稽核审计部工作计划3篇.doc

稽核审计部工作计划3篇 稽核审计部 xx年上半年工作总结和xx年下半年工作打算在公司领导对内部审计工作给予高度重视和支持之下，稽核审计部根据公司经营管理情况制订了部门工作职责和审计工作计划，确定重点监督、审计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引，内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到了进一步的加强。下面总结汇报一下稽核审计部xx年上半年的工作成果、存在的困难和xx年下半年的工作目标及打算。 一、xx年上半年工作成果 1.完成吉安南大道改造提升景观二级养护工程审核，送审金额347888.30元，审减率：0.00%。 2.完成吉安市吉安南大道绿化带移栽补苗工程审核，送审金额295854.87元，审定金额288494.11元，审减金额7360.76元，审减率2.5%。 3.完成吉安市科技馆及青少年活动中心幕墙工程审核，送审金额78840806.54元，审定金额66419670.07元，审减金额12421136.47元，审减率15.74%。 4.完成河东滨江排涝泵站挡土墙工程审核资料，送审金额150867.36元，审定金额131143.9元，审减金额19723.46元，审减率13.1%。 5.完成体育路与体育北路交叉口维修工程工程审核，送审金额148592.05元，审定金额134575.46元，审减金额14016.59元，审减率9.4%。 6.完成吉安市城南新区路网三期（厦荷路、秋桂路及商业街）工程审核，送审金额17170968.74元，审定金额14932413.82元，审减金额2238554.92元，审减率13.04%。 7.完成吉安市井冈山大道二期（吉州区段）绿化给水管道工程审核资料，送审金额5924400元，审定金额4170107.97元，审减金额1754292.03元，审减率29.61%。 8.完成河东滨江排涝泵站亮化工程审核资料，送审金额147250.92元，审定金额为142512.54元，审减金额为4738.38元，审减率为3.2%。 以上为我部上半年工作成果，为公司节约资金壹仟陆佰肆伍万玖仟捌佰贰拾贰拾元整（16459822.61元）。 二、存在的问题和困难 从本年度的工程审计情况来看，我公司目前普遍存在的问题是： 1.工程管理制度不太健全，子公司及各项目部上报的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的要求； 2.大部分申报项目难于进行现场审计，现场管控全靠现场各级人员自律进行； 3.加之目前子公司及各项目部、稽核审计部工程造价专业人员不足，给审计工作带来了一定的难度。 4.项目部和施工单位提供资料不齐全，补充资料缓慢，严重导致我部审核的质量和进度。 5.材料询价难度大，给审计工作和质量带来一定的难度。 三、xx年下半年工作目标及打算 下一步工作目标： 1.完成市民广场xx年春节景点布置工程审核。 2.完成吉安南大道维修改造工程审核。 3.完成吉安市阳明西路、正丙角等道路工程审核。下一步部工作打算： 1.继续完善内部审计工作流程和制度，提高审计工作质量； 2.高度负责、审时度势、转换思路，不断改进工作方法。 3.不断改进工作方法，主动发现问题，严格控制不良势头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。 稽核审计部 xx年7月14日 下半年稽核部工作计划 一、工作思路： 以防控操作风险为核心，推进稽核审计任务制度化，稽核检查程序化，稽核文档格式化，稽核责任明晰化，稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，提升稽核审计能力，进一步促进我区联社依法合规经营稳步发展。 二、具体工作： 1、安排两次序时稽核。对xx年6-11月全面业务开展稽核检查，对存在的问题通过现场辅导纠改、发整改通知书、限期整改、违规积分、以及处罚相关责任人等方式手段，强化合规意识，规避操作风险。 2、安排两次专项稽核。一是对信用社对公账户管理专项检查主要是开户的合规性、使用的规范性、对账的及时性检查。二是对xx年新增贷款专项稽核检查，重点是10万元以上贷款的全面检查，充分揭示信贷管理风险点，为进一步体提高信贷工作质量提供更可靠地决策依据。 3、加强后续稽核检查，确保纠改到位。采取“人盯社”包片稽核，后续再稽核和整改到位。 三、工作措施 1、部门人员加强学习、强化培训，推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，增强非现场稽核能力。 2、改进稽核审计方式提高效率，非现场和现场稽核相结合， 合理收集业务操作风险点，做到全方位、多角度、分层次地立体稽核。 3、加强内控建设，强力推进稽核管理规范化。重点落实省联社稽核审计“主审制”和办事处的稽核审计工作问责制。实施有效约束的质量控制机制，完善内部审计工作责任制度，建立统一的稽核人员工作日志对下乡执行任务和资料全程予以如实登记，制度管人管事的长效机制。 四、存在问题： 1、稽核人员学习不够，素质有待提高。今年稽核人员变动后，新到稽核岗位人员较多，虽然稽核审计部对稽核人员的学习培训作了计划，规定了稽核人员必学篇目和制度规定，规定了学习时间，但由于部门人员基本上都在信用社稽核检查，回到单位的时间不统一，所以组织学习的时间相对较少。 2、稽核工作创新不够。由于今年联社成立事后监督中心，业务传票统一上缴联社保管，针对这一变化，稽核审计工作没有相应的应对措施，对基层社的序时稽核不全面，容易留下死角。 3、稽核力量不足，稽核任务完成不理想。我联社现有专职稽核人员5人，按省联社标准不足，加之今年派员参加上级检查和接待检查次数较多，对自身稽核任务有所耽误。 3、稽核的广度和深度不够。一是对会计出纳业务的稽核在一定程度上停留在表面层次上，注重帐平款准，而对业务合法性，操作的合规性，以及操作风险和道德风险关注不够。二是对贷款 业务的稽核检查只停留在合同资料、要素的齐全性上，对贷款真实性以及贷款发放的合规性分析检查不够。 4、信息不对称，对一线人员素质风险防范不够。在稽核过程中，更多的是看现场操作，而对柜员平时执行制度的情况了解不够；报表、帐册看得多，找职工座谈少，对职工的所思、所想了解得少。 xx 年7月6日 对成华店财务内部稽核工作计划 一、目的 财务稽核是企业内部控制制度的重要组成部分，其目的在于防止财务人员在日常工作上 的差错和舞弊行为，并对出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，规范会计行为、提高 会计工作质量。 三、稽核工作依据 1.会计核算制度 2.财务管理制度 3.公司对外签订的各项合同 四、工作内容 1.根据公司签订的各项合同，预算指标，审核各项财务收支。 2.根据每日实际经济业务发生逐笔进行会计凭证复核。 3.检查财产物资。 4.检查票据管理。 6.检查印章管理。 7.检查会计档案保管。 8.稽核拾五完毕，出具稽核报告。 五、工作安排 1.安排稽核人员认真阅读学习会计核算制度和财务会计制度，以及相关对外签订的合同要件。 2.调用合同原件，并对合同记载的条款审核凭证编制情况。 3.根据费用预算数据，严密跟踪费用预算执行情况。 五、具体工作要求 （一）现金管理 1、财务备用金由出纳员专门负责管理，符合不相容职务相分离的规定 2、财务备用金是否存于专门的保险柜中，钥匙是否由出纳保存 3、出纳是否每周及月末盘点财务备用金并与现金日记账及nc账核对一致，财务负责人 或会计是否定期监盘或抽盘，现金盘点表是否妥善存档、定期装订 4、稽核当日对财务备用金进行盘点，检查是否账实相符、账账相符 5、如无特殊情况，财务备用金不得超过规定的最高限额5000元 6、是否有挪用财务部备用金、白条顶库等情况发生 7、检查现金日记账，出纳是否每日逐笔顺序登记 8、对收取的现金是否开具足额收据并交给交款人，是否存在一人同时负责收款和开具收 据的情况 9、财务备用金与营业备用金分开保管，不得混放、混用 10、财务人员不得替其他员工领取工资及报销款，并存放于财务部 11、大额现金存取严禁1人经办，陪同人应有书面签字记录 12、营业款送存是否已经采用上门收款方式，上门收款频率是否合适 13、检查现金使用范围是否符合财务制度规定，是否有为其他单位或个人套取现金的行 为 14、不得将现金支票直接交与非财务人员用于支付费用 15、个人出差借款是否于一周内办理报销及还款。 16、对个人借款是否每月清理，超过1个月未归还的是否定期通报，超过2个月不归还 的是否扣工资；对于员工离职是否由财务检查欠款情况并签字后办理 离职 17、其他事项 （二）银行存款 1、支票等各项重要票据的领购、签发、作废是否由出纳登记专门的登记簿，作废支票是 否严格按照统一制度规范处理 2、支票等各项重要票据是否保存于保险柜中 3、是否对各开户行的开户许可证、印鉴卡等银行专项证照进行妥善存档 4、银行余额调节表是否由会计编制，编制是否及时；银行余额调节表格式是否按院线统 一格式，是否和nc余额和银行对账单一致；是否有财务负责签字复核并妥善存档；是否存在 无长期未达账项，是否所有银行均编制调节表，未有遗漏 5、财务负责人或会计每月末对出纳保管的支票等重要票据进行盘点，盘点记录与现金盘 点表一起存档 6、出纳员是否每日、及时、逐笔顺序登记电子版银行存款日记账，帐实一致，与nc总 账核对一致 7、对于支票作废是否严格按照统一规范进行处理 8、严禁出借、出租公司银行账户（或支票）以及违规协助他人套取现金 9、公司开立的所有账户，包括网上银行是否均经过上级财务部门审批 10、网上银行的是否经三人以上授权方可进行转账支付业务 11、现金支票只能用于提取现金，不得直接用作支付手段 12、在对外办理支票付款时，支票存根、付款审批单及支票登记簿上是否均有经办人带 领的客户或本公司经办人签字。 13、支票密码器应放置于出纳保险柜中保管 14、一个公司所辖两个以上影城，应指定一名出纳员经管支票等重要票据，办理银行支 付业务 15、大额银行转账支付款项是否要求银行电话通知确认的约定 16、网上支付是否设定每笔、每天支付限额 17、其他事项篇二：财务稽核业务流程及说明财务稽核业务流程财务稽核工作流程说明 一、目的为了评估财务管理体系的有效性，检验会计准则及内部财务制度的执行情况， 规范公司财务会计稽核程序。 二、范围此程序应用于财务稽核的计划、执行、报告、反馈等活动。 三、流程说明（一）制定稽核计划制定稽核计划应依据：1、财务稽核应涵盖的内 容2、公司经营状况和重点事宜（二）审核批准编制人员向稽核主管及分管领导提交年度稽核计划以获取批准。（三）确定日程依据年度稽核计划决定稽核日期和时间，应指明以下信息：1、稽核日期2、稽核时 间3、持续时间4、被稽核对象（四）制定方案确定稽核内容、范围和稽核依据，制定稽核方法，明确稽核人员分工。 （五）实施稽核 根据稽核计划及实施方案执行稽核，并形成记录。（六）汇总结果 （七）沟通交流 对稽核发现问题，与被稽核单位沟通交流，形成相关处理办法，提出纠正、改进措施（附 交换意见记录）。 （八）实施复核 稽核主管对稽核结果和纠正、改进措施进行复核。（九）形成报告由稽核员对本次稽核活动进行总结，出具稽核报告。（十）上报、下达将稽核报告报送部门经理及分管经理，同时发放到被稽核单位，落实相关纠正、改进措 施。 （十一）跟踪落实（后续稽核）对稽核发现问题以及提出的纠正、改进措施进行跟踪检查，直至达到预期结果。篇三： 稽核工作计划表1篇四：财务稽核报告财务稽核报告财务公开是校务公开的一个组成部分，为使我校财务工作做到公开公正，扩大学校财务 收支透明度，学校财务稽核小组于xx年2月24日对xx年下半年度的财务情况及资产进 行全面稽核。为了确保稽核的工作顺利进行，学校通过表决的方式成立了稽核小组：组长： 副组长： 成员： 一、工作目的： 1、摸清学校现在的财务状况，为学校下一步的发展提供详细的基础资料，以便有针对性、 有较强可操作的财务管理方案。 2、全面清理资产包括：流动资产和固定资产，特别是学习一些固定资产的管理情况。让 学校的财务公开，扩大透明度，让全校职工明白了解，人人参与学校的发展和建设。 二、稽核情况： xx年下半年收入5319376.63元，支出：1、商品福利支出计：776835.29元，其中办 公费：52364.40元；印刷费：12086.00元；电费：11671.00元；水费：16047.00元；电话 费：17303.90元；培训费：51545.00元；招待费：115493.00元；劳务费：42350.00元；维 修费：128841.00元；交通费：71235.00元;会议费：61109.00元;其他支出：196813.99元。2、工资福利性支出计3485871.64元。3、对个人和家庭 补助计752174.60元.4、其他资本性支出299840.00元合计：5314721.53元（伍佰叁拾壹万肆仟柒佰贰拾壹元伍角叁分） 三、稽核结论： 经过认真细致的稽查，我们查阅了所有的收入凭证和支出单据，稽核小组一直认为：一 是收有凭、支有据，账目清晰，财务人员工作细致，坚持财务政策和财务制度；二是资金用 途清晰、合理，主要用于教育教学、改善办学条件和发展建设；三是支出规范，该集体研究 的集体研究，该向上报告审批、政府采购的按摩办事，项目建设和基建，不支付现金，实行 转账；四是学校注重发展，积极争取上级的支持，薄弱学校建设效果明显，办学条件和学校 硬件设施、学校环境有了明显的改善。篇五：财务稽核管理办法文件编号：-1.1xx160号批准人：郭晋宏财务稽核管理办法1目的 为了加强公司财务会计稽核工作，规范财务会计行为，堵塞漏洞，以维护出资者和债权 人利益，特制定本办法。 2适用范围 公司及其所属各子、分公司。3职责财务部负责对公司及所属的各子公司、分公司的财务会计工作进行稽核，具体承担以下 职责： 3.1检查被稽核单位贯彻国家法律法规和公司财务制度情况 3.2检查被稽核单位的会计基础工作，内部控制制度，财务会计稽核制度贯彻实施情况。 3.3稽核被稽核单位的财务报告、会计凭证、会计账簿等会计资料及与企业经营管理活 动有关的其它资料。 3.4对各子公司、分公司的财务收支、现金收付、收入实现、货款回收及入账解缴、成本费用开支等方面的违规违纪事项进行稽查。 3.5其它需要稽核的事项。 3.6要求被稽核单位对稽核出的应纠正的会计事项进行处理，并把处理结果反馈给财务 部。 4要点4.1工作程序 4.1.1制定年度、季度、月份的稽核工作计划。4.1.2确定稽核工作重点，确定稽核对 象。