（管理科学与工程专业论文）中国民营企业的制度选择研究.pdf

- d 妻一中南工业大掌 工商蕾理掌捌哪士论文 摘要 本文对中国民营企业的范畴界定、所包含的内容与特点进行了 一定的分析，并对中国民营企业的发展现状和所存在的问题做了具 体的分析。在此基础上，作者以个人业主制、合伙制、股份合作制 和股份制四种制度形式对中国民营企业的制度选择进行了深入的探 讨，并通过对这种形式的对比分析揭示出了中国民营企业进行制度 选择时应该把握的问题。同时，作者借鉴外国政府扶持私营企业的 政策提出了中国民营企业发展的配套环境改善对策。 关键词：民营企业制度选择配套环境 a b s t r a c t t h et h e s i st r i e st om a k eap r e l i m i n a r ys t u d yt ot h ec a t e g o r y ，c o n t e n ta n d f e a t u r e so ft h ep r i v a t e l y r u n n e de n t e r p r i s e so fc h i n a ，a n a l y s et h ep r e s e n t s t a t u sa n de x i s t i n gp r o b l e m so fc h i n e s ep r i v a t e l y - r u n n e de n t e r p r i s e s s t a r t i n g f r o mt h ea b o v e a n a l y s i s t h ea u t h o rd e e p l yd i s c u s s e s t h e s y s t e mc h o i c eo f t h e c h i n e s e p r i v a t e l y r u n n e de n t e r p r i s e s f r o mt h e p e r s o n a l - o w n e ds y s t e m p a r t n e r s h i ps y s t e m ，s t o c k - j o i n ts y s t e ma n ds t o c ks y s t e m ，a n de x p o s e st h e p r o b l e m st h a ts h o u l db ep a ya t t e n t i o nt ow h i l ec h o o s i n gs y s t e m st h r o u g ht h e c o m p a r i s o no ft h ef o u rs y s t e m s a t t h ee n do ft h et h e s i s ，t h ea u t h o r s u g g e s t s t h ec o r r e s p o n d i n gc o u n t e r m e a s u r e st oi m p r o v et h ed e v e l o pc i r c u m s t a n c e so f t h ec h i n e s e p r i v a t e l y r u n n e de n t e r p r i s e sb yu s i n g t h e f o r e i g np r i v a t e l y - r u n n e d e n t e r p r i s e ss u p p o r tp o l i c i e s f o rr e f e r e n c e k e yw o r d s ：p r i v a t e l y - r u n n e de n t e r p r i s e ss y s t e m c h o i c e c o r r e s p o n d i n gc i r c u m s t a n c e s l - d 童一中南工业大掌工商蕾理掌院硕j 喻文 引言 中国民营企业在本世纪后50 年，经历了一个从有到无而又从 无到有的历程在1 978 年以来2o 年改革开放的实践中，随着 社会主义市场经济建设的不断推进，民营企业以其不可取代的优势 有了突飞猛进的发展。它在社会主义所有制经济中由“异物”变成 了“重要成员”，由“拾遗补缺”、“有益补充”变成了“重要组成部 分”，并一跃成为公认的新一轮经济增长点，为参与21 世纪全球竞 争的中国经济奠定了坚实的基础，令世人瞩目。 民营企业是中国市场化改革的推动者，极大地改善了传统工业 化的产业结构，同时有效地促进了国民财富增长的良性循环。可以 说中国民营企业的存在与发展对我们整个社会生活、经济结构乃至 思想观念都带来了广泛影响。但是我们也应该看到，由于脱胎于旧 体制和民营企业本身的自发性所带来的制度缺陷正在日益暴露出 来，一些民营企业的产权制度和组织制度很不规范，导致很多民营 企业出现“好景不长”的现象。没有规矩就不成方圆，尤其产权制 度和组织制度是一个企业生存和发展的基础，基础没有打牢，就谈 不上发展：此外民营企业发展的配套环境也有待改善。如果这些问 题得不到有效解决，中国民营经济就很难持续健康地发展下去。 本文的目的就在于从古典企业制度和现代企业制度两方面探讨中 国民营企业的制度选择，针对具体的国情提出一条适合中国民营企 业的制度选择之路：同时通过借鉴一些西方国家扶持民营企业发展 的政策提出改善中国民营企业配套环境的对策。 - 追一中南工业大掌工商蕾理掌翻b 砸柏丈 1 中国民营企业的概念界定与发展概述 1 1中国民营企业的概念界定 要界定民营企业的概念首先要明晰民营经济的概念范畴。民营 经济不是一个所有制概念，它是指为适应市场运行机制所萌生的， 以各种民间原始投资和积累为主体，以及由民受托、租赁等经营方 式组合的产权明晰、自主经营、自负盈亏、自主管理的经济实体， 并在此基础上构成的一种非官方的复合经济体。民营企业就是适 用民营经济定义的企业实体。 “民营”和“民营企业”是改革开放的产物，但也不是我国独有 的概念。国外把国有经济的非国有化也称为“民营”，例如把国有企 业改为股份制称为“民营”，但他们往往把“民营”和“私营”相混 淆，我们则应当将二者区别开来。应该说“私营”属于“民营”，但 “民营”包括的范围很广。 本文认为民营企业应该包括这样三种类型的所有制：私有制经济 ( 包括个体工商户、私营经济、外商独资经济) ，非国有的公有制经 济( 包括集体所有制、合作制或股份合作制等) ，混合所有制经济( 包 括非国家控股的股份制经济、中外合资等) 。总之，在我国，一切非 国有国营经济都属于民营企业的范畴。 具体地，民营企业大体上包括这样八种类型的企业： ( 1 ) 个体工商户和私营企业。按照规定，二者的区别是：前者 不雇工或雇工在7 人和7 人以下，后者雇工在8 人和8 人以 上。 ( 2 )乡镇企业。我国改革开放以来，一个重要收获就是乡镇企 业异军突起，发展起来了。乡镇企业已经成为我国新的经济 增长点己成为不争的事实，今后我国要实现经济发展的战略 目标，乡镇企业必将发挥重要作用。 ( 3 ) 民营科技企业。这是发展高新技术产业的生力军，对于实 现科技成果向现实生产力的转化有重要作用。也是我国新的 1 - 虞一中南工业大掌工商蕾理掌嘲骋啊士论文 生产力的增长点。它们的特点不仅是自筹资金、自我结合、 独立核算、自负盈亏，同市场完全融为一体，而且是智力劳 动，科技开发，因而产品科技含量高、竞争力强。 ( 4 )新、老集体企业。特别是其中的“民办集体”是彻底的民 营企业。在市场经济下，集体企业上面还有一个主管部门， 政企不分，这个问题必须解决，否则它就不能面向市场也 不会有生命力。它必须恢复合作制原则，实行“民有、民管、 民享”，才是唯一的出路。 ( 5 )股份合作制企业。股份合作制是中国群众的创造，它的来 源有三个：一是老集体企业通过职工入股和部分资产量化恢 复合作制原则而形成：二是将国有小型企业通过向职工出 售，改制为股份合作制企业：三是劳动者自愿结合组织起来， 成为股份合作制企业。 ( 6 ) 国家不控股的股份制企业。 ( 7 )外资企业。 ( 8 )国有民营企业。 1 2中国民营企业发展的历史及主要的制度安排 我国对民营经济的规制经历了1 9 7 8 年以前的高度从严规制阶 段，1 9 7 8 年以后的逐步放松或外松内紧阶段，到1 9 9 7 年十五大召 开以后全面放松阶段。 解放后，1 9 7 8 年以前，我国尚没有民营企业的概念，经济成分 也没有现在这么复杂，所以那时的民营经济主要是个体、私营企业。 那个时候对个体、私营企业的发展的规制可谓高度从紧，为个体、 私营企业的市场准入设置重重障碍，个体、私营企业被框定为资本 主义性质，和社会主义水火不能相容。5 0 年代，我国主导意识形态 旨在追求“一大二公三纯”，政策导向在于“一化三改”，对个体、 私营企业实行社会主义改造，直接加入国营企业，对属于民族资产 阶级的私营企业实行赎买政策“文革”中左倾思潮更为激烈，把残 2 - 虞一中南工业大掌工商帮理掌埘0 硕d 墙文 留下的个体、私营企业认做是资本主义尾巴而改掉，可见在1 9 7 8 年 以前，个体、私营企业其实是作为我国社会主义单一公有制的对立 面，没有理论上的正面支撑点，只有批驳和政策扼杀。 规制放松的关键在于对受规制部门或行业以引进竞争性机制为 目的。我国1 9 7 8 年以后对个体、私营企业的规制逐步放松，这表现 在理论误差和政策偏导的逐步校正，把个体、私营企业引入市场参 与竞争。1 9 7 8 年的十一届三中全会明确指出“一定范围的劳动者个 体经济是必要补充”，1 9 8 7 年召开的党的十三大首先肯定了“私营经 济也是公有制经济必要、有益的补充”，同年国务院颁布城乡个体 工商户管理条例，1 9 8 8 年颁布中华人民共和国私营企业暂行条 例，此时人们的认识仍停留在它是社会主义建设的补充力量，非生 力军，人们对运动依然记忆犹新、心怀余悸。但是个体、私营企业 至少能突破框框并进入市场有所发展。据数字资料显示，以1 9 7 8 年 为基点，截至1 9 9 7 年9 月诋，江苏省个体工商户为1 2 4 2 万户，从 业人员2 0 6 6 2 万人，私营企业6 0 3 万户，从业人员3 5 3 万人，对 照1 9 7 8 年个体工商户2 4 万户，从业人员3 万人的基数，分别增长 4 1 倍和6 7 倍，对照私营企业，则实现零的突破。这里不能不提的 是，国家在这一阶段，对个体、私营企业的发展表面规制较严，这 表现在与集体、国有企业相比，受着诸多限制，在银行贷款、税收、 场地、收费等方面受到不同程度的歧视，对个体、私营企业在发展 能力、发展空间的限制，驱使众多私营企业走上假集体、假国企的 道路。 1 9 9 3 年十四届三中全会确定了建立社会主义市场经济的目标政 策，在对私营企业发展的制度安排上有新的突破。决议指出各种经 济成分长期共同发展的格局的客观性，在不同地区或不同行业私营 企业的数量和作用可以有所不同，这意味着在有些地方允许私营经 济有较大比例的发展，甚至可以超过公有制经济。国家依法保护私 人资本，并允许私人资本参与分配。 1 9 9 7 年党的十五大召开，决议明确了建立和完善社会主义市场 经济，还强调了包括私有经济在内的非国有经济是国民经济的重要 3 、厦一中南工业大学工商蕾理学院硕t 合文 组成部分。公有制实现形式可以多样化。从资源配置的角度。把强 调国有经济的数量优势转为强调质量优势，这意味着私营企业和其 他非国有企业有了更大的发展空间。随着我国市场经济的不断完善， 个体、私营、三资等各种经济成分的企业蓬勃发展，为了用一个明 确的定义来规范，“民营企业”这个概念应运而生。 从以上可以看出中央政府对民营企业的态度从允许进入到鼓励 发展的演变，从制度设计安全和意识形态过渡性角度，对民营企业 作出的种种制度安排。十五大的激励规制的启动是切合市场经济原 则的。其一，基于我国的基本国情处于生产力低下、多层次、区域 发展不平衡的社会主义初级阶段，马克思、恩格斯原来设想的社会 主义是在生产力高度发达的前提下消灭私有制，我国这一阶段显然 与原设想的前提相去甚远，单一公有取缔私有违背其初衷。其二， 公有经济在国民经济总体中量的绝对优势地位正进一步丧失，而它 追求规模经济、控制国民经济命脉，则是控制力质的提高，是对量 优势损失的一种隐性补偿。公有经济集中发展那些资产专用，采用 先进技术能大量增加产出，并且市场需求不断扩大的规模经济部门 尤其相宜，它能降低成本，富于效率。而容留一部分空间给非公有 经济发展。民营企业大多数分散、规模小，利用市场协调比政策协 调有利，资产专用性低、组织成本低，最适宜某些规模不经济的部 门、行业。公有、非公有经济的相互协调，才有利于提高社会总体 福利水平。 1 3 中国民营企业的发展现状 1 3 1中国民营企业的发展成果 民营企业经过几十年跌跌撞撞的发展，到今天终于有了欣欣向 荣的局面。不管是从数量上还是从结构上说，民营企业的发展现状 都展现出一种健康的趋势( 见表1 ) ： 随着企业经营规模的扩大，注册资本全部超过1 0 0 万元的民营 企业逐年增加，从1 9 9 1 年的6 6 2 户增加到1 9 9 6 年的6 2 6 17 户，说 4 - i l 萋一中南工业太掌 明民营企业资本有机构成的提高，意味着民营企业由劳动密集型向 技术密集型转化。 民营企业户数从业人数注册资本总额 年份 绝对数比上年增长绝对数比上年增长绝对数比上年增长 l9 9 09 88 31 7 0 23 89 5 21 2 6 1 9 9 11 0 89 9 1 8 3 9 8 o 1 2 3 22 9 4 1 9 9 21 3 92 8 82 3 1 92 6 o2 2 1 27 9 8 1 9 9 32 3 87 0 4 3 7 2 6 6 0 7 6 8 0 52 0 7 6 1 9 9 44 3 28 1 76 8 4 47 4 01 4 4 7 81 1 2 8 1 9 9 56 5 55 1 49 5 6 04 7 52 6 2 2 0 8 1 o 1 9 9 68 1 92 5 21 1 7 1 12 2 53 7 5 2 44 3 1 1 9 9 7 ，68 4 93 。61 1 7 8 7o 6 44 2 8 1 51 4 1 表1全国民营企业发展速度( 单位：万户、万人，亿元、) 口 在企业类型中，有限责任公司增长最快平均每户的注册资本 金额逐年提高，从1 9 9 0 年的3 9 8 万元上升到1 9 9 6 年的8 3 5 万元。 占全国民营企业注册资本总额的比重由1 9 9 0 年的1 8 2 上升到1 9 9 7 年1 月的7 6 9 。( 参见图1 ) 图1全国民营企业类型户敦蛄构( 单位：) 。 在地域分布上，东部地区民营企业的户数的比重为6 5 8 ，西部 地区为11 7 ，但西部的增长势头比较快。此外，它们的城乡分布 - 逼如中南工业大掌工商管理学院硕士论文 7 0 6 0 5 0 4 0 3 0 2 0 l o 0 1 9 9 01 9 9 l1 9 9 21 9 9 31 9 9 41 9 9 51 9 9 61 9 9 8 亦有所变化( 参见图2 ) 。 圜 图2 全国民营企业城乡分布( 单位：) 。 此外，民营企业在各产业的分布状况也发生了变化( 见表2 ) 丽西泪主些 第一产业第二产业第三产业 从事数量比重 3 4 2 7 2 3 6 6 6 5 数量增长比重 4 2 7 8 l3 6 2 1 9 2 1 投入资金比重 2 8 4 3 1 4 3 7 0 5 5 资金增长比重 5 0 8 0 3 4 0 3 2 9 0 4 表2 199 8 年民营企业在三大产业中分布情况。 1 3 2 中国民营企业发展中尚存在的问题 民营企业虽然发展迅速、取得了令人瞩目的成绩，但是由于大 多数民营企业的自发性以及一些“与生俱来”的特性，使他们在发 展过程中出现了一系列的问题。 1 、规模扩张太快，翩度、瞥理跟不上去。 中国民营企业在成立之初正赶上国家对民营企业的大力支持时 期，在政府的扶持下发展迅猛，这时很多民营企业受到形势的鼓舞， 希望能够一下子成长为巨型企业，因而往往由于规模扩张太快反而 导致企业制度与管理跟不上规模，从而走向衰落。飞龙集团在1 9 9 0 年成立时，注册资金只有7 5 万元，职工几十人，而到1 9 9 4 年时正 式职工己扩张到7 8 0 入，还有营销业务员4 0 0 0 人。1 9 9 4 年下半年， 形势急转直下，飞龙集团不得不放慢速度。集团总裁姜伟在接受经 6 q 妻一中南工业大掌工商崔；理学院司n 鳓文 营失利的教训和深刻反思后提出了新见解，他认为一个希望以最快 速度扩张的公司，最容易做出灾难性的决策t 发展是追求高质量的 匀速运动，而不是惊心动魄的短期高速。一些民营企业家说，创业 时规模较小，靠集权领导好像是得心应手，而规模大了以后，集权 领导的弊端愈来愈多，分权管理又容易失控。 2 、家窿式的领导，不科于制度售l 新。 这里所指的家庭式领导是广义而言，即不仅指具有血缘关系 的一群人把持企业领导权，而且还包括一帮哥们占据了企业重要部 门。 中国民营企业有个特点，就是很多都是从私营企业起家。比如 父子公司、夫妻公司、兄弟公司等等。这类私营企业在创业阶段、 规模较小时，优点突出，但一旦完成创业或处于壮大发展阶段，其 弊端就愈来愈显现出来，甚至到了阻碍企业发展的地步。广州太阳 神公司总裁怀汉新认为，太阳神公司面临的一个最突出的问题是经 营者如何进入产权体制之内，变成一个所有者，经营者与股东之间 是一种合作的关系而不是雇佣关系，最好是既是经营者，又是股东， 这样双方的利益就可统一。可见民营企业在走向强大的同时需要有 相适应的企业制度。 3 、主业位置未稳，多角经营心切。 中国很多民营企业在主业发展势头很好，赚了一笔钱后，往往 出现“心不专、手发痒”。他们不是把资金投向主业扩大规模，提高 产品差异和档次，以便取得市场的领导地位并巩固这种地位，而是 经不起多种诱惑，把资金分散投向多个产业，急于搞多元化经营。1 9 9 3 年是中国电脑业的灾年，伴随着电脑业步入低谷，巨人集团迫切需 要寻找新的产业支撑点，除了进入保健品、药品外，还跨入房地产， 投资1 2 亿兴建巨人大厦，投资4 8 亿在黄山兴建绿谷旅游工程，在 浦东买下了3 万平方米土地准备兴建上海巨人集团总部。然而，此 时此刻，史玉柱的资产规模只有3 个亿。没有多久，投资全都泡了 汤。 4 、制度创新的实际内容跟不上形式。 - d 曼一中南z 业大掌 l - 胃r 管理掌院硕士论文 有一些民营企业虽然进行了制度创新与完善，但是从前的旧作 风仍然在实际上操纵企业的运行，致使科学的企业制度有名无实。 兰州黄河集团总经理王雁元因涉嫌挪用公司资金，被依法逮捕：原 董事、常务副总经理陈辉因涉嫌诈骗，被依法监视居住。公司部分 财务帐册因人为因素至今下落不明。这一系列问题的出现就是因为 兰州黄河虽然实行了股份制改造，但由于它脱胎于家庭制企业，运 作仍不规范，公司法人治理结构也不完善，占据控股地位的大股东 习惯了由一个人说了算的旧体制，利用控股地位替家族打小算盘、 损人利己，牟取特殊份额。这就是制度推行不力的结果。 5 、缺乏公平规范的竞争环境。 由于在思想认识上存在各种偏见和误区，导致民营经济在政治 上待遇不高，在政策法规上处于受歧视和限制的地位，缺乏公平、 规范的制度环境。 ( 1 ) 缺乏合法财产得到有效保护的法制环境。现行的私营企 业暂行条例对私营企业的权利和义务规定得十分笼统，对保护私 营企业合法财产和其他合法权益的规定比较薄弱，使得私营企业长 期在无法可依、缺乏应有的法律保护下发展和成长。在生产经营活 动中民营经济权益被侵吞、受损害或出现经济纠纷时，难以得到有 效的法律保护。在行政管理中，行政管理部门以收费代管理、代指 导的现象比较普遍。近年来，民营经济普遍受到乱收费、乱摊派和 乱罚款和强制性的乱集资等“四乱”的侵扰。 ( 2 ) 缺乏平等竞争的市场环境。与国有企业相比，民营企业在 很多方面处于不利地位，缺乏平等竞争的市场环境。如在市场准入 方面，现行法规和政策限制民营经济进入基础产业和部分普通行业； 在进入国际市场方面，只有少数私营企业有进出口权：在国有企业 改革过程中，对民营经济兼并、收购、承包、租赁国有中小企业存 在种种限制。此外在税收政策和土地等生产要素的分配方面，民 营经济经济也存在不平等待遇。 ( 3 ) 缺乏金融机构的信贷支持。由于现阶段国有商业银行尚处 在转轨过程之中，为民营企业服务的地方金融体系不完备，再加上 8 q 和中南工业大学工商蕾i 理掌留巴碰j 套文 大多数民营企业管理水平低、报表不真实，贷款操作难度较大，也 缺乏不动产等可供抵押的财产等，民营经济难以得到金融机构的信 贷资金支持。另外在股票发行额度和公司上市等问题上也存在一些 歧视。 ( 4 ) 是缺乏提供服务的社会环境。目前民营经济的从业人员在 申报户口、子女入托上学、员工培训、计算工龄、评定职称、出具 证明等各方面，受到现行户籍管理制度和教育体制等的限制，有时 在生产用电、用水的供应上也得不到应有的保证。 1 3 3 民营企业的优越性 民营企业的性质特点决定了它有着国有企业不可比拟的优点： 1 、民营企业本身是社会主义市场经济发展的客观产物t ( 1 ) 它本身的行为能够符合经济规律的要求，自觉地面向市 场，经济机制非常灵活，市场需要什么就生产什么。经济利益最大 化的目标促使它关心市场信息，重视市场的动向，较快地适应新条 件并寻找新的机会发展自己。 ( 2 ) 民营企业有较强的动力机制。企业的效益好坏同每个人的 利益直接相关，分配方式也灵活多样。因此它能很好地调动各种员 工的责任心和积极性，使大家既同心协力又各得其所。 ( 3 ) 民营企业有利于“人尽其长”。它没有严格的等级，没有论 资排辈的讲究，而是坚持谁适合做什么就让他做什么。机构精简， 重视效率，从而充满活力。 2 、民营企业的发展还创造了改革国有企业的条件。 ( 1 ) 提供“市场环境”。由于民营企业的崛起，使国有企业面临 的竞争日趋激烈，改革的必要性、紧迫性才f 1 益被人们所认识。 ( 2 ) 提供“经济补偿”。民营企业所创造的新增国民收入成为国 企改革成本的主要来源，从而保证了旧体制得以向新体制的平稳过 渡。 ( 3 ) 提供“行为示范”。民营企业的发展，能使习惯旧体制的人们 在潜移默化中破除单纯依赖国家的观念，学会如何适应新体制，以 新的方式工作和生活，而此为建设社会主义市场经济所必需的社会 9 - l i 妻一中南工业大学工商誉l 理掌俘e 硕j 艴文 人文环境。 ( 4 ) 提供“重要归宿”，即国有小企业改革的重要出路。十五大 决定的收缩国企战线所采取的多种形式中，民营企业将成为主要的 行为主导者。国有经济部分乃至全部退出一般性竞争领域所形成的 空白需民营企业填补。 3 、庞大的就业压力是我雷基本国情之一，两民营经济的发展提侠了 大就业机会，已成为国家解决就业问题的t 妥渠道现9 0 的新增 就业仍来自非公有经济部门，且此比重还在不断扩大。由于十五大 对其积极的定位，极大地消除了人们的疑虑，其吸纳就业的势头更 快。当前在接纳国企下岗职工上成绩尤为斐然。因此，民营经济的 发展在促进社会安定、提高人民生活水平、消化国企改革成本方面 起着十分重要的作用。 从以上分析可以看出，中国民营企业有着自己不可比拟的优 势，也存在一些不可回避的制度问题，能否解除这些制约民营企业 发展的桎梏，是决定中国民营企业是否有足够发展后劲的关键因素。 这也是本文讨论的重点所在。 l o 、i 目如中南工业大掌工商管理举西陬士论文 2企业制度的演进及其功能 2 1企业制度的含义及历史演变 2 1 1 企业制度的含义 制度，用诺思的话来说，“是一系列被制订出来的规则、守法程 序和行为的道德伦理规范。它旨在约束追求主体福利或效用最大化 利益的个人行为。” 因此，制度的基本功能就是提供人类相互影响 的框架。这种制度框架约束着人们的选择集合，从而构成一种经济 秩序的合作与竞争关系。 同样，企业制度无非就是企业这一特定范围内的各种正式和非 正式规则的集合，它旨在约束企业及其成员追求效用最大化的待业。 企业制度的基本功能就是提供企业成员之间相互影响的框架。这 制度框架约束着企业成员追求效用最大化的选择空间，从而也约束 着企业成员的个人行为。广义的企业制度，包括企业的所有制属性、 企业的财产组织形式、规范企业主体之间关系的权利与责任安排、 企业内部的组织结构、管理制度以及企业与外界的联系规则等多方 面内容。狭义的企业制度，则仅指规范企业主体之间关系的权利与 责任安排，及与之相适应的企业的组织形式、治理结构、经营方式、 分配制度等内容。在本文，为了便于深入研究，主要取其狭义概念。 2 1 2 企业制度的历史演变 在企业制度演变过程的任何一个时期，都不存在单一的企业制 度，而是并存着若干企业制度。作为一种历史的考察，我们只能以 不同时期具有代表性的企业制度作为其演变的基本线索，来展开对 企业制度发展沿革的论述。 1 、企韭制度形式在资本主义经济的演变 企业制度最早产生于资本主义经济之中，而企业制度最完整的 演变过程，也发生于资本主义经济之中因此，分析企业制度的历 史演变，首先必须以企业制度在资本主义经济中的演变过程为对象。 无论从逻辑上还是从历史进程来看，在个人业主制企业、合伙 1 1 - l i 妻一中龠工业大掌工商管理掌院硕士论文 制企业( 包括两合公司) 和股份公司这三种基本企业制度形式中， 个人业主制企业是最早出现的企业制度形式，因此它构成历史分析 的起点。 个人业主制企业简称个体企业，也就是像我国现在的个体户和 私营企业之类。这种企业是业主个人投资兴办的，通常由业主自己 直接经营；但也可以雇用或委托其他人经营。企业主享有企业的全 部经营所得，拥有绝对的权威和完整的所有者权利，同时对企业的 债务负有完全的经营责任。如果企业经营失败，出现资不抵债的情 况，业主要用全部财产，包括其家庭财产承担债务清偿责任。换言 之，企业主即使是倾家荡产，也得偿还企业经营中所欠他人的债务。 这种个人投资、个人经营的企业，一般来说投资规模小、经营 的产品和服务单一而简单，内部管理机构也十分简单。它的长处是， 成立和歇业的程序简单易行，投资者与经营者利益完全重合，经营 者极为关注企业生产成本和盈利水平，企业决策简便、迅速。其短 处是，经营这种企业的风险很大，弄不好要倾家荡产，尽数赔光。 即使经营有方，这类企业的财力终受个人财产规模的制约，难于促 使企业规模持续、较快地发展。因而这类企业一般都长不大。而且 这类企业是同业主本人共生共灭的企业，一旦业主本人有个三长两 短，或者是想放弃经营，企业的生命也会就此终结。所以这类企业 常常是出生率最高，也是死亡率最高的企业。此外，这类企业完全 依赖于业主个人的素质，业主招聘雇员的标准往往是忠诚、老实比 聪明、才智更重要。 个人业主制企业由于其易于创办，投资额小、管理简单，在市 场经济生成和发展初期盛极一时。因为作为最初出现的企业制度形 式，它毕竟突破了传统家庭经营和生产、消费与家庭生活不分的生 产经营组织形式，创设了一种与家庭不同的独立的生产经营组织， 这种企业组织的出现，使生产经营活动的规模、再生产过程的组织 以及内部管理都能够超越血缘关系和家庭组织的狭隘视野，从而有 力地推动了市场经济的扩展。些经营成功的独资企业还获得持续、 快速的扩张，成为规模颇大、经营多样化、组织管理日趋正规化的 1 2 - l 宴如中南工业大学工商管理学院硕士论文 家族式大企业。 然而，对绝大多数个人业主制企业而言，扩展生产经营规模是 极其困难的。个人的财产终究是级其有限的，个人承担风险责任的 能力也是较为脆弱的。为了扩大生产经营规模，筹集更多资金，有 必要联合一些人合办企业，即组织合伙企业。任何两个或两个以上 的人都可以合在一起组成台伙制企业。每个人都同意分担部分资 本和工作，也可只出资本不做工作，大家按照通出资比例分享利润， 同时也分摊相应的亏损和债务。合伙制企业的组建也极其简单和容 易，合伙人之间只要个口头协议即可算数，当然有个规范的合伙协 议更好。合伙企业既然是共同投资，合伙经营，共享利润，因而也 就共担风险、共负责任。当合伙企业亏损倒闭时，所有合伙人都必 须以他们的全部财产，包括每人家庭财产，承担企业债务责任，并 且合伙人之间的责任是连带的。 与独资的业主制企业相比，合伙制企业可以通过吸收更多的投 资者来扩大企业可用资本，扩张企业生产经营规模。同时它也能在 更大范围内发现能力更强的企业经营者。至少是在若干个合伙人之 间选择。因此，合伙制企业较之独资的业主制企业更适应社会化大 生产发展和市场经济的需要。 但是，由于合伙制企业自身的性质与特征所限制，合伙制企业 的发展潜力还是不大的。由于合伙制企业具有无限的连带法律责任， 每一个合伙人对整个企业所欠债务均具有无限责任，而且相互株连、 彼此连带。假如你在合伙制企业的投资额是1 ，企业亏损倒闭，你 应当只赔偿l 的债务颓，其他合伙人赔偿9 9 。假如他们无力赔偿 相应的份额，由于无限的连带俩务责任，你必须代为赔偿，即使卖 掉家产也要还债。面对如此的风险，愿意加入合伙者队伍的人必然 是极其有限的。这也是为何在历史上合伙制企业很早就出现，但却 难以扩张、发展的原因。迄今为上它仍然局限于农业、零售商业这 类小型私人企业，至多存在于类似于自由职业者的企业，像律师事 务所、会计师事务所和私人诊所之类。 历史在不断地提出新问题、新挑战的同时，也不断创造出新方 1 3 、d 知中南工业大掌工商管理掌院硬士论文 法、新手段。为了克服独资的业主制企业和合伙制企业制约大规模 投资和现代化生产经营的局限性。人们开始探寻新的企业制度形式， 于是现代公司制应运而生。 现代公司的最重要特点是，所有的出资人都只以自己的出资额 为限，对公司债务负有有限的清偿责任。就是说，一旦公司亏损倒 闭，不管公司欠债多少，所有的出资人最多只用其投入企业的资本 偿还债务，超过这一限额的债务，公司的出资人或所有者不再负有 清偿责任。 由于公司所有者的责任是有限的，因而它更容易吸引社会上众 多的人投资该企业，成为企业的所有者之。如果公司经营良好， 经营规模、资产净额不断扩大，公司的所有者拥有的财产就不断增 值，财产收益和资本收益都会持续上升。倘若公司经营失败。破产 倒闭，所有者最多损失他原来出资的份额。有限责任制度使现代公 司有办法广泛地筹措社会上分散的闲置资金，在很短的时间里创办 大规模的现代企业。 现代公司的另一个重要特点是，它通过法律规定，确立了公司 独立的法人地位，即成为法人企业。尽管法人总是由自然人组成的， 但是它一旦确立就获得独立的法人地位，法人的财产也取得独立形 态而同自然人( 团体的出资人) 财产相分离。不论这些法人企业的 出资者，即自然人如何变换、转让股份、死亡，或者扩大或缩小出 资者人数，公司作业独立法人不受多少影响，可以永远延续。 现代公司制度的形成，使得企业大规模向社会筹资变得容易了， 集中的大规模生产与技术创新因而成为可能。同时由于现代公司完 全是资合公司，通过资本联合，控股，参股，可以形成巨型公司和 多级法人的母子公司，使不同的企业更易于协调和形成大规模组合 优势等等。 随着资本主义产业革命的完成，机器生产取代了手工劳动。这 一方面使企业的生产规模日益扩大，另一方面使生产过程的连续性 增强。在这种情况下，企业资产的所有者不得不雇佣一些专门的管 理人员，代替其行使企业经济活动的组织管理职能。这在企业的经 1 4 - i l 堇一中南工业大掌工商蕾理掌院硕士论文 济主体方面第一次形成了一个既不属于企业资产所有者范畴，又不 属于直接生产者范畴的经济主体。这一经济主体的出现，意味着有 关企业的权利安排发生了变化，即企业资产的所有者这时只掌握企 业资产的所有权、企业资产的控制权和企业的总体决策权；企业经 济活动的组织管理权已经从企业资产所有者的权利中分离出来，由 不属于企业资产所有者范畴的企业管理者掌握。这时，企业的权利 安排最突出的特征是企业经营决策权的分化和企业经营决策主体的 二元化。 最后，真正使资本主义企业制度发生根本性变化的企业制度形 式演变，起始于1 9 世纪末2 0 世纪初，完成于2 0 世纪3 0 年代至6 0 年代。资本主义企业制度形式发生这一根本性变化，主要有两个方 面的原因： 一是市场竞争的风险进一步增大，使得企业的出资者不仅不愿 将其资产投在单一产品的生产经营方面，而且不愿将其全部资产投 在一个企业。因此，对于每一个企业来说，其资产所有权分散化了， 资产所在权主体进一步社会化了，每一个出资者在企业资产中所占 的份额进一步下降了。这种情况的出现，使企业资产的所有者之间 达成一致意见的成本( 协商成本) 大大增加，决策过程大大延长， 如果这时仍由企业资产的所有者直接控制和经营企业，必然无法适 应瞬息万变的市场竞争局面。 二是在此前企业出资者与专业经理人员共同决策的企业制度形 式下，由于企业的总体决策与企业经济活动不同方面的决策有很大 的依存关系，因而在客观上存在着企业经营决策权限难以明确界定 的困难和具有专门知识的企业经理人员凭借其知识优势实际上架空 企业资产所有者的总体决策权的客观趋势。 正是在上述两个方面原因的综合作用下，从1 9 世纪末2 0 世纪 初开始，包括企业总体的经营决策权和企业资产控制权在内的企业 控制权，逐步从企业资产所有者手中，转移到企业的经理人员手中。 企业控制权在企业资产所有者和企业经营者之间的这种重新安排， 被称作“经理革命”。这种由企业的经理人员实际控制的企业，被西 l s - d 童一中南工业夫誉工商蕾理掌院司e 士论文 方经济学家称作“经理控制型企业”。 “经理控制型企业”的出现，意味着经过“经理革命”，资本主 义企业的企业制度发生了重大变化。这时，企业资产的所有者只掌 握企业资产的所有权和由此派生出的审定企业重大决策及选择企业 经营者的权利，而与企业的出资者相分离的企业经营者掌握着企业 资产控制权、企业的经营决策权和企业经济活动的组织管理权。 2 、企业制度形式在社会主义经济的演变 企业制度形式在社会主义经济中的演变与它在资本主义经济中 的演变，表现出了定的相似性。 在传统的计划经济体制下由于国有经济在整个国民经济中占 有很大的比重，因此，作为国有经济载体的国有企业所采取的“国 营”企业制度形式，便成为当时体制下具有代表性的企业制度形式。 这时政府作为国有资产所有权的唯一代理者和国有企业的唯一出资 者，它不仅掌握着企业资产的所有权和企业资产的控制权，而且作 为企业的微观决策者，掌握着企业全部的经营决策权。而由政府直 接任命的企业负责人，则只拥有企业经济活动的组织管理权。“国 营”企业制度形式下的这种企业权利安排与上个世纪中期资本主义 经济中的企业制度形式具有相同的特点。 改革开放以来，国有企业的企业制度形式发生了变化。到9 0 年 代初期为止，国有企业普遍采取了承包经营责任制的方式。这种制 度将企业的经营决策分为计划内和计划外两部分：计划内的部分由 政府决策；计划外的部分由企业自主决策。由此形成了企业经营决 策主体的二元化。此外，承包经营责任制下的利润留成，使企业的 经营者对企业的积累有了一定的支配权。这种支配权实际上是企业 资产控制权的一部分。 党的十四届三中全会提出的国有企业建立现代企业制度这一目 标，推动了国有企业的企业制度进一步创新。现代企业制度的基本 特征之一，就是企业的出资者所有权与企业法人财产权的分离。这 意味着企业的出资者只掌握企业资产的所有权和由此派生出的审定 企业重大决策及选择企业经营者的权利，而与企业的出资者相分离 1 6 - l l 如中南z 业大啦工商管理掌院司r 士论文 的企业经营者掌握着企业资产的控制权、经营决策权和经济活动的 组织管理权。具有这种权利安排特征的现代企业制度，与资本主义 经济中经过“经理革命”而形成的企业制度形式有着相同的企业权 利安排。 企业制度的历史演变过程明确地揭示：就象生产关系必须适应生 产力发展水平一样，当旧的企业制度开始制约经济规模的发展，就 一定会有新的更适应新的经济特点的企业制度出现。而这种新出现 的企业制度也会象新的生产关系推动生产力发展一样反过来促进企 业经济的发展。 2 2当代民营企业制度的现状 民营企业制度的具体形态不仅同各国的经济、社会体制和法律 有关，而且同其历史因素、文化传统等有密切关联。因此，现代经 济中各国的民营企业制度的具体形态必然是于差万别的。非但如此， 就个国家或地区而言，它的企业制度形态在现代情况下也会是多 样化的。 现代各国民营企业制度的明显差异，首先可从不同社会经济制 度的国家中看到。经历数百年市场经济发展的现代资本主义国家的 企业制度明显不同于未经历市场经济洗礼的社会主义国家的企业制 度。 从财产所有权制度方面来看，现代资本主义国家的各类企业， 私人的或个人的所有权构成企业的基础。不论是为数众多的中小企 业，其财产所有权属于私人或个人；而且即使企业资产达几十亿美 元、数百亿美元的巨型公司，其财产所有权也是通过明确的个人份 额( 即股份) 归私有者们所有，或者主要由个人拥有。这也是为何 西方国家没有“民营”这一概念。然而，中国是多种所有制形式并 存，国有产权与集体产权仍然占有不可动摇的主体地位。因此中国 的民营企业所包含的所有制形式就复杂得多，它可以是国有的，可 1 7 - d 如中南工业大掌 - i - t - 管理掌何濒士论文 以是集体所有的，也可以是私人所有的。 从企业组织制度结构来看，现代资本主义各国的民营企业，其 基本组织机构大致划分为：( 1 ) 股东大会一一这是公司制企业的最 高权力机构，它是企业出资人或最终所有者组成的机构，由它选举 产生企业董事会、监事会：( 2 ) 董事会一一这是公司的经营决策机 构，是企业法人的代表机构，它负责聘任企业经理，决定企业重大 经营决策，经理需对董事会负责；( 3 ) 监事会一这是公司的监督 机构，负责监督公司董事会的经营决策，维护公司股东的合法权益。 而中国的民营企业，其基本组织机构则不尽相同，比如有一些民营 企业不存在作为企业法人代表的真正意义上的董事会组织，国家( 通 过中央部门和地方政府) 作为所有者可以直接选派厂长、经理负责 企业的微观经营决策，无需独立的董事会横插其问；此外受特定的 社会政治体制决定，企业组织机构中必须有一些重要的独特机构存 在，诸如企业党委会、职工代表大会等。 我们还可以考察现代经济中某一个国家一定时点上的民营企业 制度的形态，由此可以看到，在同一国家同一时点，民营企业制度 的形态仍然十分复杂、多样。例如，在中国改革开放前民营企业制 度只以私营企业、个体工商户存在过，至于改革开放以来，随着多 种所有制的发展，民营企业经营体制的多样化，中国现代民营企业 制度形态更是干奇百态，复杂难辩。也许有人会认为中国民营企业 制度形态的复杂多样是改革与体制、转换的特殊产物，实际上即使 可称之为成熟经济的美国，其现存的民营企业制度形态也是多种多 样的。如图3 所示：。 图3 美国企业审】, i t s - 类及数量构成 可见，即使是市场经济发展比较成熟的美国经济也并非都是大 公司充斥的经济，从数量上看毋宁说是汪洋大海般的小企业支撑着 - 瘴一中南工业大学工商管理掌何哑士论文 的经济。从企业制度的形态上来看，这些小企业资本来自个人投资， 或几个人合伙，经营方式和组织结构极其简单，主要投资者也就是 主要经营者。这些企业在美国被称之为个人业主制企业和合伙制企 业。七十年代以来的世界和中国的经济发展历程说明，小企业在一 个国家甚至全球经济中扮演着越来越重要的角色。有一项统计表明， 财富杂志5 0 0 家大企业在美国市场所占的份额从1 9 7 0 年的2 0 降到现在的1 0 左右，著名未来学家约翰奈斯比特甚至预言， 在下一个1 0 年，这5 0 0 家大企业在美国市场的比重会下降到5 以 下。因此，他得出结论说：“是小公司，而不是5 0 0 大公司在发展全 球经济。”可见，个人业主制和合伙制企业仍然在全世界经济占有极 其重要的地位，这也是这两种古典企业制度能够存在至今的原因。 因此，本文认为中国民营企业在进行制度选择时不仅应该考虑现代 企业制度，同时也不能忽视古典企业制度。 2 3中国民营企业进行制度选择的必要性 2 3 1 企业制度与经济结果 企业制度之所以被人为地选择或创造出来，恰恰是由于它具有 满足人们一一既可能是个人又可能是集团一一的需要的功能。企业 制度会对企业中的成员施加影响，人们是在既定企业制度下行为的， 他们的目标以及实现目标的手段均会受到企业制度的左右，而效率 水平办由此而被决定。不同的企业制度安排会导致各异的经济结果。 在比较经济学文献中，有一个被广为引用的表述经济制度与经 济结果之间关系的数学函数式。它最初是由佳林库普曼和约翰迈 克尔蒙泰斯于1 9 7 1 年给出的，并被其表述如下：蛔 0 = f ( e ，s ，p 。) 式中，o 表示经济结果，e 表示环境：s 和p 。分别指制度和政策。 该式表明，经济结果决定于环境、制度和政策，也就是说经济结果 是三者的函数。这一函数所包含的指标既可以是宏观的一一对一国 或总量而言，又可以是微观的一对个企业集团、个人或个量而 言。这一函数式清晰地表达了本文所做分析的理论前提：企业制度 1 9 - d 童一中南i 业大学 - ri - 管理学院硕士沧文 是决定经济结果的重要因素。当然，企业制度本身，如果不经过它 对生活于其中的人类的作用，是无法实现各种经济目标的。从这个 意义上讲，企业制度只有通过对人的目标和行为的影响，才能施展 它的功能。新制度经济学认为，经济制度决定了社会和经济的激励 结构，能够降低交易成本、为经济提供服务、为合作创造条件、提 供激励机制，并使外部利益内部化、抑制人的机会主义行为。作为 经济制度的种一一本文所讨论的民营企业制度对经济结果的主要 影响突出表现为提供激励机制，尤其是本文重点探讨的产权制度会 对激励和行为产生显著的影响( 这也是产权经济学的“四大支柱” 之一) ，因此本文将企业制度通过影响个人行为来对经济结果产生影 响的过程概括成图4 ： 图4 企业制度对经济结果的影响过程 图4 言简意赅地勾勒出了企业制度的功能和它发挥功能的行为 媒介，解释了制度选择对