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浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 摘要 农业的特殊地位由其经济效益和社会效益共同决定。发展经济、促进社会进 步决不能撇开农村发展、农业稳定和农民生产生活条件的改善。中共中央关于制 定“十一五规划”的建议中，明确将解决三农问题作为六大重点之一，而现阶段 解决中国“三农”问题的主要途径，是要通过农业本身增加产出，扩大农民收入的 总量。然而，浙江农业目前正面i 临着自然资源匮乏、农业投资不足和国际竞争的 严峻形势和挑战，因此，政府对农业的支持将成为农业继续发展的重要推动力和 有效保障。 基于以上宏观背景和现实需求，本文选择了对浙江农业增长中财政农业支出 的贡献进行考察分析。在梳理了财政农业支出与农业经济增长相关的理论和文献 研究结论基础上，本文使用计量经济工具，对浙江省1 9 8 5 - - 2 0 0 5 年的相关数据 进行了详尽的统计，分析了浙江财政农业支出在整体上、不同结构项目上以及不 同时期对浙江农业增长的贡献情况。本文主要分为以下几部分： 第一部分，分析本文进行研究的宏观经济与社会背景，阐述本文的理论与现 实意义，介绍文章思路及主要内容。 第二部分，对研究中涉及到的重要概念和理论的基本内容、原理及其起源和 发展进行回顾，对近年国内外对财政农业支出及其对农业增长作用的相关研究进 行综述，作为接下来研究的理论基础。 第三部分，详细研究浙江财政农业支出现状。通过大量描述统计对历年浙江 财政农业支出的绝对规模、相对规模，浙江财政农业支出的结构，以及浙江各地 市财政农业支出进行比较。通过多层面、多角度的分析，寻找浙江财政农业支出 的变化规律及存在的问题。总结出浙江财政农业支出在总量逐年增加的同时，在 地方财政支出中的比重在下降；浙江财政农业支出结构中存在着非生产性事业费 用占用比例过大等初步结论。 第四部分，基于时间序列的统计实证研究。首先对浙江省财政农业支出与农业 增长的因果关系进行统计检验。在确定财政农业支出为农业增长的原因的前提下， 构造柯布道格拉斯生产函数模型对浙江财政农业支出对农业增长的贡献及其变 动情况、财政农业支出不同项目对农业增长的促进作用进行分析。模型回归结果显 示，浙江的财政农业支出总体上是有效的，对农业增长有贡献，但该促进作用还不 够持续和稳定，在历年的变动中体现出时有时无的态势。并且，占浙江财政农业支 出较大比例的农林水利气象等部门事业费用对农业增长，并没有贡献力量。 第五部分，根据全文分析得到的结果，得出研究的基本结论。并依据综述的理 论基础，为浙江省财政农业支出的规模、投向、结构安排以及监督机制提供了更科 学、更合理的政策建议。并在最后总结本研究的不足与局限性，展望未来研究方向。 关键词：财政农业支出：农业增长；农业总产值：支出结构；变动 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 a b s t r a c t a g r i c u l t u r ep l a y s a ni m p o r t a n tr o l e i nt h en a t i o n a le c o n o m yb o t hf o ri t s e c o n o m i ca n ds o c i e t a lb e n e f i t s t h ee c o n o m ya n ds o c i e t yo fac o u n t r yc a nn o t d e v e l o ph e a l t h i l yw i t h o u tt h es t a b i l i z a t i o na n dd e v e l o p m e n to fa g r i c u l t u r e w i l i l e c h i n ah a sa l r e a d yp u tf o r w a r d “血ei s s u e so fc o t m t r y s i d e a g i c u l t u r ea n df a r m e r a s ac r u c i a lm i s s i o ni nt h en e x td e c a d e ，t oi n c r e a s et h ep r o d u c ta n dg r o w t ho fa g r i c u l t u r e i st h ee s s e n t i a lw a ya tt h i st i m e n e v e r t h e l e s sw em u s ts e ec l e a r l yt h er e a l i t y 血a t z h e j i a n gp r o v i n c ei sf a c i n gt h ec h a l l e n g e so fr e s o u r c es c a r c i t y , i n v e s t m e n t i n s u 街c i e n c ya n di n t e m a t i o n a lc o m p e t i t i o n t h u sf i s c a le x p e n d i t u r ew i l lb e c o m et h e p r o p e l l e n ta n di n d e m n i t o ro fa g r i c u l t u r a lg r o w t h b a s e do nt h em a c r ob a c k g r o u n da n dp r a c t i c a ld e m a n da b o v e ，t h i sd i s s e r t a t i o n c h o o s e st oa n a l y z et h ec o n t r i b u t i o no ff i s c a le x p e n d i t u r ei 1 1t h ea g r i c u l t u r eg r o w t h a t f i r s tt h ed i s s e r t a t i o ni n t e g r a t e st h ee x i s t i n gl i t e r a t u r eo fr i s e a le x p e n d i t u r eo fa g r i c u l t u r e a n de c o n o m i cg r o w t ht h e o r y i nt h ep r i n c i p l ep a r t ，i ta n a l y z e st h ea m o u n t ，s t n j c n l r eo f f i c a le x p e n d i t u r eo fa g r i c u l t u r ei nz h e j i a n g 埘mr e l a t i r ed a t a i ta l s om e a s u r e st h e c o n t r i b u t i o nw h i c ht h ef i s c a le x p e n d i m r em a d et oa g r i c u l t u r ep r o d u c t u s i n gt h em e t h o d o fg r a n g e rc a u s a l i t ya n a l y s i sa n dc - df i m c t i o n f i n a l l yi tp u tf o r w a r daf e wp o l i t i c a l s u g g e s t i o n s t h ee c o n o m e t r i ct o o lu s e di nt h i sd i s s e r t a t i o ni se v i e w s5 0 t h ew h o l ed i s s e r t a t i o nc o n t a i n sf i v ep a r t s ： p a r to n e a n a l y z e st h em a c r ob a c k g r o u n do ft 1 1 i sr e s e a r c h a n di l l u s t r a t e s 也e t h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e i ta l s oi n t r o d u c e st h em a i nc o n t e n to ft h i s d i s s e r t a t i o n p a r tt w o ，s u m m a r i z e st h ee x i s t i n gt h e o r ya n dl i t e r a t u r er e l a t i v et ot h i sr e s e a r c ha s t h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o no fe m p i r i c a ls t u d y p a r tt h r e e d e s c r i b e st l l eh i s t o r i c a la n dc u r r e n ts i t u a t i o no ff i s c a le x p e n d i t u r eo f a 鲥c u l t u r ei nz h e j i a n gp r o v i n e e t h ed i s s e r t a t i o nu s e sd a t af r o m19 8 5t o2 0 0 5t o d e s c r i b et h et o t a la n dr e l a t i v ea m o u n to ff i s c a le x p e n d i t u r eo fa g r i c u l t u r ea n dt h e s t r u c t u r eo f i t i tc o n e l u d e ss o m ei 1 1 i t i a lc o n c l u s i o n si nt h i sp a r t p a r tf o u r , t i m es e r i e se m p i r i c a ls t u d ya tt h eb e g i n n i n go fm i sp a r t t h ea u t h o r m a k e sag r a n g e rc a u s a l i t ya n a l y s i st oc o n v i n c et h a t f i s c a le x p e n d i t u r ei n d e e d c o n t r i b u t et oa g r i c u l t u r a lg r o w t h t h e nt h ed i s s e r t a t i o nc o n s t u c t sac df o u n c t i o nt o m e a r s u r et h ea m o u n tt h a tf i c a le x p e n d i t u r ec o n t r i b u t e st oa g r i c u l t u r eg r o w t h f r o m t h er e s u l t so fe m p i r i c a ls t u d y , t h ed i s s e r t a t i o nf i n d so u tt h a tt h en o n p r o d u c t i o np a r to f f i s c a l e x p e n d i t u r ed o e sn o tm a k ec o n t r i b u t i o n s t oa g r i c u l t u r a lg r o w t h a n dt h e m o b i l i t l rr o l eo f t h ec o n t r i b u t i o nh a sn o ty e tc o m ei n t ob e i l l 2 p a r tf i v e ，b a s e do nt h et h e o r e t i c a lf o u n d a t i o no fp a r tt w oa n dt h ee m p i r i c a ls t u d y o fp a r tt h r e ea n dp a r tf b u r ，t h ed i s s e r t a t i o np r o p o s e ss o m es u g g e s t i o n so nt h es c a l e ， d i r e c t i o n s t r u c t u r ea n ds u p e r v i s i n go ff i s c a le x p e n d i t u r eo fa g r i c u l t u r e a t1 a s ti t c o n c l u d e st h ec o n t r i b u t i o na n dl i m i t a t i o no f t h er e s e a r c h k e yw o r d s ：f i s c a le x p e n d i t u r e ；a g r i c u l t u r a lg r o w t h ；a g r i c u l t u r a lg r o s s d o m e s t i cp r o d u c t ；s t r u c t u r eo ff i s c a le x p e n d i t u r e ；m o b i l i t yo f f i s c a lc o n t r i b u t i o n 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 图目录 图1 1 本文的技术路线。5 图3 1 浙江省第一产业生产总值占全部生产总值的比例2 5 图3 2 浙江省财政支出与财政农业支出增长速度2 9 图3 3 浙江省财政农业支出占农林牧渔业总产值比例变化图3 2 图3 4 浙江省财政农业支出份额与农业总产值份额之比3 4 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 表3 1 表3 2 表3 3 表3 4 表3 5 表3 6 表3 7 表3 8 表3 9 表3 1 0 表3 1 l 表4 1 表4 2 表4 3 表4 4 表4 5 表4 6 表4 8 表4 9 表4 1 0 表4 1 l 表4 1 2 表4 1 3 表4 i 4 表4 1 5 表4 1 6 表4 1 7 表4 1 8 表目录 浙江省农业发展状况2 4 浙江省农林牧渔总产值、财政支出与财政农业支出变化2 7 浙江省1 9 8 5 年- - 2 0 0 5 年财政农业支出占一般预算财政支出比例3 0 浙江省1 9 8 5 年- - 2 0 0 5 年财政农业支出占农林牧渔业总产值比值3 l 国家财政农业支出占全国农林牧渔业总产值的比值。3 2 浙江省财政农业支出份额与农业总产值份额之比。3 3 浙江省财政农业支出构成3 6 浙江省1 9 8 5 年- - 2 0 0 5 年农林水气事业费用占财政农业支出份额3 7 浙江各地市1 9 9 7 年- - 2 0 0 5 年财政农业支出数额表3 8 浙江各地市财政农业支出增长速度表。3 9 浙江各地市2 0 0 1 年财政农业支出结构4 0 浙江省农村固定资产投资与第一产业固定资产投资对比4 4 浙江省1 9 8 5 年- - 2 0 0 5 年农业固定资本存量4 5 浙江省各年物质费用、农业劳动力、土地弹性值4 7 浙江农林牧渔业相关增长率表。4 7 浙江省农业技术进步贡献率4 8 农业生产函数模型基础数据4 8 序列l n y t 的a d f 检验结果5 0 序列i n y t 的一阶差分序列的a d f 检验结果5 0 序列i n g t 的a d f 检验结果5 1 序列l n g t 的一阶差分序列的a d f 检验结果5 l 财政农业支出与农林牧渔业总产值增长：因果检验5 l 回归模型各变量单位根检验结果5 2 模型回归结果( 1 ) 。 模型回归结果( 2 ) 5 3 财政农业支出结构模型单位根检验结果5 4 财政农业支出结构模型回归模型结果5 4 财政农业支出变动回归模型结果。5 5 v i 浙江大学硕士学位论文 浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 1 绪论 1 1 研究背景与意义 1 - 1 1 研究背景 改革开放近3 0 年来，浙江农业和农村经济建设取得了可喜成绩，第一产业 生产总值由1 9 7 8 年的4 7 0 9 亿元增加到2 0 0 5 年的8 9 2 8 3 亿元，增长近1 9 倍： 2 0 0 5 年浙江农民人均纯收人达6 6 6 0 元，约为全国平均水平的2 1 倍，名列各省 区前茅。浙江省人均国民生产总值已于2 0 0 5 年超过了3 4 0 0 美元，到2 0 0 6 年这 一数字已接近4 0 0 0 美元，按照钱纳里( h b c h e n e r y ) 和塞尔昆( m s y r q u i n ) 提出的多国模型理论1 ，浙江已经进入工业化的高级阶段，正在为进入发达经济 阶段进行着最后的准备。按照美国经济学家韦茨( 1 9 7 1 ) 2 的观点，从人均收入 和产值的角度看，浙江省的农业发展已经进入到多样化发展阶段。根据钱纳里 ( 1 9 8 6 ) 等人的研究，农业增长方式的转变与经济发展水平密切相关3 ：随着经 济的增长，人均收入增加，资本对农业产出增加的贡献逐步提高。浙江省与全国 一样，农业正面临着由传统增长方式向现代增长方式的转变，这种转变过程从某 些角度来看，也就是要对农业生产条件、农业生产技术、农业物质装备进行改善， 而这种改善就必须以农业物质要素投入、人力资本投入为基础。 然而，在浙江经济高速发展的同时，更应清醒地认识到，农业仍然是浙江 经济中最薄弱的环节。1 9 9 5 年之前，浙江省农林牧渔业年平均增长接近2 0 ， 1 9 9 5 年之后，特别是2 0 0 0 年以来，浙江省农林牧渔业总产值虽然平稳增长， 但年平均增长率仅为7 。部分农产品产量，特别是粮食产量自从1 9 9 5 年起出 现较大程度的下降，并存在继续下降的趋势。现阶段，与高速增长的总体经济 形势相比，浙江的农业还正面临着严峻的挑战：第一，农业资源不足限制了农 业的进一步发展；第二，农业投资的不足，特别是政府部门对农业投资不足造 成农业基础设施薄弱，农村公共品缺位，制约着农业增长和农民增收；第三， 加入世界贸易组织后，农产品市场开放，农业直接面对国际竞争。纵观国际经 验，发达国家几乎全部实施农业保护与支持政策，政府通过各种方式支持本国 农业发展，并且政府财政农业支出在农业发展中起着至关重要的作用。正是在 经济学家h 钱纳里等人把经济增长理解为经济结构的全面转变，并借助多国模型提出了标准模式， 即根据人均g d p 水平，将不发达经济到成熟的工业经济整个变化过程分为三个阶段六个时期：初级产品 生产阶段，其标志为人均g d p 3 0 0 - - 6 0 0 美元；工业化阶段，分为初级、中级、高级三个阶段，人均g d p 分别为6 0 0 1 2 0 0 美元、1 2 0 0 - - 2 4 0 0 、2 4 0 0 - - 4 5 0 0 美元i 发达经济阶段，分为初级阶段和高级阶段，人 均g d p 分别为4 5 0 0 - - 7 2 0 0 美元、7 2 0 0 一1 0 8 0 0 美元。 2 参见附录农业发展的阶段性变化) 一表。 3 当人均收入1 0 0 - - 1 4 0 美元时，农业全要素生产率年递增率为0 ：当人均收入为5 6 0 - - 1 1 2 0 美元时，农业 全要素生产率年递增翠为o 8 6 ：同时资本对产出增加的贡献由3 9 提高到6 8 ，劳动的贡献则由4 7 下降至8 1 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 这样的宏观背景与现实形势下，本文拟对浙江省财政农业支出的规模、结构及 其与农业经济增长之间的关系进行深入地考察，检验浙江省的财政农业支出对 全省的农业经济增长是否真正起到了促进作用，其贡献水平如何。并检验这一 贡献作用的变动情况，探究在经济高速增长的大趋势下，财政农业支出是否真 正越来越有效率。并希望借助本文的研究结论对下一步的财政农业支出的规模、 结构与投向提供更科学的政策建议。 1 1 2 研究意义 农业是保证一个国家长期稳定发展的基础性产业，随着工业化进程的推进， 农业这一有着很强公益性的产业，不但关系到一个国家的基本稳定，也影响到非 农业部门的发展。作为基础产业，世界各国，尤其是美国、日本、欧盟等发达国 家和地区都积极采取措施对农业进行不同程度的财政补贴。泰国、马来西亚、印 度和巴基斯坦等许多发展中国家政府也对农业进行积极的支持，墨西哥政府对农 业的综合支持量甚至超过了美国、加拿大和欧盟等发达国家。无论是在发达国家 还是在发展中国家，政府对农业的发展始终坚持干预和扶持的政策。财政农业支 出是政府干预农业的主要措施，其支持的规模、方式都将直接影响政府宏观农业 政策目标的实现。特别是对于农民收入不高，私人农业投资有限的发展中国家， 财政农业支出对促进农业增长具有重要的意义。 对农业投资，特别是对农业公共品及公共服务的投资，必须要有政府强有力 的支持。以往的研究和国际经验表明，对农业长期面且务实的支持，不仅仅是在 政策上进行支持，而是应当对农业生产及农业公共品进行直接的财政投入。从一 定意义上说，农业支持集中体现为财政农业支出的力度与方式。财政农业支出是 政府对农业最为直接的分配与投资，反映着经济发展过程中政府对农业进行宏观 调控的意愿与能力。 国内外学者对政府财政支出与经济增长之间关系的研究已有较长的历史和 丰富的成果，但专门以农业财政支出作为研究对象的研究数量要相对少很多。国 内学者就我国政府对农业的各种投入与农业经济增长之间的关系也持续地进行 了一些研究，但政府财政农业支出对促进农业经济增长是否有效这一问题，一直 没有一个较为明确的结论。本文将就浙江财政农业支出对农业经济增长是否起到 了应有的推动作用，其贡献的份额有多大，其支出内部结构是否合理，以及多年 来财政农业支出对农业经济增长的作用星现出怎样的变动趋势进行深入研究，并 试图从研究结论中得出浙江财政农业支出的政策建议，从而通过财政农业支出这 一手段完善政府对农业的投资流量与流向，部分地解决浙江农业目前面临的压力 与挑战。本文的研究试图对这一研究领域进一步细化。同时，本文对了解浙江省 财政农业支出的状况与变动趋势，探究其规模、结构、效率，以及对指导今后浙 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 江省财政农业支出实践、合理运用财政农业支出资金具有较为重要的现实意义。 1 2 研究方法、思路与内容 1 2 1 研究的基本方法 本文拟采用以下研究方法： ( 1 ) 文献研究法 文献研究法就是对文献进行查阅、分析、整理，从而找出事物本质属性的一 种研究方法。文献研究法对于一般的研究工作都是适用的，它通过对各种文献资 料进行比较分析，研究发现事物的内在联系和内在规律性。本文首先通过对国内 外相关文献的阅读，梳理财政农业支出与农业经济增长的相关理论，为本文接下 来的研究奠定理论基础。同时注重前人研究中存在的分歧和尚需解决的问题，从 而正确定位本文的研究内容，构建本文的研究框架。 ( 2 ) 比较研究法 比较研究法就是对物与物之间和人与人之间的相似性或相异程度的研究与 判断的方法。本文将在对研究内容和数据进行描述、统计和解释的基础上进行大 量的比较。在时空维度上，包括国家与地区间数据的横向比较，同一数据不同年 份间的纵向比较等；在属性的数量维度上，包括对研究数据的单项比较和综合比 较；而在比较的定性与定量性质维度上，本文则主要采用定量比较的研究方法。 ( 3 ) 定量分析法 定量分析法是指运用计量经济方法对有关的数据资料进行加工处理，据以建 立能够反映有关变量之间规律性联系的各类预测模型的方法体系。本文在文献研 究的基础上提取出研究的主要问题和变量后，将主要采用定量分析的研究方法对 选取的变量数据进行研究。主要包括运用格兰杰因果关系检验对浙江省财政农业 支出与农业经济增长的因果关系进行鉴定，以及构造柯布一道格拉斯生产函数对 财政农业支出与农业经济增长的关系进行测定。 1 2 2 研究的基本思路 本文的研究思路是，在梳理前人研究成果基础上，对浙江财政农业支出绝对 规模1 的变化规律及特征，以及财政农业支出与财政支出总量、农业总产值之间 相对规模2 的变化规律及特征进行研究，并对浙江财政农业支出的结构及其变动 规律进行探讨。通过以上统计与分析，对浙江财政农业支出状况及其与农业经济 增长的关系给出初步结论；在此基础上，运用计量经济分析方法，使用柯布一道 格拉斯生产函数构建模型，对浙江财政农业支出在农业经济增长中的贡献进行分 绝对规模是指一定时期内，政府各级财政部门的财政农业支出总量。 2 相对规模是指一定时期内，财政农业支出总量与其他一些指标的比较值。 3 浙江大学硕士学位论文 浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 析。并进一步深入分析财政农业支出中不同项目对农业增长的贡献与浙江财政农 业支出对农业增长贡献的变动。最后，根据上述分析与解释得到的结论，就财政 农业支出如何对农业经济增长产生更大的促进作用提出政策建议。 1 2 3 研究的主要内容 本文在结构上安排为五章。具体内容如下： 第一章：绪论。对研究的宏观经济与社会背景进行分析，阐述研究的理论与 现实意义，介绍本文的思路及主要内容，提出本文的技术路线图。 第二章：相关理论基础及文献综述。本章首先对研究中涉及到的重要概念和 理论的基本内容、原理及其起源和发展进行回顾，接下来对近年国内外对财政农 业支出及其对农业增长作用的相关研究进行综述。本章是第三、第四章进行比较 与分析的理论基础。 第三章：详细研究浙江财政农业支出现状。通过大量描述统计对各年份浙江 财政农业支出的绝对规模、相对规模，浙江财政农业支出的结构，以及浙江各地 市财政农业支出状况进行比较。通过多层面、多角度的分析，寻找浙江财政农业 支出的变化规律及存在的问题。 第四章：基于时间序列的统计实证研究。首先对浙江省财政农业支出与农业 增长的因果关系进行统计检验。在确定财政农业支出与农业增长存在因果关系的 前提下，利用生产函数对浙江财政农业支出对农业增长的贡献及其变动情况、财 政农业支出不同项目对农业增长的促进作用进行分析。 第五章：根据第三、四章分析得到的结果，得出全文研究的基本结论。并根 据第二章综述的理论基础，为浙江省财政农业支出的规模、投向、结构安排提供 更科学、更合理的政策建议。并在最后总结本文研究的不足与局限性，展望未来 研究方向。 1 2 4 本文的技术路线 根据研究的内容安排，本文的技术路线设计如下： 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 图1 1 本文的技术路线 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及箕变动 2 相关理论基础及文献综述 本文主要研究财政农业支出在农业增长中的贡献及其变化，涉及到财政支 出，经济增长等相关理论。其相关理论及研究综述如下。 2 1 财政支出理论 财政支出是指政府为履行其职能而支出的一切货币资金的总和。财政支出是 政府对经济干预与调解的重要手段之一，对宏观经济具有直接的约束力。政府可 以通过财政支出的规模调节总需求规模的变动来影响经济增长速度，政府也可以 通过财政支出结构交动来调整经济增长的结构。一般的观点认为，财政支出的数 额与比例反映了政府介入经济生活和社会生活的规模与强度，也反映了财政在经 济生活和社会生活中的地位，财政支出理论在不同程度上成为国家制定公共政策 的指导思想。 2 1 1 古典经济学派的财政支出理论 古典学派财政学说的先驱威廉配弟的代表作赋税论，反映出他的财政 支出理论。威廉配弟根据政府职能需要，提出了财政开支的六项公共经费： 包括军事费用、行政官吏的体禄、宗教费用、各种学校的经费、对孤儿和各种 失去工作能力的人的赡养费、修筑公路、疏通河道等公共福利事业的经费；并 且认为其中的前四项可以削减，后两项则要增加；解决贫民的困难问题，不仅 在于救济，还在于为他们安排就业机会，因此，除增加社会救济支出外。他建 议增加公共事业费用支出；并且提倡量入为出，反对增加赋税。他认为，安排 财政支出必须以一定的财政收入为前提，否则，就会发生为了临时需要而任意 增加税收和负担的问题。 亚当斯密在国民财富的性质和原因的研究中充分展现了自由放任， 反对国家干预经济的思想。他认为，政府的活动并不直接创造物质财富，在这 方面过多的支出是社会财富的浪费。因此，政府应尽量缩小自己的职能，实行 “廉价政府”。 大卫李嘉图继承了亚当- 斯密的思想，他的政治经济学及赋税原理对 亚当斯密的财政支出理论进行了发展。大卫李嘉图把国家经费看作全部或几 乎全部是非生产性消费，因而主张尽量压缩国家财政开支，以此来减少财政的非 生产性消费。在他看来，限制国家的活动范围，减轻赋税负担，压缩国家经费开 支，对经济增长是必要的和有益的。 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 2 1 2 凯恩斯主义的财政支出理论 凯恩斯主义在2 0 世纪3 0 年代的产生标志着现代公共财政理论的形成。凯思 斯学派的财政税收理论，对传统的避免政府干预的单纯理财原则进行了突破，开 创了从宏观经济角度研究和分析财政的新的理论体系，从而使财政学成为研究政 府政策工具的新兴科学，对经济学发展做出了重大贡献。凯恩斯主义的主要代表 人物是凯恩斯和萨缪尔森。 凯恩斯在就业、利息和货币通论中，表现出对公共投资政策的高度关注。 他运用有效需求原理和投资乘数理论说明了政府必须通过财政政策提高投资引 诱和消费倾向；但在公共投资与公共消费性支出的选择上，凯恩斯更强调公共投 资的重要性。他认为消费倾向在短期内是相对稳定的，因此，增加有效需求必须 从增加投资需求入手，从而实现社会的充分就业。凯思斯从资本主义现实经济矛 盾分析出发，反对经济的自由放任，主张国家对经济的干预和调控，并将财政支 出政策作为国家调控经济的必要手段。 萨缪尔森在其代表作经济学中，强调财政具有两个方面的收入再分配功 能：通过征税，可以对社会资源进行再分配；通过转移支付，对社会财富再进行 一次分配。关于财政支出政策，他提出以下要点：1 ) 政府应扩大有益于社会的 具有耐久性的公共工程投资。对于促进经济增长而言，这种支出比政府的一般开 支具有更大的作用。2 ) 政府应当增加福利开支。他认为福利开支既是内在的稳 定因素，可自动调节，又可利用它作为稳定经济的手段。3 ) 政府应重视基础理 论和应用科学的研究和开发，扩大这方面的直接投资或给予补助金。同时，政府 还应重视旨在教育和培训劳动力的公共开支。 可见，2 0 世纪3 0 年代前后，财政支出的理论和实践发生了很大的变化。之 前，政府基本上不干预经济的发展，支出局限于比较狭小的范围。2 0 世纪3 0 年 代以后，政府支出开始渗透到社会经济的各个领域，逐步在社会经济领域发挥一 定的作用。这一转型的直接原因是：在自由竞争时期，经济危机的频频发生使人 们认识到，自由放任的市场尽管在一定程度上可以解决社会收入的公平和宏观的 经济稳定问题，但随着市场经济的发展和经济规模的扩大，“市场失效”问题会 越来越严重，宏观经济波动的规模和频率将日益扩大和频繁发生，如果任其发展， 会使资本主义的社会制度和经济制度消亡。因此，政府必须介入社会经济生活， 从而解决经济危机和社会公平问题。在这样的社会背景下，政府的活动范围逐步 趋于扩大。 2 1 3 马斯格雷夫和罗斯托的财政支出与经济发展阶段理论 马斯格雷夫和罗斯托从经济发展的角度，在研究财政支出增长的原因时，提 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 出了经济发展阶段理论。这一理论认为，在一个国家从较低人均收入水平转变为 较高人均收入水平的发展过程中，财政支出的增长是必然的。但是在经济发展的 不同阶段，财政支出的构成却并不一定相同。 他们认为，在经济发展的初期阶段，为了给生产性投资创造一个良好的环境， 政府必须为社会提供了诸如治安、道路、交通、水利、通讯、教育和卫生等必不 可少的公共产品。因此，政府部门的投资必须在整个国家经济总投资中占有很高 的比重，以此促使经济和社会发展进入“起飞”的中级阶段。 到了经济和社会发展的中级阶段后，政府继续进行公共部门投资，而此时的 公共部门投资已经开始成为日益增长的私人部门投资的补充。但在经济发展的所 有阶段，随时都可能出现新的市场失效的问题并影响着社会经济的有效进行。因 此，政府还要通过增加公共部门活动来解决市场失效问题。马斯格雷夫认为，在 经济发展过程中，当总投资占国民生长产总值的比重增加时，公共部门投资占国 民生产总值的比重却下降了。 罗斯托认为，一旦经济发展进入成熟阶段，公共支出的主要目的将会由提供 社会基础设施，转向教育、卫生和福利服务的支出。用于社会保障和收入再分配 方面的支出相对于公共支出的其他项目及国民生产总值而言，都将会有较大幅度 的增长。 经济成长阶段理论，是通过对经济发展过程进行实证分析之后得出的。这一 理论说明，财政支出有一定规律可循，尊重经济发展阶段的规律，就可以减少政 府财政支出的盲目性，可以对政府财政支出的现实意义起到指导作用。 2 1 4 公共支出理论 所谓“公共支出”，就是公共部门所提供的公共品和公共服务的支出。公 共支出反映了政府依据市场和资本的意愿迸行的政策选择。社会一旦决定了供 应哪些产品和服务，生产多少、产量质量如何等，公共支出就代表着执行这些 政策的成本。 各国公共支出规模都经历了一个从小到大的演变过程。工业化国家从1 9 世 纪7 0 年代直至2 0 世纪9 0 年代中期，公共支出基本上保持增长的态势。市场转 型之前的各个社会主义国家，尽管政府都掌握了大量的经济资源，而不同于市场 经济国家，但公共支出的演变也表现出相同的趋势。从2 0 世纪8 0 年代开始，英 美等发达国家开始进行财政调整，公共支出规模得到控制，支出增长得到一定程 度的遏制。而转型国家的政府则在改革中逐渐退出营利性经济领域，公共支出的 相对规模也在一定时期内呈现出缩小的状态。 德国财政学家阿道夫瓦格纳探讨了公共部门规模问题。在考察了1 9 世纪许 多西欧国家以及美国和日本的公共部门增长状况之后，瓦格纳认为，公共支出的 浙江大学硕士学位论文 浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 增长是政治因素和经济因素共同作用的结果。随着人民实际收入的提高，对这些 服务的公共支出的比例也会提高。后来的学者将他的这些观点概括为瓦格纳法则 或瓦格纳定律。 皮科克和怀斯曼对1 8 9 0 1 9 5 5 年间英国的公共支出的演变情况进行了分 析，提出了公共支出增长的时间型态模型。他们假定，政府喜欢多花钱，老百姓 不喜欢多纳税，因此政府必须注意人民的意愿。据此，他们的公共支出的分析转 向民众意愿对公共支出增长的影响上来。 2 2 经济增长理论 2 2 1 古典经济学派的经济增长理论 亚当斯密在国民财富的性质和原因的研究中对如何促进国民财富1 增 长的宏观经济思想进行了系统阐述，萨缪尔森认为“亚当斯密是第一个倡导 经济增长的人”。斯密在促进国民财富增长领域有以下理论： 国民财富的增长是经济增长的表现。劳动生产率的水平以及从事生产性劳动 的人数决定着国民财富的增长。分工影响劳动生产率高低，分工的产生促进了专 业化、简化了劳动、缩短了劳动时间。从事生产性劳动的人数不仅与人口的增减 有关，而且与资本投入量的多少密切相关。同时经济增长也受到人口质量以及与 此相关的教育的制约。 从事生产性劳动的劳动者数量的增加以及劳动生产率的提高，都必须是以资 本增加为前提的。资本积累是经济增长的重要条件。斯密的观点是，节约是增加 资本积累的有效方法，浪费或者不当的投资行为会造成资本量减少。 亚当斯密认为，资本的用途或者说投资方向，对国民财富的增长速度有很 大的影响。亚当斯密在国民财富的性质和原因的研究中特别强调农业发展 对国民财富增加和经济增长的重要作用，提出政府应当高度重视农业，并主张把 资本首先投向农业，让农业领域获得的资本量达到充足有余的状况。他指出“投 在农业上的部分越大，所推动的国内生产性劳动量也愈大，同时，对社会土地和 劳动的年产物所增加的价值也愈大”。由此，等量的资本，投资在农业上比投资在 制造业上所增加的国内居民的真实财富和收入价值要大得多，因此按照自然趋势， 进入社会的资本首先是大部分投在农业上，其次才是工业，最后才是国际贸易。 2 2 2 凯恩斯主义的经济增长理论 凯恩斯认为，在市场经济条件下，随着收入的增加，消费需求将逐渐降低，因 而需要相应的投资来弥补在收入和消费之间形成的逐渐增大的缺口，否则就会引起 按照斯密的观点，国民财富是构成一国全部劳动年产物的一切商品，即现代经济学所指国民生产总值或 国民收入。 0 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 非自愿失业。而且在短期内消费倾向是比较稳定的，不会发生大的变动，强调投资 对就业量和收入变动的作用。为了说明投资的作用，凯恩斯在边际消费倾向概念的 基础上，建立了乘数理论，“除非消费倾向改变，否则就业量只能随投资之增加而 增加。现在我们可以把这个思路再推进一步，在特定情况下，我们可以在所得与投 资之间确立一个一定比例，称之为乘数”。乘数原理表明，在各种就业水平下，消 费倾向是用以表示消费与收入之闯的一定关系，把这种关系加以发展就可在投资与 收入之间建立一个确定的比率。一定数量的投资增加以后，就可以根据边际消费倾 向来测定收入和就业增加的数量。凯恩斯利用乘数概念来研究投资变动对总收入的 倍数作用即乘数原理，已成为宏观经济学研究经济波动的一种工具。 凯恩斯认为，只有设法增加投资，才能有效缓和失业问题。在私人投资缺乏 时，如果不增加政府的开支，扩大公共工程投资，增加其他非生产性开工，来弥 补私人投资的不足，失业问题就很难解决。相反，如果国家能够刺激投资，或者 增加政府的开支，或者设法增加私人投资的引诱，或者增加其他一切非生产性开 支，就能实现充分就业，克服经济危机，促进经济的快速平稳发展。 凯恩斯乘数理论说明，投资( 尤其是政府财政投资) 对经济发展的巨大效应， 至今仍被许多国家政府制定经济与社会发展政策所采纳，成为这些国家制定财政 投入政策的重要参考依据。一些发展中国家在解决经济与社会发展过程中也深刻 认识到政府投入的重要性，采取多种办法广泛筹措资金，如增发国债，改革税制， 吸引外资等，加大对公共品的投入与供给，以刺激经济增长和经济发展。 汉森是凯恩斯理论在美国的主要传播者。他认为，凯恩斯的乘数理论说明了 一定的投资如何引起收入和就业的变化，可是没有进一步说明收入或消费的变动 如何反过来引起收入和就业的变化。他主张采用补偿性财政政策扩大公共投资， 使国民收入按乘数原理成倍增加，从而也使消费随之增加，诱致新的私人投资， 发生加速作用，促迸社会经济产生累进性成长。他的这一观点给乘数理论和加速 原则的结合开辟了一个先例。在他的启发下，萨缪尔森提出了“乘数一加速数” 模型，即“汉森一萨缪尔森模型”。萨缪尔森利用此模型对投资与经济关系进行 分析，认为经济波动的原因在于加速原理和乘数原理的共同作用。 2 3 农业公共品与农业公共投资理论 2 3 1 公共品与农业公共品 保罗萨缪尔森认为，公共品( p u b l i c g o o d s ，也可译作“公共物品”或“公 共产品”) 是指那种不论个人是否愿意购买，都能使整个社会每一成员获益的物 品。与此相对应的，私人品是那些可以分割，可以供不同人消费，并对他人没有 外部收益或成本的物品。保罗萨缪尔森同时认为，高效的公共品通常需要政府 提供，而私人品则可由市场进行有效的分配。 浙江大学硕士学位论文浙江农业增长中财政农业支出的贡献及其变动 华民( 1 9 9 6 ) 认为，“消费的非排他性”和“消费的非竞争性”是纯粹的公 共物品所具有的两个基本特征。“消费的非排他性”指公共物品难以在技术上排 斥其他受益者；“消费的非竞争性”指当一种物品在增加一个消费者时，其边际 成本为零。 农业公共品是指用于满足农村社会公共需求，具有非排他性和非竞争性的社 会物品。农业公共品分为纯农业公共品和准农业公共品。纯农业公共品具有非排 他性和非竞争性，且不能确定其价格。准农业公共品指个人消费的物品总量对他 人的福利有重要的外部影响，并且在纯农业公共物品的两个特征中具备且仅具备 其中一个特性的农业公共品。 2 3 2 公共投资与农业公共投资 公共品的特性决定了市场在对公共物品的供给方面必然发生市场失灵。自然 也就会产生由公共部门来提供公共产品的解决方式。 公共投资从某种意义上来说是为了社会的公共利益，由公共部门( 一般而言 就是指政府) 对具有公共物品属性的公共资源和公共服务所进行的投资。 公共品的非竞争性和非排他性导致公共品收费的不可获得性，因此私人对于 公共品领域的投资在很多情况下面临收益难以弥