（金融学专业论文）中国商业银行操作风险控制和管理研究.pdf

内容摘要 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题， 风险管理能力是商业银行的核心竞争能力。 商业银行操作风险管理是现代银行风险管理理论中的重要研究课题之一，对商业银行 的稳健经营具有重大意义。在全球范围内，商业银行因为操作风险导致巨额损失的事件屡 有发生，操作风险越来越引起学术界和银行界的重视。国际银行业在这一领域已经取得了 一定的成果，一些国际活跃银行和操作风险大的银行已经建立了操作风险管理框架，准备 更进一步为操作风分配监管资本。与此相比，中国商业银行虽然已经认识到操作风险的重 要性和重大危害性，但与国外的商业银行比起来，仍然有相当大的差距，数据缺乏、管理 框架不完善、监管不力、信息披露不充分等等，需要进行改进和完善。论文旨在探讨当前 中国商业银行如何在借鉴国外领先成果的同时，结合自身实情，控制和管理操作风险 论文首先阐述了操作风险的研究背景，包括研究现状、发展趋势等，说明了论文的研 究方法、结构安排，以及创新之处，接着对操作风险管理理论进行概述，解释了操作风险 的定义、类型、特征及成因，然后从识别、度量、控制管理三方面介绍了国外商业银行对 待操作风险的先进方法，详细客观地分析了中国商业银行操作风险管理的现状，通过分析 案例指出中国商业银行对于操作风险存在着认识误区和管理缺陷，最后以重视人力资源管 理、完善内部控制制度、利用内部审计以及加强外部监管为指导思想，提出了操作风险控 制和管理的对策建议。 关键词：操作风险商业银行风险管理 a b s t r a c t t h eb a n k i n gi n d u s t r yi sah i g h r i s kp r o f e s s i o n ，t h eg u a r d ，m a n a g e m e n ta n dm e l t d o w no ft h e r i s ki st h ee t e r n a ls u b j e c to ft h eb a n k i n gi n d u s t r yd e v e l o p m e n t r i s km a n a g e m e n ta b i l i t yi st h e c , o r ec o m p e t i t i v ea b i l i t yo fc o m m e r c i a lb a n k s a so n eo ft h ei m p o r t a n tt a s k sf o rd i s c u s s i o ni nt h ef i e l do fm o d e mc o m m e r c i a lb a n kr i s k m a n a g e m e n t ，o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti sv e r yc r u c i a lf o rc o m m e r c i a lb a n k ss a f e t y g l o b a l l y , c o m m e r c i a lb a n k sh a v es u f f e r e df r o mh o r r i f i ce v e n t st h a to c c u r r e d f r e q u e n t l yb e c a u s eo f o p e r a t i o n a lr i s l 【，t h eo p e r a t i o n a lr i s ki n c r e a s i n g l yc a t c h e st h ea t t e n t i o no ft h ea c a d e m i cc i r c l e s a n db a n k i n gc i r c l e s s o m ei n t e r n a t i o n a l l ya c t i v eb a n k sa n db a n k sw i t hs i g n i f i c a n to p e r a t i o n a l r i s ke x p o s u r eh a v ee s t a b l i s h e dt h ef r a m eo fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t ，a n dt h e ya r ee x p e c t e d t oh o l dc a p i t a lt op r o t e c ta g a i n s tl o s sf r o mi t i nc o n t r a s t ，a l t h o u g hc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k s a l r e a d yr e a l i z e dt h a tt h eo p e r a t i o n a lr i s ki sm o r ei m p o r t a n ta n di t ss i g n i f i c a n th a z a r d o u sn a t u r e ， c o m p a r e dw i t ht h eo v e r s e a sc o m m e r c i a lb a n k s ，t h e ys t i l lh a dac e r t a i nd i s t a n c e ，l i k et h ed a t a l a c k s ，t h em a n a g e m e n tf r a m ei s i m p e r f e c t ，t h es t r e n g t ho fs u p e r v i s i n gi s n o te n o u g h ，t h e i n f o r m a t i o nd i s c l o s e dq u e s t i o n ，t h e s ep r o b l e m sn e e dt om a k et h ei m p r o v e m e n t t h ep a p e r i n t e n d st od i s c u s sh o wt oc o n t r o la n dm a n a g et h eo p e r a t i o n a lr i s ku s i n gt h ef o r e i g na d v a n c e d e x p e r i e n c e sf o rr e f e r e n c ea sw e l la st a k i n gc h i n ac o m m e r c i a lb a n k sc o n d i t i o ni n t oa c c o u n t f i r s t l y , t h ep a p e rg i v e sas u m m a r yo ft h es t u d yb a c k g r o u n d ，i n c l u d i n gt h es t u d y i n gs t a t u s ， t h es t u d y i n gt e n d e n c y , a n di l l u m i n a t e st h es t u d ym e a n s ，t h ea r r a n g e m e n to f s t r u c t u r e ，a sw e l la s t h ei n n o v a t i o n s s e c o n d l y , t h ep a p e rg i v e sa l la t t e n t i o nt ot h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tt h e o r y i t sm a i n l yf o c u s e do nt h ed e f i n i t i o n ，s o r t ，c h a r a c t e ra n dc a u s eo ff o r m a t i o n t h i r d l y , t h ep a p e r g i v e sa ni n t r o d u c t i o no ft h ea d v a n c e dm e a n st oc o n t r o la n dm a n a g eo p e r a t i o n a lr i s ki nf o r e i g n c o m m e r c i a lb a n k s f o u r t h l y , t h ep a p e ra n a l y z e st h es t a t u so fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti n c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k s t h ef a c t t h a tt h e r e sm i s u n d e r s t a n d i n go fo p e r a t i o n a lr i s ka n d l i m i t a t i o no fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti nc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sh a sb e e ni n d i c a t e d l a s t l y , t a k e st h er e g a r dh u m a n r e s o u r c e sm a n a g e m e n t ，t h ec o n s u m m a t i o ni n t e r n a lc o n t r o ls y s t e m ， a sw e l la ss t r e n g t h e n st h ee x t e r i o rs u p e r v i s i o na st h eg u i d i n gp r i n c i p l e ，t h ep a p e rp r o p o s e dt h e c o u n t e r m e a s u r e sa n dt h es u g g e s t i o n st oo p e r a t i o nr i s kc o n t r o la n d m a n a g e m e n t k e yw o r d s ：o p e r a t i o n a lr i s k ；c o m m e r c i a lb a n k s ；r i s km a n a g e m e n t i i 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得天津财经大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：扦徽签字日期：2 。多年弓月刀日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解天津财经大学有关保留、使用学位论文 的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁 盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权天津财经大学可以将学位论文 的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或 扫描等复制手段保存、汇编学位论文， ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：郭刃磁导师签名： 签字日期：2 口矿8 年? 月2 ) 日签字日期： 学位论文作者毕业后去向： 工作单位：电话： 通讯地址：邮编： 日 嘭 丝融细夕眸 子矿 第1 章导论 1 1 选题的背景及意义 商业银行的操作风险管理，既古老又年轻。世界上任何一家商业银行从成立开始就必 须面对操作风险。不过，国际银行业从上世纪末才开始全面关注操作风险。虽然操作风险 的管理水平近年来已经取得了一些进展，比如操作风险的量化技术越来越成熟，资本金分 配越来越标准化，但整体上仍远远落后于信用风险和市场风险管理水平。 国内银行业对操作风险的整体关注更晚，直到2 0 0 5 年3 月2 7 日银监会才发布了中国 银行业第一个关于操作风险的管理指引关于加大防范操作风险工作力度的通知( 业 界将其称为“操作风险十三条 ) 。目前中国银行界面临的操作风险现状是一方面操作风险 本身极其复杂，管理难度很大，大案要案屡禁不止；另一方面国内商业银行对操作风险认 识存在误区，管理水平较低，软硬件设备相对落后。所以，识别操作风险、尽快完善操作 风险控制和管理架构，引进先进的风险控制和管理手段，来应对日益激烈的竞争己经成为 中国银行界的当务之急。 本文力图解决中国商业银行有关操作风险如何控制、如何管理的问题，不但要论述操 作风险的一般知识，更要介绍操作风险控制和管理方面的新进展和新经验；不但要学习国 外商业银行操作风险控制和管理的先进技术，更要总结出中国商业银行关于操作风险控制 和管理的问题，进而提出有利于中国商业银行控制和管理操作风险的一些对策建议。 1 9 9 5 年巴林银行倒闭，这一事件震惊了全球的金融机构，使它们认识到有些风险可能 产生巨大的损失，而这些风险就是操作风险，它正成为金融机构面临的最大威胁之一。可 是直到今天，各国的金融机构对如何界定操作风险、如何对其进行度量、控制和管理，还 是存在争议的。 从2 0 0 6 年开始，中国金融业全面开放，各国银行业大举进入中国市场，这给国内银 行业带来了巨大的竞争压力。而健全操作风险管理体系，提高操作风险控制和管理水平是 增强竞争力的一个重要手段。因此，加强操作风险的控制和管理，重建科学的操作风险控 制和管理架构，对提高中国银行业的安全性，具有很强的理论和现实意义。 中国银行业必须加强对操作风险控制和管理的研究，结合实际积极引进国外操作风险 控制和管理的先进技术，早日完善中国银行业自己的操作风险控制和管理架构。比如，巴 塞尔协议对操作风险的研究，并没有充分考虑发展中国家的国情，如果直接照搬，可能会 给中国银行业的经营和监管带来一定的不利影响。所以，我们需要设计出一套适合中国银 行业实情的操作风险控制和管理体系，希望本文所作的探索能够为此做出应有的贡献。 1 2 文献综述 1 2 1 国外关于操作风险控制和管理研究的理论成果 自从1 9 9 5 年巴林银行破产倒闭，国际社会开始关注操作风险，全球金融机构纷纷把 操作风险作为自身面临的最大威胁之一。商业银行的风险管理，长期以来都将重点放在银 行的信用风险和市场风险的管理方面。而对于操作风险，即使在西方发达国家，银行界也 未给予足够的重视。全球金融机构到2 0 世纪末的时候，仍没有对操作风险达成共识，没 有统一的定义和普遍认可的度量方法，监管者也没有给予足够重视。 随着全球金融市场的发展，银行的规模不断扩大、经营的复杂程度急剧增加，监管要 求日益严格，网络银行等新型模式的出现，都增加了商业银行面临的操作风险，这些因素 也促使了操作风险控制和管理从理论转向实践。目前，国外金融界在操作风险控制和管理 上已经取得了明显的进步，如有了一致认可的关于操作风险的定义，找到了可行的度量操 作风险的方法，许多先进的银行建立了数据库，以巴塞尔委员会为代表的监管者开始对操 作风险给予了足够重视等等。 目前，国际先进大银行在操作风险控制和管理上，基本遵循巴塞尔委员会的统一监管。 1 9 8 8 年的巴塞尔资本协议没有提及针对操作风险的资本要求。直到1 9 9 9 年6 月的新资本 协议建议草案，巴塞尔委员会才明确把操作风险列为继市场风险、信用风险后的第三大风 险，并酝酿施加资本要求。2 0 0 1 年1 月颁布的巴塞尔新资本协议的第二次征求意见稿中正 式确立了操作风险的概念，提出了度量操作风险的三种方法一基本指标法、标准法和高 级计量法，同时还详细阐述了适用于基本指标法和高级计量法的内部管理机制。该协议首 次提出将操作风险作为与信用风险和市场风险同等重要的风险种类，提出了计提风险准备 以补偿操作风险损失的意见。一些大型跨国银行针对巴塞尔新协议征求意见稿，结合银行 的操作风险实际状况，对操作风险进行了一些有益的探讨，并按照定的比例尝试性的计 提了风险准备，在操作风险理论研究领域与实践领域进行了探索和尝试。2 0 0 1 年1 2 月巴 塞尔委员会又发布了题为操作风险管理与监管的稳建做法报告，全文系统介绍了有关 操作风险的管理原则和方法，分别从营造适宜的风险管理环境、风险管理识别、评估、 监测和缓释控制、监管者的作用、信息披露的作用等四个方面共1 0 条原则进行了介绍， 提供了操作风险有效管理和监管的参考。2 0 0 3 年2 月巴塞尔委员会再次更新了“操作风险 管理与监管有效措施，对操作风险的资本要求提出具体的计算方法。2 0 0 3 年4 月颁布的 巴塞尔新资本协议的第三次征求意见稿对操作风险的计量起到了巨大的推动作用。2 0 0 4 年 6 月巴塞尔委员会公布了新资本协议。在以上一系列过程中，巴塞尔委员会广泛借鉴了国 际银行业在操作风险度量和管理方面的先进经验，将监管资本要求与现代化风险管理技术 紧密结合，旨在通过控制对风险灵敏度更高的监管资本来影响银行的行为，促使银行强化 操作风险的度量和管理水平。 除了巴塞尔协议的一系列文件外，国外学术界对操作风险的研究也取得了一系列的理 论成果，分述如下： j u n j ih i w a t a s h i 介绍了日本先进银行的操作风险度量技术的最新进展，总结了这些 银行在操作风险控制和管理方面的成功经验。m i c h a e lp o w e r 对操作风险定义的形成以及 操作风险管理的发展过程进行了剖析。伯特布鲁金克提出了对操作风险纳入新协议框 架的担忧以及对操作风险定量度量可行性的置疑，但其对担忧及置疑的理由阐述得不够充 分。j o h nj o r d a n 对操作风险高级量化技术进行了介绍，但没有进行深入分析。 f r a c h o t ，g e o r g e s 和r o n c a l l i 使用了损失分布法( l d a ) 来估计银行需为操作风险分配 的资本，即利用统计、精算的办法来模拟损失分布。在计算资本时，使用了v a r 方法。另 外，他们还探讨了损失分布法和巴塞尔委员会提议的内部度量法的联系，提出在一定条件 下可将损失分布法映射为内部度量法。f o n t n o u v e l l e ，j o r d a n 和r o s e n g r e n 利用从公开媒 体收集的损失数据来度量美国大型跨国银行的操作风险。他们发现在很多银行中，操作风 险往往大于市场风险。i t w g 也根据实践中的总结，探讨了基于损失分布法的高级度量法 ( a m a ) ，内容包括内部数据、外部数据的获得、度量模型、情景分析等 。 卡罗尔亚历山大对操作风险的资本测算进行了分析，提出了自己的见解 。w i l h e l m k r o s s 为以前不重视操作风险管理的组织指出了一条道路，给出了一些实用政策，建立了 操作风险管理制度和流程。p a u le m b r e c h t s 基于新巴塞尔协议建立操作风险模型测算操 作风险 。a k j a l l o w ，b m a j e e d ，k v e r g i d i s ，a t i w a r i ，r r o y 从业务流程角度 j u n j ih i w a t a s h i a d v a n c i n go p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tu s i n gj a p a n e s eb a n k i n ge x p e r i e n c e s j m c - g - r a w - h i l l ，2 0 0 2 ( 1 1 ) ：3 3 3 6 m i c h a e lp o w e r t h ei n v e n t i o no fo p e r a t i o n a lr i s k j 砷eu n i v e r s i t yo fn e ws o u t hw a l e s 2 0 0 3 ( 2 ) ：3 - 4 伯特布鲁余克风险进入真实世界一新的资本充足牢框粲与操作风险度量 j 浙江金融，2 0 0 1 年第5 期：4 7 4 8 j o l mj o r d a n o p e r a t i o n a lr i s k ：ad i s c u s s i o no fq u a n t i f i c a t i o nt e c h n i q u e s j 1 f e d e r a lr e s e r v eb a n ko fb o s t o n ，2 0 0 4 ( 3 ) ：5 2 4 转0 i 白杨小军我固商业银行操作风险度量的研究 d 江西财经人学，顾j ：论文2 0 0 6 年l o 月：5 凹卡罗尔弧历山大商业银行操作风险 m 北京：中国金融j i 版社，2 0 0 5 年：1 4 4 - 1 5 6 9w i l h e l m k r o s s o r g a n i z e do p p o r t u n i t i e s m 1 u s a ：w i l e y v c h ，2 0 0 7 ：1 2 1 1 3 5 9p a u l e m b r e c h t s q u a n t i t a t i v er i s km a n a g e m e n t ：c o n c e p t s ，t e c h n i q u e s ，a n dt o o l s m u s a ：p r i n c e t o nu n i v e r s i t yp r e s s ，2 0 0 5 ： 4 2 5 4 3 6 分析操作风险，用统计方法量化每一项业务流程中的风险因素，从而实现操作风险的控制 和管理。 同时，还有一些机构也发表了它们的操作风险研究成果。f a a 的系统安全手册对操作 风险的来源进行了分析，并提出了一些管理操作风险的具体方案，但其并没有将定量管理 有机的结合到操作风险管理中去。英国金融服务管理局发布了操作风险控制的咨询文件， 提出了对操作风险进行内容管理和过程管理的新思路，在金融界引起很大反响 。美国 c i t i g r o u pb a n k 的风险管理执行官在巴塞尔风险管理小组关于操作风险管理的一次会议发 言中指出操作风险管理框架的全过程包括操作风险的识别、评估、缓释、测量、控制和报 告等环节，具体到操作风险管理框架执行的步骤包括操作风险的定义、识别和管理的政策 程序、及监管部门的检查等。 以上文献均对操作风险控制和管理的研究提出了思路，积累了经验。 1 2 2 国内关于操作风险控制和管理研究的理论成果 2 0 世纪9 0 年代至今，国内外银行频繁发生重大的金融案件，其中多数是由操作风险 导致的。因此，中国学术界和银行界也开始关注商业银行操作风险控制和管理的研究，发 表和出版了不少关于新巴塞尔协议和操作风险控制和管理的文献、书籍，其中综述性的文 章比较多，具体运用操作风险度量方法和管理内容的比较少。大多数学者及实务界人士从 中国商业银行操作风险的特征入手，对操作风险的范围进行界定，从风险主要成因提出中 国商业银行控制和管理操作风险的对策。一般认为操作风险具有低频高危、原因复杂和难 以计量等特征，在国内银行中表现为各类人员犯罪和内外勾结等欺诈活动。在风险成因上， 大多数人认为中国商业银行落后的公司治理是风险产生的根本原因，主张从产权改革入手 建立健全现代公司治理结构和形成有效的绩效考核和内部控制制度；其次主张重新打造商 业银行业务流程和组织架构，以实现流程简化、直接面向客户需求和缩短管理层级、加大 层级之间的直接控制力等目的。 国内学术界对操作风险研究的理论成果主要有： 王森、张丽娟、邓琼翻译的由巴塞尔委员会于2 0 0 3 年2 月颁布的操作风险管理与 监管的稳健做法( 一) 和操作风险管理与监管的稳健做法( 二) ，这是国内金融权威 ”a k j a l l o w , b m a j c e d ，k v e r g j d i s a 3 1 w a r i ，r 。r o y o p e r a t i o n a lr i s ka n a l y s i si nb u s i n e s sp r o c e s s e s j b tt e c h n o l o g yj o u l l m 基2 0 0 7 ( 1 ) ：1 6 8 1 7 7 9f a a s y s t e ms a f e t yh a n d b o o k c h a p t e r1 5 ：o p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t m 2 0 0 2 ( 7 ) ：3 1 5 f i n a n c i a ls e r v e sa u t h o r i t y c p l 4 2 2 0 0 2 ( 7 ) ：1 8 b a s e lc o m m i t t e eo nb a n k i n gs u p e r v i s i o n b a s e lc o m m i t t e e sr i s km a n a g e m e n tc o n f e r e n c e ：i m p l e m e n t a t i o no fa no v e r a t i o n a lr i s kf r a m e w o r k e b o l h t t p ：w w w b i s o r g p u b l b c b s 9 6 p d f ? n o f r a m e s = l ：2 0 0 3 ( 2 ) j 三森，张叫娟，邓琼翻译操作风险管理与监管的稳健做法( 一) j 中图金融，2 0 0 3 年第1 l 期：5 3 - 5 5 王森，张丽娟，邓琼翻译操作风险管理与监管的稳健做法( 二) j 中国金融，2 0 0 3 年第十三期：5 6 - 5 8 4 期刊登载的巴塞尔委员会有关操作风险的资料，是国际银行界对操作风险管理的初步经验 总结和前瞻考虑。两篇文章系统介绍了有关操作风险管理的原则和方法。巴曙松出版了国 内全面研究新协议的著作，介绍和分析了新协议中操作风险定义的发展演变及其引入操作 风险对中国银行业可能产生的影响等。这是中国较早的介绍新协议和操作风险的书，研 究范围广泛但研究深度不够，只是一本介绍性的书籍。 关于操作风险控制和管理方面：王廷科对新协议将操作风险纳入监管框架的重要意义 进行了分析，并对中国商业银行引入操作风险管理的压力进行了探讨，但没有提出中国引 入操作风险管理的具体对策圆。饶育蕾、贺雪迎对操作风险的定义进行了简要的表述，并 对当前中国银行业的现状及操作风险的成因进行了简单的分析并提出了相应的对策建议， 但分析并不深入，缺少相应的数据是其不足之处 。张黎紧密联系中国商业银行的实际情 况，分别就中国商业银行基层营业机构前台业务的操作模式和联系前台业务中发生的部分 案件审视前台业务的操作风险两方面揭示出管理和流程上的弊端固。魏海港介绍了英国银 行家协会的操作风险定义、巴塞尔委员会的操作风险定义以及在实际操作中商业银行对操 作风险的界定。随后介绍了有关操作风险的测度方法，最后就中国商业银行应对操作风险 提出了自己的对策建议 。谢济全从c p l 2 4 的内容介绍与启示借鉴两方面进行阐述，介绍 了操作风险的成因，对操作风险成因的管理及过程的管理等内容，随后对中国商业银行在 操作风险管理方面存在的主要问题进行了简单的表述并为此提出了相应的建议固。张吉光 对商业银行操作风险管理理论的核心进行了具体分析，并结合当前国外操作风险管理的最 新发展，对国内商业银行操作风险的识别和管理阐述了自己的见解，内容比较全面。刘 超从流程管理的角度提出了基于作业的操作风险管理框架，解决或回答了操作风险管理中 实践者关心的主要问题，具有较好的有效性和可操作性。丁嘉槐认为可以从培育风险管 理文化，正确处理风险防范与业务发展、速度、效益的关系，建立风险预警机制，建设实 施风险管理基础平台工程这四个方面来控制和管理操作风险 。孙涛提出控制和管理商业 银行操作风险的主要策略有：营造良好的风险控制环境、建立健全风险评估机制、建立操 作风险预警系统、加强内部审计监督、提高业务及管理人员素质、加强利益相关者共同治 巴曙松巴寨尔新资本协议研究 m 北京：中国金融f ；版社，2 0 0 3 年：1 2 0 - 1 2 3 四工廷科商业银行引入操作风险管理的意义与策略分析 j 中国金融半月刊，2 0 0 3 年第7 期：3 9 - - 4 1 圆饶育蕾，贺雪迎我国国有银行操作风险的成冈及对策研究 j 事业财会，2 0 0 0 年第2 期：2 6 - 2 8 固张黎浅议商业银行基层营业机构前台业务操作风险的成冈及防范措施 j 新金融，2 0 0 3 年第9 期：2 4 - 2 5 珏魏海港商业银行操作风险的测度和监管方法 j 新金融，2 0 0 2 年第8 期：2 0 - 2 2 谢济全f s a 对操作风险管理的政策建议及给我国的启示 j 新金融，2 0 0 3 ( 7 ) ：3 0 3 3 囝张吉光商业银行操作风险识别与管理 m 北京：中国人民大学出版社，2 0 0 5 年：1 3 2 1 6 1 刘超基于作业的商业银行操作风险管理框架：实践者的视角 j 金融论坛，2 0 0 5 年第4 期：2 0 - 2 5 丁嘉槐试论商业银行如何防范操作风险 j 金融与经济，2 0 0 6 年第7 期：2 2 - 2 3 理、加强技术装备、完善法律法规。邓超、黄波应用贝叶斯网络模型对商业银行的操作 风险进行研究，尝试性地提出了运用这一模型管理商业银行操作风险的框架圆。成俊详细 介绍了操作风险及表现形式、评估和控制操作风险的方法，并对内部控制的成本和收益进 行了分析 。 关于操作风险度量方面：陈学华、杨辉耀、黄向阳从理论上介绍了p o t 模型的内容 和特点及在应用中需要考虑的问题回。樊欣、杨晓光的国家自然科学基金资助项目对操作 风险管理方法、操作风险管理现状以及度量方法的实证分析等一系列问题展开了研究和分 析，但由于数据来源有限，其研究不够深入 。张宏毅对度量操作风险的一些方法进行了 比较分析，但是不够深入 。钟伟对于高级计量法的定性原则和定量原则进行了具体分析， 说明了建模过程并指出了应用高级计量法的难点。杨旭利用多变量极值理论度量银行操 作风险，避免了计量中对银行操作风险的低估和对监管资本要求的高估 。张学陶、童晶 利用自上而下模型中的收入模型对银行操作风险进行度量，从宏观视角建立商业银行净利 润与经济增长及银行不良资产间的对应关系，对国内两家商业银行的操作风险状况进行实 证分析，并在此基础上度量操作风险固。邹薇、陈云继而借助d e l t a - e v t 模型，采用d e l t a 方法计算由风险因子导致的操作损失，通过计算由于控制失效或外部事件引起的超额损 失，再利用门槛值将两者结合起来，用e v t 方法可以较准确地估算出在分行经营过程中和 在向总行传递信息过程中由于制度设计不合理导致的操作风险 。 关于为操作风险分配资本方面：潘建国、王惠提出现阶段中国商业银行可以将内部控 制评价结果纳入基本指标法、标准法，构建从上而下的操作风险经济资本计量和分配模型 n 。张文、张屹山以1 9 8 8 年到2 0 0 2 年的操作风险暴露的事件为样本，应用p o t 模型估算 出不同置信水平下的v a r 和e s 值，并据此计算出在一定置信水平下，一年内抵御操作风 险暴露需要配置的经济资本1 2 。张宏毅、陆静根据新巴塞尔协议关于银行操作风险计量的 基本框架，讨论了高级计量法下不同产品线风险类型单元的操作风险之间的相关性问题， 并运用损失分布模型计算不同单元的操作风险累计损失之间的相关系数，尝试用算法来计 。孙涛商业银行操作风险的控制模式研究 j 金融与经济，2 0 0 6 年第1 1 期：1 5 - 1 7 圆邓超，黄波贝叶斯嘲络模型在商业银行操作风险管理中的应用 j 统计与决策，2 0 0 7 年第8 期：3 0 - 3 2 成俊银行操作风险控制及成本收益分析 m 北京：中国金融f f ；版社，2 0 0 7 年：2 5 5 3 陈学华，杨辉耀，黄向1 5 丌p o t 模型在商业银行操作风险度量中的应用 j 管理科学，2 0 0 3 年第1 期：4 9 - 5 2 樊欣，杨晓光操作风险管理的方法与现状 n 证券市场导报，2 0 0 3 年6 月：6 4 - 6 5 张宏毅银行操作风险度量方法比较 j 经济理论与经济管理，2 0 0 4 年第1 1 期：2 6 - 2 9 o 钟伟论跨国银行操作风险管理模型的新近进展 j 学术月刊，2 0 0 4 年第6 期：2 7 - 2 9 杨旭银行操作风险度量的实证分析 j 统计研究，2 0 0 6 年第6 期：4 7 - 5 1 张学陶，童品商业银行操作风险的实证分析与风险资本计量 j 财经理论与实践，2 0 0 6 年第3 期：3 3 3 7 邹薇，陈云机构设置导致的跨围银行操作风险度量研究 j 湘潭人学学报：哲学社会科学版，2 0 0 7 年第3 期：8 2 - 8 7 潘建国，下惠我困商业银行操作风险度量模型的选择 j 金融论坛，2 0 0 6 年第4 期：4 3 - 4 8 1 2 张文，张屹山应用檄值理论度量商业银行操作风险的实证研究 j 南方金融，2 0 0 7 年第2 期：1 2 一1 4 算相关系数矩阵，并将结果应用于操作风险的资本配置。 关于保险引入操作风险管理方面：王建伟、彭建刚认为在中国商业银行操作风险管理 中运用保险是一种管理创新。他们研究了保险在操作风险管理中的地位和作用，分析了运 用保险的优越性以及存在的潜在问题，得出以下结论：( 1 ) 保险是商业银行操作风险管理 的有效工具之一；( 2 ) 保险并不是完美的工具，操作风险管理中使用保险将面临多种潜在 风险，管理者必须合理使用。他们还就中国商业银行在操作风险管理中运用保险的必要性 进行了分析，并针对性地提出了建议。周好文、杨旭认为银行操作风险保险开阔了商业 银行管理操作风险、调整银行资本充足率的视野，为分散和转移风险提供了新的技术，但 银行操作风险保险目前在中国还是一个前沿性的课题，有待于在风险识别、量化和管理手 段、工具、理念上进一步拓展，目前应立即着手建立损失数据库，为保险定价创造物质基 础，然后再逐步拓展保险投保对象与保险范围 。黄书婷对新巴塞尔协议中关于银行操作 风险的论述进行了评价，介绍了与商业银行操作风险相匹配的保险产品现状及存在问题， 并分析了保险给商业银行带来的新风险，最后分析了中国商业银行操作风险管理中引入保 险的条件并提出了相应建议。曲绍强、王晓芳认为保险是转移和缓释操作风险的有效工 具之一，作为“理性人 的商业银行是否利用保险作为缓释操作风险的工具，关键要看利 用保险所带来的边际收益是否超过由此产生的边际成本 从以上的文献综述可以看出，国内对商业银行操作风险的研究仍处在起步阶段，还存 在很多争议，所以仍有研究的价值。 1 3 论文的主要研究内容 全文分为五个部分。 第一部分为导论。介绍了选题背景、研究意义、国内外关于操作风险控制和管理研究 的理论成果、研究方法及本文的创新之处。 第二部分为商业银行操作风险的定义及成因分析。从操作风险定义出发，讨论了关于 操作风险定义的一些争论性观点，介绍了巴塞尔委员会和中国银监会关于操作风险的定 义，并提出了适用于中国商业银行的操作风险的定义。接着总结商业银行操作风险的来源， 。张宏毅，陆静基于损失分布模型的操作风险相关性及算法 j 重庆大学学报：自然科学版，2 0 0 7 年第5 期：1 3 1 1 3 4 。王建伟，彭建刚保险在商业银行操作风险管理中的应用研究 j 金融研究，2 0 0 5 年第2 期：1 2 4 1 3 2 周好文，杨旭银行操作风险保险研究 j 江两财经大学学报，2 0 0 5 年第5 期：3 2 3 5 固黄书婷商业银行操作风险管理保险的应用探讨 j 商场现代化，2 0 0 5 年第9 期：7 6 7 7 曲绍强，王晓芳保险在缓释商业银行操作风险中的作用探析 j 经济问题，2 0 0 7 年第3 期：1 0 1 - 1 0 3 并从人员、业务流程、内控制度和外部事件这四个方面对操作风险进行成因分析，最后表 明商业银行重视操作风险的控制和管理是十分必要的。 第三部分为国外商业银行操作风险的控制和管理。先是介绍国外商业银行在操作风险 控制和管理方面的先进手段，其中包含商业银行操作风险的识别、度量、控制和管理三个 小节，分别论述，从而得出操作风险管理的一般框架。后以德意志银行为例综合介绍操作 风险管理的先进经验。 第四部分为中国商业银行操作风险管理的现状分析。揭示了目前中国商业银行对操作 风险的认识误区，接着给出真实案例证明中国商业银行操作风险的现状非常严峻，最后分 析了中国商业银行操作风险管理的现状。 第五部分为中国商业银行操作风险的控制和管理。从管理的组织架构、风险的度量方 法、内部管理措施和外部环境建设四个方面为中国商业银行控制和管理操作风险提出了自 己的对策主张。 1 4 研究方法与创新之处 1 4 1 研究方法 ( 1 ) 本论文的研究采用理论分析与实证研究相结合的方法。将复杂的理论融入商业 银行操作风险控制和管理的实践中，通过大量生动鲜活的案例，更清楚的说明问题。 ( 2 ) 本论文的研究将国外与国内相结合。由于各国的经济金融环境各不相同，不同 银行的情况也千差万别，所以只有将国外的先进经验同国内实际情况相结合，并加以改进 和完善，才能取得好的效果。 1 4 2 本文的创新 ( 1 ) 结合中国实际，笔者认为中国商业银行应该以员工为主体来控制和管理操作风 险。 ( 2 ) 在完善中国商业银行内控制度的同时，笔者认为应高度重视社会公众对操作风 险控制和管理的监督作用。 第2 章商业银行操作风险的定义及成因分析 自商业银行诞生之日起就始终存在的操作风险，却一直处于被忽略的地位。直到1 9 9 5 年，巴林银行倒闭才引起人们的重视。迄今为止。对于操作风险的一些概念仍有争议，在 对操作风险控制和管理的研究与实践过程中，操作风险的定义几经演变。同时，人们也从 各个不同的角度对操作风险进行了分类。本章将围绕操作风险的定义、类型、特征、来源、 成因和管理的必要性进行阐述。 2 1 操作风险的定义及类型 2 1 1 操作风险的定义 实践证明，风险意识决定风险管理水平。因此，对操作风险进行准确、合理地界定是 建立完善有效的操作风险管理体系的前提和基础。迄今为止，不同组织对操作风险提出了 不同定义，总的来说，国际上关于操作风险的界定可以归纳为三种观点，即广义概念、狭 义概念和介于两者之间的概念( 又称为战略操作风险概念) 。 ( 1 ) 广义操作风险概念 广义的观点把操作风险定义为除信用风险和市场风险以外的所有风险。这种定义几乎 没有给出任何描述性的关键词句，对操作风险的识别、度量和控制而言几乎没有意义。 ( 2 ) 狭义操作风险概念 狭义的观点认为，只有金融机构运营部门有关的风险才是操作风险，即由于控制、系 统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致的潜在损失的风险。其它的操作风险，如名誉、 法律、人力资源则或者交给一个全面风险管理机构管理，或者隶属于某个特殊部门。 ( 3 ) 战略操作风险概念 ，这种观点首先区分可控事件和由于外部实体如监督机构、竞争对手的影响而难以控制 的事件，进而将可控制事件的风险定义为操作风险，对应另一类事件的风险也就是一些研 究机构所称的“战略性风险 或“营销风险 。这种观点的可操作性较强。因此越来越多 的人倾向于接受战略操作风险概念。 经过多年的争论，巴塞尔委员会确定了自己对操作风险的定义，根据巴塞尔新资本协 议，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风 险。该定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。中国的银监局也给出了操作风 险的定义：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损 失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 由于巴塞尔委员会和银监局都是银行业的监管机构，所以其侧重于从银行操作风险监 管的角度界定操作风险，强调资料和数据的易得性、可监控性和可计量性。而对于商业银 行来说，最重要的是对操作风险进行识别、度量、控制和管理。因此，应该结合中国的实 际情况，对商业银行的操作风险进行重新界定( 见表2 1 ) ： 表2 1 结合国际经验与中国实际对操作风险的重新界定 第一层：分类第二层：冈素 簏屡：详细界帘 操作失误 违法行为( 员工内部欺诈内外勾结) 人越权行为( 超越权限) 违反用工法( 劳动法、合同法) 关键人员流失 内部因素流程设计不合理 流程 流崔执仃小严格 ( 增加不必要的流程、遗漏或忽略流程) 系统火灵( 如系统升级) 系统系统漏洞 数据信息安全性 外部欺诈 突发事件 外部因素外部事件 ( 自然灾害、抢劫、工作场所安全性等) 经营环境的不利变化( 政策、监管环境等) 资料来源：张吉光，商业银行操作风险识别与管理，中国人民大学出版社，2 0 0 5 年：1 9 2 1 2 操作风险的类型 ( 1 ) 从广义来说，操作风险可以划分为操作性杠杆风险和操作性