（金融学专业论文）再保险监管初探.pdf

摘要 再保险监管是保险监管体系的重要组成部分，既具有保险监管的 一般性特征，又具有其自身的独特内涵，对保险业的健康发展、保险 市场的稳定运行以及被保险人利益的有效保护起着强有力的保障作 用。随着世界经济形势的不断变化，特别是“9 1 1 ”事件对全球再保 险业带来的巨大影响，使得如何加强再保险业的监管成为国际保险晃 关注的热点问题。 中国再保险业的发展历史不长，目前既存在难得的发展机遇，也 而临严峻的生存挑战，存在相关制度缺失、市场不完善、人才匮乏等 问题。与之相对应，我国的再保险监管也是保险监管中比较薄弱的一 环，仍处于探索阶段。但是，随着再保险市场的开放，市场主体逐渐 增加，再保险业务更加复杂，对再保险监管的合理性、有效性和国际 化提出了更高的要求。面对这种形势，中国保监会如何借鉴国际先进 的再保险业监管经验，加强对中国再保险的监管，保护民族再保险业 的发展并最终促进中国保险业的发展，具有重要的理论和现实意义。 本文试图在前人研究的基础上，归纳再保险监管的理论，总结西 方发达国家和发展中国家的再保险监管经验，并结合我国再保险市场 及其监管的现状，就完善我国再保险监管提出一些自己的相关建议。 一、本文结构 本文在结构上分为五部分，分别为绪论和一至四章。主要内容概 述如下： 绪论部分认为，随着我国再保险市场的全面对外开放，国际一流 的外资再保险公司大举进入我国市场，我国再保险监管面临严峻的挑 战。并以此引出问题，阐明本文探讨的现实意义。 第一章对再保险监管做了一般性的概述。这一部分论证了再保险 监管的必要性，阐述了再保险监管的特征、内容、方式及其手段，分 析了影响再保险监管的因素，从理论上解决了为什么要进行再保险监 管、监管什么、如何监管以及监管可能受到哪些因素的影响等问题。 本章内容构成了本文研究的基础。 第二章分为曲1 7 ，主婴介绍j 7 凼；，j 、阿保险1 t 队i l 稗i ，的现j 队及发展趋势 和可供借鉴的经验，为本文的研究提供国外的参考。针对发达国家的 再保险监管模式，本文分别对直接鼢管模式、间接监管模式和中间模 式进行了阐述，分析了各自的特征。其后运用“点面”结合的方法介 绍了发展中国家再保险监管现状。第一节最后简要总结了国际保险监 管的发展趋势，如在放松监管的同r , t t j 口强对再保险公司偿付能力的监 管等。第二节则在前面内容的基础上，论述了国际再保险监管可供我 国借鉴的经验。例如，发展中国家出于保护本国尚不成熟的再保险市 场之目的，大多对外资再保险公司的开业条件、经营业务范围、投资 方向及纳税等都有严格要求。这无疑对完善我国再保险监管具有相当 的借鉴意义。 第三章归纳了我国再保险监管的现有规定，较深刻地剖析了我国 再保险监管存在的问题，是本文研究的对象。虽然我国已相继颁布和 修订了保险法、再保险公司设立规定、保险公司偿付能力额度 及监管指标管理规定、保险公司管理规定和再保险业务管理规 定等与再保险有关的法律法规，再保险监管仍存在诸多问题，如商 业分保制度不健全、缺乏对国际再保险人的选择与监督机制、实务中 对再保险合同的监管过于简单等等。 第四章是本文的重点部分，在第三章的基础上，用较大篇幅重点 论述了改进和完菩我国再保险监管的对策。在培育和发展再保险市场 主体方面，既要规范现有再保险市场主体，又要增加再保险市场竞争 主体，以及培育发达的再保险中介市场等。在完善我国再保险监管方 面，强化再保险公司偿付能力监管虑是重中之重：同时辅之以如下措 施：建立再保险信息监管体系和完善中国保险公司信用评级制度，加 强对外资再保险公司、分入分山业务和对再保险经纪人的监管等。 二、本文的研究方法 1 、动态与静态分析相结合。再保险业的发展及其监管本身是一 个历史变迁过程，对中国再保险监管探索离不丌。 i 国经济改革这个动 态的大环境。同时，对加强中国再保险监管对策的探讨又是从静态角 度，以西方发达国家和部分发展中国家的成熟经验为参考并结合中国 再保险监管的实践而作出的。 2 、实i 正分析与规范分析栩结合。本文采用了实证分析法对发达 国家和发震中国家的再保险篮管现状、我阐再保险市场现状等栩关阔 题进行探讨；同时，本文义采用了规范分析的方法，对完善我国再保 险监管提出了一些捆关的政簸建议。 3 、蕊际和国内相结合。保险业在裔方市场经济发达国家已发震 了很长时间，这些国家在再保险监管上已经积累了许多成熟的经验， 故在研究中加以借鉴是必需的。同时，作为一个发鼷中国家，我国在 探讨完善其再傈险监管时，在参考其饱发展中国家做法的基础上，采 取适合我国具体国情的方法，无疑是一条捷径。 4 、一般和特殊攘结合。本文除了从“面”上探讨中国再保险的 市场特点秘盗管现状外，还以中国再保陵( 集团) 公司这一特殊的“点” 为代表，分析了现有市场主体如何适应市场变化，增强自身的竞争力。 ， 作者在本文懿写作过程中，一直保持对再保险遭发展最敏锐的观 察，结合国内外最新研究成果，对再保险监管的理论及监管模式进行 归纳总绩，并颇为详细地介缓了嚣方发达图家和部分发展中国家懿再 保险监篱模式及其溉状；在总结和借鉴的基础上，针对我国再保险市 场及其监管现状和存在的问题，从制度层面上提出了培育和发展我国 再保险市场、完善我国再保险鉴管的思路，这也算是本文的龟i 毅之处。 当然，园子作者本身的学识和能力，以及在材料收集的广度和深 度方面有所欠缺，本文中的观点和认识可能还1 i 成熟，分析论证也有 待进一步的深入，还请各位老受器莘鞋学仁给予批评据，瞪。 关键词：再保险 直接监管模式 弭保险监管 闻接监管模式 a b s t r a c t r e i n s u r a n c e r e g u l a t i o nh a s n o to n l yt h eg e n e r a lc h a r a c t e r i s t i c so f i n s u r a n c er e g u l a t i o n ，b u ta l s oi t so w nc o n n o t a t i o n s a sa ni m p o r t a n tp a r t o f i n s u r a n c er e g u l a t i o ns y s t e m ，r e i n s u r a n c e r e g u l a t i o n h a s i m p e l l i n g s a f e g u a r df u n c t i o n si ne n h a n c i n gh e a l t h yd e v e l o p m e n to ft h ei n s u r a n c e i n d u s t r y , e n s u r i n gt h e s t a b l e o p e r a t i o no f t h ei n s u r a n c em a r k e ta n d p r o t e c t i n gt h e b e n e f i to ft h ei n s u r e d w i t ht h ed e v e l o p m e n to fw o r l d e c o n o m y , e s p e c i a l l yt h et r e m e n d o u si m p a c to f “9 ，1 1 ”i n c i d e n to ng l o b a l r e i n s u r a n c ei n d u s t r y , i t su r g e n tf o ri n t e r n a t i o n a li n s u r a n c es u p e r v i s o r st o f i n dw a y so fh o wt oi m p r o v er e i n s u r a n c er e g u l a t i o n w i t has h o r th i s t o r yo ft e n so fy e a r s ，c h i n a sr e i n s u r a n c ei n d u s t r yi s n o wf a c e dw i t hb o t hr a r eo p p o r t u n i t yf o rf u r t h e rd e v e l o p m e n t ，a n ds e v e r e c h a l l e n g e sf r o mf i s t - c l a s sf o r e i g r rr e i n s u r a n c ec o m p a n i e s a tp r e s e n tt h e r e s t i l le x i s taf e wp r o b l e m ss u c ha si n a d e q u a t ee f f i c i e n td e m a n da n ds u p p l y , i m m a t u r em a r k e t ，a n dt h el a c ko fp e r s o n n e l m e a n w h i l e ，t h ec h i n a s r e i n s u r a n c e r e g u l a t i o n i sm u c hw e a k e r e s p e c i a l l y i nc o m m e r c i a l r e i n s u r a n c e h o w e v e r , w i t ht h eo p e no fr e i n s u r a n c em a r k e t a n dt h e i n c r e a s eo fm a r k e t c o m p e t i t o r s ，i tp u t sf o r w a r dh i g h e rr e q u i r e m e n ti n r a t i o n a l i t y , e f f i c i e n c ya n di n t e r n a t i o n a l i z a t i o no fr e i n s u r a n c er e g u l a t i o n i nt h ec a s e ，f o rc h i n ai n s u r a n c er e g u l a t o r yc o m m i t t e e ( c i r c ) ，h o wt o b u i l du pt h er e g u l a t i o nt h a tf o l l o w st h ew o r l dm a r k e ta n db es u i t e dt ot h e l o c a ld e v e l o p m e n ta sw e l l ，a n dp r o m o t et h ed e v e l o p m e n to fr e i n s u r a n c e a n di n s u r a n c ei n d u s t r yb ym e a n so fi n d u c i n ga d v a n c e de x p e r i e n c ef r o m d e v e l o p e da n dd e v e l o p i n gc o u n t r i e si sw o r t hs t u d yt h e o r e t i c a l l ya n d p r a c t i c a l l y t h i sd i s s e r t a t i o ni st r y i n gt op r o p o s ef e a s i b l es u g g e s t i o n so ni m p r o v i n g t h er e i n s u r a n c er e g u l a t i o nb yi n d u c i n ga n ds u m m i n gu pt h et h e o r i e sa n d o t h e r c o u n t r i e s e x p e r i e n c e ，b a s e do np r e d e c e s s o r s s t u d i e s ，c o m b i n e d w i t ht h ep r e s e n ts i t u a t i o no fc h i n a sr e i n s u r a n c em a r k e t t h i sd i s s e r t a t i o ni sc o m p o s e do ft h ep r e f a c ea n df o u rc h a p t e r s 。 t h ep r e f a c ei l l u s t r a t e st h es i g n i f i c a n c eo ft h i sd i s s e r t a t i o n ss t u d ya n d t h em a i nr e s e a r c hm e t h o d s a d o p t e d i nt h ed i s s e r t a t i o nl i k et h e c o m b i n a t i o no fd y n a m i ca n a l y s i sa n ds t a t i ca n a l y s i s ，t h ec o m b i n a t i o no f p o s i t i v ea n a l y s i sa n dn o r m a t i v ea n a l y s i s 。 c h a p t e ro n eg i v e sa b r i e f i n t r o d u c t i o r io ft h eg e n e r a l t h e o r yo n r e i n s u r a n c er e g u l a t i o n ，i n c l u d i n gt h en e c e s s i t y , c h a r a c t e r i s t i c s ，c o n t e n t so f r e i n s u r a n c er e g u l a t i o n ，m e a n sa n dw a y sa d o p t e di nr e g u l a t i o n ，a n dt h e f a c t o r sa f f e c t i n gr e i n s u r a n c er e g u l a t i o n t h i sc h a p t e ri st h e t h e o r e t i c a l b a s i so ft h i ss t u d y c h a p t e rt w oi l i u s t r a t e s t h et h r e em a i nr e g u l a t i o nm e t h o d s ，t h a ti s ， d i r e c tr e g u l a t i o n i n d i r e c tr e g u l a t i o na n dt h e h i r da d o p t e di nw e s t e r n d e v e l o p e dc o u n t r i e sa n dt h ec o m p a r i s o na m o n gt h e m t h e nd i s c u s s e s b r i e f l yt h er e g u l a t i o ns y s t e mo fd e v e l o p i n gc o u n t r i e sa n dt h ed e v e l o p i n g t r e n do fi n t e r n a t i o n a lr e i n s u r a n c e r e g u l a t i o n l i k e i n t e n s i f y i n g t h e r e g u l a t i o n o f s o l v e n c y w h i l e d e r e g u l a t i o n o fc o m p a n i e s o p e r a t i o n s e c t i o nt w oa n a l y z e st h ee x p e r i e n c ew ec a nl e a r nf r o mo t h e rc o u n t r i e s w h i l ei m p r o v i n gc h i n a sr e i n s u r a n c er e g u l a t i o n ，s u c ha sr e i n f o r c i n gt h e r e g u l a t i o no ff o r e i g nr e i n s u r e r s c h a p t e rt h r e ea n a l y z e st h ec u r r e n ts i t u a t i o no fr e i n s u r a n c er e g u l a t i o n i nc h i n a ，s u m m e du pt h ep r e s e n tm g u l a t o r yr u l e so nr e i n s u r a n c e ，a n d a n a t o m i z e dt h ep r o b l e m so ft h ec u r r e n tr e i n s u r a n c er e g u l a t i o n t h i sp a r t i st h eo b j e c to ft h es t u d y s e c t i o nt w oa r g u e st h a tt h ec u r r e n tr e i n s u r a n c e r e g u l a t i o n h a st h es e v e r a lp r o b l e m s ，s u c ha st h el a c ko fm a r k e t m e c h a n i s mo fs e l e c t i n ga n dr e g u l a t i n gf o r e i g nr e i n s u r e r s ，a n dt h en e e do f i m p r o v i n gr e g u l a t i o nt e c h n i q u e s ，t h ei n a d e q u a c yo fh i g h q u a l i t yh u m a n r e s o u r c e sa n ds oo n c h a p t e rf o u rp r o p o s e ss o m ef e a s i b l es u g g e s t i o n so nh o wt oi m p r o v e t h ec u r r e n tr e i n s u r a n c er e g u l a t i o ni nc h i n a 。o no n eh a n d ，t ob l o o m i n gt h e r e i n s u r a n c em a r k e t ，i t su r g e n tt o r e g u l a t et h ep r e s e n ts u b j e c t so ft h e 2 r e i n s u r a n c em a r k e t ，i n c r e a s et h e c o m p e t i t o r s ，a n d f o s t e r d e v e l o p e d i n t e r m e d i a r yi n s t i t u t i o n s ，e t c o nt h e o t h e rh a n d ，i no r d e rt oi m p r o v e c h i n a sr e i n s u r a n c er e g u l a t i o n ，t h ef o l l o w i n gm e a s u r e ss h o u l db et a k e n ： r e i n f o r c i n gt h es u p e r v i s i o n o fc o m p a n i e s s o l v e n c y , b u i l d i n gu p 。a n d p e r f e c tt h er o l e sa n dr e g u l a t i o n sf o r ，t h es t a b l er u n n i n go ft h er e i n s u r a n c e m a r k e t 。a n di n t e n s i f y i n g 域端r e g u l a t i o no fr e i n s u r a n c eb r o k e r sa n ds oe 鞋。 k e yw o r d s ：r e i n s u r a n c e d i r e c tr e g u l a t i o n s o l v e n c y r e i n s u r a n c er e g u l a t i o n i n d i r e c tr e g u l a t i o n 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的 研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本 学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位论文作者签名：宏涛 二o o 六年四月十九日 绪论 再保险是保险的保险。作为风险的二次分散措施，再保险对于保 证分出保险公司的财务稳定、资金周转顺畅、增加承保能力，以及确 保一国保险体系的安全与稳定、提高保险体系的运转效率具有重要意 义1 。综观当今任何发达的保险市场，其背后都有着完善而强有力的 再保险市场。现代再保险市场不仅为保险公司提供了多种多样的风险 分散和转移的方式，更通过参与承保、咨询、培训、信息服务等方式 为保险公司提供全面而广泛的风险管理技术，支持保险业在产品开发 方面的创新。在一定程度上讲，没有发达的再保险市场，就不会有发 达的原保险市场。 再保险监管是保险监管体系的重要组成部分，既包含保险监管的 一股性特征，又具有其自身的独特内涵，对保险业的健康发展、保险 市场的稳定运行以及被保险人利益的有效保护起到强有力的保障作 用。随着世界经济形势的不断变化，特别是“9 1 1 ”事件对全球再保 险业带来的巨大影响，使得如何加强再保险业的监管成为国际保险界 关注的热点问题2 。 目前，慕尼黑再保险公司、瑞士再保险公司和科隆再保险公司 均已在我国设立分公司并开展业务。英国劳合社也己获准在沪成立再 保险公司。可以预见，还会有越来越多的外资再保险公司进入我国再 保险市场，未来中国再保险市场的竞争将十分激烈。随着法定分保的 完全取消，再保险市场的全而放开，市场主体逐渐增加，冉保险业务 更加复杂，对再保险监管的合理性、有效性和国际化提出了更高的要 求。面对这利r 形势，中国保监会如何借鉴国际先进的再保险业监管经 验，加强对中国再保险的监管，保护民族再保险业的发展并最终促进 中国保险业的发展，具有重要的理论意义和现实意义。 1 据2 0 0 5 年1 2 月1u 新华刚报道，澳人利皿必业( h l l t ) i 保险公司破产案直接导敛丁一系列保险公司刖 时破产；蕞图“9 1 l ”事件的乜钡损失7 0 足由 保险市场，r 担的。 ! 据2 0 0 5 年1 2 月1 曰新华恻报道“国际保险监督官悱会( i a i s ) 已经将再保险嗡管问题列为重点研究课 题，欧洲议会电于今年6 月表决通过r 一项再保险监管法粢，下一步将提交备成员国审议。” l 第一章再保险监管概述 再保险( r e i n s u r a n c e ) ，也称为分保，是保险人在原保险合同的 基础上，通过订立分保合同的方式，将其所承担的部分或者全部风险 和责任转移给其他保险人的行为3 。换言之，再保险是保险的一种形 式，即保险的保险( t h ei n s u r a n c eo fi n s u r a n c e ) 。我国保险法第 二十九条第一款规定：“保险人将其承担的保险业务，以分保形式， 部分转移给其他保险人的，为再保险。”4 再保险从风险转移的角度可以将其视为原保险人承保风险的转 移，从保险经营的角度可以将其视为原保险人承保能力的扩大，从财 务核算的角度可以将其视为对原保险人准备金的一种替代。 对再保险的监管称为再保险监管。再保险监管既包含保险监管的 一般，陛特征，又具有其自身的独特内涵，是保险监管不可分割的组成 部分，对保险业的健康发展、保险市场的稳定运行以及被保险人利益 的有效保护起到强有力的保障作片j 。 第一节再保险监管的必要性 由于再保险与原保险存在密不可分的关系，对再保险的监管直接 影响到原保险经营的稳定和被保险人利益的保障，因此，再保险监管 是十分必要的。 一、再保险监管是控制再保险风险的需要 与原保险相类似，再保险也存在风险。表面上，再保险人承担的 风险和原保险人自留的风险是同质的，而实际上，运用再保险进行风 险转移的过程中会产生新的风险，即蒋保险风险。原保险人和再保险 人都会面临再保险风险。 1 、原保险人的再保险风险 原保险人的再保险风险体现在两个力而。一是过分依赖再保险人 的风险。通过办理再保险，原保险人的承保能力在不增加资本金的情 薹至! 共民人钆帅的修 l 8 2 陆 版m勰等丑 商卜指学均险0保法埯 编镍 士 清称盅所体殳林及学喜?观此 况下得到了扩充，但这种扩充不是原保险人实际化解风险能力的增 加，而是基于对再保险人偿付能力无风险的假设而实现的合同能力的 增加。由于过分依赖再保险人，原保险人承保的风险与没有再保险保 障情况下承保的风险可能出现本质的区别，将可保风险的门槛大大降 低，将许多高风险标的纳入可保风险的行列中，忽视对风险选择和核 保的控制，一旦再保险人不能按再保险合同约定进行赔付，原保险人 的正常经营将受到影响甚至面临偿付能力不足的困境。二是选择再保 险人的风险。原保险人在选择再保险人时，由于缺乏对再保险人尤其 是国际再保险人的全面了解，信息不对称，多依赖于国际评级机构对 再保险人的信用评级，没有充分的选择依据，对再保险人的选择存在 潜在风险，可能影响到再保险保障的安全性。 2 、再保险人的再保险风险 7 再保险人的再保险风险也体现在两个方面。一是风险选择和核保 的风险。原保险人转移给再保险人的风险一般都是高风险，如财产保 险中的巨灾风险和人寿保险中的次健体风险等，如果再保险人忽视风 险选择，或由于有原保险人核保在先而放松自己的核保工作，对分入 的风险不做深入的调查和分析，依赖原保险人的风险判断，就会产生 风险选择和核保的潜在风险。二是原保险人的道德风险。再保险人在 获取实际承保风险信息方面处于劣势地位，对保险标的的了解大多是 通过原保险人获得的第二手资料，很大程度上依赖原保险人的诚信。 这种信息的不对称是产生原保险人道德风险的温床，有可能导致再保 险人经营困难，偿付能力不足，最终危害被保险人的利益。 二、再保险监管是再保险市场发展的需要 再保险对于扩大保险市场的承保能力，促进保险公司的经营管 理，提高保险业的偿付能力，减少对外国公司的再保险需求，控制分 保费外流，保护民族保险业的发展都具有极其重要的意义。对于绝大 多数发展中国家而言其民族保险业都是刚刚起步或起步较晚的新兴 行业，尤其再保险业发展时问更短，再保险行为及竞争手段都极不成 熟，因此再保险的积极作用在市场的自发调节之下往往得不到充分发 挥。所以，发展中国家对于再保险监管的一个重要原因就是要运用各 种方j = 和措施来保护幽内保险和再保险市场，5 k n o b 国冉保险公司的 进入。 三、再保险监管是原保险人财务稳定的需要 再保险是对原保险人准备金的替代，间接地进入丁原保险人的财 务运行。原保险人对分u5 业务不提取准备金，但在出险后须先全额赔 付，然后从再保险人处获得摊回分保赔款。这时，如果再保险人的偿 付能力出现问题，不能及时、足额地支付赔款，甚至长期拖欠赔款或 者出现破产，原保险人的经营就会出现很大的问题：没有准备金的赔 付必然会占用其他业务的节余或者动用资本金，财务上会出现现金的 紧缺或者资本金的减少，其财务状况将受到极大的破坏，再保险不仅 没有降低经营的风险反而增加了经营的不稳定性。再保险人的偿付能 力作为对原保险人准备金的替代，不仅仅关系剑再保险人自身的经 营，更间接地增加了原保险人财务管理的难度。再保险人的财务状况 对原保险人来说是无法控制的，在信息披露机制不完善的发展中国家 更是如此。要保证原保险人的经营稳定，只监管其本身的偿付能力是 远远不够的，对再保险的监管必不可少。只有保证了再保险人的稳健 经营才能真正保证原保险人财务的稳定。 四、再保险监管是保护被保险人利益的需要 再保险虽然是保险人的保险，但其最终保障的依然是被保险人的 利益。再保险人和原保险人一一样是被保险人风险转移的承接者，只是 在合同关系上再保险人与被保险人不直接相关。出险后，被保险人可 以从保险人那里得到全额赔偿，似乎与再保险人无关，但如果再保险 人经营不善，4 i 能及时、足额地向保险人支付赔款，町能会威胁或破 坏原保险人的正常经营，从而最终危害被保险人的利益。这种影响虽 然是问接的，但由于承保的风险程度高，一旦发；b l ，冲击力会非常巨 大。凼此，加强对再保险的监管对稳定保险市场，保护被保险人的利 益是至关重要的。 第二节再保险监管的特征 由于再保险的性质，使其监管一方面不可混同于保险l 瞌管的其他 部分而应单立出来，另一方面又与直接保险的监管有着千丝万缕的联 系。 一、与直接保险的不可分割性。、除了少数专业再保险公司以外， 很多保险公司也做再保险业务。而且再保险业务又密不可分地与原保 险人的经营活动联系在一起，直接涉及到其资本金、承保、投资、赔 付等各个方面。因此，对于再保险的监管，必然要与直接保险联系在 一起。德国的保险法就明确规定适用于再保险人，保险公司包括再保 险公司3 。同时，由于直接保险所承保的风险日益增加，且趋于复杂 化，使得再保险人的业务不仅限于合同约定的内容，往往还直接介入 了原保险人的经营活动。因此，对于再保险的监管，有日益强化的趋 势。、 二、国际性。随着社会经济的高速发展，巨额的保险标的日益增 多，原保险人承保的风险也日益增大，必然要求原保险人在全球范围 内分散风险。特别是发展中国家的保险公司，普遍存在资本金不足、 自留能力不强、国内的分保渠道狭窄等问题，更需要依赖国际再保险 市场的力量来提高其承保能力。同时通讯技术的发展，也使得国际再 保险市场和国内再保险市场的界限越来越模糊。因此，再保险交易必 然具有广泛的国际联系和信息交流功能。这一特点也增加了再保险监 管的难度，即如何保证本国的保险人都选择了恰当的国际再保险人。 再保险合同的缔约方往往涉及不同的国家，因此，必须遵循国际 法的有关规定。一国政府的监管，不可能抛开国际惯例和通行做法而 自行其是。 因此，一国政府对再保险的监管，必须是开放性的，要放入全球 背景下，考虑到其他国家的制度，考虑到国际市场的各种影n 向，在不 损害国际社会公平竞争的前提下，制定与国际惯例接轨的、适合本国 发展的再保险监管制度。 三、问接性。由于保险人有权自主选择再保险人，并且这种选择 是为了自身经营稳定所做的一种很自然的安排，所以监管机关不能限 制再保险人的业务，一国的保险监管机关也往往无法直接控制国际再 5 箨围保险法舰制度译编详编委员会编并旧保险法规制度详编中国金融出版祉2 0 0 0 年。p 1 4 8 5 保险人的活动。作为监管者，只能要求受其管辖的保险人在分出再保 险业务时，必须遵循一定的方式，以督促其审慎地选择再保险人，间 接达到监管再保险人的目的。 第三节再保险监管的内容 如上所述，再保险与原保险有着紧密的业务关系，因此，对再保 险的监管不仅仅针对再保险公司，同时，也必然涉及对原保险公司再 保险业务的监管。再保险的监管涉及方方面而的内容，在此仅介绍再 保险监管内容的主要方面： 一、再保险人的准入和退出 再保险人是再保险市场的经营主体，对再保险人市场准入的监管 就是把好再保险监管的第一关。当然，再保险市场是个国际市场，国 际再保险人不进入一国保险市场也可以接受陔市场分出的再保险业 务。但对于一国的保险市场来讲，再保险人严格的市场准入监管无疑 是保证本地再保险市场和保险市场稳定的有力措施之一。而再保险人 市场退出的监管可以确保再保险人在退出市场时，与其签订再保险合 同的原保险公司的利益不会受到损害。 ( 1 ) 再保险人的准入 a 、营业执照的取得。再保险人创设之前或保险公司欲扩展其业 务至再保险领域，一般须向保险监管部【、j 提出申请并提供有关资料， 如开业资本、业务范围、再保险和转分保的原则等。只有在获得保险 监管部门的许可后，才能在核准的范围内经营再保险业务。 b 、组织形式的监管。对于再保险人的组织方式，各国或基于健 全保险业发展的理念，或基于保障投保大众的目的，或为配合该图的 法律体制，一般均做，具体的限定。在英国，再保险人的组织方式， 除可以是股份有限公司、相互公司或合作社的方式外，也可以是个人 保险商，如英国伦敦劳合社保险组织( l l o y d s ) 下的承保会员。在法 国，专业再保险公刊只能采取有限公司、以股份制形式组建的有限互 助公司或共同保险哳会的形式。而在埃及，再保险人的组织形式只能 是股份有限公刮。 c 、营业范围的限制。再保险人只能在保险监管机关核准的营业 范围内经营。再保险业的营业主体既可以是专业再保险公司，也可以 是兼营再保险业务的保险公司。监管机关可以对其是否能兼营财险或 寿险等问题作出规定。 ( 2 ) 再保险人的退出 当再保险人不能履行有关法规制定的再保险人的责任，或者会计 报告相当糟糕，或者再保险公司出现有损公众利益的情况时，保险监 管部门有权做出清理决定。对再保险人清理后债权债务的处置，是清 理规定的主要内容之一。 二、偿付能力、自留额和准备金 偿付能力是再保险监管最重要的项内容。由于再保险是保险人 的保险，再保险行业的偿付能力就涉及到原保险公司和再保险公司两 方的偿付能力问题。所以再保险的偿付能力监管还必须从分出公司和 分入公司两方面考虑，尤其是分出公司的自留额和准备金。分出公司 的自留额不仅仅反映其承担风险的大小，还反映分出公司对再保险的 依赖程度，过多地依赖再保险仍然被视为偿付能力潜在不足。为此， 保险监管部门将对再保险公司和原保险公司的财务指标和财务状况 进行定期的非现场检查，对公司的经营状况进行不定期的现场检查。 三、强制再保险 国家干预再保险的措施之一是建立国家再保险公司强制办理再 保险，其主要目的是为了减少对国外再保险的依赖和促进本国再保险 市场的发展。正是由于这一特点，这一措施尤为大多发展中国家所采 用。 四、再保险合同 在商业化程度高的市场环境中，再保险合同是双方自由协商的结 果，监管部门不应该在洽谈过程中过多地介入，相反应该制定足够宽 松的政策给双方以空间进行选择。但鉴于再保险业务的专业性及其对 稳定整个保险市场的特殊作用，再保险的分保条件不能完全由合同双 方根据供求关系通过讨价还价来确定，必须对其进行一定程度的监 管。 五、再保险市场中介 在再保险的实际业务开展过程中，再保险的安排除了由分出公司 与再保险公司直接议定之外，往往可以借助再保险中介来安排再保 险。由于再保险中介在再保险安排中所起到的重要作用，对再保险中 介的监管也是再保险监管的内容之一。 第四节再保险监管的方式和手段 再保险监管的方式 再保险监管具有外部监管6 和内部监管7 两种方式。再保险监管方 式的选择与再保险市场的发展程度密切相关。 一般来讲，实行外部临管可以较快创造出公平的竞争环境，通过 实行再保险人的财务公开和信用评级可以把握再保险市场的动态，为 原保险人和投保人提供参考信息，并能控制整个再保险市场上的风险 状况。但监管成本较高；并且各国都有自己的监管制度，这就可能出 现对同一家跨国公司的安全性进行重复监管的现象。要避免监管资源 的浪费，建立统一的再保险人安全性评估制度和标准是唯一的方法。 但在目前来看难度很大，这种浪费还将继续存在。 实行内部监管虽然可以节约监管成本，保持市场活力，不过需要 一个成熟发展的市场和行业背景。在许多再保险发达的国家对再保险 业的外部监管比较宽松，一是因为他们对保险业的监管很成熟，相应 的再保险市场也较规范，二是因为良好的市场经济环境使得再保险人 白己具有服从市场舰则的习惯和能力。 二、再保险监管的手段 得国对再保险的管理手段因监管模式和目的的不同而有差异，一 般而言，监管手段有法律手段、经济手段、行政手段三种。 法律手段是指国家通过制定各种保险法规来实施对再保险的监 督管理，从而控制再保险的发展方向和发展规模，确保再保险公司按 6 外部：随管指的足山旧家争门的峪诗机构运用法律注舭对再保险进行监管。实行外部临管是发j 硅中阻家普 遍采用的方，。 7 内部：溉管足指洱保险人自身拒经营过程中按照k 远发展的原则j 行自我约束。 照国家的总体目标发展。目前，各国并没有关于冉保险的专门法律， 大多数国家都是在保险法或其他法令中包括对再保险的某些规定8 。 例如英国的保险公司法对于再保险并无规定，但按照法院判例的解 释，该法所谓保险包括再保险，因此，对于保险的法律规定也适用于 再保险。我国的保险法中也有十几条规定与再保险有关。 经济手段是指根据客观经济规律的要求，国家运用财政、税收、 资金管理等各种经济杠杆，正确处理各种经济关系来管理再保险的方 法。其特点是不带强制性，是一种间接管理的手段。它通过使经营者 多得或少得经济利益的办法，来达到鼓励或抑制其经济活动的目的。 例如，为限制国际再保险交易，国家可以以对外国再保险公司征收特 别税9 或规定准备金存款等方式来达到目的。 行政手段是指依靠国家和政府以及企业行政领导机柯自上而下 的行政隶属关系，采用指示、命令、规定等形式强制干预再保险活动。 一般由保险和再保险监管机构对再保险公司的偿付能力、保险资金的 运用、各种业务的费率条款、再保险和转分保原则等进行经常性的监 督和检查。其主要内容包括：( 1 ) 对再保险公司业务经营的管理；( 2 ) 对再保险公司的财务管理；( 3 ) 对资金运用的管理( 4 ) 对再保险外 汇的管理以及；( 5 ) 对再保险公司的行政处罚，等等。 第五节影响再保险监管的因素 一般来说，再保险的监管常会受到下列因素的影响： 一、保险的非标准化合同。由于再保险合同是非同定格式的标准 化合同，保险监管机关为保护直接保险人的利益往往会对个别合同进 行审查，因此容易形成过度二 二涉再保险业务的现象。而且再保险事务 涉及技术性及专业性的问题很多，保险监管机关也会遭遇到人力以及 技术上的难题。 二、违反公平原则。行政监管措施愈严格，再保险经营者所受的 限制就愈多，其竞争力也就相对被削弱。由于再保险市场超越了国界， 8 怂苑达主编t i 仪险学中国会融出版社，2 0 0 3 年。p 2 7 2 。 9 虫比利时对外资1 1 保险分公司所收的公_ j 税率高于车地公州：哥伦比业政府拒钮收4 0 的预扣准备金以 后近征收1 2 的 l 故税等。 9 各国对再保险的监管标准的宽严，会造成再保险人甚至直接保险人之 间竞争地位的差异，有违公平竞争的原则。 三、限制再保险的功能。如果对再保险的经营运作限制过于严格， 势必会妨碍再保险发挥其应有的功能，为了能使危险有效的分散，各 国保险监管机关应当逐渐放宽对再保险经营运作上的限制措施。 基于上述因素，再保险的运作是否应比照直接保险而纳入保险监 管体系中，一直是极具争议性的课题1 0 。然而如果再保险人因经营不 善等因素而失去偿付能力，不但会直接影响原保险人的经营安全，也 有可能间接损害保单持有人的权益，这样将使再保险制度的功能无法 发挥。尤其近年米国际再保险市场因竞争激烈而导致再保险人及再保 险经纪人倒闭的案件层出不穷，不但引发许多再保险的法律纷争，更 造成市场的紊乱。另外，原保险人利用再保险以规避主管机关监督者， 例如前卫业务与财务再保险( f i n a n c i a lr e i n s u r a n c e ) 1 2 ，已在实务 界内悄然运行，因而各国( 地区) 政府也逐渐重视对再保险的监管。 所以，在再保险市场自由化后，将再保险纳入保险监管体系之中，并 加强管理，更具有重要意义。 tr p l w 土编再保险 卜海蚶绛人学版扯，2 0 0 3 年。p 3 7 7 。 “打世业务足指，& 接业务的保险人或肯f 耳保险人将乐接的业务全部或部分转移给_ 一i f , 险人或再保险 人，以逃避法令的限制：扯再保险场台，前m 业务的运作足来经核准保险人取樽保险业务的一种途径。 “财务卅f 裂险足指原保险人t ，再保险人约定，原f 果险人支付l 耳保险贤给傀险人，i 耳保险人为原保险人提 埘务m 迎，f 对_ j 原倪险人w 风险所致坝失负 u 赔偿责任的行为。和传统雠险一f r ，财务n 仪险也 足为保险公”j 提供转社风险的i i j i ，只是忙统卅保险的h 的足分摊乐垛风险( u n d e n v r i t i n r i s k ) 为土f | j 财务卅保险则足着重分址财务风险( f i n a n c i a lr i s k ) 。也有学嚣如赵苑达等指 f ；埘务 1 保1