（金融学专业论文）我国中小企业发展之金融支持研究.pdf

内容摘要 塑夔鐾鏊鬻 中小企业在整个国民经济中的地位日益显著，其在扩大就业、活 跃市场、社会稳定和国民经济结构布局等方面起着难以替代的作用。 世界许多国家都制定了鼓励和扶持中小企业发展的法律、法规和政 策。在我国，随着市场经济体制改革的逐步深入，中小企业在保证国 民经济持续、稳定、健康发展和维护社会稳定方面发挥着越来越大的 作用。中小企业凭借其灵活的经营方式、低廉的组织成本、便捷的转 移进退等优势，在整个国民经济中呈现出蓬勃发展的良好态势。 我国中小企业在迅速发展的同时又面临着诸多困难。资金不足， 人才缺乏，管理水平低，政策环境不公平，社会服务体系不健全等问 题造成中小企业的经营极为困难，而在这些问题中尤以融资难的现象 最为明显。因而，如何解决我国中小企业的融资困境，为中小企业提 供资金支持是中小企业取得长足进步的关键。 受究星路： 基于对这一现实问题的关注，构成了本论文选题的基础。本文按 照提出问题、分析问题、解决问题的逻辑思路，首先简要阐述了我国 中小企业在推动经济增长、创造就业机会、促进我国市场经济体制建 立等方面的积极作用。随后分析了制约我国中小企业发展的各种因 素，尤其是融资难的问题。通过对我国中小企业现实融资结构和融资 方式选择的分析，解释了造成中小企业融资困境的内外部因素。立足 我国国情，借鉴国外对中小企业金融支持的经验，提出解决我国中小 企业融资困境的现实选择。加强对中小企业的金融支持是一项系统工 程，需要企业、金融机构和政府三方面共同采取措施，从主观、客观 两方面逐步改变制约中小企业融资的不和因素，即需要从中小企业融 资的内部环境改善、中小企业的金融服务体系健全以及中小企业的外 部发展环境建设等方面着手，才能真正缓解中小企业融资难的现况。 鬟篚邈遴鬯熬奠毽瘟； 文章共四章： 第一肇：中小企业概述。本避第一部分首先对我遐中，j 、企业的界 定标准进行了说瞬，指出我国中小企韭是企业规模形态豹概念，箕就 业人数、年销售额有定量的规定，涵盖一切所有制形式和各种经营 形式，这对子我们制定适当的扶持政策以及为金融部门提供有效信息 是缀重要的。第二部分篱要阐述了我国中小企业对促滋国民经济发震 的重要作用。第三部分介绍了我国中小企业在快速发展的同时所遭受 豹制约因豢，指出融资难是制约中小企业发展的首要因素。 第二章：我国中小企韭融资黼境分祈。企监的长足发展离不搿资 金的支持，融资是企业发展过程中所必须要解决和面临的问题。本章 第一部分分李厅了中小企业的融资方式，从形成的方式与渠道来考察企 业的融资行为，酃可以分为内源融资帮外源融资两种形态。第二鄹分 在融资次序理论时基础上，结合相关数据，分析我国中小企业的融资 结构和融资渠道，可以看出，我潮q - ，d , 企业的融资结构仍是以间接融 资为主，鞠银行信贷为主。第三部分扶缺乏金融支持的宏观环境以及 目前我国商业银行的经营方式和中小企业的自身微观因素两大方面 分辑了我国中小企业融资难的原阏。从宏观来看，缺乏对中小企业的 政策支持、专门的管理机构、专l 、j 支持中小企监的金融机构和中小企 业信贷支持的辅助体系：从微观上来看，主疆是商业银行信贷权上收、 信贷管理方式和信贷品种、市场定位不清以及中小企业垂身因素蜘 原因。本牵第四部分鲻从信息经济学和产权经济学的角度对我国中小 企业融资难的现象做出了迸一步的解释。认为：( 1 ) 信息的不对称导 致了利率的选择效应秽激励效应，两只有当利率的正韵选择效应麓子 逆向选择效应时，镶行的收盏才会随幂g 率的提高丽增加。( 2 ) 借贷资 金产权的不完全使饿款人为规避风险、保 正预期收益而通过信贷酉己给 将资金贷绘部分炎信良好的借款人，或只满足借款入的部分借款。 第三章：中小企业获得金融支持的国际比较。本章简要介绍美国、 意大利、德国、日本等国支持中小企业发展的做法，借鉴其经验，提 出对我豳发聂中小企业金融支持的病示。 第湖章：发展我国中小企业金融支持的思路。在第三章借鉴图外 政府支持中小企业发展的经验，提出我国的改革措施。认为对中小企 业的金融支持是一项系统工程，霰要企照、金融瓿捣嚣政府三方嚣共 同采取措施。首先中小企业应该转换经营杌涮，规范自身经营行为， 强化资金管理，建立自己的财务制度，更要树立良好的信用观念。籀 二部分着鬟篱述了如何完善中小企业的金融服务体系。( 1 ) 促进国有 商业银行的产权结构改革，调整滴业银行信货资源结构，改革商业银 行内部授权授信管理制度，加强对中小企业的信贷管理。( 2 ) 促进中 小金融枫稳的发展，中小金融枫构与中小企效酶天然联系决定了中小 金融机构肖其存在与发展的广阔空闻。( 3 ) 提倡发展民落银行并非将 其定位于仅仅为中小企业融资服务，而是为促进金融同业竞争，提高 金融效率，嚣为民营银行荠不缝从根本上躺决中小企业的融资超题。 ( 4 ) 规范民间金融的发展。既然民间金融与中小企、监发展存在长期 互动性，那么政府利用民间金融推进区域工业化进程就有其合理性和 可行性。第三部分提感政疼在支持中小企业发震中应采取的一些政簇 建议。其一是要制定对中小企业的优惠政策，包括财政支持、税收优 惠以及金融优惠政策。其二要拓宽中小企业的直接融资渠道，加快资 本市场积风险投资基金的发震。其三要完善我国中小企她信遐担馕体 系。中小企业融资困难在很大程艘上是由予其信用风险大的缘故，因 而通过政府成立相应的担保和保险机构就照得非常重要。 垂塞整蕉参 l 、条理清楚。笔者按照提出问题、分亳斤问题、解决问题的逻辑 思路，结构清晰。 2 、恐维角度薪。笔者扶信息经济学和产权经济学瞧焦凄分攒了 我国中小企业融资难的原因，荠撼出了相关的建议。 3 、现实意义。中小企业融涤难问题不仅仅是我国的难题，也是 毽赛土麓难题，尽管这方西静探讨缀多，煎笔者仍希望邋过黠这一溜 题的理论研究，对改罄我国中小企业融资困境有所贡献。 尽管键者竭尽所能，但限于个人水平有限，以及实践经验的不足， 文章仍存旋诸多不是之处，恳谚各位专家、读者批评指正，班鞭策笔 者在今后的学习生活中取得长足进步。 荚籀邂簿l 巾小企业融资渠道融资方式信用担保 a b s t r a c t 薹国国滔函衄b 客e k g r o u n d t h e p o s i t i o n i nt h ew h o l en a t i o n a l e c o n o m yo fs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e si sb e c o m i n gr e m a r k a b l ed a yb yd a y t h e yp l a y ar o l ed i f f i c u l tt os u b s t i t u t ei n e x p a n d i n ge m p l o y m e n t ，s t r e n g t h e n i n g s o c i a ls t a b i l i t ya n da d j u s t i n gn a t i o n a le c o n o m i cs t r u c t u r eo v e r a l l a r r a n g e m e n t ，e t c al o to fc o u n t r i e so ft h ew o r l dh a v em a d el a w s ， r e g u l a t i o n sa n dp o l i c yt oe n c o u r a g ea n ds u p p o r tt h ed e v e l o p m e n to fs m a l l a n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s i no u rc o u n t r y ，w i t ht h e d e e p e n i n go f m a r k e te c o n o m i cs y s t e mr e f o r m ，s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s d e m o n s t r a t eag r e a tv i g o ri nt h ew h o l en a t i o n a le c o n o m yo w i n gt ot h e i r f l e x i b l e o p e r a t i o n s t y l e ， c h e a po r g a n i z a t i o n c o s t s ，c o n v e n i e n t t r a n s f o r m a t i o no fo r g a n i z a t i o nt oa d v a n c ea n dr e t r e a t b u tt h e ys t i l lf a c e v a r i e t i e so fd i f f i c u l t i e sw h i l e d e v e l o p i n gr a p i d l y ，w h i c h m a k ei t e x t r e m e l yd i f f i c u l tf o rt h e mt od e v e l o p ，e s p e c i a l l yt h ep r o b l e mo ff u n d i n g t h e r e f o r e ，i no r d e rt op r o m o t et h ed e v e l o p m e n to fs m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e s ，i tw i l lb eak e yt os o l v et h ef u n d i n gp r o b l e m a n do f f e rf i n a n c i n g s u p p o r tt ot h e m c h 、 v g n t a c c o r d i n gt ot h el o g i cs e q u e n c e o fp u t t i n gf o r w a r dt h ep r o b l e m ， a n a l y z i n gt h e p r o b l e m a n ds o l v i n gt h e p r o b l e m ，f i r s t l y ，t h ea u t h o r d i s c u s s e ds m a l la n dm e d i u m , s i z e d e n t e r p r i s e s p o s i t i v e f u n c t i o no f p r o m o t i n gt h ee c o n o m i cg r o w t h ，c r e a t i n ge m p l o y m e n to p p o r t u n i t y ， p r o m o t i n gt h em a r k e te c o n o m i cs y s t e mo fo u rc o u n t r yt ob es e tu p ，e t c a l t e rt h a t ，t h ea u t h o re x p l a i n e dt h ef a c t o r st h a tr e s t r i c t e dt h ed e v e l o p m e n t o ft h e ma n dt h ef u n d i n gs t r u c t u r e ，e s p e c i a l l yt h ed i f f i c u l tp r o b l e mo f f i n a n c i n g o nt h eb a s i so fo u rc o u n t r y sc o n d i t i o n s , a tt h es a m et i m eb y r e f e r r i n gt ot h ef o r e i g ne x p e r i e n c ei ns u p p o r t i n gt h ef i n a n c eo fs m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，t h er e a l i s t i cc h o i c eo fs o l v i n gt h ef i n a n c i n g p r e d i c a m e n to fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r yw a s p u tf o r w a r d i ti sas y s t e me n g i n e e r i n gt os t r e n g t h e nt h ef i n a n c i a ls u p p o r t f o rs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s ，n e e dt h r e e s i d e so fe n t e r p r i s e ， f i n a n c i a li n s t i t u t i o na n dg o v e r n m e n tt ot a k em e a s u r e st o g e t h e r ，c h a n g e t h eu n f a v o r a b l ef a c t o ro fr e s t r i c t i n gf i n a n c i n go fs m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e sf r o ms u b j e c t i v e ，a n do b j e c t i v er e s p e c t sp r o g r e s s i v e l y n a m e l y t h ep r o b l e mn e e d st ob es o l v e df r o mt h ei n t e r n a le n v i r o n m e n to fs m a l l a n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sf i n a n c i n g ，s e t t i n gu po fas o u n df i n a n c i a l s e r v i c e s y s t e mo fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e sa n de x t e r n a l d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n t a lc o n s t r u c t i o n ，e t c m a i “n ! ：鬯翻姐霸鼯a n ds t r u c t u r e t h i st h e s i sl n c l u d e sf o u rc h a p t e r s ： c h a p t e ro n e ：s u m m a r yo fs m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e s i n t h ef i r s tp a r t ，t h es t a n d a r do fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e so fo u r c o u n t r yw a sd e f i n e d t h e nt h ea u t h o rp o i n t e do u tt h a tt h es m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r ym e a nt h ef o r mo fs c o p eo ft h e e n t e r p r i s e ，i t se m p l o y m e n tv o l u m e a n da n n u a ls a l e sa m o u n th a v e r e g u l a t i o no fac e r t a i na m o u n ta n dt h e yc o n t a i na l lo w n e r s h i pf o r m sa n d v a r i o u sk i n d so fm a n a g e m e n ts t y l e s t h i si sv e r yi m p o r t a n tf o ru st o m a k et h ep r o p e rs u p p o r tp o l i c ya n do f f e re f f e c t i v ei n f o r m a t i o nf o r f i n a n c i a l ld e p a r t m e n t s t h es e c o n dp a r te x p l a i n e db r i e f l yt h ei m p o r t a n tf u n c t i o no fb r i n g i n g a b o u ta na d v a n c ei nn a t i o n a le c o n o m yo ft h es m a l la n dm e d i u m s i z e d e n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r y t h et h i r dp a r ti n t r o d u c e dt h er e s t r i c t i v ef a c t o r s s u f f e r e di nt h ef a s td e v e l o p m e n to fs m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e so f o u rc o u n t r y c h a p t e rt w o ：f i n a n c i n gp l e d i c a m e n ta n a l y s i s o fs m a l la n d m e n u m - s i z e de n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r y t h et r e m e n d o u sd e v e l o p m e n t o fe n t e r p r i s e sc a n n o td ow i t h o u tt h es u p p o r to ft h ef u n d u s u a l l y ，t h e r e 、a r et w ok i n d so ff u n d i n gc h a n n e l ：o n ei si n n e rf i n a n c i n ga n dt h eo t h e ri s o u t s i d e rf i n a n c i n g o nt h eb a s i so ff i n a n c i n go r d e r 也e o r y ，c o m b i n i n gt h e r e l e v a n td a t a ，t h ef i n a n c i n gs t r u c t u r eo ft h es m a l la n dm e d i u m - s i z e d e n t e r p r i s e so fo u rc o u n t r ya n df i n a n c i n gc h a n n e lw a sa n a l y z e d w ef o u n d t h a tt h ef i n a n c i n gs t r u c t u r eo ft h es m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s e so f o u rc o u n t r yi st or e l ym a i n l yo ni n d i r e c tf i n a n c i n g ，n a m e l yt h eb a n kc r e d i t t a k e st h em a i np a r t i nt h et h i r dp a r tf r o mt h ea s p e c to fm a c r of i n a n c i a l e n v i r o n m e n t ，b u s i n e s so p e r a t i o no fc o m m e r c i a lb a n k sa n dt h e i ro w n c o n d i t i o n s ，t h er e a s o n sw h ys m a l la n dm e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e sf e l t d i f f i c u l tt of i n a n c ew a se x p l a i n e d i l lt h ee n d ，t h ea u t h o rt o o ki n f o r m a t i o n e c o n o m i c sa n dp r o p e r t yr i g h te c o n o m i c sf o rr e f e r e n c ea n dm a d eaf u r t h e r e x p l a n a t i o no f t h ep h e n o m e n o n t h ef o l l o w i n gc o n c l u s i o n sw e r em a d e ( 1 ) i n f o r m a t i o nh a s c a u s e dt h ec h o i c ee f f e c to ft h ei n t e r e s tr a t ea n d e n c o u r a g e dt h ee f f e c ta s y m m e t r i c a lt y ，a n di n t e r e s tr a t et oc h o o s ee f f e c t h i g h e rt h a nr e v e r s ec h o i c ea tt h ee f f e c to n l yw h e n ，t h ei n c o m eo f t h eb a n k w i l lj u s ti n c r e a s ew i t hi m p r o v e m e n to ft h ei n t e r e s tr a t e ( 2 ) b a n k so f t e n t o o kc r e d i tr a t i o nt oc h o o s et h eb o r r o w e r t h u so n l yp a r t o fb o r r o w e r s c r e d i td e m a n dc a nb em e tb yt h e m ， c h a p t e r t h r e e ：i n t e r n a t i o n a l c o m p a r i s o n s o ns m a l la n d m e d i u m s i z e de n t e r p r i s e so b t a i n i n gf i n a n c es u p p o r t s 。t h i sc h a p t e rb r i e f l y i n t r o d u c e st h ee x p e r i e n c e so nh o wt oh e l ps m a l la n dm e d i u ms i z e d e n t e r p r i s ed e v e l o pi nu s a ，i t a l y ，g e r m a n y ，j a p a n ，e t c w e c a l ld r a w s o m ei e s s o n sf r o mi t 。 c h a p t e rf o u r ：s o m ei d e a so nf i n a n c i a ls u p p o r tf o rt h ed e v e l o p m e n t o fs m a l la n dm e d i u ms i z e de n t e r p r i s e s i tn e e d st h ei n t e g r a t i o no ft h r e ep a r t s h a r dw o r ki n v o l v i n g e n t e r p r i s e s ，f i n a n c i a li n s t i t u t i o n sa n dg o v e r n m e n t s f i r s t l y ，e n t e r p r i s e s s h o u l dt r a n s f o r mt h e i r o p e r a t i o nm e c h a n i s m ，i m p r o v e t h e i rf u n d m a l h a g e m e n ta n ds e tu pt h e i ro w na c c o u n t i n gs y s t e ma n de s t a b l i s hp e r f e c t c r e d i tr e c o r da sw e l l ，a st ot h ef i n a n c i a li n s t i t u t i o n s ，t h e r ea r et h r e e a s p e c t st h a tt h e ys h o u l d t a k ea c t i o n s ( 1 ) t h ep r o p e r t ys t r u c t u r eo fs t a t e o w n e db a n k ss h o u l db er e f o r m e d ( 2 ) s m a l la n dm e d i 啪s i z e de n t e r p r i s e s s h o u l db ee n c o u r a g e dt od e v e l o p ( 3 ) w es h o u l dp r o m p tt h ed e v e l o p m e n t o fp r i v a t e o w n e db a n k s ，b u tt h e yc a n ts o l v et h ef u n d i n gp r o b l e mo f s m a l la n dm e d i u m s i z e de n t e r p r i s ei ne s s e n c e i nt h ee n d ，t h eg o v e r n m e n t s h o u l ds e tu ps o m ef a v o r a b l e p o l i c yt op r o m p tt h e i rd e v e l o p m e n t i n c l u d i n gp u b l i cf i n a n c i n gs u p p o r t ，t a xf a v o r ，a n dc r e d i ts u p p o r t i n a d d i t i o n ，i ti st i m et os e tu pt h ec a p i t a lm a r k e ta n dr i s ki n v e s t m e n tf u n d i nt h ee n d ，t h ec r e d i tm o r t g a g es y s t e ms h o u l db ei m p r o v e d + t h o u g ht h ea u t h o rt r i e sh i sb e s t ，d u et oh i sl i m i t e dk n o w l e d g e ，t h e d e f i c i e n c yo f p r a c t i c a le x p e r i e n c e ，t h i st h e s i ss t i l lh a sal o to f w e a kp o i n t s 1w i l lc o n t i n u ep r o b i n gi nt h ef i e l do ff i n a n c i a ! m a n a g e m e n to fe n t e r p r i s e s i nt h ef u t u r e k e yw o r d s jm e d i u ma n ds m a l l 。s i z e de n t e r p r i s e s ； f i n a n c i n gc h a n n e l ；f i n a n c i n gw a y ； c 疑e d i tc o l l a t e r a l 4 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 。本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的 研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本 学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 ：论文作者签名：贾卓鹏 2 0 0 4 年4 月1 4 日 刖吾 在我国，数量众多的中小企业一方面迅速发展，另一方面却深受 资金短缺的困扰，其应用了3 3 的金融资源，产出却占了g d p 的 7 0 。融资难成为制约中小企业发展的一个重要因素。我国的经济发 展要求对中小企业金融予以充分重视。中小企业在扩大就业、活跃市 场、社会稳定和国民经济结构布局等方面起着难以替代的作用。因而 研究中小企业融资问题对于促进我国经济与社会发展具有极为重要 的意义。 基于对中小企业发展的重要性的认识，近年来国内出版了一些有 关中小企业的书籍和刊物，但有关中小企业融资问题的研究不多，这 也正是笔者选择此问题作为研究对象的主要原因。在写作的过程中， 笔者借鉴、吸收了许多专家、学者的研究成果，因篇幅有限，书后所 列参考文献只是_ 部分，在此表示歉意和感谢。 在本文的写作过程中，笔者以规范研究方法为主，结合实证研究， 注重中国的现状研究，从中小企业对我国经济的积极作用出发，分析 了制约其发展的各种因素以及其现实的融资途径，提出了相关的改革 建议，以缓解和解决我国中小企业融资难的现状。 限于笔者的能力，笔者不敢奢望这篇论文能有多大的价值，只希 望它能够给国内相关研究工作起到“抛砖引玉”的作用。 第一章：中小企业概述 2 0 世纪9 0 年代中后期，随着我国市场化程度的提高和国内外经 济贸易环境的深刻变化，中小企业以其旺盛的生命力、灵活的经营方 式和快捷的市场反映能力等优势，正逐渐成为市场经济中最为活跃、 发展最为迅速的群体。 第一节：中小企业的界定标准 中小企业是一个比较模糊的概念，一般来说，难以给出一个规范 的定义。不同国家因各自经济发展的阶段、水平、状况的不同，对中 小企业的界定也不尽一样，同一国家也随其经济发展进程的推进而不 断调整其对中小企业的界定标准。l 1 1 两种基本的划分标准 各国界定中小企业的标准火致有两类。一是规模标准，即以从业 人数、实收资本数量、一定时期销售额来界定企业。目前世界各国对 中小企业的界定和划分标准基本卜根据这三个指标，有的采用其中一 项或两项，这包括以企业的某些客观指标为标准和以行业中的相对份 额指标为标准。其中以企业的某些客观指标的标准比较适合行业之间 的统计分析，它主要有销售额、就业人数、利润、总资产、新增资本 额等，其中使用最多的就是就业人数。二是地位标准，即根据企业在 市场中的地位列企业进行分类。用地位标准划分中小企业，是因为规 模大的企业往往容易取得市场支配地位，如果他们乱用市场支配地 位，就会形成市场垄断，这对市场运行和发展是不利的。因此，从保 护竞争、维护市场秩序的角度出发，一定要使中小企业占有相当的比 重，才能形成有效的市场竞争，以促进真正意义上的市场经济发展。 1 2 各国划分标准概述 由于各国历史条件、自然资源、经济发展水平和产业结构不同， n 1 荆备著：中小银行的市场定位战略缫济洲扳 i 2 0 0 2 ，p 1 8 6 。 2 世界各国划分中小企业的标准各不相同。表卜1 列示了部分国家和地 区对中小企业的划分标准： 表i - i部分国家和地区中小企业的划分标准 国家及地区名称及划分标准 美国制造业：一般行业从业人员在5 0 0 人以r ，汽车制造业在i o o o 人以下，航空、 机械制造业在1 5 0 0 人以卜。 零售业：年销售额8 万美元以h 批发业：年销售额在2 2 万美元以f 。 农业：年销售额在1 0 0 万美元以f 。 日本制造业：从业人员在3 0 0 人以f 业资本金i 亿日元以下。 批发业：从业人员在1 0 0 人以r 或资本金3 0 0 0 万日元以f 。 零售、服务业：从业人员在5 0 人以f 或资本金i o o 万日元以一f 。 法国制造业、服务业：从业人员在1 1 人以上，5 0 0 人以一f 。 手工企业：从业人员在i 0 人以r 。 奥地利小企业：从业人员1 9 9 人：r h 企业：从业人员1 0 0 - 4 9 9 人。 意夫利从业人员在5 0 0 人以r ，投入资本金在5 亿里拉以f 。 西班牙小企业：雇佣人数在5 0 人以i j ；中企业：雇佣人数在5 0 4 9 9 人。 瑞士制造业、商业、服舞业中雇佣人数在4 9 9 人以下。 瑞典雇佣人数2 0 0 人以下。 巴两中企业：雇佣人数在4 9 9 人以i 、。 韩国制造业、运输业：从业人员3 0 0 人以f 域资产总额在5 亿韩元以f 。 建筑业：从业人员5 0 人以f l 蛇资产总额在5 亿韩元以r 。 商业、服务业：从业人员5 0 人以f 或资产总额在5 0 0 0 万韩元以f 。 批发业：从业人员3 0 0 人以f 或资产总额在2 亿韩元以下。 台湾地区制造业：资本金4 0 0 0 万新台币以f 总资产在1 2 亿新台币以f 。 矿业：资本金在4 0 0 0 万新台币以h 商业、运输业等：年销售糊在4 0 0 0 万新台币以f 。 资料来源：锁箭：中国中小企业改革与国l ：经验启不，中国社会科学院，1 9 9 8 年 1 3 我国不同历史时期和经济发展阶段对中小企业的划分标准 1 9 8 8 年，国家经济委员会、国家统计局、国家计划委员会、财 政部和劳动人事部发布了大中小工业企业划分标准，该标准按照 企业生产规模将企业划分为特大型、大型( 又分为大一、大二两档) 、 中型( 又分为中一、中二两档) 和小型四个类型。该标准规定：凡产 品单一的行业能以产品生产能力划分的必须按产品设计生产能力或 查定生产能力划分；凡产品品种繁多，难以按产品生产能力划分的则 以生产用固定资产原值( 即依上年度财务决算数据) 作为划分标准， 有特定标准的除外。 表卜2电予工业企业的划型标准 企业规模生产用固定资产原值 特大型5 亿元及以上 大一型 1 亿元及以上 大二型电子元件制造业 3 0 0 0 万一l 亿元以下 电真空器件和半导体制5 0 0 0 万一1 亿元以下 造业 苴官由子丁、1 p 仓、i p 4 0 0 0 万一1 亿元以下 中一型电子元件制造业 2 0 0 0 万一3 0 0 0 万元以下 电具_ 仝器件午口半导体制2 5 0 0 万一5 0 0 0 万元以下 造业 苴官申子2 - 、| p 仑u p2 5 0 0 万一4 0 0 0 万元以下 中二型 电子元件制造业1 0 0 0 万一2 0 0 0 万元以下 电真空器件和半导体制1 0 0 0 万一2 5 0 0 万元以下 造业 其它电子工业企业1 0 0 0 万一2 5 0 0 万元以下 小型 i 0 0 0 万元以下 1 资料来源：江再统计局统计登记手册 表i - 2 列示了我国电子工业企业规模划分标准，1 其中特大型、 大一型、大二型企业属于大型企业，而中一、中二型、小型企业属于 中小企业。1 9 9 9 年我国又制定了新的标准，工业部门的标准主要是 考虑了两个因素，一个因素是资产总额，一个是销售额。此标准依然 没有包括劳动力人数这个标准。2 0 0 3 年出台了中小企业标准暂行 规定，该规定适用于在中国境内依法设立的各类所有制和各种组织 形式的企业，企业类型的确认以国家统计部门的法定统计数据为依 据，不在沿用企业申请、政府审核的方式。新的中小企业标准指标由 以下要素构成：企业职工人数、销售额、资产总额，并结合行业特点。 把职工人数作为各行业中小企业标准均采用的指标，容易界定企业规 模，可突出中小企业在解决就业和稳定社会方面的重要作用，也与世 界主要国家的通行做法一致，具有国际可比性；销售额可以客观反映 企业在市场上的经营规模和市场竞争能力，也是我国现行统计指标中 数据比较齐全的指标，将其作为中小企业标准的指标，比较符俞我国 企业实际，容易操作；资产总额可以从资源占用和生产要素投入的层 面上反映企业规模。此三要素从不同的方面客观反映了企业规模，采 陈乃醒主编：中国皇! 、企些发_ 展s 与预测- - - - ，终进筻韭皿救扯黼一 4 用这三个指标体现了标准的科学性和可操作性。 在我国的具体实践中，中小企业、民营企业、私营企业、个体经 济、乡镇企业等概念时常混淆采用，不加区分。其实以上一些概念多 是一定历史时期的产物，性质各不相同。有的指的是企业规模，有的 是针对企业生产资料的不同占有形式，还有的是指企业经营者身份及 企业经营所在地差异。但是从根本上来说所有制形式、经营者身份都 是不应该成为束缚我们研究中小企业的框架。 本文所称中小企业是企业规模形态的概念，是相对大企业的称 呼，其就业人数、年销售额有一定量的规定( 笔者将就业人数定在 5 0 0 人以下，年销售额低于5 0 0 0 万元) ，同时辅之以质的规定性，除 非特别说明，涵盖一切所有制形式和各种经营形式，这对于我们制定 适当的扶持政策以及为金融部门提供更有效的信息也是很有必要的。 第二节：中小企业的地位和作用 中小企业的存在与发展是由其内在的本质和外部需要所决定的。 中小企业对于促进国民经济发展具有不可替代的作用。世界许多国家 ( 或地区) 都制定了鼓励和扶持中小企业发展的法律、法规和政策。 中小企业迅速成长起来，并成为这些国家支撑经济增长的一支举足轻 重的力量。在我国，随着市场经济体制改革的逐步深入，中小企业在 保证国民经济持续、健康发展和维持社会稳定方面发挥着越来越大的 作用。改革开放以来，中小企业对国民经济的贡献率不断提高，特别 是在满足人们多样化和个性化需求、实现社会化专业协作、进行科技 创新和增加社会就业总量等方面发挥出日益重要的作用。中小企业凭 借其灵活的经营方式、低廉的组织成本、便捷的转移进退等优势，在 整个国民经济中呈现出蓬勃发展的良好态势。 2 1 中小企业是经济增长的重要推动力 改革开放以来，经过2 0 多年的发展，我国中小企业已成为推动 我国经济增长的重要动力。近年来，我国面临着经济增长率的下降， 需求难以启动的窘境，促使决策层把关注的目光更多的转向中小企 业。党的十五届四中全会关于国有企业改革和发展若干问题的决定 明确提出：要重视发挥各种所有制中小企业在活跃城乡经济、满足社 会多方面需求、吸收劳动力就业、开发新产品、促进国民经济发展等 方面的作用。根据“金融时报”2 0 0 1 年的数据，我国中小企业占企 业总数的9 9 ，工业产值的6 0 ，利税的4 5 ，就业人数的7 5 ，出口 额的6 0 。1 中小企业在全国工业总产值和实现利税中的比重分别达到 了7 3 和4 0 左右。我国中小企业的发展取得了令人瞩目的成绩。 2 2 中小企业创造了大量的就业机会 创造就业机会被认为是中小企业最重要的经济作用之一。中小企 业由于投资少、工资低、对劳动力技能要求不高，经营方式灵活，同 样的资本可以吸纳更多的劳动力，是失业人员重新就业和新增劳动力 就业的主要渠道。在当前经济转轨h 寸期，国有企业职工下岗人数居高 不下，1 9 9 8 年末我国失业人数为6 2 0 万人，失业率为3 3 。1 9 9 9 - 2 0 0 1 年间我国机构改革任务很重，政府机关、社会团体约分流5 0 0 万人， 事业单位约分流4 0 0 万人。有些学者更认为1 9 9 8 年我国实际失业人 口( 含下岗) 约为1 3 0 0 - 1 5 0 0 万人，但上述数字还不包括农村劳动力 在城镇的失业人口。显然，就业问题给社会造成了很大的压力，此时 中小企业吸纳劳动力的功能就显得尤为重要。我国工业中中小企业从 业人数占整个工业从业人员的7 3 。以同样的固定资产投资计，国有 中小企业提供的就业容量为大型国有企业的1 4 倍。再以同样的产值 计，中小工业企业吸纳的劳动力是大型工业企业的1 4 3 倍。据世界 银行2 0 0 0 年中期做的一项调查表明