计员岗位流程

1.会计岗位说明书 （房产公司） 岗 位 会计 岗位编号 所在部门 财务部 岗位定员 1-2 直接上级 财务 主管 所辖人员 无 直接下级 无 本职工作描述 审核原始单据编制会计凭证 ； 准确 核算收入、成本 费用 、原材料、固定资产、待摊费用等 会计科目及时录制 凭证；按 时编制纳税申报表进行申报纳税； 期末编制会计报表 及 财务 部要 求 的 各类明细表； 整理装订会计凭证负责会计档案保管；完成上级交办的其他任务 岗位职责与绩效标准 工作职责描述 工作标准 1. 审核原始单据编制会计凭证， 负 责会计核算工作 负责 审核原始凭证 真实性、合法性 、 一致性、有效性、 完整性 ，业务发生 后 及时编制会计凭证录入财务系统（编制分录时完成相关附 加项目 如 现金流 选项 等 ） ，确保 其准确率为 100 2.1 准确 核算收入、成本 费用 、固定资产 等会计科目，加强企业内部控制管理 2.2 与出纳、系统管理员、 开票员 、工资核算员 、图章管理员 等相关 岗位 人员 互相配合、 核对数据 ， 确保日常业务操作过程 数据准确无误 1、 月末 盘点出纳现金， 每月 不定期盘点出纳现金至少一次 ； 核 对 银行存款余额调节表 现金盘点表 、 银行承兑汇票备查薄 等 ，确保 资金核算准确率 100； 2、加强公司预收预付、 应收应付等 往来款、借支款 的 对账工作，及时清理 未达、 超期 借支等款项 ，确保资金安全及核算准确率 100 3、 与系统管理员核对当期 及历年累计 楼款 收入数（至少每半年核对 一次 无效 楼款 收入数 ） ,与 开票员 核对当期开票数，确保收入核算准确率 100； 4、加强工程类、费用类等业务审核 控制 ，确保成本费用 符合公司 规范及相关 预算范围， 核算准确率 100； 5、 定期开展固定资产盘点业务， 与 实物资产管理员核对固定资产， 加强 确保资产安全完整 ； 3. 负责 编制纳税申报表进行 纳税 申报工作 ，加强税企沟通，吸时掌握最 新 税 收法规及 税务动向 每月准确进行税务核算，并准确 及时 填写纳税申报表 ， 在规定时间前 完成 申报纳税 及 汇算清缴 工作 ， 办理减免税、退税工作 ，确保 准确率 100%；加强 与税局沟通， 吸时掌握最新税收法规及税务动向， 开展 税收筹划工作 4. 负责 编制各 类 会计报表 ；确保每月 12 日前 结账；准确及时完成 其他 各职能部门要求的报表 或 分析报告工作 准确及时编制各 类 会计报表 及 其他 各职能部门要求的报表 或 财务报告 ，并在规定的时间内上交相关主管部门； 完成财务系统各功能模块的业务操作， 每月 12 日前结账 ； 5. 负责会计档案 、相关合同文件 的保管工作 确保每月结账后 15 日内装订好 会计凭证 ，归集并保管 会计凭证、 会计报表、纳税申报表 、账簿等相关资料 ；同时负责对各类合同 等 相关文件 的 整理 分类和保管； 建立会计档案的分类索引， 确保会计档案的完整性 100% 6. 负责 对用友 、明源等 系统资料维护与更新； 促进 银企关系及配合 内外部审计 业务各项要求 负责对用友财务系统资料数据的维护与更新； 配合完成明源项目管理系统 资料数据的 维护与更新， 并确保其准确率为 100； 负 责银行信贷业务 及财务费用的核算管理 ， 促进银企关系 配合内 外 部审计人员 的工作， 根据 内外部审计人员 提出的疑问 ， 做出合理的解释 或回复 7. 完成上级交办的其他工作任务 按时按质完成 上级主管交办的其他工作任务 8. 财务保密工作 不泄露公司财务资料，不公开讨论公司财务情况。 工作权限 1. 对会计核算科目的 增减有建议权 2. 对会计核算方法的改变有建议权 3. 公司赋予的其他权力 工作关系 1. 内部协调关系：各部门 2. 外部协调关系：税局 、银行、会计师事务所 等 二、会计岗位 【岗位编号： CW-01-03】 1. 会计 核算操作规程 1.1 工作目标 ：确保会计核算工作的 准确、及时 、合法 合规 。 1.2 工作范围 ：包括收入、成本、费用、应收应付、固定资产、无形资产、银行信贷业务及财务费用 等 的核算和管理 。 1.3 计划时间 ：每月 1.4 操作规程 ： 审核原始 凭证，确保 收入、成本、费用、应收应付等 原始 单据 的 真实性、合法性、一致性、有效性、 完整性 ，按各科目的要求进行分配 归集 整理， 遵循会计准则、相关法律法规，并结合公司规范 作 填制会计凭证、编制会计报表 等相关账务处理 ；对固定资产、无形资产进行核查、确认，在 财务 系统里进行资产变动，生成固定资产卡 片，并在当月或次月进行摊销和计提折旧； 每月与出纳、系统管理员 、工资核算员、图章管理员 等 相关 岗位核对数据，确保核算过程中数据准确无误 。 完成账务处理后，认真 审核会计凭证，包括会计科目的运用是否正确、附件是否完整、列支是否真实合法； 完成各类账簿的登记及各类报表的审核、报送工作； 确保在规定时间内结账 2. 工程款支付 操作规程 2.1 工作目标 ：按进度准确支付工程款 2.2 工作范围 ：所有经 终审人 审 核 的工程款 2.3 操作规程 ： （ 1）审核所提供的资料是否齐全，是否有工程进度付款申请，工程合同，现场工程师， 监理公司 ， 工程造价部签名的现场工程量确认单等等；签名手续是否齐全 （按 公司相关规定 ）。 （ 2）审核发票是否合法，发票金额是否与申请 对应 。 （ 3） 审核请款单位是否 存在我方代垫的款项（水电费、电话费、材料款、税款、农民工保证金等）。 若存在代垫款项应该按相关部门提示扣款后再进行支付 。 （ 4）如果是预付工程进度款需要审核是否有集团预付 /付款申请单，申请单签批手续是否齐全 （ 按公司相关规定 ）。 （ 5）如果是工程尾款， 需具备 终审人审批 的由 工程造价部或市政配套部等相 关 造价部门 审核后 的工程结算书 。 （ 6） 审核 无误 后付款。 （若在 项目管理 ERP 系统走流程的，先在财务节点审核，待走完签批流程后再付款） （ 7） 将每次的付款情况登记入项目管理 ERP 系统或自行制定的工作表，以便查询统计。 3. 费用 报销操作规程 3.1.工作目标 ： 按制度和程序合理报销 3.2.工作范围 ：所有手续齐全的合理报销 3.3 操作规程： （ 1） 经办人 填写 对应的 费用报销单，将单据及发票等拿到财务审核。 会计 审核 报销单据的 真实性、合法性、 一致性、有效性、 完整性。 （ 2） 会计审核完毕报 财务主管 签批 ，再呈终审人 签 批。 （ 4）签批手续齐全后到财务部 出纳处 报销。 （ 5）月底需作部门 报销费用统计表。 4.纳税申报工作规程 4.1 工作目标 ：及时、准确地进行纳税申报工作 4.2 工作范围 ：营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、土地使用税等纳税申报工作，减免税及退税等涉税相关工作 4.3 操作规程 ： 以收入金额、发放工资、合同金额等发生事项为依据，准确计算并填写纳税申报表； 月度按时申报营业税及相关附加税、 个人所得税 、企业所得税、增值税、印花税、房产税、契税等 ； 季度、年度按时申报企业所得税、土地使用税等 ，并完成年度汇算清缴工作。 5. 会计档案的装订保管 的操作 规程 5.1 工作目标 ：正确、美观地装订会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表及合同的管理工作 。 5.2 工作范围 ：对会计凭证、账簿、会计报表、税务申报的装订并按索引分类；对合同 录入电子系统或表格后 存档整理。 5.3 操作规程 ： 对会计凭证按顺序整理、检查有无遗漏、无误后进行装订存档； 对会计报表、账簿、税务申报表检查无误后装订存档； 对合同的保管 要 建立电子合同详细明细 （已上线项目管理 ERP 的可直接录入该系统） ，建立手工台记载相关账簿借阅信息 ； 管理公司 2.会计员岗位说明书 岗 位 会计 岗位编号 所在部门 财务部 岗位定员 1-2 直接上级 财务 主管 所辖人员 无 直接下级 无 本职工作描述 审核原始单据编制会计凭证 ； 准确 核算收入、成本 费用 、原材料、固定资产、待摊费用等 会计科目及时录制 凭证；按 时编制纳税申报表进行申报纳税； 期末编制会计报表 及 财务 部要 求 的 各类明细表； 整理装订会计凭证负责会计档案保管；完成上级交办的其他任务 岗位职责与绩效标准 工作职责描述 工作标准 1. 审核原始单据编制会计凭证， 负责会计核算工作 负责 审核原始凭证， 编制会计分录；并确保业务发生 后 及时编制会计凭证录入财务系统，同时保证其准确率为 100 2. 准确 核算收入、成本 费用 、固定资产 等会计科目，加强企业内部控制管理 1、 月末盘点出纳现金，每月不定期盘点出纳现金至少一次；核对 银行存款余额调节表 现金盘点表等 ， 确保资金核算准确率 100； 2、 与系统管理员核对当期 管理费、服务费等 收入、与开票员核对当期开票数，确保收入核算准确率100； 3、加强公司预收预付、应收应付等往来款、借支款的对账工作，及时清理未达、超期借支等款项，确保资金安全及核算准确率 100 4、加强成本类、费用类的审核控制，确保成本费用符合公司规范及相关预算范围，核算准确率100； 5、定期开展固定资产盘点业务，与实物资产管理员核对固定资产，加强确保资产安全完整； 3. 负责 编制纳税申报表进行 纳税 申报工作 每月准确进行税务核算，并准确 及时 填写纳税申报表 ， 在规定时间前申报纳税 ，确保 准确率 100%； 加强 与税局沟通，按时进行税金的汇算清缴工作 ，并办理减免税、退税工作 4. 负责编制各类会计报表；确保每月 12日前结账；准确及时完成其他各职能部门要求的报表或分析报告工作 准确及时编制各 类会计报表及其他各职能部门要求的报表或 财务报告 ，并在规定的时间内上交相关主管部门； 完成财务系统各功能模块的业务操作，每月 12 日前结账； 5. 负责会计档案、相关合同文件的保管工作 确保每月结账后 15 日内装订好会计凭证，归集并保管会计凭证、会计报表、纳税申报表、账簿等相关资料；同时负责对各类合同等相关文件的整理分类和保管；建立会计档案的分类索引，确保会计档案的完整性 100% 6. 负责对用友等系统资料维护与更新；配合内外部审计业务各项要求 负责对用友财务系统资料数据的维护与更新；并确保其准确率为 100； 配合内外部审计人员的工作，根据内外部审计人员提出的疑问，做出合理的解释或回复 7. 完成上级交办的其他工作任务 按时按质完成 上级主管交办的其他工作任务 工作权限 1. 对会计核算科目的 增减有建议权 2. 对会计核算方法的改变有建议权 3. 公司赋予的其他权力 工作关系 1. 内部协调关系：各部门 2. 外部协调关系：税局 、银行、会计师事务所 等 二、会计岗位操作规程 1. 会计核算操作流程 1.1 工作目标 ： 确保帐务处理清晰准确 、 及时、合法 合规 。 1.2 工作范围 ：负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，进行财务分析及税务管理。 1.3 操作规程 ： 审核原始 凭证 ， 确保 收入、 成本、费用、应收应付等原始单据的 真实性、合法性、一致性、有效性、 完整性 ， 按各科目的要求进行分配归集整理，遵循会计准则、相关法律法规，并结合公司规范 完成 填制会计凭证 、分配成本 等相关 账务 处理；对固定资产、无形资产进行核查、确认，在财务系统里进行资产变动，生成固定资产卡片，并在当月或次月进行摊销和计提折旧； 每月与出纳、系统管理员、工资核算员、 图章管理员 、仓库 等相关岗位核对数据，确保核算过程中数据准确无误 ； 完成账务处理后，认真 审核会计凭证，包括会计科目的运用是否正确、附件是否完整、列支是否真实合法； 完成各类账簿的登记及各类报表的审核、报送工作； 以收入金额、发放工资、合同金额等发生事项为依据，准确计算并填写纳税申报表； 月度按时申报营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、房产税、契税等；季度、年度按时申报企业所得税、土地使用税等 ，并完成年度汇算清缴工作。 按 时 结帐并装订本月 凭证， 对相关报表、合同分 类 登记并 存档。 2. 转退楼、业主变更的会计处理流程 2.1 工作目标 ：准确及时核算。 2.2 工作范围 ：转退楼、业主变更等业务。 2.3 操作规程 ： 退楼时若业主已预交部分管理费，可开具红字发票冲销预收账款 ,更换业主时也可开具红字发票退还原业主已预收的管理费，收到新业主预交管理费时再计入预收账款。 终止买卖合同公司收回楼宇、二手转让的处理： 若属终止买卖合同的，由屋村系统操作员在终止合同流程表上填写业主的所有欠费明细，同时，售楼部呈有关 领导 审批后，通常此欠费由房地产公司支付给管理公司，会计收到款后入帐；旧业主的相关免管理 费余额取消，作营业外收入处理，系统操作员更新业主资料。 二手转让的处理基本同上，只是交欠费由旧业主交，而不是由房地产公司交。 3. 存货核算流程 3.1 工作目标 ：存货核算准确无误，账实一致，确保公司资产安全、完整。 3.2 工作范围 ：购买的原材料、低值易耗品等。 3.3 操作规程 ： 存货 计价原则：材料物品 在取得时，按照实际成本入账。购入的 材料物品 ，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际成本。发出的存货，按照 实际成本核算，采用 移动平均法核算。 材料物品的购买入库流程：部门根据使用计划填报申购单总经理审批仓