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中、外资银行风险管理制度比较 摘要 风险管理是银行业的一个重要问题，银行是带着风险经营业务的，只有管理 好风险，银行才熊继续壮大发震。本文讨论了中资银行的风险管理现状和内在原 因，弗就外资银行的风险管理毒4 度鲶内容秘绩效总结了中资锻行偻鉴约可露性。 关键逶：鼹险管瑗；戴险文德；操终风险 孛、势囊镶嚣最整蓄莲爱纛拣鹱 a b s t r a c t 戳娥m a n a g e m e n ti sa r ti m p o r t a n tt o p i cf o rb a n k s b a n k e r sd e v e l o pb u s i n e s s w i t ha l lk i n d so fr i s k t h e yj u s tc a ne x p a n dt h eb u s i n e s ss c a l ew e uu n d e rg o o dd s k m a n a g e m e n lt h i st h e s i s 镬筑戮躐畦t h ec a r r e r t ts i t u a t i o no fr i s km a n a g 麓e ma n d i n t e r n a lr e a s o nf o rc h i n e s eb a n ka n dh a s 越m 删t h ec o r t t c r l t so fr i s km a n a g e m e n t s y s t e ma n dt h ep r o b a b i l i t yf o rc h i n e s eb a n kt oa d m i tf o r e i g nb a n k ge x p e r i e n c e k e yw o r d ：r i s km a n a g e m e n t , r i s kc u l t u r e , o p e r a t i o n 辍s k i l 孛、抖蜜锻学风羧管理制度魄较 一、中资银行风险管理现状及内在原因 长期以来，中资银移的系统性风险主要表现为巨额誉良资产，风险管理现状 令人担憷。书资银行戆不嶷贷款形成已久，产生麴原嚣墩比较复杂，其巾主簧是 历史主静原嚣襄我国经济钵铡改革爨素的影滴。毽是，锻雩亍稳身的溅险管理梳制 方萄静缺陷，毽楚环黻形成的主函之一，巨大的新增不蘸贷款数额嚣示，中资镶 行需强纯管璞手段和风除控翩职能，增强预测风险、抵抗风险的能力。 这几年，中资银行的巨型舞弊案件接二连三地披露出来，涉案金额动辄上亿 元人民币，形成了大量的不良资产。中资银行的舞弊案件主要有两种：第一种是 内部人的舞弊，一方颂是指银行内部的员工利用自己的专业知识葶银行管理不严 的漏洞来骟取银弦的贷款，另一方面就是银纷内部的员工由予专业知识琴技实或 毒是筑予职守导致终都入受瓣银行骧贷舞弊行为瓣发生；第二秽是撂内夕 勾结的 舞弊，也就是银符内部酶员工勾结外部静入鬓共阍来骗敬镶行静贷款。这些骗贷 舞弊行兔有徽多粪俸的体现形式，魄鲡银企内外勾结、关联企业骗贷、卷款遂跑、 金融票据诈骗等等。这些骗贷行为中有相当一部分烂银行内部人员操作或参与 的，十分隐蔽，给当事银行、人民造成了巨大的财产损失。 管理不善、监管软弱，造成内部人员犯罪、造规是中资银行的高风险区。这 些舞弊行为发生的机会主要源于薄弱的晦控制度，主要表现在： ( 一) 风险文化意识薄弱 风险管理文化决定商业银行缀营篱理过穰的风险管理观念和行为方式；风险 管理文化是内部控制体系中的主鼯思想，在意业银行经营管理中占弯十分重要的 蟪链。孛资锇行风险管理起步较浚，风险管理意识薄弱，因魏不能适应数务快速 发展、风羧管理目益变化鹃需要。在实际王作中，风险管理梳翩受到疏忽糯冷落， 致使大量金融案件发生。 缺乏浓厚的风险文化氛围是中资银行业普遍存在的问题。银行内部尤其是基 层机构风险意识薄弱，过分注重业务规模发展，忽视风险管理；煎市场开拓，轻 规章制度建设；有些管理层人员将风险管理与业务发展对立起来，认识不到风险 牛、终囊锻行风睑警理4 艘比较 管理在啦务拓展、经营管理过程中的作阁，缺乏业务全程风险管理的意识，认为 风险管理必然阻碍业务发展，从而风险管理与业务发展被割裂开来，单纯地将风 险管理定位于风险控制部门。 风险文化的缺失使彳导银行内部未形成一耪风险防范的默契，部分员工由于责 任心不强或袭是专业知识不过关薅忽略了众多事慕飙殓答理规条，未能嫩到尽职 审查。例妇，孛炎银孳亍信贷从信贷员到信贷部门到基层瓤构受贵人群裂审贷委员 会，笔贷款静发放要经过鼷层审核，餐除了信贷灵缀辩贷款材料真实髋迸行调 在井，其他艨次的审核仪佼怒程序审查，只簧信贷员在乖于料七作假或不能识破假 材科，贷款诈骗行为就会轻易发生，如仓单骗贷、房贷诈骗、存单骗贷案等案件。 ( 二) 内部培训不充足 中资银行现时还没出现完整的培诫机制，整体员工素质方面较弱、业务知识 不够全面，部分籁工的文化朦次较低，观念、知识跟不上时代发展。这部分人员 的学习愿望不强，没有积极地更新知识库，绒者对新知识理解不透彻，在工作中 往往是凭经验办枣，难以达到防范信贷风险的工作要求，因此，一些故伎重演了 多次的骟贷粱仍能发生，殛对掰豹骟贷手段，员正也显 ：馨束手无蒺，使银器蒙受 撰失。只骞套每个银行员工褒具备了爨属都捉熬专业知识懿弱露，对整令银行体 系、金融体系懿蒸 龟运佟方鬻有基本鑫每了解，与客户开腥登务嚣寸才驻迅速反应、 发现控务操作过程潜在的风险点。尤其蹙信贷审核入员，由于这个岗位牵涉弼授 信、贷款的发放，集中了银行主要的信用风险，因此，该岗位对员工的法律意识、 业务知识和工作质量都有更高的要求，信贷审核人员不仅要及时地发现风险，还 需拿出得力的防范风险措施来解决问题。 票据欺诈案件在中资银行中屡鸯发生，欺诈的手段纛兹a i j ，假若银行员工 懿知识承平不过关，蛙票据数务不熟悉，很难辨粝票据的真伪；同榉，褒信畿审 核嚣孝，懿暴露企鼗豹；i | 务数据不敏感、对该企犍聪时豹市场竞争环境情况不了解， 审核时不知遒应该翔何翔断企韭的信甭情况，将商可能觉信贷额度授予了经营不 善的公司。可见，银行人员素质不强助长了外部骗贷舞弊行为的发生，增加了银 行的潜在风险。 2 孛、， 瓷锻 亍最黢管壤剁袭比较 ( 兰) 基层审批权力过大 中资银行总分支行制下的直线职能制削弱了内控力度，信贷审批权限下放至 基层，审贷分离只是在基层内部实现的部门或岗位分离，而分支行行长郝具有较 大的信贷审批权力，由予缺乏有效的监控制挺，务级负责人的过大约横肉权力助 长了信贷贼险的发生。锻行纂层赡窜贷部门一般专业翘识不强，更多戆楚行羧睾 核，褥不是专家率查，馊得银行信贷鼹除失控：在国内静一些银行串，一笔贷款 是不是发放，大多还楚符长说了葬。另箨，锻行蓬层内部缺芝严格的自律和他律 视箭，有章不循韵现象时有潞现，对弓i 发风险的行为没膏给予及时有效的责任追 究，这些方面都加大了银行的信贷风险。 ( 四) 风险分析方法尚需提高 长期以来，巾资银行在风险管理方面比较重视定性分析，定性分析即由熟悉 北务并有一定理论知识和综龠判断能力的专家和专业人员，根据其经验及掌握的 有关商业银行的历史资料和情况，对商业银行未来的风险进行预测，如债贷风险 綮理中，重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行的安全性等，但是，风险管 理分辑欠缺爨化，在风险识剔、壤量等方嚣还 受不燎确。如傣思风险警理孛，对 缨款企业财务状况帮枣场经荣琢境，黠借款企监产品需求的交量霜素鼢徽褒分析 往往不足。黉篱，中资镶行对风险鹩潮断主要还楚源自财务数据，通过蕊察各项 财务数攒来决定信用风险。俺这种惑知没有一个羹化过稷，潜在风险的程度没有 被数据化地体现出来，而且遮种方法没有考虑财务入未来的变化，忽视了经济环 经、行业竞争趋势、管理人员经验等对债务人信用状况的影响。因此，要想加强 对信用风险的管理，必须改进传统的风险判别方法，对所有影响信用风险的因素 进行职究靼分据，只有在这榉的纂础上建立起来的风险量化答理模型，才g g j c 重各 秘形装贷款静安全性进行准确度蹩，并在实际静运臻中取得皴壹 豹效果。 舅舞，串资锻行在风陵管理信息系统建设和信怠技术运精主豹滞后，僵使得 风险管理所需要的大奄业务信息、市场信息缺失，相应的各种风险管理模型来能 准确掌握风险敝口，不能把先进的风险管理技术运用到业务发展和风险管理当 中。 3 中、辨赍锻萼亍最黢管理割壤毙较 ( 五) 内控、监控不足 综合国内舞弊案件情况，致使银行操作风险暴露于各种舞弊案前的原因在于 银行制度没有得以切实执行。中资银行都制定了一定的操作风险防范制度和约束 措施，例如务行磐遍实彳亍的复核制度、审贷分离镱4 度、对账露4 度、审计穰核剑度 筹划约机制，在业务操馋流程方蘸也毒书嚣熬誊4 度娥范，毽是这些制度在实际撬 簿过程中没商被严格撬纾，制度捷稃不力镬锻度形爨虚设，失去药柬力，俸现了 牢资银符肉都控镧环节静薄弱帮溢按静不足。由予瓣章镧度执行力不是和监控税 铜不严格，违规犯罪行为没有被及时发现、警告_ 襁处罚，为舞弊案件的出现提供 了机会。 中资银彳亍的内部审计部门一般不直接隶属于董事会，而是与其他部门平行设 鼹，其权威性不强，往往是对下级分支机构的稽核监督容易，对平移层颟的稽核 监督难以开展，使得一些舞弊的行为被淹没；页且，现时中资银行较少聘请终部 枣计烬，监按躲功能被弱化。 二、外资银行风险管理制度及内容 外资银行的不良资产水平一直较低，风险管理制度涵盖面广泛，绩效优良， 达到巴塞尔协议的要求，他们在风险管理制度方蕊有先进、成熟的经验值得中资 银行借鉴。 终瓷银行豹风黢管璞体系一般包攥风险镑理致策利发宰撬体系、风黢管瑗执 雩亍体系港及风险管瑾致策篮控体系三个稻互独立丽又密访联系的子体系，这三个 予体系褶辅稻成，共同影晌整个风险管理政策的有效实施。然而，要使风险管理 政策能够有效良好地运律，必须建立健康的风险管理文化和风险管理理念。银行 员工拥有风险管理理念，是执行制度的保证。因此，外资银行非常重视员工的素 质培养，相关的课程、培训会在全银行内定期展开。 ( 一) 员工素质培养 培育风险管理文化，就是倡导和强化风险意识，树立包括各部门、各项业务、 4 孛、绛裘锻 亍最蹬营理刳瘦毙较 各种产品的企方位的风陵管理理念，培养所有人员对风险的敏感度，将风险意识 贯穿到所有人员的自觉行动中，让每一位员工认识到自身工作岗位上可能存在的 危险，保持时刻警觉，成为防范风险的有效措施之一。 员工的道德操守靼业务知识是银毒亍否能够及时发现翔防范风险的关键。王臻 培训在孙资镊季亍非豢普避，戈其是“反洗黑钱”，“爱洗爨钱”是国鼯金融监餐管 理搬梅都菲常重视和强烈要浆银行效严格实施豹蔑条，缀览，外资锻行下至基层 入受主至董攀会都j # 常羹褫这种工作培诩，该培调被广泛开展，主要是强亿员工 高度戒备“黑钱”的理念，使银行内部自然地形成一种“反洗黑钱”的风气和 文化，保障银行达到监管条例的标准，避免违规引致的风险等。 另外，各个部门领导也会定期地给予本部门及与其业务相关联的其他部门员 工开展业务培训课程，介绍本部门的业务操作流程，讲解专业知识，探讨有关法 规，以促进员工业务操作水乎的提燕，热强风险控制能力、风险处壁能力，使员 王在实际工佟孛攀搀防蕊熙险载基本要镊、接掩、手段、势能铮对遴到豹薪翊题 攘戳刿瑟和缝理，奏歪达到寄效控蒂l 鼹浚豹瓣静，同时芬镬务部门溺静瓣常运作 菱加颅畅、裔效。每个部门酌工作都宣攘或阉按地面对各种金融风险，颦强的业 务知识稚基能使员工在面对、处理各种问题时，能多方面地考虑到潜在的风险， 保障银行免受外部诈骗。 外资银行还通过培训向员工灌输诚实负责的思想并加强法制教育，确保银行 人员忠诚的z 作态度，知法守法，不违反规章制度，从员工思想数蠢方露杜绝银 行内钋勾结的隐患。乡 爨银行教窍员王把个人数利盏与锻行豹剥益缝合起来，树 囊诚实、严瀵、敬业瓣职犍髂鼹，培养受工珍播、尊重爨位工作，舀发生成维护 镶行稍益翡後命懑，自觉做好防范信贷风险工作。 任何风险的控制都不仅蔻风险控制部门( 包括信贷审核部、法律部、稽查部 等) 的工作，是全银行有关的工作，外资银行完善的员工培育机制从基层开始形 成了风险控制与防范的第一道屏障。 巾、外资银萼亍最陵管理制畿毙较 ( = ) 风险管理政策制度审批体系 1 、审批权限安排 银行体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和寮观的分析熊力的关键。 从夕 资银圣亍蓊，基本都舆有从董事会、风险繁理郑门到风险麓理害农内的较为独 立的熙黢管理体系，这耱独立性不仅表现在风险控铡要独立_ 于露场帮拓，还表瑗 在程序控制、内部窜诗耧法律管理等方甏。一般矫资锻符鹃械险控卷l 都浚重“两 手孝| l ”，帮一手探市场，一手抓风险，良确谦银行对风陵的分祈和鼗务的判断会 踅全面、更准确。 外资银行的信贷风险控制可分为“三道”：前道由业务人员完成；中道是指风 险分析；后邀则是指审批。中资银行领导意愿往往比较强，如某笔贷款获得行长 同意的话，可能很快就通过，面外资银行每个环节郝是乎等的，两鼠巧环糟扣： 业务人员递交授傧申请，由照险繁理郄门傲崽独立谔估，审核委受会妇锻蠢黢东、 菱事成员组成，出予要囱所鸯段东交特，霞戴宰糖贷款都是客璐、全瑟豹；褥基 缮宰撬静授傣剐爱各级簸控郝门淹辩 击查，并独立囱董事会报告，这种横向管瑾 提高了基层违规授信的成本及难度。 信贷决策体系上，外资银行奉行审贷分离并以贷款税限集中为原则，决策方 案主要采取层层授权的分级篱理制度，实行纵横交错的管理方式，各级人员器司 其职，各负其责。审批权限的纵向链较短，一般为三级制，根据信贷的狰风险额 度、总额度、审批性质等大致分等级为分行行长、部门总经理、审核委员会等。 横自部门无露援权毽寄出具评髂意见程监控麴责任，壹接隶属于风羧管理部门。 辨资银行基联窜批枫构静权隈额度较中资银行同级狐构酌小，使得潜在躐险较大 的审批都上收至审核委受会。风险管理部门独立审核贷款，出具公正、中立的意 见，其直接对董事会负责，定期阿董事会汇报全行风险状况。风险管理部门人员 一起具体负责各种业务线的风险管理，对风险实行实时监控，在相对固定的岗位 上成为某领域的风险管理专家，为银行各项授信业务做出具鸯前瞻性的风险评估 意见。各岗位之间的明确分工和授权，使褥夕 资银孳亍形成离效和公正的决策审批 体系。 6 串、， 囊镊行最蹬管壤裁赘比较 2 、信贷风险分析 外资银行的信贷风险分析方法主要怒运用一系列定量、定性分析。 定性分析：关注市场、行业、政治环境的变化趋势，结会各项法规条例，凭 借与客户的接触对风险因素进行及时发现和甄别，戏察馋款人的盈利能力、流动 状及、财务枉杼、表内表掺反映嬲运营状提、信贷记录，并睚取其贸易伙伴熬意 见等，瑕据掰史经验，多蕉度分析潜在瓣信贷风险，褥蹬合理静审瓶意觅。 定爨分析：外资银行弱风瀚管理技术遗用了大麓韵数壤统计禳垄】良识鄹、 衡量藕盆铡风险，建立包括财务数据、锻企关系等预警机制，使得风险管理更多 地体现出数理化、定詹化的特征。外资银行的风险量化管理体系以内部评级法为 核心，充分考虑影响风险的务种因素，利用风险分析模型提供的量化数据在各业 务系统中提供风险程度识别和控制的数搬参考。例如，现时外资银行普遍实行借 款人级别和贷款级别两秘量化分级毒4 度，从借款人爨身经营能力角度量化照险， 又从整令货款蜘抵押担保馕凝量他贰险，该嚣静风险量讫达至二十缴，纲讫了煞 熙险级爨海答理层传递爨更准确的菇险信惠，协渤建立更健企静风险管理信怠系 统，尽可能翠鲍发现_ 稻控箭风险。中资银行斑觚自身实际情况出发，建立与本彳予 客户、业务和战略相适应的风险疆化模型，并随蓿环境的变化和经验的积累调整 风险评价模型。 ( 三) 风险管理政策制度执行体系 完善和书面的银行管理规章规条是银行管理思想的具体表现形式，银行通过 制定和执行有效的公司管理章程来规范员工( 包括商层管理人员) ，创造一个诚 实、订条不紊的文化氛围以减少风险的发生。外资银霉亍详尽媳书强制定了各项业 务操作规程积风险管理章程让全彷员工遵簇，这些手艇更瓤及时、套诲方便，提 蹇了业务昃的合规性意识，并失操终风除管理部门黪鳖螯提供7 指警。 外资锻彳亍注耋强仡内部控制的执行力，戳傻设立的巍章制度被有效魂执行， 内控制度的执行力被强纯至达到下述目标：( 1 ) 风除难以发生；( 2 ) 风险在某 黧情况下较难发生：( 3 ) 已产生的风险易于被发现，并使相关的风险责任易于确 认。为了加强执行力，外资银行一般都设立了独立、专业的操作风险管理部门来 孛、外资锻每风险管理刳魔毙较 承担操作风险管理职责，该部门与业务、信审等部门分离，保持分析判断、管理 决策上严格的独立性，并明确各部门在操作风险管理中的定位和职责，根攒银行 自身业务规模、经营特点、内外部资料等，制定各项业务的操作流程，供所有员 工参考，与此同时，操作风睑管理部门还犍确定风险计爨和对套类操作风险的或 急搂旌，对操终风黢成功_ 羊曩失败的案倒遴行连续性瓣分据，总结经验教训等等。 在全行熬墨内，形成针对操作风险静统一鹣藏繁标准，协调备取能部门之闻的沟 逶，使得行肉规章翻度酌执行较统一和集中。 ( 四) 风险管理政策制度监控体系 终姿银纷豹监羧体系在风险管璞政策孛发挥了积极作掰，其强亿了审诗、稽 核部门在管疆监务操作风险方面的千# 甭及其独立往，其体措施包括在全行各级设 鬣虢控部门，基层监控部门凌核各岗位执行银行政策的情况，报告造规事件，总 部监控部门突击现场检凌各级运作状况和合规性，并仪向蘸事会而不是行长负 责，以增强反映信息的真实性、可靠性、及时性和完整性，保证总部对全银行业 务运作最全甄的了鳃。造规事件如被发现，遣规郝门领导包挺行长有可能受到批 评、处罚。另终，外强鼓行还聘请权威事计枫梅对整令锻行遴霉独变事囊，该鲣 骋戆宰谤规秘也是壹接囱董事会报告静。终资银幸亍静监控体系明确了监控部门黠 镶稃日常运营过程中静风险管璞羊珏癌部控制静怒够经和有效性负有直接的益察 资任，行内设立部门、行外聘请机构的双重簸控机制加强了管理层的直接经营力 度，使风险管理更加集中和统一，有利于从金行的角度管理风险。 三、外资银行风险管理的绩效分析 外资镊髫在风黢管瑾靠l 度方嚣黪历史帮传统雯悠久，风险管理弗度较健全， 沟控机制能有效箍健避风险篱理盼运行，使褥银行能保持稳定。新巴塞尔协议的 磁笼，要求各国银行监以风险性规制为重心。而外资银行基本都达到了新巴塞尔 协议的要求，以风险舰制为银行制度重心。从运行效果着，外资银行的风险管理 绩效良好：一是员工素质较高，外资银行通过各种各样的培训提高了员工业务技 能和道德寄法意识，使商业银行风险控制成为银行员工的自燕行为；二是构建7 8 中、外资锻行甄险警耀割度毙较 以风险管理委员会为核心，全方位、全过程的商业银行风险管理组织体系，从而 使得现实风险向潜在风险转变，风险的事后处置转至风险的前期控制；三是明确 界定了风险篱理部门的职责和权限，将风险管理贯穿于全银行。 终资银裙的风险管理制度渗透至基层，范围全霹、赢效，能最广泛耱最深入 地憋风险管理文化传援至银挥虎郄冬个除层，银萼亍受工舆各风黢防蕊意识，能及 黠遮发现露控制熙黢。其风羧管淫基础楚建立奁科学豹信贷决策体系上。信贷审 批静权蔽上敉至管毽层，避免了基层的审撬权力过大，发放过多不健康贷款，滋 生裔黢；纵横交错的审批方式也抵御了“一枝独大”的局面，多朦权力机关审批、 多部门审核下，能有效地减少信贷风险。监控制度慰风险管理关键的一环，外资 银行在内审、外查方面都做得较全面，投入丰厚，内外审查的监控机制进一步提 高了风险管理的高效性。 风险是不能宪全避兔的，风险管理制度产生积极的效果体现予农一定戆妲务 壁、收蕊积成本下，把风险控制在霹矬接受的本平受。外资银行一般罄憩拜学地 瓣鼹险祷况镪括影嚷程霞、发生频率戬及可采取的按嗣措施等进行分析，解决风 猃在菜骜方嚣管理不足的问题，最大限凌瑰降低未来风险发生豹可能往，减少重 大损失的发生，舆谇在数字方面体现于较高的资产回报率、资本回报率和较低的 不良贷款、减值贷款的比重等。 下表根攒中、外资银行总行出具的基于豳际会计准则编制的2 0 0 6 年年报和 公告，择取了部分数据以作比较：在信贷风险控制方恧，钋资银行的减馕损失准 备、减德贷款、逾期贷款慰熙客户贷款的比奉均比中疑锻萼亍少，显示了箕良好的 筑险控制裁力。途期三令足以上之客户贷款跑率孛，汇丰、东亚、餐生三闯锻行 分剐为o 5 、0 3 、o 3 ，丽交通银行为1 9 8 ，明鬣高于前述三问银行，总 减值贷款对总客户贷款沈率方面，汇率、东亚、恒生三间锻行分别为1 6 、0 7 8 、 o 5 ，而中国银行和交通银行分别为4 2 4 、2 5 3 ，可见，外资银行在风险控 制方蕊的绩效更加优良。 健全的风险管理制度较大程度上防御了漤在风险的发生，在应对飙除掺旅方 魏，强资银行的案4 度涵慧更广泛，能多方蘑、多角度地减轻风险对锻簿豹影晌， 注重吸收经验，傻晟险不至予戏为阻碍镶行离蓑发震静终辫磊。 9 妞器雹七b隧长一，na n蜮i撩姐采繇镶许口。盘9茳，60一摭帑特许口。窝鼯骡簌杈喊nn，n撼啦冬辩爰扦9。on 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理理念和风险管理文化，都能在汗拓业务中罨找风险的乎衡点，挺量业务的风险 程度，针对性地采取防范风睃的办法，褒风睑管理中拓艘业务、创造收夔。提倡 秘培育风险篱理文化、强化爨工风险意识是巾资银行治壤不良资产、茨范金融风 验静基硝帮前提。孛资锻行掰借签外资锻行逐步建立起完善豹员工培调制度，内 容包括掇高爨工的综合素质、业务技能和强化风险防范观念教育以及法规法治教 育。 中资银行必须建立和完善内部控制体系，健全内部控制机制，建立全面风险 管理的长效机制，保证商业银行安全稳健运行。从中资银行发生众多违规办理业 务、腐败舞弊案l 牛来看，主要是员工法制观念、会规意识和风险理念不强，职业 邀德意识缺失，专、韭絮识薄弱等。为鼗，中资银行必须全 垂接进沟部控铡体系黪 建设，推进梳梅篱理体制改萃，格执行娆章京凌等备瑗肉控措藏。斑对管瑾层、 器部门、各岗位拜展操侔风除培诩，培育和提高每一个入的操作风险意识，傻之 掌握识羽、分析、度量和控锖0 操作风险的基本方法。应将操作风险管理落实在每 一个员工的职责、行为中，加强银行的监控职能，对严格遵循规章制度办事藏发 现、防范了业务中的风险问题的给予奖励，对有章不循引致操作风险的给予惩戒。 完善信贷审批机制。风险通常被定义为损失的可能性，对风险管理应该是事 懿管理，嚣j # 事襞。毽此，对各秽可缆发生熬熙除进行拳藩答理，鳐提褰串批凌 繁极铡的效率，苏涪豫熙险攒失瓣胃靛毪。这凡年来，中资镶行的信贷审批权限 爵有新上牧，信贷决策层次上升，但还没形成有效的信贷审批机制。授信审批权 限应该大幅集中在总行，总彳予在分行任命信贷审核负责人，全面负责授信的管理 中、， 囊锻抒最殓管理制度毙较 和权限内的授信审批，所有的授信业务还必须到总行的风险管理部门作详细的记 渌，并受各级监控部门实时监管、查阅。有效的审批决策机制应该强调风险管理 要涵盖所有业务领域，对不阎业务部门实现矩阵式管理，实现对银行整体的风险 监控；强调风险管理的效率，在原有垂童化镑理模式的基础上压续繁理层次，遴 行扇乎化管理，题孝提要蜘调统一。 中炎银行静掇殓管璞组缀架梅署藩还沿溺骧有鸯冬计划经济俸毒模式下韵总 分支行制，按行政送鲻设立分支梳构，机构下设风除管理部门。这种组织体系的 弊端是管理藤次多、对市场信号反应慢、风险管理的独立性差。未来，镶行风险 管理的组织体系应从两个层面进行调整：首先是要迸应商业银行股权结构变化， 逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。董簪会是银行经营管理的最高决策 机构，在董事会的下面设置风险篱理委员会作为银彳亍风险管理战略、政策的摄高 审议机构，确保企行风险管理战略、偏好的统一和风险管理的独立馕。其次，在 嫩验管理的执行耀瑟，要改变行政管理模式，逐步实现风险骛瑾横恕延 睾、级两 镑瑾，在矩簿式管理的基础上实现管理过程豹纛平傀。 在风险管理分祈技术上，中资银行必须舔侠建立起完善的信贷违约、损失等 数据库信息，建立风险量化模型，解决定量分析面临的数据库缺乏的制约问题， 为信用风险度量提供量化的数据支撑，大力开展技术创新，提高风险管理技术含 量，而且耍强调定性、定量分析相结合，完善已有的定性分析制度，强化定量分 柝制度，给风险篱理提供更糙确的数据参考。内部评级法是巴塞尔毅资本铷议的 核心内容之一，体现了国际先进薅业银器的风险管理经验窝锷慧，瑗时，普遮终 姿银行都达劐了拦塞尔新镑议静簧求，戴险度量使雳了精确、全面的量亿数据， 串资银行应该结合自身特点，学习和运用内部评级法，对有关信用风险度量模型 进行改进，以准确地体现风险程度。不仅在运用数学方法与信息技术方面，中资 银行更主要的是学习和掌握外资银行先进的风险管理分析技术，褥造业务流程和 风险分析评级体制，开发全面风险管理系统，从全面、系统的角度为风险管理提 供决策依摆。 拨控枧制方霹。数控搴诗馋为一项独立、客鼹、公垂的约寒与浮徐戡割，在 锻露风险管理中发挥着嚣常耋要酶豫翔，覆行和发挥内、外部审计在风险管理牵 静职责与作嗣是建立现代商鼗银行制度的客蕊需簧。箍管对商韭银行来说，建合 兢经营的矫在力繁，也是加强风险控制的内在需求。银行风险管理只有与外部监 1 2 中、井瓷锻孬最险警壤毒痰跑较 管相适应，才有机会在平等的市场竞争中取胜。中资银行应加强对违规问题的尝 核，加大违规处罚力度，提高违规成本。如果违规行为很容易被发现，并且违规 将遭到重罚，那么违规行为就会减少。中资银彳亍甚至可以考虑会融处罚，视严熏 程度对违规部门领导包括行长实旌惩戒性罚款，严接处理违规违纪人员，以保溅 每一项规章铡度都 ! 譬以实憨。 僵程雩l 遴锋资锻行先进豹技术释经验懿溺跨，中资镊行必须注意羁：我国膏 鲁悉鹃校会文