（世界经济专业论文）服务业外国直接投资的发展与制度分析.pdf

中文摘要 随着国际贸易的发展和经济全球化进程的加快，国际服务贸易日益成为国际 贸易中重要组成部分，服务业在一国产业结构中的地位愈加突出。外商直接投资 ( f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t ，简称f d i ) 成为世界各国经济互相渗透的一种重要 形式，对东道国和本国的经济发展均产生了巨大的影响。服务业f d i 的规模较 以前有所扩大，各国纷纷制定鼓励措施，推进服务f d i 的发展。然而，服务业 中有些敏感行业，关系到各国尤其是发展中国家的经济安全，对服务业f d i 的 管制势在必然。因此，对服务业f d i 的制度研究成为当今时代的重要课题。本 文将服务业f d i 的发展和制度分析作为研究对象，理顺服务业f d i 的发展脉络， 分析鼓励和限制服务业f d i 的制度，提出服务业f d i 制度的发展趋势，给参加 服务贸易的各国提供参考和借鉴。 目f ；i 国内外对服务业f d i 的背景理论的研究居多，对我国服务业吸引f d i 的研究也随处可见，关于外资政策的研究也不乏其人。但是，选择服务业f d i 的制度进行研究却比较罕见，即使与此相关的研究也仅停留于对我国服务业吸收 f d i 的对策建议方面。因此，选择服务业f d i 的发展和制度分析作为选题，体现 了将服务贸易的研究与f d i 的制度研究相结合的方向，是具有创新性的研究课 题。 本文选择国际服务贸易与国际直接投资的交叉部分服务业f d i 为研究 方向，提出服务业f d i 的发展现状，把服务业f d i 的发展和制度分析作为研究 内容。 论文对服务业f d i 的发展进行回顾，重点考察服务业跨国公司的发展战略 及对发展中国家的影响。在此基础上，研究服务业f d i 的制度及其发展趋势。 文章主要内容如下：第一章说明全球服务业f d i 的发展，对服务业f d i 产 生的理论基础和发展的概况进行分析，研究了服务业跨国公司的发展战略及对发 展中国家的影响。第二章是服务业f d i 的制度分析，重点探讨了服务业f d i 的 管制原因、管制措篪及鼓励机制。第三章研究了服务业f d i 的国际准则的层次、 特。t 点以及影响。第四章探讨服务业f d i 制度的发展趋势。 关键词：j 服獬j k外丽赢接投资制度 a b s t r a c t w i t ht h e d e v e l o p m e n t o ft h ei n t e r n a t i o n a lt r a d ea n dt h ea r r i v a lo ft h e g l o b a l i z a t i o n ，t h ei n t e r n a t i o n a ls e r v i c et r a d ei sb e c o m i n ga ni m p o r t a n tp a r to ft h e i n t e r n a t i o n a lt r a d e a tt h es a m et i m e ，f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t ( f d i ) i sb e c o m i n ga l l i m p o r t a n tw a yt oc o m m u n i c a t ea m o n gt h ec o u n t r i e s s ot h es e r v i c es e c t o rf d ii s g r o w i n gr a p i d l y , a n dt h es t u d ya b o u ti ti sv e r yi m p o r t a n t t h en u m b e ro ft h es t u d i e sa b o u tt h es e r v i c es e c t o ri sl a r g ea n dl o t so fp e o p l e s t u d yf d i ，b u tj u s taf e wo ft u t o r ss t u d yt h es e r v i c es e c t o rf d i s oit h i n kt h ea r t i c l e w i l ld os o m e t h i n gt ot h ee c o n o m m t h i sp a p e ri sa i m i n ga tt h ei n t e r s e c t i o no fi n t e r n a t i o n a ls e r v i c et r a d ea n d ，i t d i s c u s s e st h es t a t u sq u oo ft h es e r v i c es e c t o rf d l ，a n a l y z e st h ed e v e l o p m e n ta n d s y s t e mo ft h es e r v i c es e c t o rf d i t h eg e n e r a lc o n t e n to ft h i sp a p e ri sa sf o l l o w s ：t h ec h a p t e r1 ，i n t r o d u c e st h e b a s i ct h e o r i e sa n dg e n e r a ls i t u a t i o no fs e r v i c es e c t o rf d i ，s t u d i e st h es p r e a ds t r a t e g i e s a n di n f l u e n c e so ft r a n s n a t i o n a lc o r p o r a t i o n si nt h es e r v i c es e c t o r t h ec h a p t e r2 ， d i s c u s s e st h er e a s o n so fc o n t r o l l e dm e a s u r e s ，p r o b e si n t ot h ec o n t r o l l e dm e a s u r e sa n d e n c o u r a g e m e n t p o l i c e s t h ec h a p t e r3 ，s t u d i e s t h ea d m i n i s t r a t i v el e v e l s ， c h a r a c t e r i s t i c sa n de r i e c t so fi n t e m a t i o n a lr u l e si nt 1 1 ef i e l do fs e r v i c es e c t o rf d i t h e c h a p t e r4 ，p u t sf o r w a r dt h et r e n do fs e r v i c es e c t o rf d i k e yw o r d s ：s e r v i c es e c t o rf o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t s y s t e m 南开大学学位论文电 - 7 - 版授权使用协议 论文服务业外国直接投资的发展与制度分析系本人在南开大学工作和学习 期间创作完成的作品，并已通过论文答辩。 本人系本作品的唯一作者( 第一作者) ，即著作权人。现本人同意将本作品收 录于“南开大学博硕士学位论文全文数据库”。本入承诺：已提交的学位论文电子 版与印刷版论文的内容一致，如因不同而引起学术声誉上的损失由本人自负。 本人完全了解南开大学图书馆关于保存、使用学位论文的管理办法。同意 南开大学图书馆在下述范围内免费使用本人作品的电子版： 本作品呈交当年，在校园网上提供论文目录检索、文摘浏览以及论文全文部分 浏览服务( 论文前1 6 页) 。公开级学位论文全文电子版于提交1 年后，在校园网上允 许读者浏览并下载全文。 注：本协议书对于“非公开学位论文”在保密期限过后同样适用。 院系所名称：经济学院国际经济研究所 作者签名：赵子鹤 起子鹤 学号：m 0 2 1 2 0 8 日期：2 0 0 5 年4 月2 8 日 第一章全球服务业f d i 的发展 第一节服务业f d i 的介绍 服务具有无形性、生产与交换和消费的同时性、非储存性以及异质性的特点。 为了实现国际服务贸易，服务的供给者和消费者必须发生单向或双向的流动，从 而伴随着生产要素中人员和资本的跨国界的移动。在国际服务业中，有相当大的 一部分服务项目，如金融、保险服务等，其出口成本过于高昂，或者根本不能直 接出口，提供者为了向外国消费者提供这些服务产品，就需要通过对外直接投资 的方式，把企业的一些生产要素，如资本和劳动等，转移到消费者所处的地方， 其“生产传送使用”环节只能直接在国外进行，而不能跨越国境完成。 这样，服务的特性就使得对外直接投资，也即商业存在形式的国际服务贸易，成 为服务业中最重要的跨国交易方式之一。 关于服务业f d i 的界定比较复杂。一些服务业跨国公司的海外扩张通过进 行传统定义下的f d i 实现，即把所有或部分必要的生产要素转移到国外，并对 这些要素的固外使用进行控制的国际交易方式。转移的生产要素既包括资本也包 括技术、管理等。跨国公司一般被认为是f d i 的产物和主要执行者。如在多个 国家拥有分支机构的跨国银行、在世界主要中心城市设立办事机构的跨国贸易公 司等。对于这类服务业f d i 可以使用传统的股权控制定义进行界定，但是还存 在许多服务业的f d i 过程难以实现或不宜使用股权控制的模式。针对这种情况， 实践中有关服务业f d i 的检验标准是其利润收入来源于外国股权所带来的收益： 而服务贸易仅与接受服务者支付的销售额、佣金、使用费等有关。这一标准将许 可证和管理合同等服务业广泛使用的投资方式包括在f d i 的范围之内。1 一、服务业f d i 的理论基础 首先回顾一下f d i 的传统理论，虽然对f d i 的理论综述是不能穷尽的，但 是对理论的回顾仍然可以当作进一步研究的背景。 到目前为止，企业进行跨国经营的方式比国际贸易传统理论中讲述的方式要 多很多。其中f d 是相当重要的方式。f d i 理论试图解释为什么企业要进行对外 投资而不是通过货物和服务的出口打入外国市场。其中一些理论解释企业为什么 要进行对外投资，而另一些理论解释为什么某些企业能通过对外投资取得优势。 有些作者集中解释在特定时期对特定行业的投资，比如：资源导向型的投资。而 有些经济学家试图将f d 理论运用于传统的国际贸易模型中去。 对f d 的解释始于2 0 | _ i = 纪6 0 年代。1 9 6 6 年，a h a r o n i 发现能够影响厂商地 理位置和改变f 仃场信息不充分的重要因素。他强调随着知识和经验的增加，厂商 ? - ，韭礴、憾奢j 车、k 瞒西t j 编，? f 目、哦务贸磅，野i 讨公，可，对外经济贸易、学m 版朴，2 0 f 1 2 难 会更好地抓住f d i 的时机并降低风险。但是他的理论缺乏对外国厂商何时、因 何能获得比本国厂商更大优势的论述。 国内厂商对本国市场情况较为熟悉，因此不用付出额外的管理成本和交易风 险。而对于外国厂商来说，正如h y m e r 在1 9 7 6 论证的一样，必须具备特殊的优 势来补偿这种与生俱来的劣势。通过研究他发现在不完全市场条件下，外国企业 可以采取共谋行为，设置进入壁垒并减少竞争等途径来获得本地企业得不到的垄 断优势。c o w l i n g 和s u g d e n 认为这种行为会削弱东道国企业的竞争。 与此相反，另一些经济学家从企业的性质来论证，认为企业可以通过内部化 节约交易成本。依据这种理论，企业是非市场交易的组织者，更注重公司内部的 交易。 另一种观点是从宏观经济学的观点来考虑，比如h i r s c h 提出的产品生命周 期理论和v e r n o n 或者是a l i b e r 强调的金融因素。最后，一些研究者认为f d i 是 寡头和产业内竞争因素所导致的。产品生命周期理论确实在一定时期内解释了 f d i ，但是随着美国科技霸权的削弱和全球化战略的普及，生命周期理论逐渐失 去了解释的优势2 。 所有的跨国公司都从事于f d i ，但是从事f d i 的企业是否都是跨国公司呢? 这是值得我们去考虑的。另外，从f r a n k 的论述中，我们知道投资母国的国籍确 实对f d i 造成影响。k o j i m a 强调了日本跨国公司和美国跨国公司之间的差异。 日本跨国公司是以贸易创造和建立出口平台为目的。主要针对于发展中国家和资 源型项目。美国跨国公司主要采取进口替代战略，微观经济利益占主导地位。 k o j i m a 和o z a w a 认为比较优势理论在f d i 的行业重组中起指导性作用，此外他 们还解释了其他国际活动的原因。另外一些理论强调跨国公司的技术开发和转移 作用。d u n n i n g 重申其他经济学家的观点，提出了生产折衷理论，主要观点如下： 跨国公司f d l 受到跨国公司的所有权优势、产品增值优势、区位优势和内部化 优势的影响。 二、全球服务业f d i 的发展概况 在分析全球服务业f d i 概况之前，先了解外国直接投资在近年的表现。2 0 0 3 年全球外国直接投资( f d i ) 流入量已连续三年下滑，跌至5 , 6 0 0 亿美元( 见表1 ) 。 下跌再度归因于流入发达国家的外国直接投资额减少：共为3 ，6 7 0 亿美元，比 2 0 0 2 年减少了2 5 。在全球范围内，有1 1 1 个国家的流入量增长，有8 2 个国家 的流入量减少。流入美国的外国直接投资额减少5 3 ，跌至3 0 0 亿美元，尤为令 人瞩目，处于1 2 年来的最低水平。流入中欧和东欧的外国直接投资也十分疲软， 由3 1 0 亿美元减少至2 1 0 亿美元。只有发展中国家作为一个群体出现了复苏，其 外国直接投资流入量增长了9 ，共计达到1 , 7 2 0 亿美元。在该群体中，情况迥 异：非洲和亚洲及太平洋出现增长，而拉丁美湘和加勒比地区则持续下跌a5 0 个最不发达国家获得的外国直接投资仍然很少( 7 0 亿美元) 。 表1 1 9 8 2 - 2 0 0 3 年外国直接投资和国际生产的部分指标 ( 以1 0 亿美元和百分比计) 按目前债格计算值年增长率 ( t o 亿美元1 百丹比1 j 目 1 9 8 21 9 9 02 0 0 31 9 8 6 1 9 9 l -1 9 9 6 2 0 0 i 2 0 0 2 1 9 9 01 9 9 5 2 0 0 0 外i 目直接投资流八盈2 0 95 6 02 l53 97 2 77一l11 70 外闻直接投资流出盈2 4 26 l2 1 73 卦幽直接投资内流存盈l9 5 09 31 9 174 1 2 7 外晴直接投斑扑说存置l7 5 88 1 9 71 8 l1 07l7 l1 85591 381 37 辨国，# 蛸 1 5 l2 59 2 4 o0 77 1 日外分公司销1 j 砸27 ”1 75 l o2 1 67 382 37 1 0 7 国外分公司总产缸6 3 6】4 5 437 0 66882】5 i2 58 l o l 闻外丹公司总铺产20 7 658 8 32 941 9 25 1 日外分公川m ti 撷i1 9 4 3 0 7 7 1 35 7 6 9 91 144 7 1 日外什公川j i i ；抽八 城f 咀f l 1 92 3 22 4 】9 75 4 i7 0391 33r 23 l 目山1 ：产心蛆 救 h 神价褂汁玎) 1 17 3 7 3 6 1 6 3s 127 i 州定讲木彤f 拉总f l ! 【22 8 5 48 l51 34243 80 6 擘 翱许n f i 柚睫入3 0 7 7b 2 131 437 795056 ， 货物和乖露常) 城并m 口22 4 642 6 09 2 2 8b 7l 】44 ，1 66 注：a 仅为1 9 8 7 1 9 9 0 年；b2 0 0 2 年。 资料来源：联合国贸发会议世界投资报告：转向服务业，表1 3 而与此形成鲜明对比的是，服务业的日益壮大及其国际化发展也已成为近年 来的重要趋势。以服务业与服务贸易为主要内容的服务经济的迅速崛起，成为 2 0 世纪中叶以后世界经济发展的显著特征。据联合国贸发会议9 2 0 0 4 年世界投 资报告研究分析，目前服务业f d i ( 外商直接投资) 的流动已占全球f d i 流 量的一半以上，2 0 0 2 和2 0 0 3 年都约占年流量的5 0 5 5 ，其中7 0 以上投向 金融业、保险业和销售业。服务业外国直接投资的存量由1 9 9 5 年占该区域内向 总存量的4 3 增加到2 0 0 2 年占5 0 ，而制造业则下降到占4 4 。报告显示，在 所有区域，外国直接投资的结构已转向服务业( 见图1 ) 。在1 9 7 0 年代初期，该 部门仅占全世界外国直接投资存量的四分之一：1 9 9 0 年这一比例占不到一半； 而2 0 0 2 年，它己上升到约占6 0 估计为4 万亿美元。在同一时期，初级部门 占全世界外国真接投资存量的比例由9 下降到6 ，而制造业降幅更大，由4 2 降至3 4 。甲均而言，2 0 0 1 2 0 0 2 年，服务业宁外国直接投资总流入量的三分之 - ，价值约为5 ，0 0 0 亿美元。此外，由于母圈年u 东道国服务部门的跨【羽度落后f 制造、世，因此存存进一步转向服务业转移的空间。 凰i19 9 0 年和20 0 2 年按部门列出的全世界外国直接投资存量 外国直接投资内流存 外邑直接投臻卦流存量 口韧盟目1 墨澍适业 i i ij l i 丹业 盘盐墨塑：贸发会议2 0 0 4 年世界投资报告：转向服务业圈ii8 注一在计算各部n 的比例时在“个人财产买卖和“耒具体说明”哺下 的数顿表列入总计 a或掌握数- t - 的最近年静 服务业外向外国直接投资继续为发达国家所主控，但在彼此间的分配越来越 趋于均衡。几十年前，服务业外国直接投资外流存量几乎全部为美国公司所把持。 但到2 0 0 2 年，日本和欧盟己成为重要的来源。发展中国家服务业外向外国直接 投资从1 9 9 0 年起开始明显增长。它们占全球服务业外国直接投资外流存量的份 额由1 9 9 0 年的1 攀升至2 0 0 2 年的1 0 ，速度快于其它部门。制造业跨国公司 的贸易和辅助贸易服务的扩张尤为迅速，而商务服务、旅馆和餐饮以及金融服务 也在增长。 在内向方面，服务业外国直接投资存量的分布情况相对比较均衡，当然发达 国家仍占有最大的份额。最快的增长出现在西欧和美国，反映出大部分服务业外 国直接投资正在寻求市场。如今，发达国家占服务业外国直接投资内流存量的约 7 2 ，发展中经济体占2 5 ，中东欧国家占其余部分。2 0 0 2 年，就服务业外国 直接投资内流存量的规模而言，美国是最大的东道国经济体。除少数例外情况( 例 如中国) 外，参与服务业外国直接投资蓬勃发展的国家也加强了它们作为各种外 国直接投资母国和东道国地位。然而，各个国家在服务业外国直接投资中所占的 份额相差甚远。 服务业外国直接投资的构成也在发生变化( 见表2 ) 。直到最近，它还集中在 贸易和金融领域，两者2 0 0 2 年仍占服务业外国直接投资内流存量的4 7 和流量 的3 5 件目比之下，1 9 9 0 年分别占6 5 和5 9 ) 。然而，诸如供电、供水、电信 和企业活动( 包括j t 带动的商业服务) 正在占据越来越履要地位。例如，从1 9 9 0 年到2 0 0 2 年，发电和电力配送方面的外国直接投资存量值增长了1 4 倍；电信、 仓储和运输增长了1 6 倍：企业服务增长了9 倍。 表2 1 9 9 0 年和2 0 0 2 年按行业列出的服务业 外国直接投资存量的分布情况 ( 百分比) 1 9 9 02 0 0 2 部门，行业 粒达发鼹中经发达发展中经中欧 国家 济体 全世界 全世界 国家济体 东欧 a外国直接投资内流存量 全部服务业 1 0 01 0 01 0 0 1 0 01 0 01 0 01 0 0 供屯、供气和供水 12134 63 建筑 232 l352 贸易 2 71 52 5 2 01 42 l1 8 旅馆和镁饮 323222 2 运输、仓储和交通 28 3l l 1 02 41 1 金融 3 75 74 03 l2 22 9 2 9 商务活动 1 551 32 34 01 02 6 公共行政和国防 000 00 o o 教育 0000o0o 医疗和札会服务 0000000 礼区、 l ：会和个人服务活动 202 2 ii2 j e 他j j 拄并 1 0892422 未注i ! i 】的第三产业 2 1 262o5 b外国直接投资外流存量 全部服务业 1 0 01 0 01 0 01 0 01 0 01 0 01 0 0 供电、供气和供水 l 0 l2022 建筑 222i221 贸易 1 71 6 1 7 1 01 2 1 71 0 旅馆和餐饮 l0l2202 运输、仓储和变通 5 4 5 71 9l l 金融 4 86 24 83 52 23 93 4 商务活动 6i i 7 3 45 41 9 3 6 公共行政和国防 0 000000 教育 00000 0 0 医疗和社会服务 oo00 oo0 社区、社会和个人服务活动 0 ooo0o0 其他服务 1 351 32 222 未注明的第三产业 606 30o3 资料求源：贸按会议( 2 0 0 4 年世释投资报告：转向服务业，表3l 。 越求越多的发展中匿i 家跨国公司也正在做出贡献。它们占全球外国直接投资 流量的比例从上世纪8 0 年代中期的不到6 ，增加到九十年代后五年的约1 1 ， 2 0 0 2 2 0 0 3 年期间则降到7 r 年平均为4 6 0 亿美元) 。它们约占全球外固直接投资 外流存量的十分之一，该存量2 0 0 3 年增长了8 ，达到8 ，5 9 0 亿美元。按占固定 资本形成总额比例衡量，某些发展中国家的对外投资已超过了部分发达国家：例 如，与美国( 7 ) 、德国( 4 ) 和日本( 3 ) 相比，新加坡( 2 0 0 1 2 0 0 3 年) 为3 6 、智 利为7 ，马来西亚为5 ( 见表3 ) 。随着经济复苏的稳定，这些国家和其他发展 中国家的外国直接投资可望恢复增长。然而，尽管发展中国家的外国直接投资增 长，但发达国家继续占全部外向外国直接投资的9 0 以上。事实上，设在荷兰、 瑞典、瑞士和联合王国等拥有庞大外向外国直接投资国家的跨国公司的所有权优 势显得越来越突出。 表3 2 0 0 1 - 2 0 0 3 年。外向外国直接投资占部分发展中经济体 固定资本形成总额的百分比 ( ) 经济体比值 新加坡 3 6 3 中国香港 2 8 2 中国台湾省 1 0 5 智利 7 4 马来西亚 5 3 印度 1 0 中国 0 8 巴西 0 2 冬查： 瑞典 2 7 4 法国 2 2 0 联合王国 1 9 o 美国 6 6 德国 4 1 日本 3 2 希腊 1 8 注：a 年平均值 资料来源：联合舀贸友会议2 0 0 4 年报告：转向服务业，表1 1 0 能够解释外国直接投资朝着服务业的部分原因是，它体现了服务业在经济整 体上的地位上升：2 0 0 1 年，该部门平均占发达国家国内生产总值的7 2 ，占发 展中国家国内生产总值的5 2 ，占中东欧国家国内生产总值的5 7 。而且，许 多服务是无法交易的，因为它们只能在消费当地生产。因此，通过外国直接投资 是将服务带入国外市场的主要方式。此外，各国已放宽了服务业外国直接投资体 制，使增加流入量成为可能，尤其是进入以往对国外关闭的行业。拉丁美洲和加 勒 e 地区以及中东欧国营公用事业的私有化尤显重要。 第二节服务业跨国公司的全球性战略 联合国贸发会议2 0 0 4 年世界投资报告表明，服务业国际生产网络尚处 于襁褓期，服务业及其中的跨国公司与制造业同行相比跨国度要低，但它们可能 正在赶上来。 服务业外国直接投资一向是并且将继续是寻求市场的，尽管许多信息密集型 服务业的跨界交易性已经增加。虽然某些服务( 例如金融和特别是商务服务) 可在 国际间合理配置，导致寻求效率的外国直接投资，但总体上服务业的一体化生产 仍处于幼稚期。例如，2 0 0 1 年美国跨国公司在东道国的销售额占其国外分公司 服务销售额的8 4 ，而商品相应只占6 1 。然而，迹象显示，国际服务业生产 正在逐渐朝着与国际货物生产相同的方向发展。例如，美国公司内部进口的份额 己从1 9 8 6 年占“其他私人服务”进口总额的3 0 上升到2 0 0 2 年的占4 7 。然 而，就跨国公司谋求的体化战略程度而言，纵然象同步国际生产网络一样( 例 如，不同国家的分公司同时共享共同的研发数据库) ，存在国外分公司的世界产 品委托( 例如供整个公司系统用的会计服务) ，但它们采取的是简单方式而非复杂 的战略。 尽管服务业外国直接投资不断增长并据主导地位，但服务部门的跨国性低于 制造部门。从主要援引发达国家的部分数据看，服务生产的跨国程度，以国外分 公司的附加值所占份额衡量，东道国和母国的人员雇用或服务销售额低于按同一 方式衡量的制造业。尽管是一种不尽满意的量度，但相对于国内生产总值而言， 某些发达国家和发展中国家这两个部门外国直接投资存量的规模显示出同等结 果。这是因为：( a ) 服务部门的规模要大得多；( b ) 许多服务如教育、医疗、政 府服务、媒体和运输仍由国内企业提供；( c ) 外国直接投资近期在其他服务业中 的增长( 例如电信、供电、供气、供水和企业服务) 。另外，根据美国的数据，服 务业跨国公司总的跨国度低于其制造业同行( 2 0 比4 0 ) 。然而，名列贸发会议 全世界最大的跨固公司榜上的服务业跨国公司和发展中经济体的服务业跨国公 司正在迅速赶上同一榜上的制造业公司。 一、服务业跨国经营的障碍 尽管对跨国服务的需求与日俱增，但是仍然有很多因素阻碍了专业服务机构 的跨国经营。例如医疗行业就很难跨国经营，美国的许多大学在国外设立分支机 构的尝试也失败了，也许是因为这些服务行业只有在当地才具有优势。但是其他 一些曾经被认为是不可贸易的服务行业，却越来越国际化。 自上世纪8 0 年代起，许多机构开始在服务贸易自由化中设立障碍。n o y e l l e 和d u t k a 发现了阻碍服务业跨国经营的八大因素：( a ) 对当地企业所有权和创办权 的限制；( b ) 国际收入转移的限制；( c ) 人员流动的限制；( d ) 技术转移的限制； ( e ) 跨国数据流量的限制；( f ) 采购政策的限制；( g ) 商业领域的当地限制；( h ) 对公司名称的限制。其他学哲也提出了类似的因素，这些因素都是一国内部的规 章制度，而不是真正意义上的贸易壁垒，跨国经营的障碍主要来自于政府的管制。 服务的异质性是服务业跨国经营的一个障碍，服务标准化程度越低，跨越国 境的所有权优势就越难以获得。法律就是这类行业，律师面对的司法在不同国家 有很大的差异。即使在同一个国家，例如英国也有两种不同种类的律师。而在另 外一些专业服务机构中主要的技术知识可以在国际间流动，比如医疗行业和建筑 业。管理咨询业运用的原理和方法的标准化程度相当高，咨询企业可以在全世界 范围内指导他们的咨询者如何去运用相同的方法。3 审计行业比法律行业的标准 化程度高，每一个审计机构都可以采用同样的审计方法，只是在税收和其他法律 要求上有所差异。所以法律机构跨国经营比较难，而审计机构则比较容易。与法 律和医疗行业比较，审计越来越成为一种全球化的产品。1 9 8 8 年世界上最大的 十家广告公司在全世界建立了8 4 0 个分支机构，而全球最大的十家法律事务所仅 仅有7 5 个分支机构。 专业服务机构跨国经营障碍是不同国家对同一资格证的认可程度。很多国家 不承认别国的资格证书。因此这些证件的持有人就不能在一国提供专业性服务。 欧洲共同体在1 9 9 2 年下令所有欧共体成员国的会计师都可以在其他成员国提供 会计服务。在英国宪章中仍然要求本国会计师去德国从事相关职业时，需要通过 关于德国法律和会计考试，但是没有剥夺会计师参加考试的权利。其他国家也制 定了一系列的考试。在美国的六个州禁止外国人参加本国的c p a 考试。国家特 有的资格证、国家问法律的差异和对当地市场的充分了解意味着公司必须雇佣当 地的持有资格证的专业服务人员。 对于一些专业服务机构，跨国经营的障碍是无限责任担保。与其他公司合并 后，所有者之间负债责任的界定成为公司成长的一个非常大的阻碍。有限责任的 形式受到合伙人的青睐，但是对于某些专业服务机构来说，采取这样的形式比较 困难。法律事务所和会计事务所为他们自己的行为例如玩忽职守或者工作疏忽负 责，对公司任何成员的错误都承担无限责任。被动的对外投资是不允许的。公司 的一切资本都来源于合伙入。因此，当出现疏忽或者是犯了错误以后，每一个合 伙人都要以自己全部的个人财产做赔偿。通常情况下，在一个大型的会计事务所 内部，合伙人的数目是非常大的：k p m f 在全球有5 5 0 0 家合伙人和分布在1 1 5 个国家的6 3 7 0 0 位工作人员；m r t h u l a n d e r s e n 全球有2 2 0 0 家合伙人；e r n s t 和 w h i n n e y 拥有3 1 5 9 家合伙人和分布在8 9 个国家的3 5 6 0 0 位工作人员并且与拥有 2 9 0 0 家合伙人，3 3 0 0 0 位工作人员的a r t h l l l y o u n g 公司舍并。这些公司的绝大部 分都是利用网络进行合作，而不采取无限责任的形式。 为审计过失所担负的责任是非常大的。在1 9 8 8 年，美国联邦法院裁决美国 一家会计事务所因对别国的审计过失被起诉到美国法庭。法院否决了a r t h e r a n d e r s e n 公司提出的为此过失赔偿2 6 亿美元的提议。原告认为a r t h e r a n d e r s e n 公司对d el o r e a n 汽车公司的审计中出现了过失，要求赔偿三倍的罚款来弥补损 失。当然这些罚款很多都由保险公司承担了，但是此审计公司也要承担很多别的 费用。 此外，专业服务机构跨国经营的另一个障碍是：在一些国家从事法律、审计 的服务机构的必须以现在的合伙人来命名，不允许以这个服务型跨国机构来命 名。而且绝大部分法律要求合伙人必须是某个行业的专业人员。但是，管理咨询、 广告和市场调研不受这种规定的约束。 政府管制减少了专业服务公司服务的可贸易性和进入市场的可能性。例如， 在澳大利亚，有很多严格的法律对本国的信息保密。例如外国的注册会计师不能 对本国注册会计师的工作做再审查。而且在很多困家，只能有当地居民来提供服 务，即使是短期居民不享有这种权利。 划尔丹编蒋：“i 二| _ i 斩；j 性， 贸拍 中! 司对外 济贸易版t f ：，2 0 0 2 年 专业服务标准的差异是阻碍专业服务机构跨国经营的另一个因素。以会计业 为例，直到上世纪7 0 年代，才有唯一标准来规定会计行业的性质和起源。1 9 7 3 年，才成立了国际会计标准委员会以促进全球财务标准的通用性，但是协调工作 进行的很艰难。许多i a s c 标准允许利用不同的处理方法来适应各国标准的差异 性，例如，i a s c 允许资本化和立即销账这两种方法处理合伙人平等购买股票的 问题。从1 9 8 7 年开始，i a s c 减少了对同一事件处理方式的可选择性，至少提出 了哪种解决途径更推崇。但是专业服务标准的差异仍然是一个因素。 二、服务业跨国公司的全球性战略 对全球服务业需求的增加，为服务的全球化提供了机会。但是我们前面提到 的障碍增加了服务业跨国经营的难度。这种解决途径有三种：一是建立子公司， 二是建立合资企业( 或者合作关系) ，三是利用网络而非合并所有权的途径实现 全球的协调。 ( 一) 建立子公司 当法律不再规定必须采用无限责任形式的时候，高效的利用全世界专业人才 的能力就能降低全球化经营的风险。在跨国公司知名度下高效利用人才一定程度 上解释了跨国公司为何要创建完全受自己控制的子公司。这些子公司就可以在处 理问题的时候利用总公司在全世界范围内的经验并临时借用人才。而且他们还可 以从外部获得资本，而不用仅仅依靠公司合伙人的投资，例如审计机构( 不过这 一点也是公司内部人员所不满的地方) 。确实，管理咨询公司更倾向于成为大型 跨国咨询公司的一个分支机构，正如广告业一样。 如果以下条件满足时，跨国公司更倾向于对子公司所有权的完全占有：系统 可以实现标准化；存在规模经济；投资母国是技术、工艺的完全拥有者，或者跨 国经营得到公司的许可；东道国没有相应的专业服务机构；投资母国非常重视对 子公司的集中管理，比如子公司没有足够的专业技能，或者是母公司控制子公司 的规模和专业技术；每一个分支机构都能达到最小的有效规模：子公司之间专业 人才的临时调拨非常频繁。 ( 二) 建立合资企业 合资可以使公司得到通过内部交易、合并或者是国际扩张所得不到的收益。 这些收益包括：规模经济、技术的获得( 当合作方的技术实力不对称时) 、风险 的降低、提高公司的整体竞争力等。当这些收益大于公司内部的调节成本时，公 司就会寻求与外国企业合资。当然在合资的不同阶段，收益和成本会有所变化。 两个或两个以上公司也可以采取这种形式进行有限的合资。 在商品生产中，跨国公司是由不同国家的企业联合组成的。这些企业拥有全 部或部分子公司的所有权。很多学者在讨论国际商务问题中，研究过这种跨国公 司的组织形式。这种服务业跨国公司的全球化过程是伴随着合伙人全球化产生 的。每个合伙人放弃一部分自治权，来换取更多的业务和知名度。这种特许经营 的组织形式在旅馆业、零售业和食品批发行业中比较常见。跨国公司将管理技术、 市场战略、清洁和烹饪方式等服务标准化体系卖给经销商。这种方式使双方都受 益：经销商呵以利用公司的知名度获利，而跨国公司又可以通过这种方式进入别 幽市场，实现其全球化战略。 r 三) 利用网络而非合并所有权 网络合作比所有权和合资经营来更灵活，更容易变化结构并且更能够适应不 确定情况的考验。在规模相当、经验相近的公司之间更容易形成网络合作关系。 事实上很多经济活动可以通过网络合作这种宽松的方式结合起来。乍一看， 企业更喜欢凭借产权关系联系起来，并灵活的改变所有权结构。但是因为很多企 业都是通过网络对经济活动进行参与，所以他们更喜欢建立网络合作关系。当然 合作并不能得到很好的保障，参与者的背叛成为合作中遇到的主要问题。所以让 参与者明白他们的收益来源于合作，并且通过制定规章制度来维持合作关系是非 常重要的。 网络合作中存在着两个主要问题：( a ) 务必保证每一个合作企业优先对客户 提供服务，而且要保证最低的服务质量。( b ) 实行利润和成本的最佳分配。网络 合作的行为受到专业道德水准的约束，所以没有必要把合作企业当作成一个企业 来管理。但是，如果以上两个问题得不到很好解决的话，企业最好不要进行网络 合作。 管理中需要对稀缺性管理人才的高效利用。与内部化、一体化相比，准一体 化、标准化、业务指导、信息的充分披露、信息共享体系和同业监管是控制整体 工作效率的较佳手段。从前，网络合作是克服跨国经营障碍的重要手段，现在已 经发展成为控制管理因素和价值增值的手段。网络创造了一个新时代，在这个时 代，市场的重要性越来越小于网络合作的重要性。而且公司的经营范围随着网络 的发展有了重大的变化。为了降低协调成本，公司的交易越来越内部化。 第三节服务业跨国公司对发展中国家的影响 服务业跨国公司在很多领域对发展中东道国的服务部门都有影响，其范围可 能与工业跨国公司产生的影响差不多。下面的分析集中于对发展中国家特别熏要 的三个领域：技术转移、贸易、商业惯例。在讨论中，这些影响及其它影响都可 以从对跨国服务公司作用的初步评价中得到。 一、技术转移 服务业在技术转移中发挥了一个重要作用，这种技术转移正在改变现代经济 并为公司和国家的政策制定者创造新的机会和挑战。很多服务业都变成了技术密 集型的一不仅包括电信、数据服务、健康咨询、航空运输和公用事业，而且还有 金融服务、娱乐及零售贸易。最后这个活动，就在不久前还被看作小规模的、分 散的，现在已经由大零售连锁经营来控制了，为了具有竞争力，它需要高级的计 算机、通讯、产品控制、信用卡和现金管理系统。技术进步创造了具有一定规模、 复杂性及潜在增加值的服务业，丽这些都能与任何制造业中的相竞争。实际上， 服务业和制造业是深深的连在一起的。服务业是制造业产品最重要的购买者和提 供者。服务业购买很多制造部门中技术最先进的产品，并为制造业提供重要的投 入，给其提供了在关键领域中的成本低于外国竞争者的机会。服务在这么广的范 周内替代或补充了工业公司的活动，所以如果关于服务( 或服务技术) 肘公司的 ，上产力、价值增加、成长、灵活性和产品质量的贡献没有全面考虑，则制造公司 的 e i 咯就是不完善的。就像- 些学者提出的j i j | j 样，未来最好的公司将是寻找发 展服务的方法来创造和维持顾客进而保持竞争优势的公司。 对服务的兴趣的曰益增加，一方面使技术被广泛看作经济增长和发展的一种 重要源泉。另一方面，导致人们更注意与服务相关的技术的支付和它们往发展中 国家的转移。跨国公司，包括跨国服务公司，在技术的产生、应用和国际转移方 面发挥了最重要的作用。所以，技术是跨国公司对东道国具有贡献的最重要的领 域之一。 当调查跨国服务公司的技术影响时，必须认识体现在工厂、设备和工业进步 中的技术( 硬技术) 与主要由技术秘诀、管理、技术、专业和其它技巧构成的技 术( 软技术) 之间的区别。换句话说，技术产品不仅采取新的或改进的机器或者 最终产品的形式，而且也具有新的、改进的和便宜的服务、管理技术、质量控制 系统、说明、设计、计划和预算控制、营销和销售方法之类的形式。 由于服务行业的不同，它们依靠硬技术、软技术还是两者的混合的程度是变 化的。像零售、管道运输、广播、通讯、公用事业及航空运输这样的行业在所有 的行业中是资本密集程度最高的。美国1 5 0 个行业的一个调查显示，在3 0 个资 本密集度最高的行业中，几乎有一半都在服务部门，只有少数的服务行业处在资 本密集度最低的组中。美国跨国公司资本密度( 按人均净财产、设备和装备度 量) 上的数据也显示了相似的情况。所以，把服务业限制在劳动密集型活动中是 不对的。实际上，很多服务行业的进步和服务公司的竞争力都依赖于现代尖端资 本密集设备的使用。服务公司使用的硬技术可分为两类：工业特定技术( 核能设 备、电话网络、航空器、集装箱运输或用于健康情况检查的内测技术) 和与很多 服务行业相关的通用技术。后者主要由电子设备( 计算机、半导体、通讯硬件， 如数字转换系统) 组成，这种设备代表了用于获得、生产、安装、存储、监控、 信息结合和交换的数字技术的“硬”件。 服务公司，包括跨国服务公司，通常不生产它们使用的资本密集型设备，而 是从制造公司购买。不仅公共事业、航空公司和船运公司是这样，而且在数据密 集型服务行业也是这样，这种行业越来越依赖于其他服务公司开发或获得的资本 密集型计算机通讯系统，制造业和服务业中阐述相对研究的数据和开发努力反映 了那种情况。实际上，研究、开发和管理技术能力是促进工业公司的跨国行为的 所有权优势的主要来源，使它们具有海外竞争优势并对东道国有吸引力。美国官 方在工业研究和开发方面的数据表明，非制造公司几乎不进行任何研究和开发： 在1 9 8 6 年，它们那方面的支出在所有用于那种支出的总和中所占的比例不到 3 。那些特别低的数据可能反映了一个支出统计不全的量，因为传统的精确度 和数据收集努力大部分都用于商品和制造公司。就像美国技术评估办公室( o t a ) 最近的一项研究指出的那样，很多服务公司，甚至是那些多年来已经将大量支出 用于专利技术的开发的公司，并不认为它们在进行研究和开发。例如，银行的产 品开发部门所做的工作被看作研究和开发，但这通常并不反映在研究和开发统计 中。 美国的隋况是典型的。经舍组织( o e c d ) 已经开发出了一种国际接受的研 究和开发支出度量标准。理论上，这个标准既适用于商品，也适用于服务。它有 两种方法：通过一种根据其经济活动( 包括服务公司) 对履行研究和开发职能的 机构进行分类的机构研究法：根据产品领域检验一项研究和开发活动的职能研究 法。但是，在第二种方法中+ 服务并没有被列在产品领域中，所以，也没有反映 在研究和开发统计中。因此，需要一种定义和度量研究和开发的新方法。 对于跨国服务公司的美围母公司，情况也是这样。在大多数情况下，它们不 将大量投资用于研究和开发。跨国制造公司与跨国服务公司在研究和开发上所付 出的努力之比在1 0 至3 0 之间。制造业中的母公司在研究和开发上的支出高于其 销售额的3 ，研究和开发部门中的员工占总员工的比例为5 ，而在服务业的 母公司中，相应的数字为0 1 l 和1 0 5 。外国分公司在研究和开发上的支出比 母公司的还要少，由于研究和开发是跨国公司相对优势的一个主要来源，且主要 在本国进行，所以这并不令人吃惊。而且，服务业分公司与制造业分公司的研究 和开发强度之比与其母公司中的情况差不多。 在服务业和跨国服务公司之间，软技术是一种比与硬技术相关的研究和开发 更重要的相对优势来源。所以，在那个领域中能找到跨国服务公司对东道国的主 要潜在贡献。实际上，如果员工的技术水平，像员工人均平均薪金支付所反映的 那样，被用作一个表示软技术积累的代理人变量，则出现的情况( 以美国跨国公 司的数据为基础) 与硬技术领域中出现的完全不同。 第一，服务业母公司中员工的平均技术水平比制造业母公司中员工的只低一 点。另外，对比表明很多服务业中的技术水平比制造业中的平均技术水平要高， 这样的行业包括石油服务、公共事业、建筑，以及生产者服务，金融业( 不包括 银行) 、房地产、广告、管理咨询和公共关系。第二