油品数量管理制度.doc

安全管理制度-4油品数量管理制度1.合理库存（1）储油不能超过储油罐的安全容量。（2）把握销售节奏，编制合理的进货计划，避免油品断档。（3）根据加油站位置、油品周转率、配送距离、节假日等因素，确定并保持最优库存，避免油品脱销。（4）随时监控库存，避免因液位过低造成的加油枪“排空”现象。2.油品盘点（1）加油站油品盘点每月进行一次，盘点时间要与财会、业务商品账截止时间相一致。（2）盘点工作由地（市）公司负责组织。（3）盘点程序如下： 暂停加油操作，抄写加油机泵码，计量油罐存量，填写加油站库存油品计量账。 核算员将加油站商品明细账与公司财务、业务管理部门进行对账，填制加油站商品进销存数量核对表，做到账账相符。 核算员与计量员对账，做到账实相符。 填制加油站库存商品盘点明细表，分析损溢原因。3.油品盘点要求（1）盘库组织库存盘点是对一个时期油品经营、库存情况进行全面清点，确定库存油品实际数量，核实油品溢耗数量。库存油品盘点计量至少每月进行一次。盘点时间应与财务商品账结账时间相一致。由主管经理、业务、财务、仓储、计量等相关人员共同进行。盘库工作总体由各单位计量主管部门负责。为使盘库数据真实有效，采用交叉互盘、督导盘库、监督盘库、自行盘库等方式进行。（2）盘点计量要求盘点时应全面逐罐测量，按品种计算实际存量；测试项目齐全。油水总高、水高、油温、按规定取样测密度，计算净油体积、油品重量；非动转油罐盘点计量应尽量在内外温差趋于平衡时进行；库存商品盘点计量时应停止收发作业；盘点计量后，计算实际库存量，填写盘点计量记录。库存商品盘点计量记录可按油库、加油站库存商品计量登记表格式单独设置。（3）计量相关帐目设置 加油站计量验收入库单计量验收入库的原始凭证；运输损耗=实收数量-原发数量。“”为盈余，“”为损耗；运输超耗=运输损耗-运输定损。 加油站库存油品计量帐收油溢耗量=实收数量-原发数量；零售溢耗量=加油机加出量-油罐实出量；溢耗合计=收油溢耗量+零售溢耗量；“”为溢，“”为耗； 加油机实出量=（加油机发出数-回罐数量）VCF20；原发数量：指原发标准体积（L）；实收数量：指收货标准体积（L）；油罐实出量-前期期末库存计量油品标准体积+当期油品进货实收数量-当期期末库存计量油品体积；分开油罐，单罐记录，登记每日单车收货、每日单罐油品保管及每月盘点计量情况。先填写当日收货情况，后填写日计量汇总情况，最后填写月盘点记录情况及本月合计；本日进货分开每车次进行填写，只填写油品进货相应栏目，摘要栏填写进货及调拨单号。卸前卸后计量，计量数据分两行填写，摘要栏分别填写卸前计量、卸后计量；每日汇总本日进货数量。盘点油品付出及库存数量，计算溢耗合计量。摘要栏填写日计量；每月盘点时，记录库存计量相应栏目，作为月度盘点时点记录，摘要栏填写月盘点；盘点结束后，应对当月油品进货、油品付出、溢耗合计数据进行累计，摘要栏填写本月合计。 加油站商品明细帐记录加油站油品购进、销售、库存情况；摘要：上年结转、结转下年、承前页、过次页、进货（填写随车运单号）、销售、本月合计等；进货数量：由核算员依据加油站收油验收计量单、内部调拨单、随车运单登记，以油库原发数量为进货数量；销售数量：依据销售日报表登记；库存数量=前日库存数量+本日进货数量-本日销售数量+溢耗数量。 加油站交接班记录油品名称填写加油站销售油品的规格和名称；加油机/枪编号填写加油站对所有加油机/枪自编的号码；油罐号填写加油站对所有油罐自编的号码；接班罐存为上班交班库存，交班罐存为本班交班库存；加油机付油泵码填写加油站每班交接班时每台加油机的起止泵码。当期的起泵码与上期的止泵码一致，当期的止泵码与下期的起泵码一致；加油机付出数=加油机销售升数小计+加油机其他发出升数小计；空白格可根据加油站实际发生业务进行补充；普通发票交接填写加油站当班普通发票使用及交给下一班次的起止码、份数；设备物资工具及其它交接情况填写当班设备物资工具是否齐全完好，对丢失的物资工具应在此栏内注明名称和责任人等，投币式保险柜的钥匙如需交接也在此填写注明；需要对下一班交待的一些须知、待办事项、注意事项等在备注栏填写。 加油站油品销售日报表期末库存=期初库存+本期进货-当日销售合计数量+本期损溢处理。本期损益处理根据财务损益处理的通知填写；当日销售合计数量=现金（L）+预收款（L）+定期结算（L）+银联卡（L）+IC卡（L）+牡丹中油卡（L）+其它；当日销售合计换算重量=当日销售合计数量*作价密度；加油机其它发出换算重量=加油机其它发出小计数量*作价密度；加油机发出数量=当日销售合计数量+加油机其他发出小计数量；当日缴款净额（元）=现款销售小计+非销售款项小计；现款销售包括现金销售和支票销售两种方式；当日发票开据情况根据加油站交接班记录填写。 加油站商品进销存数量核对表加油站只填写“加油站商品明细帐”相应栏目；月初结存数量=上月“月末结存数量”；本月入库数量小计=购进+内部移库+其他入库；本月出库数量小计=销售+内部移库+其他出库；购进：当月进货数量（油库原发数）；内部移库：内部油品移入、移出；其它入库：回罐油、代储油品等；当期损益根据财务处理损益的通知填入其它入库或其它出库；其它出库=本月定点加油未开票数量+检修走字数量+自用油数量+油券发出数量等；月末结存数量=月初结存数量+本月入库数量小计-本月出库数量小计；对账有差异时在“差异数量及原因分析”一栏作记录。 加油站库存商品盘点明细表合计=库站实存数+入账未到货数量-货到未入账数量-客存数量-代储数量+未入财务帐外欠数量+其他数量； 库存盘点盈亏数量=合计-财务商品帐结存数量； +为盈余，-为亏损。 加油站营业款交接记录根据实际业务情况在摘要栏内打“”，其他需要说明的事情在“备注”栏填写；存款金额必须与进帐单金额相符。 加油站发票领用缴销登记表摘要：上年结转、结转下年、承前页、过次页、领用、缴销或其他需要说明的事项；发票类型：增值税发票、普通发票；领用记录：加油站收银员（开票员）向核算员（出纳）领取发票，并签字确认，将领用发票的起止号、份数填入该表；缴销记录：收银员（开票员）将开具完的发票存根交核算员（出纳）保管，并签字确认，将缴回的发票的起止号、份数填入该表；发票库存情况：反映未使用发票情况；用于加油站内部发票的使用、领用、缴销情况。4记帐要求（1）计量员、核算员应坚持实事求是的原则，遵循进什么油品记什么帐，不能将油品型号记乱。也不能将各种油品混记。（2）各种油品计量记录、报表、凭证的填写，要求数