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文档简介

关于业务收款及收取银行承兑汇票的管理规定为规范应收账款及银行票据管理，提高资金周转效率，保证资产质量安全，促进公司良性发展，现对所有业务收款及收取银行承兑汇票做如下管理规定。一、业务收款。1、所有业务收款，正常情况下只接受对方转账或现金交易。2、任何情况下，均不得接受商业承兑汇票。3、所有业务在与客户签订合同时，至少一式两份，一份交由财务备案，在收款方式上如无特殊说明，一律视为现金,不得收取银行承兑汇票。二、银行承兑汇票的收取。特殊情况收取银行承兑汇票时，须遵守如下管理规定：1、各业务员或相关经办人提出申请，填写收取银行承兑汇票申请表，经财务经理、分管副总、总经理确认后方可接受。2、银票以票面金额1.50%的利率由经办人向客户收取费用，如未能按时收回的，则相关费用从经办人业务费及工资中扣除。具体费用明细按月出表，财务专人管理，按月通知相关人，及时结算。3、银行承兑汇票的直接前手（即客户单位）须在承兑汇票上背书。4、交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。5、银行承兑汇票的出票人开户行原则上应为信誉良好的商业银行，如工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等。6、收取银行承兑汇票时，财务必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具收款收据，并在收据上注明交票单位的名称、银行承兑汇票号码，并由交票单位在收据上签字。对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。三、票据管理。1、财务对收到的银行承兑汇票要视同现金管理，指定专人，设定专门账簿进行登记。2、对收到的承兑汇票，经审查无误后，出纳员应及时开具收款收据并登记入账，妥善保管。3、分管会计不定期进行账、票的检查、核对工作，保证账票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。4、出纳员要认真仔细地登记并完善承兑汇票收取、承兑、贴现、退回的相应台账。四、票据的使用、贴现和提示付款。1、根据公司筹资计划确实需向银行申请贴现时，出纳员根据银行要求及时提供各种资料，同时登记入账。2、银行承兑汇票到期日起十日内向付款人提示付款，到开户银行办理托收手续，并及时登记台账。3、付款人因故拒付时应及时通知财务经理，由财务经理联系相关业务人员进行处理，必要时要通知总经理。4、分管会计要及时调整账务，确保账实相符。五、其它。1、本管理规定由
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