（交通运输规划与管理专业论文）国际货运代理操作风险管理研究.pdf

，、 。， t k t 从 ! ，l 毫 一 s t u d yo no p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n to fi n t e r n a t i o n a l f r e i g h tf o r w a r d e r at h e s i ss u b m i t t e dt o d a l i a nm a r i t i m e u n i v e r s i t y i np a r t i a lf u l f i l l m e n to ft h er e q u i r e m e n t sf o r t h ed e g r e eo f m a s t e ro fe n g i n e e r i n g b y c h e na i j i ( t r a n s p o r t a t i o np l a n n i n ga n dm a n a g e m e n t ) t h e s i ss u p e r v i s o r ：a s s o c i a t ep r o f e s s o rs u n j i a q i n g s e p t e m b e r2 0 1 0 帆7，6帅4叭5川jjj- 8川1y ! 气 & 室 ， 大连海事大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：本论文是在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果， 撰写成硕士学位论文“国区货运垡堡盘往凰险篮堡婴究”。除论文中已经注明引用 的内容外，对论文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。本论文中不包含任何未加明确注明的其他个人或集体已经公开发表或未公开 发表的成果。 本声明的法律责任由本人承担。 论文作者签名：幡，碧彳芡砷年，p 月y 名 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者及指导教师完全了解“大连海事大学研究生学位论文提交、 版权使用管理办法”，同意大连海事大学保留并向国家有关部门或机构送交学位论 文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权大连海事大学可以将本 学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，也可采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于：保密口 不保密z 请在以上方框内打。，) 论文作者繇悔翻式铷繇当壤氓 日翘：，d 年，9 月m 目 中文摘要 摘要 在金融危机的经济情况下，作为国际货运代理面临着如何提高企业自身的管 理、降低成本、增强整体竞争力等一系列重要的课题。操作作为国际货运代理企 业业务的中间环节也是企业效率和管理水平的重要表现之一。随着经济情况的恶 化和不稳定，进出口贸易额的下降，国际货运代理企业各方面的风险增加。国际 货运代理企业客观全面地分析产生操作风险产生的原因，并从企业全面风险管理 的角度研究操作风险控制的对策，不仅能安然渡过困境，还能抓住巩固和完善操 作管理的大好机会，为经济恢复后大展宏图奠定下坚实的基础。 本文由5 章组成：第1 章简要介绍了论文的选题背景，研究现状以及论文的 研究内容与思路；第2 章在分析了国际货运代理企业操作风险的含义、特点的基 础上，提出了对其进行风险管理的内容与步骤；第3 章在具体分析了国际货运代 理企业产生操作风险的内外部因素的基础上，对其成因进行排序和关联分析；第4 章提出了国际货运代理企业控制操作风险的策略；第5 章对本文所取得的成果与 局限性进行了总结。 本文的研究认为，国际货运代理企业在金融危机的经济环境下，应针对自身 的行业特色，积极引入国际先进的全面风险管理理论，研究适合于本企业的风险 管理技术方法，应从操作风险管理的小环节推及整个企业的全面风险管理，以安 然度过困境，在经济恢复时以先者的姿态拼搏于激烈的国际市场竞争之中。 关键词：国际货运代理企业：操作风险；风险管理；因子分析法 英文摘要 a b s tr a c t u n d e rt h es i t u a t i o no ff i n a n c i a lc r i s i si n t e r n a t i o n a lf r e i g h tf o r w a r d e r sa r e f a c i n ga s e r i e so fv e r yi m p o r t a n tt o p i c ss u c ha si n c r e a s i n gi t sl e v e lo fm a n a g e m e n t , d e c r e a s e i t sc r i s i sc o s ta n di n c r e a s ei t so v e r a l lc o m p e t i t i v e n e s s o p e r a t i o n ，a st h ec e n t r a lp a r to f t h eb u s i n e s s ，i sa l s oo n eo ft h em o s ti m p o r t a n tp e r f o r m a n c eo fe n t e r p r i s ee f f i c i e n c y a n dm a n a g e m e n ta b i l i t yw i t ht h ed e t e r i o r a t i o na n d u n s t a b i l i t yo fe c o n o m ya n d d e c l i n eo ft r a d ev o l u m e ，t h er i s k si na l lr e s p e c t so ft h ei n t e r n a t i o n a lf r e i g h tf o r w a r d e r a r ei n c r e a s i n g t h ei n t e r n a t i o n a lf r e i g h tf o r w a r d e r sa n a l y z et h er e a s o n so fo p e r a t i o n a l r i s k sc o m p r e h e n s i v e l ya n do b j e c t i v e l ya sw e l la sr e s e a r c ht h ec o u n t e r m e a s u r e so f c o n t r o l l i n go p e r a t i o n a lr i s k sf r o mt h ev i e wo fe n t e r p r i s eo v e r a l lr i s km a n a g e m e n t ，b y w h i c hn o to n l yc o u l dg e tt h r o u g ht h ed i l e m m ab u ta l s oc o u l ds e i z et h e g r e a t o p p o r t u n i t i e st oc o n s o l i d a t ea n di m p r o v et h em a n a g e m e n to fo p e r a t i o n a lr i s ka n dl a y af i r mf o u n d a t i o nf o rb l o o mo ft h eb u s i n e s sa f t e re c o n o m y r e c o v e r y t h et h e s i sc o n s i s t so fa l t o g e t h e rf i v e c h a p t e r s t h ef i r s tc h a p t e rb r i e f l y i n t r o d u c e st h e t o p i cc h o s e nb a c k g r o u n d ，p r e s e n tr e s e a r c hh a r v e s to nt h et o p i c ， r e s e a r c hc o n t e n ta n dw a yo ft h i n k i n go ft h et h e s i s b a s e do nt h e a n a l y s i so ft h e m e a n i n ga n dc h a r a c t e r i s t i c so fo p e r a t i o n a lr i s ko fi n t e r n a t i o n a lf r e i g h tf o r w a r d e r st h e s e c o n dc h a p t e ri n t r o d u c e st h ec o n t e n ta n ds p e c i f i cs t e p so fe n t e r p r i s eo v e r a l lr i s k m a n a g e m e n t b a s e do nt h ea n a l y s i so fe x t e r n a lr e a s o n so fo p e r a t i o n a lr i s ko f i n t e r n a t i o n a lf r e i g h tf o r w a r d e r st h et h i r dc h a p t e ra r r a n g e st h eo r d e ro ft h er e a s o n sa n d a n a l y z e st h er e l a t i o n s h i pa m o n gt h e m t h ef o u r t hc h a p t e rp r o p o s e st h es t r a t e g yt h a t s h o u l db et a k e nf o rt h ec o n t r o lo fv e s s e ld e m u r r a g er i s kb yc o a lc o m p a n i e s t h ef i f t h c h a p t e rs u m m a r i z e st h eh a r v e s ta n dl i m i t a t i o no ft h et h e s i s t h et h e s i sc o n c l u d e sn l a tu n d e rt h ee c o n o m i cs i t u a t i o no ff i n a n c i a lc r i s i st h e i n t e r n a t i o n a lf r e i g h tf o r w a r d e r ss h o u l du t i l i z et h ea d v a n c e di n t e r n a t i o n a lo v e r a l lr i s k m a n a g e m e n tt h e o r i e sa n df i n do u tt h ea p p r o p r i a t ew a yo fr i s km a n a g e m e n tw h i c h s h o u l db eb a s e do nt h ei n d u s t r ys p e c i a l t i e s m o r e o v e rt h ef r e i g h tf o r w a r d e r ss h o u l d p u s ht h eo v e r a l lr i s km a n a g e m e n to ft h ew h o l ee n t e r p r i s e 舶mt h es m a l lp a r to f o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts oa st og e tt h r o u g ht h ed i l e m m aa n dp l a ya na d v a n c e d r o l ei nt h ef i e r c ec o m p e t i t i v ei n t e r n a t i o n a lm a r k e ta f t e re c o n o m y r e c o v e r y k e y w o r d s ：i n t e r n a t i o n a l f r e i g h tf o r w a r d e r ；o p e r a t i o n a lr i s k ；r i s k m a n a g e m e n t ；f a c t o ra n a l y s i sm e t h o d 一 目录 目录 第l 章绪论j 1 1 1 论文选题背景及意义1 1 2 国内外研究现状综述2 1 2 1 国际货运代理风险研究2 1 2 2 操作风险研究。3 1 2 3 国内外研究现状总结4 1 3 研究内容与思路4 第2 章国际货运代理操作风险管理理论6 2 1 国际货运代理概述6 2 2 国际货运代理操作风险概述1 1 2 2 1 国际货运操作风险的概念1 1 2 2 2 国际货运操作风险的构成要素11 2 2 3 国际货运代理操作风险的特点1 2 2 3 国际货运代理操作风险管理概述1 5 2 3 1 国际货运代理操作风险管理的概念及意义1 5 2 3 2 国际货运代理操作风险管理面临的挑战15 2 3 3 国际货运代理操作风险管理体系1 6 第3 章国际货运代理操作风险关键因素识别1 9 3 1 国际货运代理操作风险关键因素识别概述1 9 3 2 国际货运代理操作风险指标体系构建2 5 3 2 1 国际货运代理操作风险指标体系建立原则2 5 3 2 2 国际货运代理操作风险指标体系2 6 3 3 国际货运代理操作风险关键因素识别模型与应用2 7 第4 章国际货运代理操作风险防范3 9 。4 1 国际货运代理操作风险防范策略3 9 4 2 国际货运代理操作风险防范解决方案4 3 4 3 国际货运代理操作风险的监控4 5 目录 第5 章结论与展望4 8 5 1 主要结论4 8 5 2 研究局限性4 8 5 3 展望4 9 参考文献5 0 附录a 5 3 攻读学位期间公开发表论文和科研情况5 4 致谢5 5 一 国际货运代理操作风险管理研究 第1 章绪论 1 1 论文选题背景及意义 2 0 0 8 年9 月以来，美国金融市场风云再起，旷日持久的美国次贷危机转化为 严峻的世纪性金融危机。2 0 0 8 年世界经济己明显放缓，许多发达国家已经开始的 了经济衰退，并通过国际贸易和国际金融领域，很快波及了发展中国家和经济转 型国家，导致了2 0 0 9 年全球经济低迷。根据国际货币基金组织、世界银行和联合 国的统计数据表明，2 0 0 9 年全球g d p 较2 0 0 8 年相比下跌0 6 0 4 ，通胀率高达 2 4 4 9 。其中先进经济体下跌3 6 2 ，欧元区下跌4 0 8 5 ，七国经济体下跌3 4 3 ， 亚洲新兴工业化经济体下跌0 8 9 4 。在国际金融危机的阴霾下，发达国家进口需 求大幅下降，发展中国家出口严重受阻，加上贸易融资的限制，大宗商品价格大 幅波动，贸易保护主义的重新滋生，全球总需求急剧减少，世界贸易和大幅萎缩。 从2 0 0 8 年第4 季度开始，世界贸易出现罕见的负增长，贸易下降的幅度远远超过 全球经济下滑的幅度。2 0 0 9 年全球贸易总额下跌1 2 3 ，降幅为6 0 年来之最，而 中国的外贸总额降幅更高达1 3 9 。各国在0 9 年采取了力度空前的经济刺激措施， 2 0 1 0 年世界经济整体呈现恢复性的缓慢增长。2 0 1 0 年上半年，全球贸易总额增幅 高达2 5 ，中国的进出口总额的增幅则为4 3 9 。国际货币基金组织( m f ) 在世 界经济展望报告中，将今年全球经济增长预期上调至自2 0 0 7 年以来的最快增速 4 6 ，但同时i m f 也表达了对希腊等国财政状况的担忧，并指出“这己波及欧洲 的银行界”。虽然目前世界实体经济并未受很大影响，由于欧洲的债务危机，世界 经济下挫的风险正急速增大，下半年经济复苏的脚步很可能会急剧放缓。根据海 关的统计数据，2 0 1 0 年8 月中国的进出口总值比7 月下跌了1 4 ，增速减缓。 国际货运代理是进出口贸易运输中不可缺少的中间环节，也是整个国际货物 运输的组织者和设计师，它能够根据委托人托运货物的具体情况，设计最优的运 输方案，提供各方面的专业咨询和建议，能及时掌握货物全程的运输信息，随时 向委托人报告货物在途的运输情况，是国际贸易的重要组成部分。国际货运代理 的业务范围一般包括：国际海运( 集装箱整箱、拼箱，散货) 、国际空运、陆运、 报关、报检等方面。由于其涉及到的业务关系方多、业务流程长，面临的各种风 险复杂，而作为整个行业而言，竞争十分激烈，如何认识风险和规避风险是增强 第1 章绪论 企业竞争实力的关键因素。近几年随着国际货运代理资格放开，国际货运代理企 业数量急剧膨胀，竞争加剧。同时，随着国际贸易和国际航运市场多年来一直高 位运行，风险逐渐累积。 受环球金融海啸冲击，申请破产的国外进口企业急剧增加，无力支付货款给 出口企业，导致许多出口企业普遍面临困境，其中不少更已倒闭或停业。国内出 口企业的倒闭导致国际货运代理物流服务费用无法回收，资金流转出现问题，严 重者甚至倒闭。2 0 0 9 年，随着进出口贸易的下降，物流业务量特别是海关监管仓 和集装箱拖车运输急剧减少，物流应收账款增多，收款困难，造成资金链紧张。 国外进口企业倒闭导致目的港无人提取的货物急剧增加，产生大量的额外费用， 货物在金融危机环境下拍卖款较低，运输企业无法通过拍卖货物弥补额外费用的 损失，向托运人收取，而不少货物的托运人为货运代理企业，货运代理企业在将 额外费用支付给运输企业后，由于出口企业处于困境，无力支付给货运代理企业。 贸易企业为渡过经济困境，纷纷缩减成本，不仅压缩物流成本，而且对于贸易上 产生的损失往往会想办法转嫁到货运代理企业身上，表现在向货运代理企业的小 额的货损货差索赔率增加，借口货物延迟到达向货运企业索赔和扣减运费等等。 同时随着国际货运代理企业数量急剧增加，许多的经营业者及其员工缺乏相应的 专业素养和风险防范意识，致使货运代理纠纷案件的数量也呈现不断上升的趋势。 从这些案件来看，一旦发生纠纷，相对于实际承运人和货主而言，货运代理企业 往往处于不利的地位。国际货运代理的利润率较低，如遭遇大额运费无法回收和 巨额索赔，很可能会使企业遭受致命的损失而一蹶不振。因此，为了避免发生不 该有的损失，货运代理企业必须加强风险防范意识，规范自己的经营行为。在各 种危机出现情况下货运代理企业在日常操作中做好操作风险的管理控制，不仅能 安然渡过困境，还能抓住个巩固和完善操作管理的大好机会。 1 2 国内外研究现状综述 1 2 1 国际货运代理风险研究 贺培青，王学锋【l 】在国际海运货代企业经营风险防范研究，无单放货问题、越 权代理问题、转委托问题存在的风险进行了分析并提出了相应的对策。对于海运 货运代理企业而言，要从根本上将低其企业的经营风险，最重要的就是要建立一 2 国际货运代理操作风险管理研究 套严谨规范的操作流程，并且无论是经营者还是员工本身，都应严格的遵守这些 规范和流程。 李爱红【2 1 ，国际货运代理企业风险分析与防范，对国际货运代理企业的风险来 源进行了分析，有企业内部的风险、企业外部的风险、自身身份带来的风险，并 提出了相应的防范措施。 严哲 3 】，国际货运代理企业应收账款的信用管理，指出国际货代企业应收账款 的成因是缺乏风险意识应、应收账款管理制度不健全、片面追求销售、市场竞争 加剧额，在此基础上提出了收账款信用管理的措施。 赵福华吲，在货运代理企业的全面预算管理中队货运代理企业的行业特点进行 了分析，对货运代理企业现阶段预算管理所面临的主要问题提出了相应的解决办 法，即预算的编制形式化，对预算执行过程未能进行有效的监控，将编制预算认 为是纯属财务行为。 陈勇 5 1 指出，在新的市场形势下我国国际货运代理企业需不断完善改进经营管 理模式，并提出具体建议，最后得出结论：货代企业要有一套科学的经营管理模 式，来最大限度规避经营风险。 曾桦【6 】，从配仓风险、提单风险、分承包方风险三个方面分析国际货运代理如 何规避国际货物运输中的风险。 1 2 2 操作风险研究 对于操作风险，国内学者的主要研究集中在商业银行的操作风险，其中葛兆 强【7 1 ，操作风险、内控机制与金融制度创新，国内银行业操作风险日益凸现的最根 本原因在于现有金融制度存在的种种缺陷，而不仅仅在于内控机制不健全。因此， 防范操作风险的重心在于制度创新，而不是技术层面的修补与完善。 田华，童中文8 1 ，操作风险测度的内外部数据混合方法。引入信度理论，将外 部数据构建的操作风险损失尾部与内部数据建模进行整合，通过估算合适的信度 因子，利用外部数据弥合内部数据不充分引致的测度误差，以期获得更精确的测 度值。 田红艳、冯文军【9 】，操作风险的主要特征及防范，银行操作风险的主要特征、 操作风险的主要分类、加强操作风险管理的建议。 第1 章绪论 陈泓( 1 0 】，通过对银行操作风险管理和内部控制制度建设的研究，说明内部控 制制度建设是操作风险管理的有效手段，建立和配备专门从事操作风险管理的单 位和人员，加强内部控制制度的再建设和建立切实可行的商业银行内控机制是对 操作风险实行有效监管的根本举措。操作风险管理与内部控制制度具有互补的关 系。只有操作风险管理与内部控制书0 度相互充实，才能最好地提升银行管理操作 风险的能力。 孙涛【l l 】，分析国内外商业银行操作风险的基础上，从我国商业银行的实际情 况出发，借鉴同外的先进经验，构建了商业银行操作风险的控制模式，并以此为 雄础分析了防范操作风险的具体对策，对降低商业银行操作风险进行了有益的探 讨。 国外有关操作风险的研究主要有，a he d m i s t o n 1 2 1 ，在对计算机领域内对操作 风险进行了研究，阐述了通过系统和程序监控对操作风险防范的贡献。x i a o l e y a n g ，m s a mm a n n a i l 旧利用动态风险评估法对石油天然气和化工企业的操作风险 评估。 1 2 3 国内外研究现状总结 综上所述，由于围际货运代理所从事业务具有较高风险的特点，国内外学者 在对国际货运代理存在的风险有了一定的研究，但是大多是从总体风险来说的， 具体到操作风险，没有单独的系统的研究。针对于操作风险的研究，国内有很多 关于银行操作风险的研究，国外则注重于操作风险的管理。因此本文从探索国际 货运代理风险的根源出发，总结出影响国际货运代理风险产生的关键因素，通过 对关键因素的定量评价，定性分析，最终提出国际货运代理操作风险的防范对策。 1 3 研究内容与思路 本文丰要通过研究我国货运代理的操作风险管理和控制现状，对货运代理易 产生的突出风险情况的各个操作中的因素做出测算和估计后，提出旨在降低风险 的操作管理和控制措施。论文第一章对为绪论，说明了文章的研究背景意义研究 主要思路和方法。第二章为国际货运代理及其操作风险管理概述。第三章为国际 货运代理操作风险关键凶素识别，核心内容为操作风险指标体系构建，并进行案 例分析。第四章国际货运代理企业操作风险的防范，明确风险防范策略，制定风 4 _ a 一l 国际货运代理操作风险管理研究 险防范对策。第五章为总结与展望。本文的技术路线图如下。 图1 1 技术路线图 f i g 1 1t e c h n o l o g i c a lr o u t eo ft h ep a p e r 5 第2 章国际货运代理操作风险管理理论 第2 章国际货运代理操作风险管理理论 2 1 国际货运代理概述 ( 一) 国际货运代理的概念 货运代理的称谓，来自英文“f r e i g h tf o r w a r d e r ”。国际货运代理业是指接受进 出口货物收货人、发货人和其他委托方或其代理人的委托，以委托人的名义或者 以自己的名义，组织、办理国际货物运输及相关业务，提供国际货物流通领域的 物流增值服务的行业。 从世界范围看，国际货运代理始于公元1 0 世纪，伴随着欧洲各国海上贸易扩 张而产生并逐步得到发展，到1 8 世纪已发展成为一个具有中介性质的独立完整行 业。1 9 世纪，随着国际货运代理业国际化与专业化的加强，在欧洲和美洲的国际 货运代理企业陆续成立了国际货运代理协会等行业组织。1 9 2 6 年5 月3 1 日，1 6 个国家的国际货运代理协会在奥地利首都维也纳成立了“国际货运代理协会联合 会”，即著名的“f 姚。 中国国际货运代理业是自1 8 4 0 年鸦片战争后，伴随着帝国主义列强中国殖民 化的进程开始出现的，当时整个行业都被“洋行”所控制和垄断。新中国成立后， 在计划经济体制下，同我国的对外贸易体制相适应，我国国际货运代理的业务由 中国对外贸易运输总公司及其分公司独家专营，并实行高度集中的管理体制。1 9 7 8 年中国实行改革开放后，随着国家计划经济逐步转变成为社会主义市场经济，国 际货运代理业独家专营的局面被打破，市场得以渐进开放。适应中国对外经贸事 业的持续快速发展和对外贸易运输开放竞争及2 0 0 1 年1 2 月1 1 日中国加入世界贸 易组织( w t o ) 的需要，中国国际货运代理市场全面放开，已经形成了比较稳定 的国有或国有控股企业、外商投资企业、民营企业等多种所有制并存、相互竞争、 共同发展的市场格局，这其中既产生了一批年经营额达到几十亿、上百亿元的大 型的综合性的中外国际货代国际货运代理，更多的则是充满生机、各具特色的中 小型货代企业。 国际货运代理属于服务贸易的范畴。1 9 9 5 年7 月，世界贸易组织( w t o ) 统 计和信息局公布的服务贸易统计分类中，将服务贸易分为1 2 大类，国际货运代理 服务被列入第1 1 项( 运输服务) 的第8 款( 所有运输方式的辅助服务) 。 6 国际货运代理操作风险管理研究 从国际货运代理业的作用功能看，国际货运代理被f i a t a 誉为“国际运输的 组织者和设计师，始终是国际贸易不可或缺的重要环节。得益于1 9 7 8 年中国改 革开放以来对外经贸事业的持续快速发展及对外贸易运输开放竞争的需要，经过 几百年的实践，伴随着不同历史时期客户需求的不断提升，国际货运代理从最初 的收发货人代理发展到运输合同当事人再到当今的第三方物流供应商乃至供应链 服务商，其业务范围相当广泛，不仅包括传统进出口货物的揽货、订舱( 含租船、 包机、包舱) 、托运、仓储、包装、监装( 卸) 、中转、分拨以及办理报关报检、货 物保险等与国际运输相关的一系列服务活动，还包括国际多式联运、会展与私人 物品运输、国际快递( 私人信函和党政军公文除外) 、第三方物流等新兴业务。 从国际货运代理业的行业规模看，它在各国都己成为服务贸易的重要组成部 分。根据f i a t a 2 0 0 6 年的统计，现阶段，全球有4 0 0 0 0 多家国际货运代理企业分 布在世界各国，从业人员达到8 0 0 万1 0 0 0 万。据中国国际货运代理协会( c i f a ) 的初步统计，到2 0 0 8 年1 2 月，中国直接从事国际货运代理业务的企业已接近2 0 0 0 0 家，直接从业人员超过1 0 0 万人，并且从业人数正以1 0 的比例逐年递增。 ( 二) 国际货运代理业务范围 国际货运代理服务的对象，既可以是进出口货物的发货人、收货人及其代理， 也可以是承运人及其代理，因而，其业务经营范围较为广泛，它可以包括进出口 货物运输中某一个环节或与此有关的各个环节的业务，具体讲可以办理下列全部 或部分业务。 ( 1 ) 代表发货人办理货物在出口运输中的具体事宜。国际货运代理可以代表 发货人办理以下具体业务的一项或数项 1 ) 选择运输路线、运输方式和适当的承运人： 2 ) 缮制包括提单、运单、报关单等在内的有关单证； 3 ) 安排货物包装、储存、计重和计量； 、 4 ) 与选定的承运人缔结运输合同； 5 ) 安排货物的报检、报验及报关； 6 ) 安排空箱提取、装箱及监装箱； 7 ) 安排货物提货及内陆运输，将货物( 箱) 送交承运人，并与之办理交接手 续： 第2 章国际货运代理操作风险管理理论 8 ) 监装船车； 9 ) 核实并支付相应的运输费用、关税及其他费用； 1 0 ) 收取已签发的提单、运单等单证，并转交发货人； 1 1 ) 安排货物保险； 1 2 ) 通知收货人、发货人货物动态； 1 3 ) 在发生货运事故时，协助发货人就货运事故向有关方索赔。 ( 2 ) 代表收货人办理货物在进口运输中的具体事宜 国际货运代理可以代表收货人办理以下具体业务的一项或数项： 1 ) 安排货物的报验、报检及报关； 2 ) 办理提货手续，支付应付的到付运费及其他费用； 3 ) 从承运人处接单接货，办理交接手续； 4 ) 仓储，拆箱及安排内陆运输； 5 ) 货交收货人； 6 ) 在发生货运事故时，协助收货人向有关方索赔； 7 ) 负责安排空箱的返还及其他事宜。 ( 3 ) 代表出口地或进口地货运代理安排货物的分拨、分运、集中托运及有关 事宜 国际货运代理可以接受出口地或进口地货运代理的委托，为其办理货物的分 拨、分运、集中托运、中转，代为结算运杂费，提供咨询服务等。 1 ) 在出口地，代为接收货物、装箱、办理货物集中托运、签发货代提单运单、 收取运费等。 2 ) 在进口地，代为从承运人处接单接货、仓储、拆箱、接收货代提单运单， 办理货物分运、交付等。 ( 三) 国际货运代理操作环节( 以海运为例) ( 1 ) 接受货主询价； 1 ) 需要掌握发货港至各大洲，各大航线常用的，及货主长须服务的港口，价 格； 2 ) 主要船公司船期信息； 3 ) 需要时应向询价货主问明一些类别信息，如货名，危险等级等。 国际货运代理操作风险管理研究 ( 如有不能及时提供的，需要留顾客电话等联系方式以便在尽可能短的时间 内回复货主) ( 2 ) 接单( 接受货主委托) ； 接受货主委托后需要明确的重点信息。 1 ) 船期、件数。 2 ) 箱期、箱量。 3 ) 毛重。 4 ) 体积。 5 ) 付款条件、货主联系方法。 6 ) 做箱情况，门到门还是内装。 ( 3 ) 订舱； 1 ) 缮制委托书。 2 ) 加盖公司订舱章订舱。 3 ) 取得配舱回单，摘取船名、航次、提单号信息。 ( 4 ) 做箱； 1 ) 门到f - i ：填妥装箱计划中：做箱时间、船名、航次、关单号、中转港、目 的港、毛重、件数、体积、门点、- 联系人、电话等要因，先于截关日1 2 天安排好 车班。 2 ) 内装：填妥装箱计划中：船期船名航次、关单号、中转港、目的港、等要 因，先于截关日1 2 天安排好车班。 3 ) 取得两种做箱方法所得的装箱单。 ( 5 ) 报关； 1 ) 了解常出口货物报关所需资料。 2 ) 填妥船名航次，提单号，对应装箱单，发票，所显示的毛重净重，件数， 包装种类，金额，体积，审核报关单的正确性( 单证一致) 。 3 ) 显示报关单所在货物的中文品名，对照海关编码大全，查阅商品编码，审 核二者是否相符，按编码确定计量单位看，并根据海关所列之监管条件点阅所缺 乏报关要件。 4 ) 备妥报关委托书，报关单，手册，发票，装箱单，核销单，配舱回单，更 9 第2 章国际货运代理操作风险管理理论 改单和其他所需资料，与截关前一天通关。 5 ) 跟踪场站收据，确保配载上船。 6 ) 凡是退关该配的，若其中有下个航次，出运任然需要，诸如许可证，配额， 商检，动植检之类的文件资料，退关，改配通知应先于该配置船期一个星期到达， 以便顺利抽回资料重新利用；否则只会顺延船期，造成麻烦。 ( 6 ) 提单确认或修改； 问明客户提单的发放形式： 1 ) 电放：需要顾客提供正本电放保函，后出具公司保函到船公司电放。 2 ) 预借需顾客提供正本预借保函，后出具公司保函到船公司预借。 3 ) 倒签需顾客提供正本倒签保函，后出具公司保函到船公司倒签。 4 ) 异地放单须经船公司同意，并取得货主保函和异地接单的联系人，电话， 传真，公司名，地址等资料方可放单。 依据原始资料，传真于货主确认，并根据回传确立提单正确内容 ( 7 ) 签单； 查看每张正本提单是否都签全了证章，是否需要手签。 ( 8 ) 航次费用结算； 1 ) 海运费。 2 ) 预付。 3 ) 到付。 ( 9 ) 提单发票发放； 1 ) 货主自来取件的，需签收。 2 ) 通过e m s 和快递传达的，应在名址单上标明诸如提单号，发票号核销单 号等要素以备后日查证。 ( 1 0 ) 督促航次费用的清算并及时返还货主的退税核销单； 应在一个月内督促航次费用的清算并及时返还货主的核销退税单。 ( 1 1 ) 海关退税有问题需要更改并提供相关资料。 1 0 国际货运代理操作风险管理研究 2 2 国际货运代理操作风险概述 2 2 1 国际货运操作风险的概念 风险是一个非常宽泛、常用的词汇。一般而言，所谓风险是这种不确定性既 可能是损失的不确定性，也可能是不能如愿实现收益的不确定性，还可能是获得 超出预期收益的可能性。显然，正是风险蕴含的机会引诱人们从事各种活动，以 求得到额外的报酬；而风险蕴含的威胁，则唤醒人们的警觉，设法回避、减轻、 转移或分散。 对于企业而言，风险存在于企业的各个层次，既有战略层的风险，也有管理、 操作层的风险，其中源于管理、操作层的风险，即所谓操作风险恰恰是本文专门 研究的内容。 操作风险( o p e r a t i o n a lr i s k ) ，也称运作风险、作业风险、营运风险等。目前， 比较权威的操作风险的定义都源于金融领域，以下为使用最广泛的3 个定义： ( 1 ) 英国银行家协会：操作风险与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯 罪活动相联系，它是由技术缺陷和系统崩溃引起的。 ( 2 ) 巴塞尔委员：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、 系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但 是不包含策略性风险和声誉风险。 ( 3 ) 全球风险专业人员协会：操作风险是与业务操作相联系的风险，可以细 分为：控制性风险、流程风险、名誉风险、人力资源风险、法律风险、收购风险、 营销风险、技术风险、税收变更风险、监管变更风险、营运能力风险、安全性风 险、项目风险、供应商风险、自然灾害风险、人为灾害风险。 参照以上定义，国际货运代理操作风险可以定义为：在国际货运代理业务运 作过程中，因企业不完善或失灵的内部流程控制、人为的错误、制度失灵以及外 部事件所产生的直接或间接损失的可能性。 2 2 2 国际货运操作风险的构成要素 从上述定义可知，国际货运操作风险与风险因素、风险事故、风险损失密切 相关，它们构成了风险存在与否的基本条件。 ( 1 ) 风险因素( h a z a r d ) 。它是指风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间 第2 章国际货运代理操作风险管理理论 接和内在的原因； ( 2 ) 风险事故( p e r i l ) 。它又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因， 是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介； ( 3 ) 风险损失( l o s s0 1 d a m a g e ) 。它是指非故意、非计划、非预期的经济价 值减少的事实。 风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。它们之间的关系如图2 1 所示。 风险因素风险损失 图2 1 风险因素、风险事故、损失的内容及其关系 f i g 2 1t h er e l a t i o n s h i pa m o n gh a z e d ，p e r i l sa n dl o s s 2 2 3 国际货运代理操作风险的特点 与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点： ( 1 ) 内生性。除自然灾害、恐怖袭击等外部事件引起的国际货运代理操作风 险损失外，国际货运代理操作风险中的风险因素很大比例上来源于货运代理的业 务操作，属于企业可控范围内的内生风险：而信用风险是指客户到期不付物流报 酬或者没有能力付款的风险，它是由客户的主客观情况所决定的违约风险；市场 风险是指因货代市场供需变化而给企业带来的风险，它是与货代市场价格波动相 联系。可见，信用风险与市场风险都产生于企业的外部，它更多的是一种外生风 险。 ( 2 ) 不对称性非营利性。操作风险是一种纯粹的风险，国际货运代理不能保 证因承担业务操作风险而获得收益，而且在大多情况下，操作风险损失与收益的 1 2 国际货运代理操作风险管理研究 产生没有必然的联系。而信用风险和市场风险存在着风险与报酬的对应关系，是 一种投资风险或带有投机性的风险，一般原则是风险高收益高，风险低收益低， 存在风险与收益的对应关系。 ( 3 ) 可转化性。任何损失事件的发生往往不是单一风险造成的，许多货代操 作风险与市场风险和信用风险密切联系，前者与后两者之间往往是原因和结果的 关系，而并非是相互独立的三种风险。比如，定期结算的运费损失也不是单由信 用风险造成的，它可能是由于信用管理流程关键环节人员的失职、欺诈、违规操 作、内部控制制度不严密等等造成的，显然，业务操作风险很大程度上引发和放 大了信用风险。因此，从风险管理的趋势看，国际范围内越来越倾向于将信用风 险、市场风险和操作风险等合并起来在整个企业范围内一并考虑。 ( 4 ) 多样性。从覆盖的范围看，货代操作风险几乎覆盖了企业经营管理所有 方面的不同风险，比如，执行风险、信息风险、关系风险、法律风险、人员风险、 系统事件风险等。而信用风险和市场风险的构成则相对较为简单。 ( 6 ) 难测定性。由于单个货代操作风险因素与操作损失之间并不存在清晰的、 可以界定的数量关系。因此，货代操作风险至今仍没有普遍认同的衡量标准，也 没有可以公开获取的数据库，没有成熟的控制技术和相应软件等等。 ( 7 ) 难以控制性。货代操作风险难以控制的原因在于它跟人的关系密不可分， 相互关联，而人的道德风险、行为特征又相当难以控制。因此，人文环境的差异、 地方文化特征、商业氛围会对货代操作风险管理产生很大的影响。 ( 8 ) 具体性。每个国际货运代理企业都有其自身的、独立的和独特的操作环 境，因此，必须考虑企业具体情况来对货代操作风险进行分析与管理。 ( 9 ) 并存性。货代操作风险，既包括发生频率高、但损失相对较低的日常业 务操作上的风险，也包括发生频率低、但一旦发生就会造成极大损失，甚至危及到 企业存亡的风险，比如，船舶碰撞、预借提单、无单放货等产生的风险。 海上货运代理操作风险，除了具有一般操作风险的特点外，还具有以下特殊 性： ( 1 ) 企业与部门参与多导致风险加大 国际海运物流业务，通常会涉及船公司、船舶代理、港口装卸、外轮理货、 场站、陆运与空运承运人、托运人、收货人、货运代理、引航、船检、轮驳、监 第2 章国际货运代理操作风险管理理论 管查验部f - j ( 一关三检、港监、边检) 、银行、保险等部门和关系人，不仅信息的 交换十分频繁，而且从贸易合同签订开始，到发货地装运货物出口、目的地进口 卸货，直到收货人提货的整个过程。每个环节就必须实施有效地控制，以便有效 降低其风险。 ( 2 ) 销售渠道长导致风险加大 航运中间商较多，包括船代、货代、租船经纪人、无船承运人等，而中间环 节越多，产生风险的机会也就越多。 ( 3 ) 独特的单证操作风险 在海运业务操作中，既有涉及诸如托运、箱管及交付等环节的业务单证，更 有区别于其它运输方式的、具有物权凭证功能的海运提单，因而大量的风险都是 因单证操作不当所致。 ( 4 ) 易产生货损货差风险 海上运输承运的货物具有种类繁杂、数量大等特点，加之海上运输受天气等 不良情况的影响较大，因而易产生货损货差的风险。 ( 5 ) 人员失误风险较多 海运是国际贸易运输的主要方式，国际贸易的货物百分之八十是通过海运进 行的。在所有运输方式中，海运从业人员具有数量多、构成复杂、业务水平参差 不齐等特点，因而与人员有关的操作风险也较为常见。 ( 6 ) 责任风险有其特殊性 国际海运涉及较多的国际海运公约与法规，并且在载运工具适航、责任基础、 责任期间、责任限额、诉讼时效等方面有别于其它运输方式的规定，因而承运人 责任风险防范与处理有其特殊性。 ( 7 ) 方便旗船盛行导致海事欺诈增多 大量的国家对船舶实行开放式登记，许多不适航船也就能够参与海上