等概念对这一问题进行研究。 郭树清( 1 9 9 1 ) 3 对国民收入初次分配结构和国民收入的最终分配结构进行 了分析。书中计量得出，1 9 7 9 至1 9 8 8 年，个人在初次分配中所占比重由5 0 8 上升为6 l - 3 ，而在最终分配中个人所占比重由6 4 4 上升至7 7 5 。由此，郭 树清得出了结论：改革以来，我国的国民收入逐步向个人倾斜。值得注意的是这 里的个人收入指的是个体劳动者的所有收入，既包括个体的劳动要素收入，也包 1 阿塔纳修斯阿西马克普洛斯编赖德胜等译收入分配理论【c 】，北京：商务印书馆1 9 9 5 ，p 2 1 7 - - 2 4 4 2 f e i s t e i nc h c h a n g e si nt h ed i s t r i b u t i o no f t h en a t i o n a li n c o m ei nt h eu n i t e dk i n g d o m $ i n c e1 9 6 0 1 aj m a r c h a l a n db d u c r o s ，( e d s ) ，t h ed i s t r i b u t i o no f n a t i o n a li n c o m e l o n d o n ：m a c m i l l a a p p l l 5 1 3 9 郭树清，韩文秀中国o n p 的分配与使用【m 1 北京：中国人民大学出版社1 9 9 1 ，f 7 5 - 9 9 1 6 山东大学硕士学位论文 括个体拥有的资产性收入，还包括个体所接收的政府转移支付。 李扬( 1 9 9 2 ) 1 计算了1 9 7 8 年至1 9 9 0 年劳动报酬2 在国民收入中所占比重变化， 并与美国同期资料进行对比，认为我国劳动报酬占国民收入份额，在1 9 7 9 1 9 8 5 年间急剧上升，由5 2 2 上升至7 1 5 ，增长了1 9 3 个百分点；n 2 0 世纪9 0 年代 前后，劳动报酬的份额进入了一个相对平稳的时期，占国民收入7 2 左右。李扬 由此判断：我国国民收入功能性分配结构地调整，已基本恢复了劳动在国民收入 中应当占有的份额。 范一飞( 1 9 9 4 ) 3 分别测算了城镇职工劳动报酬、乡镇企业职工工资、城镇 个体业主劳动报酬、农户劳动报酬和其他报酬( 其中，按照资本报酬比劳动报酬 为6 ：4 的比例分解城镇业主收入，按5 ：5 的比例分解乡村工商户收入，按3 ：7 分解一般农户收入) ，并汇总得出总的劳动报酬和资本报酬。结果表明，要素收 入的分配朝着有利于劳动的方向发展，1 9 9 0 年与1 9 7 8 年相比，总的劳动报酬所占 份额由5 0 1 上升到5 9 6 。 于祖尧( 1 9 9 7 ) 4 对改革以来国民生产总值的增长和分配格局进行了分析， 给出了国民收入分配最终比例的变化。于祖尧计算得出，从1 9 7 8 年到1 9 9 5 年， 个人所得占国民生产总值的比重由5 1 2 上升为6 9 1 ，劳动报酬的份额也是呈 现出持续上升的趋势。 向书坚在( 2 0 0 0 ) 5 利用中国统计年鉴中的“社会购买力来源、分配及构成 数据，测算了劳动者的劳动报酬占国民生产总值( g n p ) 的份额。这里劳动者包 括各种所有制单位的员工、乡镇企业就业人员、私营个体经济就业人员和农民。 对于个体劳动者的混合收入，按照7 ：3 的比例在劳动和资本之间进行分割。结果 表明，我国劳动报酬占国民收入的比重自1 9 7 8 年以来持续上升。这其中又分为两 个阶段：第一阶段为1 9 7 8 1 9 8 6 年，劳动报酬份额迅速攀高，从1 9 7 8 年的3 6 5 8 上升至w j l 9 8 6 年的5 3 0 9 ，增加了1 6 4 1 个百分点；第二个阶段为1 9 8 7 1 9 9 7 年， 劳动报酬份额波动变化，总体水平比较平稳，变化幅度不大。 1 李扬收入功能分配的调整：对国民收入分配向个人倾斜现象的思考m ，经济研究，1 9 9 2 ( 7 ) ：3 4 - - 4 4 2 劳动报酬包括：全民、集体、各种合营单位职工工资、城镇个体劳动者净货币收入、其他职业者收入、 农民从集体统一经营中得到的收入、农民从经济联合体得到的收入、农民出售农副产品的收入，农民从 事工业和手工业的净货币收入、农民劳务净收入、居民从国家财政得到的收入以及居民其他货币收入， 减去居民向政府缴纳的各种税金以及城乡居民储蓄存款利息收入 范一飞国民收入流程及分配格局分析【m 1 北京：中国人民大学出版社，1 9 9 4 ，p 3 5 8 - 3 6 6 4 于祖尧中国体制转型期个人收入分配研究 m 1 北京：经济科学出版社1 9 9 7 ，p 9 4 向书坚中国收入分配格局研究f m 】北京：中国财政经济出版社，2 0 0 0 ，p 5 0 - 5 9 1 7 山东大学硕士学位论文 以上文献认为：改革开放以来，我国劳动要素收入在国民收入中所占比重处 于上升阶段。也就是说，与发达国家出现的劳动份额变化趋势相同，随着我国经 济总量地快速增长，存在着劳动要素所得报酬在国民经济中的份额上升而资本所 得份额下降的趋势，劳动所得与经济发展的阶段水平相适应。但现有研究文献对 我国体制转型期劳动份额的变动情况亦存在完全相反的认识。 董克用( 1 9 9 3 ) 将中国统计年鉴和中国劳动统计年鉴的职工工资 总额和员工保险福利作为薪酬总量，把薪酬总量所占国民生产总值的百分比称之 为薪酬总水平。董克用研究认为中国的薪酬总水平自1 9 9 2 年开始出现下降，从 1 9 9 1 年的0 1 8 3 下降到1 9 9 9 年的0 1 3 6 。与国外研究成果所得结论相比，我国劳动 者的薪酬总水平明显偏低。 柳欣、陈洋( 2 0 0 3 ) 2 认为，当投资( 货币供应量) 的增加使经济增长率提高 时，一方面，经济增长率的提高将使利润增加，另一方面，增加的投资转化为下 一期的资本存量，这使得资本存量对收入流量的比率提高，从而导致利息在总收 入中的比重提高。由此，资本存量价值的上升会带来收入分配的变动，即利润在 国民收入中的比重上升而工资收入的比重下降。 杨文进( 2 0 0 5 ) 3 认为，劳动和资本等各要素间的分配比例不是由它们的所谓 “贡献一决定的，而是由生产关系( 市场供求，要素间的相互斗争) 决定的。若 相比较资本而言，劳动供给短缺，劳动所得在国民收入中所占份额则应上升：反 之，若劳动供给过剩，劳动所得在国民收入中所占份额则应下降。 杨军生( 2 0 0 6 ) 4 测算了包括职工、乡镇企业就业、私营企业就业和个体经 济在内的“雇员 劳动报酬并与国际进行比较。该文采用雇员报酬率或者工资分 配率( 占g d p 比例) 表示雇员总报酬占g d p 份额；采用工资分配率( 占要素收入) 这一概念表示劳动收入和资本收入的关系；采用劳动报酬分配率表示所有劳动者 的劳动收入占g d p 或要素收入的比重。由于资料限制，后两者只测算了1 9 9 2 、 1 9 9 5 、1 9 9 7 和2 0 0 0 年的劳动报酬分配率。测算结果表明，1 9 9 0 - - 2 0 0 3 年雇员报酬 率经历了一个先降后升的过程，由1 9 9 0 年的2 6 0 8 下降至1 9 9 7 年的最低点2 2 9 ，然后缓慢回升，2 0 0 3 年达到2 8 2 3 ；劳动报酬分配率在2 0 世纪9 0 年代有所 1 董克用中国转型时期薪酬问题研究【m 】北京：中国劳动社会保障出版社，1 9 9 3 ，p 5 3 2 柳欣陈祥1 9 9 0 - 2 0 0 2 年中国宏观经济运行理论分析【j 】，广东社会科学，2 0 0 3 ( 3 ) ：1 4 6 - - 1 5 2 3 杨文进分配的决定与逻辑【j 】。经济评论，2 0 0 5 ( 2 ) ：5 4 6 2 4 杨军生“低工资陷阱”与中国经济发展 d ，2 0 0 6 ，博士论文中共中央党校 1 8 山东大学硕士学位论文 上升，从1 9 9 2 年的4 5 2 3 上升到1 9 9 7 年的5 4 8 7 和2 0 0 0 年的5 4 0 6 ；而工资分 配率( 占要素收入) 则在1 9 9 2 、1 9 9 7 、2 0 0 0 年变化不大，稳定在3 0 3 4 的范 围，2 0 0 3 年有所上升，达至1 j 3 8 4 2 。 中国社会科学院工业经济研究所编写的2 0 0 7 年企业白皮书指出，1 9 9 0 年到2 0 0 5 年劳动者报酬占g d p 比例从5 3 4 降到了4 1 4 ，而同期营业余额占 g d p 的比例从2 1 9 增加到2 9 6 。有调查显示，广东在经济持续增长的情况下， 广东农民工工资1 0 年只增长了6 0 多元，扣除物价上涨因素，实际上工资是下降 的。2 0 0 7 年世界银行发布的报告称，中国劳动者报酬占g d p 的比重呈持续下降 态势，已经从9 年前的5 3 下降到2 0 0 6 年的4 1 4 ，远远低于美国5 7 的水平。 财政部财政科学研究所的另外一份报告也支持了类似的结论。该所副所长刘尚希 的研究结果显示，在改革开放初期的1 9 7 8 - - 1 9 8 3 年，中国城乡居民的工资收入 占g d p 比重一度从4 2 1 上升到5 6 5 ，但此后却持续下降。直到2 0 0 5 年已经 下降到3 6 7 ，较最高比例下降了近2 0 个百分点。1 与前面研究文献的观点相反，以上文献和报告认为：改革开放以来我国劳动 要素收入增长幅度低于资本要素收入的增长幅度，劳动收入在国民收入中所占比 重偏低，因而，总体上来讲，我国目前的劳资分配状况是不合理的，与我国经济 总量的快速增长不符合，只有采取相应的对策，改变目前劳动要素收入在国民收 入中的劣势，才能维持我国国民经济的长期快速健康发展。 通过上述文献可以看出，理论研究中对我国劳资分配状态存在两种截然不同 的认识：一种观点认为，随我国国民经济地快速增长，劳动报酬在国民经济中所 占的比例是逐步提高的；相反的观点则认为，改革开放以来我国劳动报酬所占比 例出现了下降的现象。劳动份额随经济发展变化趋势，取决于经济增长的模式以 及在一定范围内资本和劳动的博弈。在劳动份额的实证测算上，国内学者由于选 用的指标不同，得出了截然不同的结论。如郭树清和于祖尧所采用的个人所得， 其中不仅包括了劳动要素收入，也包括了个人拥有的资本性收入以及国家财政补 贴，其内涵大于劳动要素收入；而董克用仅计算了中国职工的薪酬总量，没有计 算人数远远多于职工数量的乡镇企业、私营企业和个体经济的劳动报酬，其内涵 小于劳动要素收入。 1 h t t p ：w w w c h i n a n e w s c o m c n g n n e w s 2 0 0 8 0 3 1 2 1 1 8 9 5 5 7 s h l m l 1 9 山东大学硕士学位论文 2 3 对文献的简单评述 通过对以上国内外关于劳资分配的文献进行分析，我们可以总结以下几点： 1 、由于统计资料的不完善，国内学者的研究基本上是自成体系，所采用的 指标相差很大，结果也相差很大，从而导致国内对劳动份额的研究没有一个统一 的规范标准。 2 、国内学者将重点放在测算劳动要素收入方面，只考察了劳动报酬份额的 变动趋势，并没有结合资本供求和收入的变化以及我国的经济发展水平和阶段来 判断在经济体制转型期，我国劳动报酬份额的变化是否合理。 3 、对于在我国体制转型期，劳动报酬占国民收入份额的变化存在两种不同 的认识：一种观点认为，改革开放以来我国劳动要素收入份额是持续增长的，劳 动所得在国民收入所占份额基本合理；另一种观点则认为我国劳动要素收入份额 是过低的，因此作为劳动要素收入重要组成部分的工资应当提高。对于这两种截 然不同的观点，我们不能武断地判断孰是孰非。应该从二者所采用的定义、指标 以及我国国民经济发展的现实情况等各方面进行综合分析。 4 、国外学者实证分析相对成熟，完善的统计资料也使得其结果更具有可信度。 但是各国经济发展阶段和国情不同，我们不能简单的将测算结果与之对比便得出 我国劳动份额过低的结论。一方面，我国统计资料与国外相比，存在很大差异， 并且数据不是很全面，由于统计方法的不断变化，统计口径也存在不一致的现象； 另一方面，也是更为重要的方面，我国经济环境、经济制度和经济政策都与国外 存在很大差异。因而，在借鉴国外研究结论的同时，必须考虑我国特殊国情，不 能单纯根据国际经验武断地做出劳动份额合理与否的判断。 山东大学硕士学位论文 3 研究依据的相关理论 本文研究以两大理论基石为支撑：一是收入分配理论：二是人力资本理论。 本章将结合论文的研究主题，对收入分配理论中的功能性收入分配理论和人力资 本理论中人的时间价值理论进行概述。 3 1 收入分配理论 3 1 1 古典经济学劳资分配理论 从政治经济学产生以来，经济学家就开始关注经济剩余的增长和确定据以分 配的“法则”。李嘉图更是将分配置于第一重要的地位：“确立这种支配的法则， 乃是政治经济学的主要问题”1 。 为了说明资本主义的价值与分配关系，李嘉图