（统计学专业论文）关于国际服务贸易统计体系的研究.pdf

摘要 摘要 国际服务贸易是国际贸易的重要组成部分，随着世界经济的发展以及产业 结构的调整，国际服务贸易得到迅猛发展，在一国经济中的地位越来越重要。 然而各国国际服务贸易统计体系相对落后，不能为国家宏观管理提供有效信息， 在这样的背景下，怎样提高国际服务贸易统计就成为国际性研究探索的课题。 本文对国际服务贸易及国际服务贸易统计的发展进行了简要综述，阐述了国际 服务贸易的涵义并将国际服务贸易统计的b o p 统计体系和g a t s 统计体系进行 比较，最后根据我国的实际情况。提出建立我国国际服务贸易统计体系的方法 并作数据分析。 本文共分为五章，主要内容包括： 第一章主要介绍本文的研究背景，以及国际服务贸易统计的发展过程。 第二章阐述了国际服务贸易和国际服务贸易统计的内涵。总的来说传统的 国际服务贸易统计即b o p 统计是按照b p m 5 制定的，定义服务贸易是发生在 居民与非居民之间的服务交易；而g a t s 统计下国际服务贸易增加了外国附属 机构以及自然人移动产生的服务贸易的统计。在此基础上，对这两种统计体系 进行更深入的比较，进而判断国际服务贸易统计体系的发展趋势。 第三章主要介绍国际服务贸易统计指标体系的的设计，分别从设计原则、 指标体系的具体设计以及应该注意的问题几方面进行阐述。 第四章根据本文前三章的分析和国际服务贸易统计的发展趋势，提出建立 我国国际服务贸易统计体系的思路和具体方法，即用“b o p 服务贸易统计+ f a t s 统计”的二元架构去落实g a t s 要求涵盖的4 种提供方式，再根据自身特点在 统计过程中加以变通。按照这样的方法，估计出我国国际服务贸易的规模，得 到相关数据结果和结论。在本章的最后，还介绍了美国国际服务贸易统计的特 点，其中很多长处是值得我们借鉴的。 i 摘要 第五章为了使我国国际服务贸易统计工作更加完善，提出相应的建议，希 望统计工作的完善能为国家宏观管理提供有效信息，促进经济的全面发展。 关键词：国际服务贸易，统计体系，b o p 统计，g a t s 统计，f a t s 统计 a b s t r a c t a b s t r a c t i n t e m a t i o n a lt r a d eo fs o r v i c ( 强i sa ni m p o r t a n tp a r to fi n t e r n a t i o n a lt r a d e w i t h t h ed e v e l o p m e n to fw o r l d e c o n o m ya n da d j u s t m e n to fi n d u s t r i a ls t r u c t u r e , i n t e r n a t i o n a lt r a d eo fs e r v i c e sh a sb e e nd e v e l o p i n gr a p i d l y , a n di t ss t a t u si nn a t i o n a l e c o n o m yh a sb e e ni m p r o v i n gd r a m a t i c a l l y b u t t h eb a c k w a r ds t a t i s t i c so f i n t e r n a t i o n a ls e r v i c e st r a d ei ne a c hc o u n u 7p r e v e n t ss t a t i s t i c i a n sf r o mp r o v i d i n g e f f e c t i v ei n f o r m a t i o nf o rm a c r o - e c o n o m i ca d j u a m e n t 皿ep a p e re l a b o r a t e st h e d e f i n i t i o n so fi n t e r n a t i o n a ls 训c e s 缸池a n dc o m p g l 燃t h eb o ps t a t i s t i c a ls y s t e m a n do a t ss t a t i s t i c a ls y s t e m , a n da n a l y s e st h en e c e s s i t yt oe s t a b l i s h f u l l yt h e s t a t i s t i c a ls y s t e mo f i n t e r n a t i o n a lt r a d e 砒a t i s t i c si nc h i n aa n di t sf o u n d a t i o n a tl a s t , c o m b i n i n gw i t ht h er e a l i t yo fc = h = i n a , t h ep a p e rf o r w a r d st h ef r a m e w o r ko fs t a t i s t i c a l s y s t e mo f i n t e r n a t i o n a ls 豇叫c 髂t 1 丑d ci nc h i n a h e r ei sa b r i e f s u m m a r yf o re a c ho f t h ef i v ed 埔p t e 稿i nt h i sp a p e r n ef i r s tc h a p t e ri n t r o d u c e st h eb a c k g r o u n do ft h i sp a p e ra n dt h eh i s t o r yo f i n t e r n a t i o n a lt r a d ei ns e 厕嘲 t h ed e f i n i t i o no fi n t e m a d o n a lu - a d ei ns 盯v i ss t a f f s t i 璐i st h em a i nt o p i co f c h a p t e rt w o 1 1 c o n v e n t i o n a ls t a t i s t i c a lm e a n i n go fi n t e m m i o n a lt r a d ei ns e r v i c e s c a l l e db o ps t a t i s t i c sw a sd e s c r i b e di nb p m 5 w h i c hd o f l n e si n t e r n a t i o n a lt r a d ei n 蛐 v i o e s 鹊b e i n gb e t w e e nr e s i d e n t sa n dn o n - r e s i d e n t so f 跹e c o n o m y g a t s e x t e n d st h em e a n i n go f ( f a d ei ns e r v i c e st oc , o v e r8 e n d 嘴d e l i v e r e dt h r o u g hl o c a l l y e s t a b l i s h e d e n t e r p r i s e s , a n dt h ec o r r e s p o n d i n gs t a t i s t i c sd e s i g n a t e d8 sf o r e i g n 啦! i a t e st r a d ei ns o l v i c e ss t a t i s t i 潞a l s od i s c u s s e di nt h ec o n t e x to f 缸- a d ei ns e r v i c e s c o v e ss e r v i c e st h a t 黜s u p p l i e db yi n d i v i d u a l st e m p o r a r i l yl o c a t e da b r o a d 而et h i r dc h a p t e rf o c u s e so i le s t a b l i s h i n gt h ei n d e xs y s t e mo fi n t e r n a t i o n a l t r a d ei ns e r v i c e ss t a f f s f i c s h i a b s t r a c t t h ef o u r t hc h a p t e rp r i m a r i l yf o r w a r d st h ef z a m e w o r ko fs t a t i s t i c a ls y s t e mo f i n t e r n a t i o n a ls o l - v i c e st r a d ei nc h i n aa n de s t i m a t e st h es i z eo fc h i n a si n t e r n a t i o n a l t r a d ei ns e r v i c e sa c c o r d i n gt og a t s m o r e o v e r , t h i sc h a p t e ra l s oi n t r o d u c e st h e d 艇盯a 喇s t i o so f t h es t a f f s t i c so f t h ei n t e r n a t i o n a ls e r v i c et r a d eo f t l l eu s t h ef i f t hc h a p t e ri st h em a i nc o n c l u s i o n t h ep u r p o s eo ft h ep o l i c ys u g g e s t i o n i st op r o v i d i n ge f f e c t i v ei n f o r m a t i o nf o rm a c r o - e c o n o m i ca d j u s t m e n t k e yw o r d s ：i n t e r n a t i o n a lt r a d ei n r v i o e s ，s t a t i s t i c a ls y s t e m ，b o ps t a t i s t i c a l s y s t e m ，g a t ss t a t i s t i c a ls y s t e m ，f a t ss t a t i s t i c a ls y s t e m i v 东北财经大学研究生学位论文原创性声明 本人郑重声明：此处所提交的博士硕士学位论文 知闺t 臣刍餐易如1 辞釉蛳勘，是本人在导师指导下，在 东北财经大学攻读博士硕士学位期间独立进行研究所取得的成 果。据本人所知，论文中除已注明部分外不包含他人已发表或撰 写过的研究成果，对本文的研究工作做出重要贡献的个人和集体 均已注明。本声明的法律结果将完全由本人承担。 作者签名：史貉 日期：2 伪7 年，口月业日 东北财经大学研究生学位论文使用授权书 射6 目厚纠瑷勇自踢统叶辞笨自卿免系本人在东北财经 大学攻读博士硕士学位期间在导师指导下完成的博士硕士学位 论文。本论文的研究成果归东北财经大学所有，本论文的研究内 容不得以其他单位的名义发表。本人完全了解东北财经大学关于 保存、使用学位论文的规定，同意学校保留并向有关部门送交论 文的复印件和电子版本，允许论文被查阅和借阅。本人授权东北 财经大学，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文，可以 公布论文的全部或部分内容。 作者签名： 导师签名 史晶 侮铷 日期：j 7 年。月 日 日期：扣叼年。月1 2 同 第一章导言 第一章导言 1 1 问题的提出 中国加入世界贸易组织，承诺开放国内服务市场，这使得国际服务贸易逐 渐被国人所重视。事实上，随着世界经济的发展以及产业结构的调整，国际服 务贸易得到迅猛发展，在一国经济中的地位越来越重要。同时，全球经济竞争 的重点正从货物贸易转向服务贸易，国际服务贸易作为最具有活力的经济增长 源，在世界经济发展中日益显示出其重要的战略地位。有数据显示，2 0 0 0 年全 球商业服务贸易占全部国际贸易的比重达1 8 6 ，2 0 0 4 年该比例进一步上升到 2 0 。有预测认为到2 0 l o 年，世界服务贸易将达到5 万亿美元，占当年世界贸 易总额的1 3 ，以上数据还主要限于传统国际服务贸易。 随着国际服务贸易的迅猛发展，各国政府也越来越重视服务贸易的统计问 题。但由于服务贸易自身所具有的不同于货物贸易的特点以及各国服务贸易发 展水平和统计状况的不同，长期缺乏统一的国际服务贸易概念和统计标准，服 务贸易统计远远落后于服务贸易的发展。同时由于各国国际服务贸易统计体系 的相对落后，不能为国家宏观管理提供有效信息，不利于各国经济长期稳定发 展。因此，对国际上通行的国际服务贸易统计体系进行研究，探求具有自身特 色的国际服务贸易统计改革思路，以便全面反映各国服务业在国际竞争中的地 位和服务业对外开放的状况，以及帮助各自企业发掘新的市场机会，就变得十 分必要和重要。 1 2 国际服务贸易统计的发展过程 1 2 1 国际服务贸易统计的几个关键词 在国际服务贸易统计的研究中，有几个经常出现的概念和术语，在这里有 必要先总结一下。1 9 9 3 年国际货币基金组织( 简称i m f ) 推出了国际收支手 1 关于国际服务贸易统计体系的研究 册( 第五版) ( b a l a n c eo fp a y m e n t sm 锄词b p m 5 ) ，按照这个基于国际收 支数据制定的b p m 5 的要求建立的相应的服务贸易统计体系即是国际收支统计 体系( b a l a n c e o f p a y m e n t s - - - - b o p 统计) 。关税与贸易总协定主持下的乌拉圭 回合谈判于1 9 9 4 年4 月签订了服务贸易总协定( g e n e r a l a g r e e m e n t o l l t r a d e i ns e r v i c e _ g a t s ) ，基于g a t s 的要求建立的相应的服务贸易统计体系即 g a t s 统计。按照g a t s 的统计原则把国际服务贸易分为四种方式：跨境供应 ( c r o s s - b o r d e rs u p p l y ) 、境外消费( c o n s u m p t i o na b r o a d ) 、自然人移动 ( m o v e m e n to f p e r s o n n e l ) 和商业存在( c o m m e r c i a lp r 嚣e l l c e ) ，其中前三种方 式为跨境交易，第四种“商业存在”即外国附属机构所提供的服务贸易( f o r e i g n a 伍l i a t e s t r a d e i n s e r v i 卜_ f a t s ) 为境内交易。2 0 0 2 年，联合国( u n ) 、欧 洲共同体委员会( e u ) 、国际货币基会组织( i m f ) 、经济合作与发展组织 ( o e c d ) 、联合国贸易和发展会议( u n c t a d ) 与世界贸易组织( w t o ) 共 同编写出版了国际服务贸易统计手册( m a n u a lo ns t a t i s t i c so fi n t c m a t i 【o n a l t r a d ei ns e r v i c 姆m s l l r s ，简称手册) ，完成了从关于服务贸易统计的法 律性定义到可操作的统计制度的转换工作。 1 2 2 国际服务贸易统计的发展综述 从货物流通离不开运输服务的意义上说国际服务贸易发展的历史和国际 货物贸易一样久远。然而国际服务贸易统计作为一个独立的经济统计子体系存 在，则要比货物贸易统计晚得多。国际服务贸易统计的发展过程大体上可划分 为前传统服务贸易统计、传统服务贸易统计和延伸服务贸易统计3 个阶段。截 至2 0 世纪8 0 年代属于前传统服务贸易统计阶段；9 0 年代可称为传统服务贸易 统计阶段；进入2 l 世纪则称为延伸服务贸易统计阶段。前一个标志性分界点是 国际货币基金组织制定的1 9 9 3 年国际收支手册( 第5 版) ；后一个标志性分 界点是2 0 0 1 年联合国统计委员会正式通过的国际服务贸易统计手册。 从一定的意义上来说，经济统计与经济本身存在着密切的关系，后者是关 系的主导方面。一方面，经济统计是经济状况的客观反映，经济发展到什么水 平，就需要什么样的统计为之服务，经济活动存在方式的变化必然引起统计内 2 第一章导言 容和统计方法的变化。另一方面，统计工作和统计数据的质量包括数据完备性、 及时性、准确性和国际可比性也在一定程度上影响着经济工作。1 经济统计成果 为政府和企业、民众提供决策所需信息，从而促进经济活动的发展。最近几十 年，服务贸易统计在国际经济统计体系中作为一个独立的子体系出现，其背景 就是世界范围内服务经济和服务贸易的大发展。 一般认为，服务贸易作为单独贸易门类的崛起是在2 0 世纪7 0 年代中期， 其标志是当时服务贸易在增长速度上超过了货物贸易。据统计2 0 0 1 年服务贸易 额达1 4 4 0 0 亿美元，货物贸易额为6 1 6 2 0 亿美元，服务贸易在最近3 0 年内的增 速远远大于货物贸易。二十世纪7 0 年代，国际服务贸易一词首次出现在关贸总 协定的谈判决议中，1 9 8 6 年谈判决议被正式纳入乌拉圭回合谈判议题。经过长 期磋商，最终于1 9 9 3 年底达成了服务贸易总协定讫今为止第一套关于 国际服务贸易的、具有法律效力的多边规则。服务贸易统计是随着服务贸易的 产生、发展而产生和发展的。随着国际服务贸易的迅猛发展，各国政府也越来 越重视服务贸易的统计问题。但由于长期缺乏统一的服务贸易概念和统计标准， 加之世界各国服务贸易发展水平很不平衡，服务贸易统计远远落后于服务贸易 的发展。为了加快服务贸易统计的发展，1 9 8 7 年末，联合国统计局和国际货币 基金统计局联合向各国的统计局和国际收支统计汇编单位发送了服务贸易统 计问题调查表，1 9 8 8 和1 9 8 9 年又两次将各国答复意见的汇总情况发送各国征 求意见，并据此对国际收支统计进行了改进。1 9 9 3 年国际货币基金组织在其新 版的国际收支手册b p m 5 中，首次将服务贸易单列，并细分为1 1 个具体服务 项目：运输、旅游、通讯服务、建筑服务、保险服务、金融服务、计算机与信 息服务、版权与特许费、其他商业服务、文化娱乐服务、他处未包括的政府服 务等。与此同时，经济合作与发展组织在其汇编成员国1 9 7 0 - - - 1 9 9 1 年服务贸易 数据时，明确宣布使用国际收支即b o p 数据。1 9 9 3 年联合国贸易与发展会议 秘书处也表示，b o p 数据是唯一国际上可比较的服务贸易统计资料。目前，世 界各国多数以第五版国际收支手册为指导编制本国的国际收支数据，并以此为 基础建立相应的服务贸易统计，即b o p 口径的服务贸易统计。 为了在服务贸易统计方面加强国际组织之间的合作，应关贸总协定和联合 国贸发会议的要求，1 9 9 4 年联合国统计委员会成立了国际服务贸易统计机构间 3 关于国际服务贸易统计体系的研究 特别工作组。小组成员包括欧共体统计局、国际货币基金组织、经济合作与发 展组织、联合国统计局、联合国贸发会议和世界贸易组织。1 9 9 5 年，随着世界 贸易组织的诞生，尤其是服务贸易总协定( g a t s ) 的签订和实施，服务贸易统 计严重滞后的问题更加突出。1 9 9 6 年该小组开始起草服务贸易统计手册( 草 稿) ，力求建立统一的国际服务贸易统计框架。1 9 9 9 年，针对手册与现行国民 经济核算( 1 9 9 3 s n a ) 分类的协调问题进行了审议，并广泛征求各国统计部门 和b o p 汇编部门的意见，7 0 多个国家给予了答复。2 0 0 0 年，联合国专家小组 对手册的内容和结构进行了全面审议，修订后的手册被译成包括中文在内的5 种联合国工作语言，并于2 0 0 1 年第一季度提交联合国统计委员会审议。2 0 0 1 年4 月联合国第3 2 届统计委员会正式通过手册文本，即完成了从关于服务 贸易统计的法律性定义到可操作的统计制度的转换工作。 贾怀勤国际服务贸易统计的发展背景对外经济贸易大学学报- 2 0 0 3 ( 3 ) 4 第二章国际服务贸易统计体系的理论概述 第二章国际服务贸易统计体系的理论概述 2 1 国际服务贸易及其统计体系的涵义 2 。1 1 国际服务贸易的内涵 首先，由于此处的服务即为国际贸易交换的内容，对服务的不同定义会导 致出现不同内涵的国际服务贸易。 1 b p m 5 中服务的定义 在b p m 5 中服务基本上是沿用1 9 9 3 国民账户体系( 1 9 9 3 s n a ) 中关于 服务的定义。在1 9 9 3 s n a 中定义是采取。描述加列举”的方式给出的：“服务 不是能够确定所有权的独立实体。它们不能脱离生产单独地进行交易，服务是 定做生产的异质产出，它一般是由生产者按照消费者的需要进行的活动，到生 产完成时它们必定已经提供给消费者”，“有一组产业部门一般划入服务业，虽 然它们生产的产品具有货物的许多特征。这些产业部门包括：最广泛意义上的 供应与储存部门、信息交流和传播部门，以及新闻、咨询报告、计算机程序、 电影、音乐等的产业部门。这些产业部门的产出可以确定所有权，它们经常储 存在有形物体纸、磁带、软盘等等之中，它们像普通货物一样可以进行交 易。不管定性为货物还是服务，这些产品都具有基本的共同特征：它们可以由 一个单位生产并供应给另一个单位，因此使劳动分工和市场的出现成为可能”。 然而出于实际计量的原因，b p m 5 的国际收支平衡表在“经常项目”中的 “服务”子项却记录了某些货物在内；另一方面，在某些情况下。货物”项下 又不加区别地记录了某些服务费用。但总的来说，服务的内涵和1 9 9 3 s n a 中服 务的内涵基本相同。 2 g a t s 中服务的定义 g a t s 中并没有直接给出服务的定义，而是将目前公认的服务的定义默认 作为对服务的定义，比较宽泛，但明确指出不包括在行使政府职权时提供的服 务，更注重服务提供的商业性特征，从贸易的角度来定义服务的内涵。“服务 5 关于国际服务贸易统计体系的研究 包括任何部门提供的任何服务，但在行使政府职权时提供的服务除外”，t 后者 指“既不依据商业基础提供、也不与一个或者多个服务提供者竞争的任何服务”， 如成员国的社会保障计划中提供的医疗、教育服务。 3 国际服务贸易统计手册中服务的定义 总的来讲，国际服务贸易统计手册“基本上尊重1 9 9 3 s n a 中服务的定 义”，3 但是手册在设定统计范围时要比b p m 5 更忠实于1 9 9 3 s n a 关于服务 的定义，因为它尽量排除混杂在服务中的商品部分，比如旅行者购买的自用商 品放在了“备忘项目”中，通过其他类似的处理将这些商品从服务中分离出来。 从上面的分析可以看出，服务的内涵在上述各个体系中虽然存在一些差别， 但还是具有良好的一致性，都基本遵循1 9 9 3 s n a 关于服务的定义。这有利于我 们进行国际服务贸易统计范围的比较。 接下来，关于国际服务贸易。各国的统计和经济贸易文献并无统一的、公 认的定义，下面是关于国际服务贸易的两种具有代表性的定义。 1 国民经济核算( s n a ) 和国际收支统计( b o p ) 的定义 按照s n a 的观点，对外贸易是发生在居民与非居民之间的交易，因此服务 贸易就是发生在常住单位和非常住单位之| 日j 的服务产品的交易。其中，服务的 出口由常住单位向非常住单位进行服务的销售、易货交易或赠与所组成，而服 务的进口则由常住单位从非常住单位那旱进行服务的购买、易货交易或赠与的 接受所组成。在国际货币基金组织第四版的国际收支手册中，劳务、非金 融财产收入和投资收入都一并放在服务贸易项下，第五版则明确区分了国际服 务交易和收入交易，从而使得基于国际收支的定义与国民经济核算的定义统一 起来，下文称这种定义为b o p 定义。 2 服务贸易总协定( g a t $ ) 的定义 关税与贸易总协定主持下的乌拉圭回合谈判，于1 9 9 4 年4 月签订了服务 贸易总协定。g a t s 把国际服务贸易定义为以四种方式提供的服务：跨境供 应，指从一成员国境内向另一成员国境内提供服务：境外消费，指在一成员 国境内向另一成员国的服务消费者提供服务：商业存在，即直接投资企业， 提供服务；自然人移动，指一成员国的自然人暂时移动到另一成员国境内提 供服务，该自然人并不取得法人资格。可以看到，g a t s 对国际服务贸易的定义 6 第二章国际服务贸易统计体系的理论概述 并非针对服务贸易的本质进行界定，而是针对服务的不同提供方式给出的操作 化定义。 2 1 2 国际服务贸易统计体系的定义 与国际服务贸易的两种定义相对应，就产生了两种国际服务贸易的统计体 系。一种是传统的b o p 统计体系，另一种是g a t s 统计体系。 由于国际服务贸易的两种定义不同，两种国际服务贸易统计体系存在很多 差别，下面就从定义的区别来进一步理解这两种国际服务贸易统计体系。 1 两种定义产生的背景不同，所发挥的功能不同。服务是一种特殊的产品， 由于它具有无形性、生产与消费的同一性以及不可储存性，很多服务不可能采 取传统的跨境贸易形式，这也正是服务在经济学文献中通常被视为不可贸易品 的原因。对于货物而言，一国既可通过跨境贸易向其他国家提供货物，也可通 过在其他国家建立商业存在向该国提供货物，后者是一种主要的国际投资形式。 换言之，货物的国际贸易与直接投资互为替代。虽然随着信息技术的发展，许 多服务可通过电信或网络等媒介进行跨境流动，但是绝大多数服务是一种体验 性的而非标准化的产品，生产者与消费者的直接接触对于促成服务交易至关重 要，也就是说在消费者所在地设立商业存在往往是达成国际服务交易的必要条 件。尤其是对于各种接触型服务，直接投资仍是实现国际交易的唯一的途径。 通过跨境投资和生产，直接投资企业在很大程度上突破了服务的不可贸易性。 从这种意义上说，在服务领域发生的直接投资从本质上讲是跨境服务贸易的一 种变形，而不是替代。 尽管如此，由于s n a 的主要功能在于反映g d p 的生产、分配和使用过程， 货物和服务的对外交易作为g d p 的使用出现在s n a 体系中，而定义g d p 的基 础在于常住性，因此s n a 定义的国际服务贸易必然是跨境贸易。s n a 所涉及 的国际服务贸易统计，主要目的在于反映一国生产的服务产品有多少被国外居 民使用即服务出口，本国居民使用的服务有多少是国外居民生产的即服务进口， 以及服务净出口在g d p 中的份额。国际收支平衡表作为s n a 的一张基本表， 7 关于国际服务贸易统计体系的研究 它所定义的国际服务贸易也是跨境贸易，当然，b o p 统计下的国际服务贸易统 计有更多的功能，如反映服务进出口状况，服务进出口对外汇储备的影响等。 g a t s 体系对国际服务贸易的定义有其实际背景。1 9 8 3 年，世界经济开始 从衰退中走出来，一些发达国家提出进行新一轮的多边贸易谈判，即“乌拉圭 回合”谈判。美国作为新一轮贸易谈判的积极倡议者，考虑到美国在货物贸易 方面已经很难扭转其逆差地位，想借助多边贸易体系为其优势产业部门，如服 务部门和高科技部门，打开国际市场，因此国际服务贸易就成为乌拉圭回合谈 判的一个重要议题。在谈判中，各国围绕国际服务贸易展开了激烈的争论，其 中一个争论就是对服务贸易定义和范围的争论，美国要把以商业存在形式提供 的服务纳入协定，这实际上是将投资问题纳入了框架，对此，许多发展中国家 并不同意。但最终的结果，美国基本上实现了其意图，在最终达成的“服务贸 易总协定”中，国际服务贸易的定义包括商业存在这种形式。显然，g a t s 所 涉及的国际服务贸易统计，主要目的在于全面反映一国围绕服务交易，通过包 括贸易与投资在内的各种途径，所获得的全部收益。 2 两种定义观察国际服务贸易的立足点不同。b o p 统计立足于交易者的常 住性来定义国际服务贸易，认为囡际服务贸易是一经济体常住单位与非常住单 位之间的交易。界定常住性的依掘是经济领土和经济利益中心，而不是交易单 位的所有权。g a t s 则立足于生产要素所有者的角度来定义国际服务贸易，认 为国际服务贸易是一经济体拥有所有权的单位与其他单位之间的交易，而不论 交易单位归属于哪一个经济体的常住单位。 3 两种定义下国际服务贸易的范围不同。立足点的差异导致了对国际服务 贸易范围界定的不同，集中体现在对以商业存在形式提供的服务的处理方式不 同。图2 - l 显示了由b 国所有的某企业在a 国长期经营，围绕该商业存在体所 发生的一些服务流量的情况。 在b o p 定义下，尽管该商业存在体的所有权属于b 国，但由于它在a 国 的经济领土内长期从事服务活动，因此是a 国的常住单位。按照s n a 的核算 原则，该商业存在体向a 国常住单位( 无论该单位由何国所有) 提供的服务都 是a 国的国内交易，不属于国际服务贸易，即图2 - 1 中箭头( 1 ) 、( 2 ) 、( 3 ) 所示的交易；该商业存在体向a 国非常住单位( 包括b 国拥有的单位) 提供的 8 第二覃国际服务贸易统计体系的理论概述 服务则属于a 国的国际服务贸易，即图2 1 中箭头( 4 ) 、( 5 ) 、( 6 ) 、( 7 ) 所示 的交易。在g a t s 定义下，由于该商业存在体的所有权属于b 国，因此它向a 国拥有所有权的单位和其他国家拥有所有权的单位提供的服务属于b 国的国际 服务贸易，如图2 1 中的箭头( 1 ) 、( 3 ) 、( 5 ) 、( 7 ) ；向b 国拥有所有权的单位 ( 无论该单位位于何处) 提供的服务不属于国际服务贸易，如图2 1 中的箭头 ( 2 ) 、( 4 ) 、( 6 ) 。需要指出的是，该图只涉及国际服务贸易的一个流向，实际 上还有一个反向流量，即该商业存在购买的服务，处理方式易由上述处理方式 推出。由此可见，b o p 定义下的国际服务贸易与传统的跨境国际贸易相一致， 对进口和出口的界定是比较直观的；在o a t s 定义下的国际服务贸易则要复杂 得多，图2 1 所示只是一个最简单的例子，如果商业存在体由多国投资者共同 拥有，则交易流量就更为复杂。 图2 1国际服务贸易示意图 9 关于国际服务贸易统计体系的研究 2 2 国际服务贸易统计体系的比较研究 2 2 1 统计范围的比较 b o p 统计重视服务贸易这类交易活动完成后的资金流即国际收支，而 g a t s 统计则比较重视各国服务业的开放和服务贸易这类交易活动在世界范围 内的开展。统计范围的差异在前面关于定义的比较中已经提到过，现在将从另一 个角度对国际服务贸易统计范围进行一个比较。 在i j i 面的介绍中，服务的内涵保持了良好的一致性，但是在g a t s 、手册 中国际服务贸易的内涵却相对b p m 5 发生了较大的变化。总的说来，b p m 5 中 服务贸易的统计范围体现的是属地原则，而g a t s 中服务贸易的内涵则体现的 是属人原则，而手册在一定程度上较好地再现了g a t s 中的属人原则。这 里，只是借用法学中属地、属人这两个名词来表达。具体地，法学中的这两个 原则是指在某个法律行为发生后，应该适用本国法律还是外国法律的问题；而 在我们的讨论中这两个原则是判定在服务交易发生后，应该适用国内服务贸易 统计体系如1 9 9 3 s n a ，并记录为国内服务贸易还是适用国际服务贸易统计体 系如b p m 5 ，并记录为国际服务贸易的问题。 1 b p m 5 中国际服务贸易的属地原则 b p m 5 把国际服务贸易界定为某一经济体中居民和非居民之间进行的服务 贸易。界定是否是国际服务贸易的标准体现的是一种属地原则。居民、非居民 是以其“经济中心所在地”为标准来确定的这里的“地”，即指某经济机构单 位的“经济中心”所在的“经济领地”。服务贸易的提供方、接收方( 消费方) 的经济中心地在同一个经济领地，通常指主权国家内，该交易记录为该主权国 的国内服务交易，这与b p m 5 体系无关；如果不在同一国家内，依据b p m 5 ， 该服务交易应记录在交易各国的国际收支平衡表上，而成为了国际服务贸易。 一个经济机构在一个国家内具有经济利益中心，条件是在该国的经济领地 内无限期地或长期固定的时间内从事或计划从事经济活动和交易，一般要求一 年以上。例如，a 国人张某的公司在b 国、c 国、d 国都设有分支机构，如果 这些分支机构提供服务已经或者预计超过一年，那么它们分别算作b 国、c 国、 1 0 第二覃国际月务贸易统计体系的理论概述 d 国的居民单位。根据b p m 5 发生在各分支机构和东道国的交易不会记录在任 何一国的国际收支平衡表上，而只能记录为各东道国国内服务交易。 在b p m 5 中，属地原则也有例外。不属于居民、非居民范畴内的国际收支 交易，包括居民部门之间的“可转让的金融资产的交换”，以及“非居民之间的 可转让国外金融负债的交换”。 属地原则对国际服务贸易统计范围产生了较大的限制。g a p s 中的“商业 存在1 莫式下向东道国提供服务就不能被b p m 5 体系的国际收支平衡表所记录， 即使母国总公司获取了国外附属机构的经营利润。同样地，g a t s 中的“自然 人移动”模式下提供的服务大多数也不能被国际收支平衡表所记录，因为有可 能这些自然人已经成为了当地的“居民”，即使他们把赚来的钱中的大部分汇回 了母国。随着经济全球化的发展，这两种服务贸易提供方式在服务贸易中的地 位日益上升，就产生了对属地原则进行拓展的需求。 2 g a t s 中国际服务贸易的属人原则 在g a t s 中国际服务贸易披定义为：从一成员国境内向另一成员国境内 提供服务：从一成员国境内向另一成员国的服务消费者提供服务；由一成 员国的服务供应商通过在任何其他成员国领土中的商业存在方式提供服务；1 固 由一成员国的自然人暂时移动到另一成员国境内提供服务，该自然人并不取得 法人资格。这些模式一般被称之为：模式一，跨境供应；模式二，境外消费； 模式三，商业存在；模式四，自然人移动。 c 城r s 从服务贸易提供模式出发来定义国际服务贸易，摆脱了“居民”这 个概念对国际服务贸易交易的纪录的束缚，与之相对应的是“成员国的服务提 供者消费者”。“成员国的服务提供者消费者”的经济中心地可以在东道国， 也可以在母国，前者如外国附属机构和在国外非永久性就业的自然人，后者如 母公司派出国外的短期如6 个月左右的技术人员。因此，g a t s 从国际服务贸 易的提供模式来定义国际服务贸易的概念，服务贸易的内涵相对于b p m 5 的统 计范围就有了较大的不同。这种方式定义的国际服务贸易不再有属地原则的特 点，而具有属人原则的特点：同一成员国的。人”之间发生的服务交易界定为 成员国国内服务交易，不同成员国“人”之间发生的服务交易则界定为国际服 务贸易。这里的“人”指： l l 关于国际服务贸易统计体系的研究 ( 1 ) 自然人。成员国的“自然人”基本上等同于一国国民( n a t i o n a l ) 或 公民( c i t i z e n ) 拥有该国国籍或者永久居留权，但他们可以“非永久性”地到 另一成员国内旅游或就业，提供服务或者境外消费服务。但是，g a t s 并没有 给出一个取得一致意见的界定“永久性”的参考年限，2 年至5 年不等。和b p m 5 相同的是，在国外留学的学生、就医的病人，无论停留多长时问，还是被看成 本国的居民。自然入境外非永久性就业的企业可以是：母国在当地的附属机构； 东道国企业：第三国企业。 ( 2 ) 国民在国外投资的机构并满足一定的条件。关于这点g a t s 也没有提 供所应包含的企业的范围，但提供了能在一定程度达成一致的“所有权”标准 的建议。这种一致指的是“所有权”、“控制”和“联营”的概念。按照g a t s ， 如果一个法人5 0 * 0 以上的股权为一w t o 成员国的人员所拥有，这个法人就为 该w t o 成员国的人员所拥有；如果这些人有权任命大多数董事或以其他方式 合法指导他的行为，那他就是由该成员国的人员控制：当该法人控制另一人或 被该另一人所控制、或者当该法人或该另一人都受同一人控制时，该法人就是 与该另一人联营。这三类机构都属于该国在外的投资机构。 2 2 2 统计分类的差异 b o p 服务贸易统计和g a l s 服务贸易统计对服务贸易的分类都是参照联合 国“中心产品分类法”制定的，但二者在具体分类和统计内容上存在差异。根 掘国际货币基金组织的分类，服务贸易包括运输、旅游、通讯服务、建筑服务、 保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专利使用费和特许费、其它商业服 务以及个人、文化和娱乐服务等1 0 大类。而根据世界贸易组织的分类，服务贸 易具体包括商业服务、通讯服务、建筑及有关工程服务、销售服务、教育服务、 环境服务、金融服务、健康与社会服务、与旅游有关的服务、文化与体育服务、 运输服务以及其他服务等1 2 大类。 1 9 9 6 年经合组织和欧统协商制订了比b p m 5 为居民和非居民之刚国际服务 贸易分类更详细的分类，将b p m 5 的若干服务项目分类，供其成员使用。手 册在进一步扩大经合组织和欧统联合分类的基础上规定了扩大的国际收支 1 2 第- - 苹国际服务贸易统计体系的理论概述 服务分类( t h ee x t e n d e db a l a n c eo fp a y m e n t ss e r v i c e s( e b o p s ) c l a s s i f i c a t i o n ) 。按e b o p s 搜集的数据基本能满足g a t s 中f a t s 服务贸易谈 判所需的细目以及对全球化研究的需要。b p m 5 、经合组织和欧统的联合分类 和e b o p s 都是基于产品的分类。他们与另一个分类体系产品总分类 ( c e n u a lp r o d u c tc l a s s i f i c a t i o n - - - - - c p c ) 存有对应关系。与其他分类不同的是， c p c 不是专为某一目的设计的而是为了所有需要详细产品的各类统计建立的。 它既包括可运输的商品和不可运输的商品，也包括服务以及有形和无形资产， 是横跨货物和服务两大类产品的总分类。1 9 8 9 年制订了c p c ( 暂行本) 。1 9 9 8 年制订了c p c i 0 版。 b p m 5 e b o p s 组成部分与世界贸易组织的分类覆盖范围基本吻合。除政府 服务外，还有几点不一致： ( 1 ) g a t s 认为是服务的某些交易在b p m 5 中被记录在。货物”项下。这 种情况通常是那些被送往境外进行维修的大多数货物的修理和大部分加工服 务，而且有些服务费用包括在国际货物贸易中，例如保险、维修合同、运输费 用、特许权支付和包装等。 ( 2 ) 有些服务组成部分，特别是旅行，b p m 5 包括了货物交易。 ( 3 ) b p m s e b o p s 包括。对特许权使用费和许可费的偿付”，除了特许权 付款之外，g a t s 的服务范围不包括这个组成部分。 ( 4 ) 列入世界贸易组织分类的批发贸易和零售贸易的“经销服务”在 b p m 5 ，e b o p s 中未被确定类别。除营销服务外，这种服务不属于b p m 5 中的服 务贸易。 2 2 3 统计体系的过渡 目前国际货币基金组织与世贸组织这两大世界经济组织对服务贸易的统计 数据都来源于各国的b o p 统计，但从前述关于国际服务贸易统计体系的比较中 不难看出： 首先，基于b p m 5 要求建立的b o p 统计中的属地原则对国际服务贸易统 计范围产生了较大的限制，随着经济全球化的发展，就产生了对属地原则向 关于国际服务贸易统计体系的研究 g a t s 中属人原则进行拓展的需求。这里再介绍一下国际服务贸易统计范围从 属地原则变化到属人原则的原因。 l - 经济全球化带给服务贸易的影响大于商品贸易的影响。经济全球化带来 的一个明显变化是生产和消费的国际化。而事实上，经济全球化带给服务业的 影响会远远大于其对商品制造业的影响。这是由于服务具有不可运输、难以储 存、生产和消费需要同时进行等特点，在经济全球化程度较低的时期，各国之 间的服务贸易量很小；而在全球化程度提高的时候，随着人们生活水平的提高、 消费结构的变化、各国市场准入的扩大，服务贸易量会大大提高，而目前对服 务贸易增量贡献最大的就是通过商业存在模式绕过国界提供的服务。我们以加 拿大的数据为例，1 9 9 9 年加拿大的商品出口额为3 6 5 0 亿加元，其中1 7 7 0 亿加 元的商品出口是通过国外附属的商品生产机构出口的，跨境交付仍然是主要的 商品提供方式，达到1 8 8 0 亿加元：而跨境交付的服务贸易出口额才5 2 0 亿加元， 通过国外附属的服务提供商提供的服务出口额却达到1 2 4 0 亿加元是跨境交付 的2 倍多。经济全球化进程不断加快，会对服务贸易产生越来越深远的影响。 目i i i 各国的商品贸易统计还是基于b p m 5 体系，其中的属地原则还没有受到较 大的挑战：而根据b p m 5 制定的国际收支平衡表因存在严重的遗漏而显得十分 落后，属地原则面临重大挑战。 2 各国之间人员流动的急剧增加使得属地原则受到挑战。经济全球化带来 的另外一个明显变化是各国之间人员流动的急剧增加，境外旅游、跨国公司内 部人员调动、