（政治经济学专业论文）中国农村信用社改革发展模式研究.pdf

福建师范大学学位论文使用授权声明 本人： 昱道堡学号：盟壁量q ! 垒 专业：亟渔丝迸堂所呈交的 论文( 论文题目：主国盔挝值周社邀堇筮屋撞式硒究) 是我个人在导师指 导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注 和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果。本人 了解福建师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交 的学位论文并允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容； 学校可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 论文作者微一塞幽& 艚撕签名径五莛一 签名日期兰塑：3 福建师范大学硕士学位论文 摘要 经过多年不断的改革和探索，农村信用社日益成为我国农村金融体系的重 要主体力量。但是，我们应当看到，目前，农村信用社仍然存在着诸多问题并 严重制约了其可持续健康发展。为此，继续深化农村信用社改革，探索适应各 地不同经济发展层次的农村信用社改革发展模式问题，对于显著增强其为“三 农”服务的功能，加快社会主义新农村建设进程，具有重要的理论和现实意义。 本文以马克思主义的农村合作经济理论为指导，借鉴西方经济学的农村合 作金融理论和农村金融发展模式理论的合理因素，分析了我国农村信用社改革 的现状及存在的问题，并剖析出其产生的根本原因。接着，总结国外主要国家 农村合作金融实践的成功经验，概述其给我国金融改革带来的启示。在此基础 上，提出农村信用社改革模式的总体要求，进而较深入地探讨了农村信用社改 革发展模式选择的具体思路：即发达地区尝试股份制改造、欠发达地区适时实 行股份合作制、不发达地区继续完善现行合作制。最后，就如何优化农村信用 社改革发展的外部环境提出相应的对策建议。 关键词：农村信用社，改革与发展，模式选择 福建师范大学硕士学位论文 a b s t r a c t i nt h ep r o c e s so f 眦n yy e a r s r e f o 珊蛆dr e s e a r c h ，t h ec h i n e s er u r a lc r e d i t c o o p e r a t i v e s ( c r c qb e c o m e sa 呦i np a i to fc h i i l e s em r a l 丘n a n c i a ls y s t e m s of 甄 h o w e v e r ，t h e r ea r es t n l1 0 t so fp r o b l e 盥e x i s ti nc r c ct h a tg i e a yf e s t r i c ti t s s l l s t a i n a b l ed e v e l 叩m 蚰t s oc o n t i n u ed e 印e 血唱m er e f o 珊o fc r c c 缸d c x p l o r i l 玛 r c s p e c t i v cm o d e lt h a ts l l i t a b l ef o rd i 】髓r te c o n o m i cc o n d i t i o 璐，、v h i c h 、】l ，i l ls h o w 孕e a tt h e o r e t i c a l 蛆dp r a c t i c a ls i 孕曲c a n c cf o fb o t he n h 孤c m g 也ef i l n c 垃o no fs e r v i n g v i l l a g e ，a g r i c i l l 眦龃dp e a s a n t ，衄da c c e l e m 血gt h ec 0 璐t m c t i o no f wv m a g c s ht h i sp 叩c r ，0 nm eb 弱i so f m a i s mn i r a lc 0 0 p e r a t i v ee c o n o m yt h e o r ) ra n d f o u o w i n gs o m er a t i o n a lf a c l o r so fr u r a lc o o p e m t i v e 丘n a c et h e o r ya sw e 勰m r a l 血姐c e o d e lt h e o r ) ，i nt h ew e s te c o n o m i c s ，t h ea u t h o r 百v e s 姐a l y s i s0 nn l es t a t u s q u qe 】【i s t i n gp r o b l e m s 姐de s s e n t i a lr c a s o 璐o ft l l c s ep r o b l e m so fc r c c 1 h e nt h e 卸t h o rs u m 】毗st h es u c c e s s f i l le x p e r i e n c eo fm r a lc r e d i tc o o p e r a 曲e si nw e s t e m c o l i n t r i e sa n di t se n l i g l l t e 如1 e n tf o ro u r 丘i l a n c i a lr e f o 血b a s e d0 nt h ed i s c i l 踮i o 璐 a b o v e ，t h ea u t h o rp u t sf o r 、) l r a r dt h eg e n e r a l r c q u e s ti nt h er e f b 皿o fc r c c ，t h e n 印p r o a c ht 0t h ed e v e l o p m e n tm c t h o d s 埘t hc h i n e s ec h 盯a c t e r i s t i c s ，t h a ti s ，t r y 吨 j o i l l t 。s t o c ：k p 血c i p l ei 1 1 出i v e l o p e da r e a s ，j o i n t s t o c k c o o p e r a t i v ei n1 e s sd e v e l o p e d a r e 越，t h o s ed c v e l o p i n g 呲舔c 柚c h o o s et op e 疵c tc i l r r c n tc o o p e r a t i v ci n s t i t u t i o n f i i l a u y ， t h ea u t h o r g i v c sc o r r e s p o n d i n g m e a s u r 鹤t o o p 血血e 山ee x t c m a l e n v i r o 砌e n tf o rc r c cr e f b 珊 k c y w o r d s ：c h i n e s er u r a lc r e d i ic o o p e r a t i v e s ( c r c q ，d e v e l o p m e n ta n df o 珊， d e v e l o p m e n tm e t h o d s 福建师范大学硕士学位论文 中文文摘 加强“三农”工作，积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设，是深入落实 科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求，是加快社会主义现代化建设的重大任务。 2 0 0 r 7 年初，温家宝总理在中央金融工作会议上明确提出要：“加快农村金融改革发展，完善 农村金融体系。从多方面采取有效措施，加强对农村的金融服务，为建设社会主义新农村提 供有力的金融支持。”然而，目前我国广大农村地区金融机构覆盖率低、金融服务不充分，农 村金融发展严重滞后于经济发展，农村金融已成为我国“三农”发展的瓶颈。为此，加快农 村金融改革，完善农村金融体系，充分发挥农村金融组织的作用尤其是农村信用社支农主力 军的作用，对于缓解“三农”融资难，扎实推进社会主义新农村建设具有重要的理论和现实 意义。 作为农村金融体系最重要的组成部分，农村信用社自成立以来对我国农村经济社会发展 做出了巨大的贡献。但由于农村信用社制度缺陷以及当地经济发展条件变化等原因，信用社 在深化改革的过程中出现了诸多问题和制约因素，影响了支农主力军作用的充分发挥。因此， 分析我国农村信用社改革的现状及存在的问题，并剖析出其产生的根本原因，借鉴国外主要 国家农村合作金融改革的成功经验，结合我国农村具体实际，探索不同地区农村信用社改革 发展模式的选择问题不仅势在必行，而且至关重要。 全文分三个部分：绪论、正文、结论，共有六章。， 第一章，绪论。介绍论文的选题背景和意义，国内外农村信用社改革与发展的研究成果， 论文鹤框架结构和研究方法，以及本文的戗新之处， 第二章，农村信用社改革发展的理论基础。本章从马克思主义政治经济学、西方合作经 济学与金融经济学三个方面阐述农村信用社改革与发展的理论依据。指出当前我国农村信用 社改革，必须以马克思主义政治经济学所论述的合作经济理论为指导，借鉴西方农村合作金 融理论与金融发展模式理论的有益的成分，根据我国农业和农村经济发展的现实情况，因地 制宜地选择相应模式。 第三章，中国农村信用社改革的现状分析。首先论述了农村信用社的改革历程和现状， 概述改革取得的显著成效。同时，分析了深化改革中暴露的诸多问题，如产权不清、权责不 明法人治理结构不完善、内部人控制严重，多元目标冲突、经营混乱，历史债务包袱仍然 沉重，人员素质偏低、管理水平不高等，并指出其中深层次的内外制约因素，主要有产权制 度缺陷、行政干预过度、法律法规不完善、监督机制不健全、信用担保和信用环境缺失等， 其中，产权制度缺陷是问题的根本所在。进而阐述了改革的必要性：社会主义新农村建设的 客观需要、农村信用社自身可持续发展的需要、完善农村金融体系的需要。 第四章，国外农村合作金融改革的经验借鉴。通过考察美国、德国、法国、印度的农村 合作金融运行模式，总结这些国家农村合作金融发展的成功经验：健全的民主管理机制、政 府的支持和法律保障、建立保险制度。进而指出其给我国农村信用社改革带来的重要启示： 坚持合作制的基本原则和为社员服务的宗旨、法律约束和政策支持、根据不同地区实际采取 适宜的发展模式。 第五章，中国农村信用社改革发展的模式选择。首先提出我国农村信用社改革的总体要 求：坚持服务“三农”的目标定位；加强产权制度改革，完善公司治理结构：需要政府的大 力支持，但不是政企不分：区别对待、分类指导、差别监管、循序渐进的原则；正视农村信 用社的改革的长期性、艰巨性和复杂性。接着，根据经济发展的不同阶段、水平和农村信用 社自身发展状况，探讨园地制宜选择农村信用社改革模式问题，印发达地区农村尝试股份制 改造，进而阐述了发达地区农村具备基本改造条件：信用社组织基础、服务对象和业务内容： 以及阐述了改造意义并提出改造思路：首先对原有资产清理确认、重新募集股本、建立健全 福建师范大学硕士学位论文 “三会”制度、完善治理结构等。而欠发达地区适时实行股份合作制改革，并阐述了改革的 意义：既保留合作制成分，又发挥产权制度建设的优势；提出改革思路对策，并要注意首先 保证其合作性，然后再追求盈利性。对于不发达地区农村信用社则继续完善现行合作制，并 阐述了其意义：满足中小经济个体融资需求，降低交易成本，符合不发达农村经济发展的现 实需要等；同时提出具体完善措施：规范政府职能，避免政企不分；明晰产权，加大个体私 营经济的份额形成对管理层的一定制约，以避免重新产生产权主体被架空而出现“内部人控 制”现象；完善民主治理结构等。 第六章，优化农村信用社改革发展的外部环境。农村信用社暴露各种问题存在着诸多外 部环境不足因素的影响。营造良好的外部环境是政府职能的重要体现。通过外部环境的建设 为农村信用社服务“三农”提供基础和原动力。优化外部环境的措施主要包括：。改善政策和 法律环境、完善农村信用担保体系、营造农村良好信用环境、建立农村存款保险制度、加强 农村信用社金融监管。 i v 第一章绪论 第一章绪论 1 1 选题的背景及意义 党的十六届五中全会提出建设社会主义新农村的奋斗目标是建设一个“生产发展、生活 宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的社会主义新农村。2 0 0 7 年中央。一号文件”也明 确地指出：“加强三农工作，积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设，是 加快社会主义现代化建设的重大任务。” 近年来，党中央、国务院采取了一系列支农惠农的重大政策，其中包括金融支农、深化 农村金融改革、完善农村金融体系等，使农业和农村经济发展出现了积极的变化，农民收入 逐年增加。但是应当看到农业和农村经济发展仍处在低水平，“三农”问题依然很严重，制约 了建设社会主义新农村的进程。要解决这些问题需要多方合力支持，其中，金融支农是关键。 但是，目前我国农村金融资源短缺、涉农资金信贷总量不足，尤其是农村信用社在深化改革 中暴露出诸多问题，严重限制了其应有的支农作用，不适应社会主义新农村建设的实际需要。 针对农村金融发展的严重滞后状况，温家宝总理在2 0 0 7 年初的中央金融工作会议上明确提出 要：“加快农村金融改革发展，完善农村金融体系。从多方面采取有效措施，加强对农村的金 融服务，为建设社会主义新农村提供有力的金融支持。”农村信用社应抓住新农村建设战略目 标的历史机遇，加快改革步伐，实现农村金融资源的优化配置，真正成为支农主力军 1 2 文献回顾与综述 随着党和国家对“三农”问题的高度重视，与。三农”相关的一些问题特别是金融支持 “三农”发展问题越来越引起人们的重视。近年来国家对农村信用社的改革力度不断加大， 但目前农村信用社的改革还都远远未达到其合作金融的宗旨一农民的广泛参与以及农村金融 资源对。三农”的有效配置，合作金融的优势也没有得到有效发挥，而且经营状况一直未得 到根本改善，潜在的风险也不断积累，己经严重制约了其促进农村经济发展功能的发挥和自 身的生存与发展。因此如何规范和发展农村信用社已成为我国经济理论界关注和研究的热点 问题。涌现出了大量的学术论著和论文。在经济研究、金融研究、中国农村经济等 刊物上发表了大量的文章。这些研究成果所选择的视角主要有产权模式、组织模式、管理模 式和金融监管等等，其中从产权角度研究的成果其代表性观点主要有如下三种： 第一种观点主张我国农村信用社体制改革应实行股份制改造。认为合作制无论怎样创新 也做不到产权明晰，不能形成责权利对等。管理上难以形成真正有效的约束机制，民主管理 难以落实。同时经营目标上存在着冲突，合作制在决策效率上的低下。因此认为在合作制范 围内管理体制改革具有不彻底性，主张农村信用社应走农村商业银行的道路。 第二种观点主张我国农村信用社体制改革应坚持合作制。认为农民的弱势地位，农村的 弱势环境，农业的比较利益低下，使得“三农”难以从商业金融机构获取金融支持与服务， 合作金融是我国现存的能够满足“三农”金融需求的最有效的金融机构。农村信用社改革， 应顺应发展农业和农村经济的需要，按照合作制原则把农村信用社真正办成农民的合作金融 组织，不应走农村商业银行的道路。 第三种观点主张我国农村信用社体制改革应走多元化道路。认为农村信用社制度创新， 不存在。最优模式”，不同模式各有优缺点。不能简单地认为应该有一种。最优的模式”，从而一 劳永逸地解决农村金融体制与发展极不均衡的中国农村经济问题，而应该构建一个多元化并 与经济发展水平相适应的金融体制。主张这种观点的学者比较多，但从不同经济发展层次的 农村信用社应选择具体改革模式的观点看，存在较大的分歧，特别是欠发达与不发达地区农 第一章绪论 村信用社的改革模式问题。 国外对于合作经济的系统研究较早，在1 9 世纪末和2 0 世纪初就出现了这方面的专著， 如1 8 9 1 年英国学者波特出版了英国合作运动、1 9 0 4 年英国学者霍烈武克出版了合作史。 2 0 世纪2 0 年代和3 0 年代出现了一批专门研究合作经济问题的专著，较为著名的有法国学者 季特的合作原理比较研究等。战后，又涌现出诸如传统型金融理论、整合型金融理论等 多种合作金融理论，这些理论来源于西方农村金融发展的实践，又对之后的实践起到了指导 作用。 在我国农村信用社改革走过这么多年之后，我们可以看到，由于我国特殊的历史环境和 自然条件，全国采取一种农村信用社发展模式是行不通的。股份制、合作制或者其他的产权 形式都要依托各地区经济发达程度、农村信用社自身发展程度等特定的条件才能发挥各自的 优势，达到应有的效果。因此，耍因地铝4 宜地选择农村信用社改革发展模式。 1 3 本文框架结构与研究方法 1 3 1 框架结构 全文分三个部分：绪论、正文、结论，共有六章。 第一章，绪论。介绍论文的选题背景和意义，国内外农村信用社改革与发展的研究成果， 论文的框架结构和研究方法，以及本文的创新之处。 第二章，农村信用社改革发展的理论基础。本章从马克思主义政治经济学、西方合作经 济学与金融经济学三个方面阐述农村信用社改革与发展的理论依据。指出当前我国农村信用 社改革，必须以马克思主义政治经济学所论述的合作经济理论为指导，借鉴西方农村合作金 融理论与金融发展模式理论的有益的成分，根据我国农业和农村经济发展的现实情况，因地 制宜地选择相应模式。 第三章，中国农村信用社改革的现状分析。首先论述了农村信用社的改革历程和现状， 概述改革取得的显著成效。同时，分析了深化改革中暴露的诸多问题，如产权不清、权责不 明，法人治理结构不完善、内部人控制严重，多元目标冲突、经营混乱，历史债务包袱仍然 沉重，人员素质偏低、管理水平不高等，并指出其中深层次的内外制约因素，主要有产权制 度缺陷、行政干预过度、法律法规不完善、监督机制不健全、信用担保和信用环境缺失等， 其中，产权制度缺陷是问题的根本所在。进而阐述了改革的必要性：社会主义新农村建设的 客观需要、农村信用社自身可持续发展的需要、完善农村金融体系的需要。 第四章，国外农村合作金融改革的经验借鉴。通过考察美国、德国、法国、印度的农村 合作金融运行模式，总结这些国家农村合作金融发展的成功经验：健全的民主管理机制、政 府的支持和法律保障、建立保险制度。进而指出其给我国农村信用社改革带来的重要启示： 坚持合作制的基本原则和为社员服务的宗旨、法律约束和政策支持、根据不同地区实际采取 适宜的发展模式。 第五章，中国农村信用社改革发展的模式选择。首先提出我国农村信用社改革的总体要 求：坚持服务“三农”的目标定位；加强产权制度改革，完善公司治理结构：需要政府的大 力支持，但不是政企不分；区别对待、分类指导、差别监管、循序渐进的原则；正视农村信 用社的改革的长期性、艰巨性和复杂性。接着，根据经济发展的不同阶段、水平和农村信用 社自身发展状况，探讨因地制宜选择农村信用社改革模式问题，即发达地区农村尝试股份制 改造，进而阐述了发达地区农村具备基本改造条件：信用社组织基础、服务对象和业务内容： 以及阐述了改造意义并提出改造思路：首先对原有资产清理确认、重新募集股本、建立健全 “三会”制度、完善治理结构等。而欠发达地区适时实行股份合作制改革，并阐述了改革的 意义：既保留合作制成分，又发挥产权制度建设的优势；提出改革思路对策，并要注意首先 保证其合作性，然后再追求盈利性。对于不发达地区农村信用社则继续完善现行合作制，并 阐述了其意义：满足中小经济个体融资需求，降低交易成本，符合不发达农村经济发展的现 2 第一章绪论 实需要等：同时提出具体完善措施：规范政府职能，避免政企不分：明晰产权，r 加大个体私 营经济的份额形成对管理层的一定制约，以避免重新产生产权主体被架空而出现“内部人控 制”现象：完善民主治理结构等。 第六章，优化农村信用社改革发展的外部环境。农村信用社暴露各种问题存在着诸多外 部环境不足因素的影响。营造良好的外部环境是政府职能的重要体现。通过外部环境的建设 为农村信用社服务“三农”提供基础和原动力。优化外部环境的措施主要包括：改善政策和 法律环境、完善农村信用担保体系、营造农村良好信用环境、建立农村存款保险制度、加强 农村信用社金融监管。 1 3 2 研究方法 ( 1 ) 理论分析与实证分析相结合。运用理论联系实际的方法，分析我国农村信用社发展 过程中存在的问题。 ( 2 ) 宏观分析与微观分析相结合。前者分析的角度是经济总量、结构，分析整体经济运 行的动态复杂性过程并从中揭示宏观经济趋势与规律；后者分析角度则主要是总量分解、要 素分析和机制建构等，分析整体经济各部分及各部分之间的关系，从中揭示出经济发展的客 观规律。本文研究中，坚持两者相结合，宏观方面的分析有农村信用社改革总体要求、金融 监管完善、农村信用担保体系完善、农村信用环境营造等外部环境优化问题；微观层面分析 有经济发展水平不同的农村地区的农村信用社改革模式选择等问题。 ( 3 ) 比较分析。对农村信用社发展的历程以及与农村金融体系之间的关系、国外合作金 融发展模式与中国合作金融发展模式进行比较分析 ( 4 ) 定性与定量分析相结合。从研究对象质与量的辩证统一关系进行研究。本文坚持定 性与定量分析相结合，在对我国农村信用社的历史演变、改革中问题出现的原因、改革模式 选择等方面进行较为深入的分析，同时运用统计数据、等量化工具，增强定性分析结果的准 确性。 1 4 本文的创新之处 从马克思主义经典作家的合作经济理论和农村西方合作金融理论出发，较系统阐述农村信 用社改革、发展的理论依据；较深入地分析了农村信用社问题产生的内外部原因，借鉴国外 合作金融发展成功经验，在此基础上提出改革思路、模式选择问题 3 第二章中国农村信用社改革发展的理论基础 第二章中国农村信用社改革发展的理论基础 对新农村建设进程中的农村信用社改革发展的理论基础进行分析，是研究农村信用社支 持“三农”发展的逻辑前提，也是从深层意义上认识和理解社会主义新农村建设中，农村信 用社的本质、地位和作用的基础。本章从马克思主义合作经济理论、西方经济学的农村合作 金融理论和农村金融发展模式理论三个方面，对我国当前农村信用社改革的指导理论进行概 括阐述，以此作为本文主体研究的重要理论指导和理论基础。 2 1 马克思主义经典作家的合作经济理论 2 1 1 马克思、恩格斯的合作经济理论 马克思主义的合作经济理论对当代社会合作运动产生了极其深远的影响。尽管马克思 主义创始人并没有专门撰写有关合作经济的论著，但是，在他们的有关著作中却对合作经 济理论做了系统论述。马克思、恩格斯的合作经济思想主要体现在资本论、国际工 人协会成立宣言、法兰西内战、哥达纲领批判和法德农民问题等论著中， 主要从合作组织的产生条件、重要性、自愿性原则、国家政权支持等方面进行论述，从而 成为当前我国农村信用社改革的指导性理论。 马克思、恩格斯对合作组织的产生条件进行了阐述。马克思指出，它首先是社会化大 生产发展到一定阶段的必然产物，其产生的直接原因是资本主义工厂制度中劳动与资本对 立关系的激化。其次，信用制度是合作经济发展的重要条件。“信用制度是资本主义私人企 业逐渐转化为资本主义的股份公司的主要基础，同样，它又是按或大或小的国家规模逐渐扩 大合作企业的手段”。1 马克思对在资本主义制度下发展起来的合作社经济给予了很高的评价，他认为：“工人 自己的合作工厂是在旧形式内对旧形式打开的第一个缺口。”合作经济是“由资本主义生产 方式转化为联合的生产方式的过渡形式”。3 在法兰西内战中，马克思指出“如果合作制 生产不是作为一句空话或一种骗局，如果它要排除资本主义制度，如果联合起来的合作社 按照总的计划组织全国生产，从而控制全国生产，制止资本主义不可避免的经常的无政府 状态和周期的痉挛现象。那么，请问诸位先生，这不就是共产主义吗? ” 马克思、恩格斯进一步思考了有关未来社会主义社会中具体经济组织形式的问题。他 们认为无产阶级夺取政权后，合作经济可以在段时期内与国有经济并存，合作社有其独 立的经济利益；合作社内部可暂存雇佣关系，但要加以限制；对于既是劳动者又是私有者 的小生产者，不能采用剥夺的方式，而要建立各种合作社使他们逐渐过渡到共产主义( 社 会主义) 。恩格斯特别强调了合作制在向共产主义过渡时的地位和作用。他说：“至于在向 完全的共产主义经济过渡时，我们必须大规模地采用合作生产作为中间环节，这一点马克 思和我从来没有怀疑过。”5 马克思、恩格斯对农村组建合作社也做了分析，并指出国家政权支持农业合作社发展 的原则和途径等。在1 8 9 4 年的法德农民问题中，恩格斯提出了合作制是引导农民走社 会主义道路的根本途径的思想，并明确指出了对小农进行社会主义改造的途径、形式和步 骤，如要通过示范的方法，“当我们掌握了国家权力的时候，我们决不会用暴力去剥夺小 农( 不论有无报偿，都是一样) ，象我们将不得不如此对待大土地占有制那样。我们对待小 1 马克思、恩格斯马克思恩格斯选集( 第2 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：5 2 0 2 马克思、思格斯马克思恩格斯选集( 第2 卷) m 北京：人民出版社1 9 7 2 ：5 2 0 3 马克思、恩格斯马克思恩格斯选集( 第z 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：5 加 马克思，恩格斯马克思恩格斯选集( 第2 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：3 7 9 5 马克思，思格斯马克思思格斯全集( 第3 6 卷) m ，北京；人民出版社，1 9 9 5 ；4 1 6 4 第二章中国农村信用社改革发展的理论基础 农的任务，首先是把他们的私人占有变为合作社的生产和占有，但不是采用暴力，而是通 过示范和为此提供帮助。”。1 “在无产阶级取得政权的情况下，为了实现变革，为了农民 的利益，我们必须拿出一部分社会资金给合作社提供更多的方便，由国家银行接受他们的 一切抵押债务，降低利率，从社会资金中抽拨贷款，用于大规模生产的机器、人工肥料等 等，以及其它各种便利。”2 可以看出，马克思、恩格斯的合作经济理论，对我国农村信用社的改革实践有着重要的 指导和借鉴价值：一是农村信用社的产生需要具备一定的信用基础条件；二是农村信用社 在社会主义国家中的重要性和可行性；三是坚持社员自愿的原则；四是国家政权对农村信 用社需要提供必要的支持和引导。 2 1 2 列宁关于合作经济与合作社的理论 列宁亲自领导了俄国社会主义农业合作运动的伟大实践，并在实践中运用和发展了马 克思主义农民运动理论与合作经济理论。他的合作经济思想集中地体现在论合作制一 书中。列宁在论合作制中详细地阐述了社会主义合作经济发展的意义、性质，途径、 条件、趋势。 列宁通过合作社的实践认识到，合作社是苏维埃社会主义建设事业的有机构成部分， 是把分散的农民变成社会主义的有组织的经济建设大军的最好形式。他指出，“在我国，既 然国家政权操在工人阶级手里，既然全部生产资料又属于这个国家政权，我们要解决的任 务的确就是剩下实现居民合作化了。”3 “使俄国居民充分广泛而深入地合作化，这就是我 们所需要的一切，因为现在我们已经找到了私人利益、私人买卖的利益与国家对这种利益 的检查监督相结合的尺度，找到了使私人利益服从共同利益的尺度，而这是过去许许多多 社会主义者解决不了的难题”。列宁认为，无产阶级胜利后，小农经济向社会主义经济转化 的过程只能通过社会主义合作化的方式才能完成，农业合作化是实行土地国有后个体农民 走向社会主义的必然趋势。 关于合作社制度的性质，列宁认为，合作社的性质取决于政权和基本生产资料掌握在 哪个阶级手里。合作社制度在资本主义条件下是集体的资本主义组织， “在生产资料公有 制条件下，在无产阶级胜利的条件下，文明的合作社工作者的制度就是社会主义制度。” 关于合作经济的基本原则，列宁认为，自愿互利原则是社会主义合作经济的基本原则。 正是通过合作社，工人阶级为推翻剥削者统治而进行的政治斗争才得到农民的完全赞同， 农民参加合作社应尊重农民个人的意愿，即体现农民的“自觉性和诚意”。对农民“要想 用某种加速的办法，下命令从外边、从旁边去强迫改造，是完全荒谬的。” 关于国家对合作社的支持问题，列宁指出，“任何社会制度，只有在一定阶级的财政支 持下才会产生。目前我们应该特别加以支持的社会制度就是合作制度”，应该是“名副 其实的支持”，“在政策上要这样对待合作社，就是使它不仅能一般地、经常性地享受一 定的优待”，。在经济、财政、银行方面给合作社以种种优先权，我们社会主义国家应该 对组织居民的各个原则采取这样的支持”。7 列宁深刻认识到，实行合作化不仅需要国家在财政上的支持与帮助，还需要有一定的 思想和文化条件。他指出，“在农民中进行的文化工作，其经济目的就是合作化完全合 作化这一条件本身就包含有农民的文化水平的问题，就是说，没有整个的文化革命，要完 1 马克思，恩格斯马克思恩格斯选集( 第4 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：3 0 8 3 1 6 2 马克思，恩格斯马克思思格斯选集( 第4 卷) m 北京：人民出版杜，1 9 7 2 ；3 0 8 3 1 6 3 列宁列宁选集( 第4 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：6 8 l 4 列宁列宁选集( 第4 卷) m 北京：人民出版社1 9 7 2 ：6 8 2 列宁列宁选集( 第4 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：6 8 4 列宁列宁选集( 第4 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：1 0 6 7 列宁列宁选集( 第4 卷) m 北京：人民出版社，1 9 7 2 ：6 8 3 鹋4 5 第二章中国农村信用社改革发展的理论基础 全合作化是不可能的”。1 根据列宁的农村合作经济理论，结合我国农村信用社发展实践，可以看出，我国农村 信用社的健康发展，一是需要国家的特别的支持；二是要遵循自愿互利原则；三是需要具 备一定的合作思想文化基础。同时，也揭示了我国社会主义建设中发展农村信用社的重要 性。 2 2 3 毛泽东的合作经济理论 毛泽东一直关注中国的农村合作化事业，在总结我国合作经济组织历史实践的基础上， 他形成了自己的农村合作经济思想，对目前我国的农村信用社的改革发展有着重要的指导 价值。 关于合作经济存在意义方面，早在革命战争年代毛泽东就非常重视合作运动，提出了 用合作经济组织发展促革命、促解放的正确思想。在湖南农民运动考察报告中，他指 出：“合作社，特别是消费、贩卖、信用三种合作社，确是农民所需要的。”抗日战争时期， 他高度评价了合作社的社会意义。他指出：。在农民群众方面，几千年来都是个体经济，一 家一户就是一个生产单位，这种分散的个体生产，就是封建统治的经济基础，而使农民自 己陷入永远的穷苦。克服这种状况的唯一方法，就是逐渐地集体化：而达到集体化的唯一道 路，依据列宁所说，就是经过合作社。”在社会主义革命和建设时期，毛泽东更加重视合作 社，指出“单有国营经济而没有合作经济，我们就不可能领导劳动人民的个体经济逐步地 走向集体化，就不可能由新民主义社会发展到将来的社会主义社会，就不能巩固无产阶级 在国家政权中的领导权。”合作社的原则方面，认为“总之，只要是群众自愿参加( 决不 能强迫) 的集体互助组织，就是好的。”5 此外，毛泽东的股份合作经济理论尤其值得关注。归纳起来，主要有以下5 个方面的 内容：第一，股份形式：农资入股，统一经营，按劳按股取酬。第二，入股入社原则：自 愿互利。第三，管理方法：建立制度，实行经济核算。第四，办好股份合作社的指导思想： 从实际出发。第五，办好股份合作社的目标：发展生产力。从上可以看出，毛泽东不但提 出了股份合作的方式、方法，而且提出其原则、管理方法、目标等。6 毛泽东的农村合作经济理论以及股份合作经济理论对我国当前农村信用社的改革与发 展具有重要指导价值。 2 2 西方经济学的农村合作金融理论 西方农村合作金融经历了1 5 0 余年的发展，农村合作金融理论也不断得到发展，并形 成了系统的农村合作金融理论。西方经济学的农村合作金融理论系统地阐述了农村合作金 融的的内涵、原则等方面的内容，对当前我国农村信用社的改革发展和支农作用的促进具 有一定的借鉴意义。 信用合作思想起源于德国，最早的农村合作金融组织产生于1 9 世纪中期的德国，主 要是雷发巽的农村信用社。德国的雷发巽是世界农村信用合作社的创始人，他创立了以为 农民服务的信用合作社，雷发巽认为信用合作社的目的是为了使农民免受高利贷剥削，并 促迸农业生产和防止农业灾荒。信用合作社的业务区域有一定的范围，以便社员之间取得 互助，贷款期限较长，利率较低，以鼓励农民入社。雷发巽的信用合作原则，对世界农村 信用合作事业产生了重大影响。信用合作社的耳的，不仅在于增加物质生活利益，还在于 提高道德或精神。提出了1 2 项合作原则，包括：1 、社员以务农者为限，以小农村为合作 1 列宁列宁选集( 第4 卷) m 北京：入民出舨社，1 9 7 2 年：6 8 7 吒泽东毛泽东选集( 第3 卷) m 北京：人民出版杜，1 9 9 1 ：1 0 7 7 3 毛泽东毛泽东选集( 第3 卷) m 北京：人民出版社，1 9 9 l ：9 3 1 4 毛泽东毛泽东著作选读( 下册) m 北京：人民出版社1 9 8 6 ：6 6 0 毛泽东毛泽东选集( 第3 卷) m 北京：人民出版社1 9 9 i ；9 3 l 6 胥德勋中国农村信用社体制研究，博士学位论文西南财经大学2 0 0 6 ：1 1 6 第二章中国农村信用社改革发展的理论基础 区域，每社的社员约一千人；2 、社员必须能够自己证明自己的信用，除了经济上的信用条 件以外，还要有道德上的信用的，所以非互相熟悉及互相信任的人不能取得社员资格；3 、 采取无限责任制，社员不必缴入社费：4 、社员必须互相提供信用，所以社员的权利不得转 让或买卖。合作社不得发行股票一类的证券：5 、合作社向社员的贷款，必须用于生产方面， 并以生产的收入来偿还等。雷发巽农村信用合作原则主要强调以下几个方面：社员入社自 愿、退社自由；在经济上自助；对合作社实行自我管理、自我负责、自担风险；合作社业 务应该综合化；合作社立足于本地发展，同时注重发展合作协会。 西方农村合作金融组织产生1 5 0 多年来，合作金融原则也在逐渐发展。随着西方发达 国家整体经济环境和农村经济发展水平的不断变化，特别是2 0 世纪6 0 年代以来，农村经 济发展速度加快、竞争日益激烈、农业生产商品化程度的提高、农村城市化和农业生产工 业化进程的推进，农村合作金融原则也发生了一定程度的变化，引入了某些股份制的优点， 出现了由互助合作制向股份合作制发展的趋势：i 、业务经营范围扩大，淡化了互助精神。 2 、营利和商业化倾向增强。3 、民主管理和自治原则有所削弱。4 、分配和股权处置上的 股份化倾向，改变退社退股自愿原则。 根据西方农村合作金融理论，可以揭示，一是合作金融的本质并没有改变。虽然世界 信用合作运动适应经济发展的需要，信用合作原则发生了定程度的异化，非营利、一人 一票的公平原则在强调发展和承认差别原则的基础上有削弱，但其主要为弱小经济群体服 务的宗旨没有改变。二是合作金融作为一种经济制度和经济组织形式，随着经济发展和自 身发展，其具体原则甚至具体的组织制度都会发生一定程度变化。随着我国农村经济的发 展和农村城镇化的发展，农村信用社可以因地制宜选择适合的制度改革模式。 2 3 西方经济学的农村金融发展模式理论 西方经济学的农村金融发展理论是在金融发展理论的基础上衍生发展起来的，具体论 述了发展中国家农村地区的金融发展与农业、非农产业的发展以及农村居民的收入增长、 消除贫困等方面的关系，是金融发展理论在发展中国家农村地区的具体运用。关于农村金 融和农村经济发展的关系，美国耶鲁大学经济学家休帕特里克( h u g ht p a t r i c k ，1 9 9 6 ) 针对发展中国家的农业和农村经济发展实际，曾提出两种模式：1 一种是需求追随模式。该模式认为随着经济增长，经济主体会产生对金融体系提供融 资与服务的强烈需求，作为对这钟需求的反应，金融体系将不断趋于发展与完善，发展了 的金融体系又将反过来形成对农业和农村经济增长的推动。其含义是：伴随经济增长导致 对金融融资与服务的需求扩大，进而导致金融机构扩张、金融负债与资产多样性以及相关 金融服务领域的深化。该模式强调的是金融需求引致金融发展，其传导机制是： 经济增长一一 金融需求增强一一 金融机构扩张一 金融资产多元化一 金融服务多 元化 另一种是供给领先模式。该模式认为金融机构、金融资产、金融负债以及相关金融服 务的供给必须领先于金融需求，只有全面完善的金融供给才能刺激金融需求增长，并保证 满足金融需求，从而金融需求拉动投资增长，进而促进农业和农村经济增长。该模式强调 金融供给拉动经济增长的作用，其传导机制是： 金融机构扩展一一 金融资产多元化一 金融服务多元化一 金融需求增强一 投资 增长 经济增长 帕特里克认为上述两种模式与发展中国家农业和农村经济发展的不同阶段相适应，两 种模式之间存在一个优先顺序问题：在农业和农村经济发展的早期阶段，由于金融不完善， 同时也由于存在一定程度的金融抑制，金融供给成为农业和农村经济发展的主要约束，因 1 该理论模型的内容阐述转引白( 荷) 尼尔斯赫密斯等着，余昌淼译：金融发展与经济增长，经济科学出f 扳社2 1 年版，第l l 1 5 页 7 第二章中国农村信用社改革发展的理论基础 此，健全和完善农村金融供给就成为促进经济发展的先决条件，所以处于早期发展阶段的 发展中国家应该选择“供给领先型金融模式”。通过完善的金融服务和较高的金融利率，广 泛而充分地吸收社会金融剩余，并使之转变为经济发展可支配的储蓄金融资源。帕特里 克“供给领先型金融模式”内涵一个前提假设：当经济社会金融供给不足时，社会金融资 源不能够得到有效的动员和利用，其中，一个可行的途径就是：依靠政府力量强化金融管 制，管制化方式能够促进政府在短期内实现社会金融剩余的有效动员。当经济发展到一个 新的增长水平时，问题也将发生变化，金融重点将由过去的供给不足转化为金融需求不足， 此时，政府应将金融制度安排或金融政策方向由供给型金融转移到需求型金融，通过市场 化方式，建立竞争性金融体系，充分动员并有效配置社会的储蓄一一金融资源，从而引致投 资增长。需求型金融的本质在于主张或强调政府放松甚至放弃对金融经济的管制，让市场 机制发挥对经济社会储蓄金融资源的动员与配置的基础性作用。 帕特里克的两种金融发展模式理论，对于我国农村信用社改革发展模式的选择具有很 好的指导意义。在发展农村信用社促进农村经济发展的过程中，要注意作到：首先需要明 确我国农业和农村经济发展所处的阶段性。其次，与帕特里克经济发展阶段相适应的金融 发展模式例如我国农村信用社改革发展模式的选择，应当根据我国农业和农村经济发展的 现实情况，因地制宜地选择相应模式。 8 第三章中国农村信用社改革的现状分析 第三章中国农村信用社改革的现状分析 中国农村信用社是指经中国人民银行批准设立，由农民、农业经济组织、农村个体工商 业等自愿入股，实行社员民主管理，主要为入股社员服务的合作金融组织，是我国农村金融 体系的主体力量和重要组成部分。随着我国农村信用社改革的不断推进，特别是从2 0 世纪9 0 年代开始，在中央政府的牵头和指导下，掀起了几次的改革热潮，农村信用社改革取得了重 要进展和阶段性成果，并日益成为我国社会主义新农村建设中金融支农的主力军。然而，我 们应当看到，经多年不断的改革和探索，农村信用社仍然存在着诸多问题和因素严重制约了 农村信用社持续健康安全发展和支农主力军作用的充分发挥。 3 1 农村信用社的改革历程及成效 3 1 1 农村信用社的改革历程 我国第一家农村信用社是在华洋义赈会的协助下，1 9 2 3 年6 月在河北省诞生的。虽然 与西方国家相比起步较晚，但是我国的农村信用社的发展速度很快。这种组织形式得到了 毛泽东同志的赞同，并在他的湖南农民运动考察报告中有所论述。在毛泽东的倡导下， 1 9 3 0 年中央苏区开始广泛地办起农村信用社。在抗日战争和解放战争时期，农村信用社在 根据地得到推广和发展。到1 9 4 7 年，全国解放区已有8 8 0 多个信用合作组织。新中国成立 以后，随着农村经济的恢复和发展，农村信用社迅速地发展壮大，在全国推行了合作化运 动，建立了庞大的农村信用社体系。当然，由于受各种因素的影响，农村信用社经历了曲 折的发展过程，其领导管理体制也经历多次的反复和改革。总结回顾这段历史，对于今后 农村信用社的改革工作具有十分重要的意义。5 0 多年来，我国农村信用社的发展大致经历 了以下四个阶段： 第一阶段，从1 9 5 】年到1 9 5 7 年，农村信用社建立并在全国推广的时期。1 9 5 1 年5 月， 中国人民银行召开了第一次全国农村金融工作会议，决定大力发展农村信用社，以促进农 村的金融稳定。1 9 5 3 年，中共中央发出了关于农业生产合作社的决议，指出“农业生产 互助合作、农村供销合作和农村信用合作是农村合作化的三种形式。”在政府的支持和推动 下，到1 9 5 5 年第二季度末，全国农村信用社拥有股金1 6 4 亿元，存款1 9 7 亿元。到1 9 5 6 年，全国已在8 0 的乡建立了农村信用社。1 这一时期，农村信用社基本坚持了合作制的性 质，并且在支持农业生产的恢复和发展、缓解农村资金供需矛盾等方面起到了积极的作用。 第二阶段，从1 9 5 8 年至1 9 7 8 年，农村信用社发展遭受严重挫折，缓慢发展时期。在 这一时期，全国的生产和建设活动都受到极左思想的影响，农村信用社也不能例外。农村 信用社先后被移交给入民公社、生产大队、贫下中农管理，使农村信用社严重脱离了社员， 完全背离了互助合作的宗旨，规章制度被废除，业务管理严重混乱，几乎处于停顿状态。 第三阶段，从1 9 7 8 年到1 9 9 6 年，这一时期，农村信用社由农业银行代管，农村信用 社体制得到恢复和发展时期。1 9 8 4 年8 月，国务院转发农业银行提交的关于改革农村信 用社管理体制的报告，提出恢复农村信用社“组织上的群众性，经营上的灵活性，管理上 的民主性。”到1 9 8 4 年，有8 2 的农村信用社开展了恢复“三性”的改革。在农业银行的 管