中央部门预算管理系统.ppt

,中央部门预算管理系统,计财司预算处,中央部门预算管理系统,【一】升级背景,深化部门预算改革：一、实施中期财政规划管理二、加强项目管理和项目库建设三、加强预算评审工作四、全面推进预算绩效管理五、进一步划清权责、理顺关系,中央部门预算管理系统,【二】升级内容,系统整体框架的变化：项目库由一年一库变为多年一库，项目库中的项目实现全周期滚动管理。每一年编制支出规划和年度预算时，直接从项目库中选择项目，报表中涉及项目的基本信息、当年预算、后两年支出计划等数据直接从项目库提取。,【二】升级内容,一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库,【二】升级内容,一、中期财政规划编制部门预算的中央部门，对一般公共预算和政府性基金预算拨款收支均应编制三年财政规划，按照“二上二下”程序，与当年部门预算同步编制。基本支出：“一上”时不编报基本支出规划。“二上”时，部门编制的基本支出规划分年数与2016年基本支出预算数应保持一致。项目支出：根据财政部核准下发的一级项目，部门组织所属单位编报二级项目，选择部分项目编入规划。,【二】升级内容,一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库,【二】升级内容,二、项目库1、项目分级管理,【二】升级内容,二、项目库一级项目：明细到支出功能分类的款级科目，按照部门主要职责设立并由部门作为项目实施主体，每个一级项目包含若干二级项目。一级项目按照使用范围，分为两类：通用项目：指根据部门的共性项目设立并由各部门共同使用的一级项目。代码为“999+5位顺序码”；专用项目：指部门根据履行职能的需要自行设立和使用的一级项目。代码为“3位部门预算代码+5位顺序码”。（部门专用的其他项目：部门使用的每一个支出功能分类款级科目，原则上都应设置一个其他项目，归集该款级科目下部门其他专用项目未能涵盖的二级项目。代码为“3位部门预算代码+5位功能分类类款级科目编码”）,【二】升级内容,一级项目设立流程：通用项目由财政部制定，并在项目清理阶段下发我局。专用项目由我局提出建议，报财政部核准后设立，通过预算软件下发给我局，作为编制二级项目的基础。一级项目填报内容：基本信息立项的必要性和依据项目内容支出范围总体绩效目标项目附件,【二】升级内容,二、项目库二级项目：包括在现有项目基础上规范整合而成的项目和新设立的项目，立项单位为项目实施主体。二级项目明细到支出功能分类的项级科目和支出经济分类款级科目，年初部门预算按二级项目批复。按照项目的重要性，二级项目分为三类：,【二】升级内容,二级项目代码：一般公共预算：18位数字：3位部门预算代码+3位二级预算单位代码+3位三级预算单位代码（或000）+3位四级预算单位代码（或000）+2位项目编制年份码+4位顺序码政府性基金预算：18位：3位部门预算代码+3位二级预算单位代码+3位三级预算单位代码（或000）+3位四级预算单位代码（或000）+2位项目编制年份码+J+3位顺序码,【二】升级内容,二级项目填报内容：基本信息立项依据及主要内容实施方案及可行性项目支出计划项目绩效：中期绩效目标申报、年度绩效目标申报、部门绩效目标审核、财政绩效目标审核、绩效目标自评项目评审：部门评审、财政评审项目审核项目附件,一级部门,财政部,基层单位,【二】升级内容,编报二级项目,选择项目，实时或定期上报上级单位,是否部门审核通过,是否向财政部申报,上报财政部,财政审核,通过,不通过,是否纳入财政部项目库,纳入财政部项目库,是否财政明确不予安排,选择项目编入中期规划,项目审核,通过,纳入单位项目库,项目审核,通过,纳入部门项目库,标识上报财政库,向下同步项目库,接收并向下同步项目库,接收项目库,【二】升级内容,二、项目库2、关于项目滚动管理以项目库为载体实现项目的全周期滚动管理。编制年度部门预算和部门三年滚动规划前，中央部门要完成项目的储备工作。纳入预算安排的项目，中央部门和单位要在项目库中对项目的执行、调剂、结转结余、绩效等信息及时进行更新和维护。纳入预算安排的延续性项目，原则上滚动纳入下年度预算。未纳入预算安排的预算备选项目，可滚动进入以后年度项目库。,【二】升级内容,一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库,【二】升级内容,三、预算评审部门评审：部门向财政部申报的项目库中，属于评审范围的，部门组织评审的项目支出总额应不低于30%。2017年及以后年度不安排支出的结转项目，不纳入评审范围。财政评审：纳入财政部项目库的项目，由财政部根据需要开展再评审。,【二】升级内容,【二】升级内容,一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库,四、预算绩效项目支出绩效：项目支出绩效目标申报表（生成表）中期绩效目标申报年度绩效目标申报项目支出绩效目标审核表（一般性项目）项目支出绩效目标审核表（重点项目）部门绩效目标审核财政绩效目标审核项目支出绩效自评表部门（单位）整体支出绩效：部门（单位）整体支出绩效目标申报表部门（单位）整体支出绩效自评表,【二】升级内容,一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库,2019/12/12,25,可编辑,【年度预算报表】:一上：新增资产配置预算录入表二上：一般公共预算基本支出表一般公共预算项目支出表政府性基金预算基本支出表录政府性基金预算项目支出表入收入预算表表住房改革支出预算录入表新增资产配置预算录入表经营及往来支出预算录入表政府采购预算录入表政府购买服务支出录入表生一般公共预算经济分类成一般公共预算“三公”经费和会议费支出预算表表【中期规划表】:一上：一般公共预算项目支出规划政府性基金预算项目支出规划二上：一般公共预算财政规划政府性基金预算财政规划,【二】升级内容,一、中期财政规划二、项目库三、预算评审四、预算绩效五、预算报表六、基础信息数据库,【二】升级内容,六、基础信息数据库“基础数据填报”子模块1、单位基础信息表(录入01表)：“主管部门”改为“主管单位”。2、删除非工资统发人员的工资和津补贴相关表格（录入07-10表）。“规范津补贴申报”子模块行政人员职级中增加“其他”行。,中央部门预算管理系统,中央部门预算编制流程图,财政部接收、审核,接收系统参数,一级部门,财政部,基层单位,下发系统参数,接收部门数据,1、项目库审核2、中期规划审核3、新增资产审核4、基础资料和规范津贴补贴审核5、控制数测算,下发通用一级项目、单位信息,接收通用一级项目、单位信息,单位信息变更,申报部门专用一级项目,上报财政部,维护本单位信息,参数设置：通用一级项目过滤、部门预设分类标识,下发下级单位,接收系统参数,1、编制项目库（一般公共预算、政府性基金二级项目）、2、录入新增资产预算3、编制基础资料和规范津贴补贴经费需求,上报上级单位,接收下级单位数据,编制本级数据,1、汇总本部门项目库、审核、排序、标识上报2、编制本部门项目支出中期规划3、录入部门基本情况4、审核汇总新增资产预算5、审核汇总基础资料和规范津贴补贴,上报财政部（8月10日前）,接收、细化拆分、下达控制数，同步项目库,1、下达控制数（10月25日前）2、同步项目库,接收控制数同步项目库,1、编制非财政拨款项目2、编制年度预算表（增减替换、调整、补充报送二级项目）3、单位整体绩效目标申报,上报上级单位,接收下级单位数据,编制本级数据,1、汇总审核本部门年度预算2、调整本部门中期财政规划（增减替换、调整、补充报送二级项目）3、部门整体绩效目标申报,上报财政部（12月10日前）,接收、审核部门数据,当年预算报国务院及全国人大，批复当年预算，下达后两年控制数，同步项目库,逐级批复、下达、同步,【二】升级内容,规划调整部门根据控制数调整编制三年支出规划报财政部，各年度支出总额不得调整。在一级项目控制数规模内，部门可增减替换二级项目，增加的项目必须是已纳入财政部项目库的项目。部门如需在一级项目之间进行调整，或对控制数中已明确的二级项目预算进行调整，应报财政批准。根据财政部下达的控制数情况，部门可补充报送项目库。,中央部门预算管理系统,中央部门预算管理系统（部门版）,预算准备,基础资料,项目管理,部门预算,系统管理,系统参数导入,单位信息变更,项目清理,基础数据录入,规范津贴补贴经费申报,参数设置,一级项目管理,一般公共预算二级项目管理,政府性基金预算项目管理,非财政拨款项目管理,一上,控制数,二上,批复,部门基本情况录入,预算编制,中期规划编制,部门基本情况录入,预算编制,中期规划编制,部门（单位）整体绩效,系统参数导入导出,本单位信息录入,数据库备份恢复,中央部门预算管理系统,中央部门预算管理系统,充分预计项目支出结转资金。对需要结转到2016年使用的财政拨款，如为2016年继续安排支出的延续项目，结转资金列入对应项目的结转数；如为2015年到期项目，结转资金应单列项目在结转数中反映。对结转资金应标识其来源项目，且科目不得调整。,中央部门预算管理系统,项目支出测算。部门根据轻重缓急，对备选项目进行排序，择优编制项目支出规划。“一上”2016年-2018年项目支出规划年度规模，均不得超过上年规模。如因党中央、国务院新批准重大政策、重大改革等，需增加支出规模的，应单独反映。对2017年、2018年规划中确实难以确定具体项目的支出，部门可作为“未细化的项目支出”列入规划。,中央部门预算管理系统,【一】系统整体框架,项目库多年滚动，预算分年度项目库：项目储备、项目调整预算编制：规划表、预算表、基础资料、津补贴、执行调整,中央部门预算管理系统,财政部接收、审核、下发,中央部门预算编制流程图,接收、下发下级单位,一级部门,财政部,基层单位,接收部门数据,1、项目库审核2、新增资产审核3、基础资料和规范津贴补贴审核4、控制数测算,调整、新增部门专用一级项目上报财政部,接收系统参数,1、编制项目库2、录入新增资产预算3、编制基础资料和规范津贴补贴经费需求,上报上级单位,接收下级单位数据,编制本级数据,1、汇总本部门项目库、审核、排序、标识上报2、编制本部门项目支出中期规划3、审核汇总新增资产预算4、审核汇总基础资料和规范津贴补贴,上报财政部,接收、细化拆分、下达控制数，同步项目库,1、下达控制数2、同步项目库,接收控制数同步项目库,1、调整、补充报送二级项目2、编制非财政拨款项目3、编制年度预算表,上报上级单位,接收下级单位数据,编制本级数据,1、汇总审核本部门年度预算2、调整本部门中期财政规划（增减替换、调整、补充报送二级项目）,上报财政部,接收、审核部门数据,当年预算报国务院及全国人大，批复当年预算，下达后两年控制数，同步项目库,逐级批复、下达、同步,中央部门预算管理系统,【三】项目储备,按照财政部关于加强和改进中央部门项目支出预算管理的意见（财预201582号）相关要求，从2016年起，中央部门项目库实施开放式管理。年初部门预算批复后，中央部门应尽早布置、组织所属各单位，开展以后年度预算项目的编审储备工作。优化一级项目设置。根据2016年预算编制及执行情况，中央部门可对一级项目设置做适当优化调整，确保一级项目集中、清晰反映部门主要职责。需要调整、新增一级项目的，中央部门应及时向财政部提出申请，由财政部核准后下发软件参数。,【三】项目储备,二级项目储备：17-19年“项目管理/一般公共预算二级项目管理、政府性基金预算项目管理”财政部关于进一步做实中央部门项目库的意见（财预201654号）细化规范项目内容，筑实精准管理基础。从编制2017年预算起，新增二级项目编制要统一按照“项目-活动-子活动-分项支出-标准（价格）-支出计划”的层次加以细化，清晰反映项目内容、具体活动和支出需求。立项依据及主要内容立项依据实施方案及可行性实施方案,一级部门,财政部,基层单位,【三】项目储备,编报二级项目,选择项目，实时或定期上报上级单位,是否部门审核通过,是否标识上报财政库,上报财政部,财政审核,通过,不通过,是否纳入财政部项目库,纳入财政部项目库,是否财政明确不予安排,项目审核,通过,纳入单位项目库,项目审核,通过,纳入部门项目库,标识上报财政库,向下同步项目库,接收并向下同步项目库,接收项目库,中央部门预算管理系统,【四】预算调整,项目调整,执行调整,追加新项目,2016年支出计划有调整,已批复项目2016年支出的追加、追减、调剂,预算执行调整表,其他调整,2016年支出计划未调整,已批复项目除2016年支出计划之外的其他调整,财政审核通过但未纳入当年预算项目申请作废,财政审核通过的项目,财政审核通过但未纳入当年预算项目的调整,基本支出调整,追加新基本支出,已批复基本支出的追加、追减、调剂,【四】预算调整,一级部门,财政部,基层单位,录入调整数据,数据规范性检查,上报上级单位,基本支出调整：执行调整/预算执行调整项目调整：1、项目管理/