（计算机应用技术专业论文）erp系统中工程成本控制的研究及应用.pdf

华北电力大学硕士学位论文 摘要 本文以云南华能澜沧江水电集团基建工程项目管理信息系统( y l c p m s ) 的设 计与丌发为背景，通过对工程项目管理思想、理论的研究和项目过程控制原理、流 程以及方法的深刻理解，针对工程项目三大控制目标之一的成本目标，提出了一个 符合我国水电工程项目建设实际应用的工程成本控制解决方案。在详细分析了方案 中数据采集、业务管理、领导决策三个层次的业务流程的基础上，以合同和概算管 理为依据，以挣值分析法为手段，设计实现了y l c p m s 中的工程成本控制系统，使 传统e r p 的管理范围从生产、制造期扩展到了基建期。 另外，在成本控制系统设计实现的基础上，提出了一种满足成本控制、财务分 析、网络进度的工程项目综合控制模型一“三维模型”，并通过澜沧江工程项目 管理系统的设计与实现，验证了模型的可行性与合理性。 关键词：e r p 系统，工程项目，成本控制，“三维模型” a b s t r a c t t h ea r t i c l eb a s e so nt h ed e s i g na n dd e v e l o p m e n to ft h ey u n n a nh u a n e n gl a n c a n g r i v e rh y d r o p o w e rp r o j e c tm a n a g e m e n ts y s t e m ，b r i n g sf o r w a r das e to fc o s tc o n t r o l s o l u t i o nw h i c hi ss u i t a b l ef o rh y d r o p o w e rp r o j e c tc o n s t r u c t i o na p p l i c a t i o ni nc h i n a a c c o r d i n gt o t h er e s e a r c ho fp r o j e c tm a n a g e m e n t ，t h e o r ya n dc o m p r e h e n s i o no ft h e p r i n c i p l e ，f l o wa n dm e t h o do ft h ep r o j e c tc o n t r 0 1 i nt h ep a p e r , i td e t a i l st h ep l a n s t h r e e 。h i e r a r c h yo p e r a t i o nf l o w t h e ya r e ：d a t ac o l l e c t i o n ，o p e r a t i o nm a n a g e m e n t ， d e c i s i o na n dp u ti n t op r a c t i c eb yc o n t r a c ta n db u d g e tm a n a g e m e n tw i t he a r n e dv a l u e m e t h o d i tm a k e st h em a n a g e m e n ts c o p eo ft r a d i t i o n a le r pe x t e n df r o mp r o d u c t i o nt e r m t ob a s a lc o n s t r u c t i o nt e r m f u r t h e r m o r e ，i tb r i n g sf o r w a r dat h r e e - d i m e n s i o nm o d e lw h i c hm a t c h e st h e i n t e g r a t i v ec o n t r o lm o d e li n c l u d i n gc o s tc o n t r o l ，f i n a n c ea n a l y s i sa n dn e ts c h e d u l e c o n t r 0 1 a n di tv a l i d a t e dt h em o d e l sf e a s i b i l i t ya n dr a t i o n a l i t yw h e ny u n n a nh u a n e n g l a n c a n g r i v e rh y d r o p o w e rp r o j e c tm a n a g e m e n ts y s t e mw a s a p p l y i n g w a n g y o n g ( c o m p u t e rs c i e n c e ) d i r e c t e db yp r o f q uj u nh u a k e yw o r d s ：e r ps y s t e m ，p r o j e c t ，c o s tc o n t r o l ，t h r e e d i m e n s i o nm o d e l 华北电力大学硕士学位论文 摘要 本文以云南华能澜沧江水电集团基建工程项目管理信息系统( y l c p m s ) 的设 计与丌发为背景，通过对工程项目管理思想、理论的研究和项目过程控制原理、流 程以及方法的深刻理解，针对工程项目三大控制目标之一的成本目标，提出了一个 符合我国水电工程项目建设实际应用的工程成本控制解决方案。在详细分析了方案 中数据采集、业务管理、领导决策三个层次的业务流程的基础上，以合同和概算管 理为依据，以挣值分析法为手段，设计实现了y l c p m s 中的工程成本控制系统，使 传统e r p 的管理范围从生产、制造期扩展到了基建期。 另外，在成本控制系统设计实现的基础上，提出了一种满足成本控制、财务分 析、网络进度的工程项目综合控制模型一一“三维模型”，并通过澜沧江工程项目 管理系统的设计与实现，验证了模型的可行性与合理性。 关键词：e r p 系统，工程项目，成本控制，“三维模型” a b s t r a c t t h ea r t i c l eb a s e so nt h ed e s i g na n dd e v e l o p m e n to ft h ey u n n a nh u a n e n gl a n c a n g r i v e rh y d r o p o w e rp r o j e c tm a n a g e m e n ts y s t e m ，b r i n g sf o r w a r das e to fc o s tc o n t r o l s o l u t i o nw h i c hi ss u i t a b l ef o rh y d r o p o w e rp r o j e c tc o n s t r u c t i o na p p l i c a t i o ni nc h i n a a c c o r d i n gt ot h er e s e a r c ho fp r o j e c tm a n a g e m e n t ，t h e o r ya n dc o m p r e h e n s i o no ft h e p r i n c i p l e ，f l o wa n dm e t h o do ft h ep r o j e c tc o n t r 0 1 i nt h ep a p e r , i td e t a i l st h ep l a n s t h r e e - h i e r a r c h yo p e r a t i o nf l o w t h e y a r e ：d a t ac o l l e c t i o n ，o p e r a t i o nm a n a g e m e n t ， d e c i s i o na n dp u ti n t op r a c t i c eb yc o n t r a c ta n db u d g e tm a n a g e m e n tw i t he a r n e dv a l u e m e t h o d i tm a k e st h em a n a g e m e n ts c o p eo ft r a d i t i o n a le r pe x t e n df r o mp r o d u c t i o nt e r m t ob a s a lc o n s t r u c t i o nt e r m f u r t h e r m o r e ，i tb r i n g sf o r w a r dat h r e e d i m e n s i o nm o d e lw h i c hm a t c h e st h e i n t e g r a t i v ec o n t r o lm o d e li n c l u d i n gc o s tc o n t r o l ，f i n a n c ea n a l y s i s a n dn e ts c h e d u l e c o n t r 0 1 a n di tv a l i d a t e dt h em o d e 】sf e a s i b i l i t ya n dr a t i o n a l i t yw h e ny u n n a nh u a n e n g l a n c a n gr i v e rh y d r o p o w e rp r o j e c tm a n a g e m e n ts y s t e mw a sa p p l y i n g w a n g y o n g ( c o m p u t e rs c i e n c e ) d i r e c t e db yp r o f q uj u nh u a k e yw o r d s ：e r p s y s t e m ，p r o j e c t ，c o s tc o n t r o l ，t h r e e - d i m e n s i o nm o d e l 声明 本人郑重声明：此处所提交的硕士学位论文( e r p 系统中工程成本控制的研究及应 用，是本人在华北电力大学攻读硕士学位期间，在导师指导下进行的研究工作和取得 的研究成果。据本人所知，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含其他人 已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得华北电力大学或其它教育机构的学位或 证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名：j 罄一日 期；逊友址 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保管、 并向有关部门送交学位论文的原件与复印件；学校可以采用影印、缩印或其它复制手 段复制并保存学位论文；学校可允许学位论文被查阅或借阅；学校可以学术交流为 目的，复制赠送和交换学位论文；同意学校可以用不同方式在不同媒体上发表、传播学 位论文的全部或部分内容。 ( 涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 作者签名： 墓笔 导师签名： 蝉 迦：i ：! 华北电力人学硕十学位论文 1 1 课题研究的背景 第一章引言 1 1 1e r p 思想的形成以及在我国的应用 e r p ( e n t e r p r i s er e s o u r c ep l a n n i n g ，企业资源计划) 系统是美国g a r t n e rg r o u p 公司于1 9 9 0 年提出的面向制造行业进行物质资源、资金资源和信息资源集成一体 化管理的企业管理系统和资源计划软件。它经过6 0 年代的m r p ( 物料需求计划) 、 7 0 年代的闭环m r p 和8 0 年代的m r p i i ( 制造资源计划) 发展演化，已经形成一个 建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行 手段的管理平台。e r p 系统集中先进的信息技术与管理思想于一身，代表了当代先 进的企业管理模式与技术，已经成为现代企业的运行模式，它的核心思想就是实现 对整个供应链的有效管理，主要体现在以下三个方面：一是体现对整个供应链资源 进行管理的思想；二是体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想；三是体现事先 计划与事中控制的思想。 随着e r p 软件的不断成熟，近年来得到了广泛地应用。特别是进入2 l 世纪以 来，在全国逐渐形成了“以信息化带动工业化，以工业化促进信息化”的良好氛围， 这极大地提高了企业实施信息化的积极性，同时也为e r p 系统的发展提供了前所未 有的机遇。通过实施e r p 系统，很多企业的管理水平和竞争能力得到明显提升。当 前，我国数千家企业已在应用e r p 系统，巨大的e r p 市场刺激了e r p 产品应用的 不断深入和我国e r p 软件产业的迅速发展，e r p 系统应用实施的热潮正在全面铺 开，并在企业信息化工程中发挥着积极推动作用。 1 1 2 工程项目管理思想的形成 在中华民族悠久的历史画卷上，有许多伟大的项目成果闪烁着灿烂的光辉，都 江堰、长城、大运河、紫禁城等。但是由于中国数千年的封建官僚体制，使中国人 没有从无数优秀的项目实践中总结升华出科学的项目管理体系。 2 0 世纪5 0 年代，关键路径法c p m ( c r i t i c a lp a t hm e t h o d ) 和计划评审技术p e r t ( p r o g r a me v a l u a t i o na n dr e v i e wt e c h n o l o g y ) 相继在美国诞生，并在阿波罗登月计 划中得到成功的应用，奠定了现代项目管理的理论基础。2 0 世纪8 0 年代，美国项 目管理学会p m i ( p r o j e c tm a n a g e m e n ti n s t i t u t e ) 完成了项目管理知识体系，并制定 了相应标准p m b o k ( p r o j e c t m a n a g e m e n t b o d yo f k n o w l e d g e ) ，使项目管理成为一 华北电力大学硕士学位论文 门科学。 1 9 8 0 年，我国在云南鲁布革水电站工程中首次进行项目管理实践并取得了成 功，2 0 0 2 年4 月，国家经贸委、中国科学院和联合国工业发展组织召开了首届中国 项目管理国际研讨会，在会上发布了中国项目管理知识体系纲要。这意味着中 国项目管理开始慢慢步入了正轨。如今，项目管理思想已经在我国各行业大型工程 建设中得到了广泛的认可和应用。 1 1 3 系统开发背景 系统的设计和开发基于云南华能澜沧江水电集团工程项目管理的应用现状。 澜沧江水电工程建设的主要特点是： 1 建设周期长：一般水电工程建设工期短则几年，长达十几甚至二十年，在 这漫长的旆工建设阶段如何在保证质量的基础上，确保在目标工期范围内，按进度 如期或提前完工，这一直是摆在项目管理方的难题之一。 2 资金需求量大：水电工程建设需要的资金动则几十亿、上百亿，有的大型 电站需建设资金高达上千亿，因此如何搞好融资投资管理、预算管理、资金控制， 对保证工期进度，降低工程造价成本都起着相当重要的作用。 3 项目管理复杂：对于水电工程的项目管理涉及到设计、承包商、监理、供 应商、投资方及政府相关部门，要在确定的工期内、优质、高效并以最小的投资完 成整个工程建设，也是摆在项目管理方的难题之一。 1 2 工程项目管理国内外发展动态 1 2 1 国外应用现状 从上世纪5 0 年代诞生到现在，经过半个多世纪的发展，工程项目管理逐步形 成一个规范的体系，并体现出下面的特征： 1 工程项目管理组织体系日趋规范化。目前，在欧美等发达国家，工程公司 的运作一般以项目管理为中心，其组织机构的设置以有利于项目管理和技术水平的 提高为出发点，具备项目管理、设计、采购、施工、试运行全功能，能完成工程建 设总承包任务，并能适应各类合同项目管理的需要。 2 工程项目管理日趋集成化、专业化，经过业主自行管理模式和业主委托承 包商承包建设模式的发展，形成了当前的成熟的项目管理方式一一业主聘请管理承 包商模式( p r o j e c tm a n a g e m e n tc o n t f a c t o r ) ，在这种模式中工程建设的主要当事 人为三方：业主、监理和承包商，该模式在成本控制、进度管理和风险控制等方面 有很好的做法，适应了目前大型国际工程多项目、高融资、低风险的要求。 2 华北电力大学硕士学位论文 3 对工程项目全过程实现了量化控制。由于工程项目有一次性和渐进性特点， 所以在项目的进展过程中，必须实施过程控制( p r o j e c tp r o c e s sm a n a g e m e n t ) ， 以保障整个项目目标的实现。当前国外各大工程公司对项目的控制十分重视，尤其 是对项目的成本、进度和质量更加关注。使用挣值法对项目的进度费用进行综合 量化控制更是国际上普遍采用的方法。 1 2 2 国内管理水平 1 工程项目管理组织体系不健全。从服务功能、组织体系、技术管理体系、 人才结构四个方面考察，我国大部分工程项目建设达不到国际通行项目管理模式的 要求。 2 不重视项目的可行性研究。可行性研究是指在项目投资决策前，通过对项 目有关工程技术、经济、社会等方面的条件和情况进行调查、研究分析，对各种可 能的技术方案进行比较论证，并对投资项目建成后的经济效益进行预测和评价，以 考察项目技术上的先进性和通用性，在经济上的合理性和盈利性，以及建设的可能 性和可行性，继而确定项目投资建设是否可行的科学分析方法。其目的是为了给项 目投资、项目设计、项目实施以及项目评估提供依据和基础资料。可见，在项目建 设之前不重视可行性研究会造成巨大的经济损失。 3 信息化技术应用远远不足。当前，我国多数设计、施工、监理没有建立系 统的项目管理工作手册和工作程序，项目管理方法和手段较落后，缺乏先进的工程 项目计算机管理系统。大部分建设单位仍然采用o f f i c e 系列办公自动化软件进行 工程项目中的数据管理，这种传统的手工管理方式己不能适应日益复杂的事务性管 理和纷纭繁杂的信息处理，没有有效的技术手段和管理工具，常会造成管理者决策 缺乏准确、及时、可靠的依据，同时也缺乏规范化、程序化管理的手段和载体，导 致数据的不一致性和冗余性，信息的共享性也比较差，数据处理效率不高，员工负 担过重；仅有一些大型企业和集团公司引入了国外的工程项目管理软件，但是由于 国外的工程项目管理思想侧重点不同，不能完全适应中国的工程项目管理的现状， 同样给项目建设带来了这样那样的麻烦。 1 。3 课题研究的意义和必要性 众所周知，传统的e r p 系统对整个企业生产期的资源管理做出了重大贡献。然 而随着应用领域和市场需求的不断扩展，传统的针对制造业以供应链管理为核心的 e r p 系统已经暴露出不足之处。在制造行业中，其主要的业务不以项目方式运作， 所以通常采用非项目管理体制，但是当这些组织实施一些项目的时候，其非项目管 理体制就不适应当前的需求，从而产生管理上的困难。例如，在我国电力行业中， 华北电力大学硕士学位论文 基建期作为电力项目的第一个阶段，普遍需要引入项目管理的思想，而传统的针对 生产、制造进行管理的e r p 系统变得力不从心了。 因此，将国外的先进的工程项目管理思想和我国工程管理的现状相结合，基于 现有的e r p 系统，设计和开发一个切合我国工程项目建设实际的、基于大型关系数 据库的工程项目管理系统( 工程进度管理系统、工程成本管理系统、工程安全、质 量管理系统等) ，拓展传统e r p 系统的应用领域，使企业对基建期和运行期( 生产 期) 进行全方面管理是非常必要的。 1 4 论文工作内容概述 论文基于云南华能澜沧江水电集团的应用需求，把国外的先进的工程项目管理 理念与我国目前的应用现状相结合，参照我国概算体系，融合合同管理、造价管理、 工程量管理、质量、安全和e r p 系统中的标准物资、设备实现对工程项目的全面管 理。由于工程项目管理体系比较庞大，所以论文着重研究工程项目过程控制中的重 要分支一一成本控制系统的设计与实现。 论文工作具体包括以下内容： 1 对工程项目管理理论和项目控制过程方法进行深入的研究，探索基于e r p 系统开发的可行性。项目控制过程是项目实施和管理的关键性环节，如何对项目进 行科学的决策，并使项目成本、项目进度、项目质量和项目风险始终控制在预期的 目标内，这是项目过程实现、控制和管理的创新之处，也是项目管理至今尚未解决 的问题。 2 着重研究项目过程控制理论中的项目费用( 成本) 控制的原理、流程、控 制方法和技术，并在云南华能澜沧江水电工程项目管理的背景下，以合同管理与概 算管理的数据为基础，以挣值法与偏差分析法为手段，设计与实现工程成本控制系 统。 3 在工程成本控制系统实现的基础上，探索工程项目三种划分体系( 概算体 系、财务体系和工程进度体系) 内部存在的联系，寻求各体系之间的结合点，提出 一种综合控制模型一一“三维模型”，并以“三维模型”理论为中心构建以工程成 本控制、进度控制和财务分析( 三维) 组成的“三维模型”工程项目管理系统，验 证模型的正确性和有效性。 4 华北电力大学硕士学位论文 2 1p m 概述 2 1 1 项目 第二章工程项目管理( p m ) 概述 1 定义 目前国内外对项目概念和特征的认识还处在不断地完善之中，尚未形成统一 的、权威的定义。下面是几种具有代表性的定义： ( 1 ) 美国项目管理协会( p m i ) 的定义：项目是可以按照明确的起点和目标进 行监督的任务。现实中多数项目目标的完成都有明确的资源约束。 ( 2 ) 英国项目管理协会( a p m ) 的观点：项目是为了在规定的时问、成本和性 能参数下满足特定的目标而由个人或组织所进行的具有规定的起始和结束同期、相 互协调和具有独特型活动的集合。该定义被国际标准化组织i s o 采用。 ( 3 ) 美国专家j o h nb e n 的观点：项目是在一定的时间和预算规定的范围内， 达到预定质量水平的一项一次性任务。 根据上面的描述，总结项目的定义如下：项目是作为管理对象，在一定约束条 件下( 时间、资源) 完成的，具有明确目标的一次性任务。 2 特性 ( 1 ) 非重现性( 一次性) 。是项目的主要特征，指就任务本身和最终成果而言， 没有与这项任务完全相同的另一项任务。一个项目生命周期结束后，即使为了同样 的目标实施在建项目，项目在实施过程中的设计风格、实施人员甚至建筑材料等都 有与前一项目不同之处，所以项目的非重现性也是客观条件所要求的，同时也包括 竞争机遇或市场机会的不同。只有认识项目的一次性，才能有针对的根据项目的特 殊情况和要求进行科学、有效的管理。 ( 2 ) 目的性。指任何一个项目都是为了实现特定的组织目标和产出物目标服务 的。项目目标包括两个方面，一是项目工作本身的目标，是项目实施的过程；二是 项目产出物的目标，是项目实施的结果。 ( 3 ) 独特性。指项目所生成的产品或服务与其他产品或服务相比所具有的特殊 性。通常一个项目的产出物或者实施过程至少在一些关键特性上与其他的产品或服 务是不同的。 ( 4 ) 时限性( 生命周期) 。指每一个项目都有自己明确的时间起点和终点，是 有始有终的，不能被重现的。 ( 5 ) 制约性。指每个项目都在一定程度上受到内在( 质量、寿命、功能) 和外 华北电力大学硕十学位论文 在( 人力、财力、物力、时间、技术、信息) 条件的制约。项目只有在满足约束条 件下完成才有意义。 ( 6 ) 不确定性。项目的独特性、非重复性和环境的多变都可以引起各种不确定 性。 ( 7 ) 其他特性。包括项目过程的渐进性、项目成果的不可挽回性、项目组织的 临时性和开放性等等。 2 1 2 工程项目 1 定义 工程项目是以实物形态表示的具体项目。例如，建造一座大坝或一座水电站。 它包括基本建设项目和更新改造项目。其中基本建设项目一般是指在一个总体设计 或初步设计范围内，有一个或几个单项工程组成，在经济上进行统一核算，行政上 有独立组织形式，实行统一管理的建设单位；更新改造项目是指经批准，具有独立 设计文件( 或项目建议书) 的技术改造工程，或企业、事业单位及其主管部门的技 术改造计划方案中能独立发挥效益的工程。 2 特征 工程项目除了具有项目的一般特点外还有其自身的特点和规律性： ( 1 ) 固定性。工程建设项目往往具有庞大体型和较为复杂的构造，多以大地为 基础建造在某一固定的地方，不能移动，消费空间受到限制。 ( 2 ) 系统性。工程项目是一个复杂的开放系统，这是工程项目的重要特征之一。 ( 3 ) 多界面性。工程项目作为一个开放系统与外部环境之间，项目各子系统之 间，各子系统内部的各构成要素之间，都存在着众多的结合部或界面。这种界面是 项目管理的重点，也是协调管理工作的焦点。 ( 4 ) 长周期性。工程项目建设周期长，在较长时间内耗用大量的资金。 ( 5 ) 高风险性。工程项目往往投资较大，尤其是水利水电工程类项目规模大、 建设周期长，受自然环境的影响也较大，项目的非重现性特点要求项目必须一次成 功，因而项目承受风险相对较大。 ( 6 ) 建设连续性。要求项目的各参与单位必须有良好的协作，在项目建设各阶 段、各环节、各项工作都必须按照统一的建设计划，有机的组织起来，在时间上不 间断，在空间上不脱节，使建设工作有条不紊的进行。如果界面管理不力或某个过 程受阻、中断，就会导致停工、窝工和资源损失，以致拖延工期。 ( 7 ) 环境制约性。基本建设项目往往因其规模大、固定不动，而且常常处在复 杂的自然环境之中，受地形、地址、水文、气象等诸多自然因素的影响大。工程的 投资或成本、质量、工期和施工安全常因此而受到严重影响。 华北电力人学硕十学位论文 2 。l i3 工程项目管理 1 定义 工程项目管理是项目管理的一个重要分支，它是指通过一定的组织形式，用系 统工程的观点、理论和方法，对工程项目管理生命周期内的所有工作进行计划、组 织、指挥、协调和控制，以达到保证工程质量、缩短工期、提高投资效益的目的。 它是以工程项目目标控制( 质量控制、进度控制和投资控制) 为核心的管理活动。 2 工程项目管理系统( p m s ) 工程项目管理系统( p r o j e c tm a n a g e m e n ts y s t e m ) 是建立在科学规范的管理制 度的基础上，并依据科学系统的项目管理方法论，形成以合同和概算管理为主线， 以成本、进度、质量和安全控制为目标的项目管理信息系统。系统主要实现对集团 公司的多个工程项目的整个生命周期的全过程管理，对项目的投资、进度、造价、 质量、安全、合同、材料、设备、技术、文档等各方面进行统一、规范的管理与控 制，对项目实施中的投资方、业主、承包商、监理及供应商等各方的管理与协调， 为企业各级经营管理者提供与工程项目管理相关的基本信息和有利于领导决策的 统计分析与汇总信息，提高企业工程项目管理工作的效率和总体水平。为生产阶段 的管理信息系统提供大量的技术数据与文档。 2 2 现代项目管理的构成和基本任务 2 2 1 构成 根据美国项目管理协会( p m i ) 提出的划分方法，现代项目管理由9 大部分组 成，这9 个部分分别从不同的管理职能和领域，描述了现代项目管理所需要的知识、 理论、方法、工具、工作内容与要求，以及相应的管理实践。它们分别是： 1 项目集成管理。项目管理过程中如何确保各种项目工作和项目的成功要素 能够很好的协调和配合。其目的是通过集成化管理去综合管理各方面的工作，以保 证整个项目的成功，其主要内容包括：项目集成计划的编制、项目集成计划的实施 和项目总体变更的管理与控制。 2 项目范围管理。项目管理过程中如何计划和界定一个项目或项目阶段需要 完成的工作和必须要完成的工作。其目的是通过项目范围管理去成功地完成整个项 目的全部工作，其主要内容包括：项目的起始，项目范围的规划，项目范围的定义， 项目范围的确认和项目范围的变更控制与管理。 3 项目时间管理。项目管理过程中有关如何按时完成项目工作的理论、方法、 工具和具体要求，属于项目计划管理和项目工期管理内容，其主要内容包括：项目 华北电力人学硕士学位论文 活动的定义、项目活动的排序、项目活动的时间估算、项目工期与投产计划的编制 和项目作业计划的管理与控制，是项目成功三大要素之一。 4 项目成本管理。项目管理过程中如何在不超出项目预算的情况下完成接个 项目工作。其主要内容包括：项目资源规划、项目成本估算、项目成本预算和项目 成本的管理与控制，是项目成功三大要素之一，也是本文的重点研究内容。 5 项目质量管理。项目管理过程中如何确保项目质量的问题。其内容包括： 项目质量规划、项目质量保障和项目质量控制，是项目成功三大要素之一。 6 项目人力资源管理。在项目管理过程中如何更有效的利用项目所涉及的人 力资源的问题。其内容包括：项目组织的规划、项目人员的获得与配备、项目团队 的建设等内容。 7 项目沟通管理。在项目管理过程中如何有效、及时地生成、收集、储存、 处理和最有效的使用项目信息。其内容包括：项目沟通的规划、项目信息的传送、 项目作业信息的报告和项目管理决策等方面的内容。 8 项目风险管理。在项目管理过程中如何识别项目风险、分析项目风险和应 对项目风险。其内容包括：项目风险的识别、项目风险的定量分析、项目风险的对 策设计和项目风险的应对与控制等内容。 9 项目采购管理。在项目管理过程中有关项目组织外部寻求和获得各种商品 与劳务的管理。其内容包括：项目采购计划管理、采购询价管理、供应来源选择、 招投标与合同管理和合同履行管理。 2 2 2 基本任务和内容 工程项目管理的主要任务是在工程项目可行性研究、投资决策的基础上，对建 设准备工作、勘察设计、施工至竣工验收等全过程的一系列活动进行规划、协调、 监督、控制和总结评价，通过合同管理、组织协调、目标控制、风险管理和信息管 理等措施，保证项目建设的质量、进度、投资目标最优地实现。 1 合同管理：对各类合同( 勘察设计合同、旌工合同、建设物资采购合同、 建设监理合同以及建设项目实施过程所必需的其他经济合同) 的依法订立过程和履 行过程的管理，包括合同文本的选择，合同条件的协商、谈判，合同书的签署，合 同履行、检查、变更和违约、纠纷的处理，总体评价等等。从某种意义上说，项目 的实施过程，也就是工程建设合同订立和履行的过程，一切合同所赋予的责任权利 履行到位之日，也就是建设工程项目实施完成之时。合同管理是工程项目管理的基 础，它贯穿于工程项目成本管理、进度管理、质量管理的始终，是工程项目管理的 重要组成部分。 2 组织协调：是项目管理的职能，是管理技能和艺术，也是实现项目目标必 华北电力大学硕士学位论文 不可少的方法和手段。包括外部环境协调、项目参与单位之间的协调和项目参与单 位内部的协调，主要涉及项目人力资源管理和项目沟通管理等方面的内容。 3 目标控制：是工程项目管理的重要职能，它是指项目管理人员在不断变化 的动态环境中，为保证既定计划目标的实现而进行的一系列检查和调整活动的过 程，也就是项目控制机构按预先设定的目标值对被控对象在实旖过程中不断进行调 查和分析，将实际状况与计划目标进行比较，找出偏差，并采取措施加以调节和纠 j 下，以使其满足预定目标的要求。其主要环节有：预定目标值设定、信息调查和收 集、比较和分析、纠偏与调整。目标控制的主要任务是采用规划、组织、协调等手 段，从多方面采取措施，包括组织措施、技术措施、经济措施、合同措施等，确保 项目总目标的最优实现。它贯穿于项目的前期策划、勘察设计、施工、竣工交付等 各个阶段。它充分体现了现代项目管理的9 大组成部分的知识、理论、方法、工具、 工作内容与要求，是现代项目管理不可或缺的组成部分。 4 风险管理：要保证建设项目的投资效益，就必须对项目风险进行定量分析 和系统评价，以提出风险对策，形成一套有效的项目风险管理程序。其主要环节有： 建立目标、识别风险、风险分析和评价、规划与决策( 风险控制、风险保留和风险 转移) 、计划实施、检查和总结。 5 信息管理：对有关工程项目的各类信息的收集、储存、加工整理、传递与 使用等一系列的工作。它是项目目标控制的基础，其主要任务是及时、准确的向项 目管理系统提供项目各种有用的信息，以便在项目进展的全过程中，动态地进行项 目规划，迅速正确地进行各种决策，并及时检查决策执行结果，反映工程实施中暴 露的各类问题，为项目总目标服务。信息管理工作的好坏直接影响项目管理的成败。 它虽不是现代项目管理的组成部分，但是是现代项目管理各组成部分执行所需的重 要手段。 2 3 项目管理过程 项目是由一系列的项目阶段所构成的一个完整过程，过程是“产生结果的一系 列行为”。对于一个项目的全过程或者一个项目的工作过程而言，它们都需要有一 个相对应的项目管理过程，这种管理过程一般由5 个过程组组成： 1 初始过程。定义一个项目阶段的工作与活动、决策一个项目或项目阶段的 初始与否，以及决定是否将一个项目或项目阶段继续进行下去等工作。 2 计划过程。拟定、编制和修订一个项目或项目阶段的工作目标、工作计划 方案、资源供应计划、成本预算、计划应急措施等方面的工作。 3 执行过程。组织和协调人力资源和其他资源，以及各项任务与工作，激励 项目团队完成既定的工作计划，生成项目产出物等方面的工作。 华北电力人学硕士学位论文 4 控制过程。制定标准、监督和测量项目工作的实际情况、分析项目运作过 程中产生的差异和问题、采取纠偏措施等工作。 5 收尾过程。制定一个项目或项目阶段的移交与接收条件，并完成项目或项 目阶段成果的移交，从而使项目顺利结束的工作。 项目管理的工作过程之间是前后衔接的关系，管理工作过程的输入和输出是它 们之间的关联要素，各过程组之间的关系如图2 1 ； 2 4 p m 控制过程 图2 - 1 项目阶段中各过程之间的关系 项目控制过程是为了保证项目计划的实施和项目总目标的实现而采取的一系 列管理活动。它的基本程序是： 1 确定项目的计划值； 2 将项目实际执行值与计划值进行比较； 3 发现实际值偏离计划值后，分析产生偏离的原因，并及时采取纠偏措施。 项目控制过程主要包括：范围控制、进度控制、成本控制、质量控制及风险控 制等，其过程如图2 2 ： 幽2 - 2 项目控制过程管理 1 0 华北电力大学硕士学位论文 2 5 云南华能澜沧江水电集团项目管理需求分析 自从澜沧江水电集团公司于2 0 0 1 年2 月正式成立以来，经过三年多的发展转 型，公司已从一个电站建设公司转型成为一个流域梯级电站开发的业主，基本形成 了一套流域建设开发管理体系。目前其组织机构是职能式的，现设有工程技术部、 计划合同部，财务部，机电物资部等主要职能部门，分别对各在建工程的进度、质 量、安全、投资、合同、财务、设备、物资等进行宏观的控制管理。 当前，在澜沧江的实际管理中，三种工程划分体系( 概算体系、财务体系和工 程进度体系) 相互独立，彼此间缺少交集，且数据间的关联程度低。各个不同划分 体系下的数据不能彼此形成映射，所以无法衡量项目管理中成本、进度、质量三大 目标之间的关联和影响，造成了各体系中的信息不一致，有些甚至是相互矛盾的， 无法为工程项目的管理决策提供准确的信息依据。因此，构建使三维管理彼此相容 的统计口径和能够相互对照的数据基准，把计划合同管理、工程管理、质量管理、 物资设备采购、财务成本核算等业务统一到一个合理的框架中来，实现全面工程项 目管理已是迫在眉睫。 华北电力大学硕士学位论文 3 1 成本控制概述 第三章工程成本控制理论概述 成本控制是工程项目施工阶段成本管理最核心的部分。它不仅是对项目建设全 过程中发生的费用的监控和对大量数据的收集，更重要是对各类费用数据进行正确 的分析并及时采取有效措施，从而达到将项目最终发生的费用控制在目标范围之内 的目的。 3 1 1 工程成本控制的依据 1 费用计划。成本控制的目的就是为了实现成本费用计划的目标，因此成本 费用计划是成本控制的基础。 2 进度报告。进度报告提供了每一时刻的工程实际完成量、工程费用实际支 付情况等重要信息。成本控制工作正是通过实际情况与费用计划相比较，找出二者 之间的差别，分析偏差存在的原因，从而采取相应纠偏措施的工作。 3 工程变更。在项目实施过程中，由于各方面的原因，工程变更在所难免。 一旦出现变更，工程量、工期、工程款支付都将发生变化。 4 成本管理计划。主要用于明确如何处理工程实旋过程中可能发生的偏差。 通过成本管理计划，可以明确不同问题的不同处理方法，为项目成本管理人员的决 策提供参考。 5 索赔文件。在施工过程中，现场条件、气候环境的变化等原因经常会导致 索赔的发生并造成费用超支。 3 1 i2 工程成本控制的原理 1 工程成本控制基于工程成本管理中心活动 工程成本管理的关键是要保证工程成本目标尽可能好地实现。可以说，成本计 划为项目预先建起了一座通向目标的桥梁和道路，即工程成本活动的轨道。当工程 进入实旌阶段以后，成本活动就开始进入了预定的轨道。 2 工程成本控制能确保工程的实际成本和成本计划保持一致 如果工程没有成本目标( 计戈0 成本) ，工程的成本活动便是漫无目的的，更谈 不上如何去进行成本控制。但如果每一个工程的成本计划都是那么完美，以至于成 本活动的任何实际进展都完全与计划吻合，自然不需要工程成本控制也能实现工程 成本目标。然而，实际情况并非如此，每一个工程项目都是独特的、唯一的，对于 工程项目管理人员来说 程计划是相对的，变化是绝对的，这反映了工程项目成本 华北电力大学硕十学位论文 变化的绝对性和成本目标动态控制的重要性。事实上，由于工程成本计划人员自身 的知识和经验所限，特别是在工程项目实施过程中，项目的内部条件和客观环境都 难免发生变化，如项目设计变更、工程款未按期支付、未预想的恶劣天气的出现、 政策法规的变化等，工程项目的成本活动不会自动地在正常的轨道上运行。在实际 工程项目成本管理实践中，尽管人们进行了良好的项目成本计划和有效的组织工 作，但如果忽略了工程成本控制，最终能够成功地实现预定的工程成本目标几乎是 不可能的。 工程成本控制原理如图3 一l ，这种目标控制是动态的，并且贯穿于工程项目实 施的始终。 3 1 3 工程成本控制的步骤 图3 1 工程成本控制原理图 在确定了工程项目的成本费用控制目标之后，必须定期的将成本实际值与计划 值进行比较。当实际值偏离计划值时，分析产生偏差的原因，采取适当的纠偏措施， 以确保成本目标的实现，步骤如下： 1 比较：按照某种确定的方式将成本实际值与计划值进行比较，以发现是否 超支。 2 分析：对比较的结果进行分析，以确定偏差产生的原因及严重程度。 3 预测：根据工程项目实施情况估算整个项目完成时的费用，为决策提供支 持。 4 纠偏：当工程项目的实际成本出现偏差，应根据工程的具体情况、偏差分 析和预测的结果采取适当的措施，以达到使各种偏差尽可能减小的目的。 5 检查：对工程项目的进展进行跟踪和检查，及时了解项目进展状况以及纠 华北电力大学硕士学值论文 偏措施的执行情况及效果，为今后的工作积累经验。 它们构成一个有机的整体，在实际中是一个周期性的循环过程。 3 1 4 工程成本控制的方法 工程项目施工阶段的成本管理不能仅对成本要素进行孤立的管理，因为工程项 目的成本与工期是密切相关的。工程中所有费用的发生时间、结算时间和占用时间 的长短等因素都会导致工程成本产生波动。所以，在工程成本管理中不考虑或不能 完全考虑工程进度对成本的影响都是不科学的。我国目前大多数施工企业仍将主要 注意力集中在工期提前或拖后上，还没有认真考虑工程成本与进度集成管理的问 题。不采取集成管理，就无法将项目进度的变动对成本的影响与工程所消耗资源的 多少及资源价格的变动对工程成本的影响区别开来，从而无法分析采取什么措旅才 能使成本得到控制。在各种成本与进度集成管理方案中挣值( 赢得值) 理论无疑是 最为理想的。 1 挣值理论的产生 传统意义上的完成工程投资额一般被认为是利用货币量来评价工程项目的进 展情况。但是单纯的数字金额反应的完成工程投资额存在如下弊端： ( 1 ) 完成工程投资额的概念过于笼统。由于完成工程投资额通常只是反映了投 资使用和消耗的总量，不反映工程成果实现了多少，更不能反映工程的质量如何， 而后两者却是反映工程进展的主要因素。 ( 2 ) 可能导致违反项目建设规律突击花钱。为了追求完成工程投资额指标，有 的工程往往会在每个财年末，超前计划去做那些量大并容易施工的工作，而推迟或 忽视那些费工费时、技术要求高、投资额又不大的工作。这样做甚至会打乱工程进 展的合理步骤。 ( 3 ) 可能导致追求数量、忽视质量的倾向。由于完成工程投资额没有明确反映 工程质量的要求，因此很容易把质量放在次要的位置。 ( 4 ) 容易掩盖挪用公款、铺张浪费及其它不合理的开支。 由于完成工程投资额指标有以上的不足之处，因此，一种更加科学系统的项目 进展评价技术一一挣值分析法应运而生。 2 挣值理论原理 挣值理沧：通过引入一个中间变量“挣值”来帮助项目管理人员分析工程项目 成本和进度的变动情况并给出相关的控制数据，使项目管理人员能对工程项目的成 本和工期的发展趋势做出科学地预测和判断。挣值用于度量在某一时问点上已完成 作业量的价值，但该价值是用实际完成工程量的计划价值计算的，其计算公式为： 华北电力_ 人学硕士学位论文 挣值= 已完成工程量的预算成本 = 项目的总预算成本已完成工程量的百分数 挣值理论涉及以下三个参数： ( i ) 计划工程量的预算成本( p v - p l a n n e dv a l u e ) ：指根据进度计划安排在某一 给定时间内所应完成的工程量的计划成本，即工程建设过程中某一时刻按计划目标 应完成的工程量的价值。 ( 2 ) 已完成工程量的预算成本( e v e a r n e dv a l u e ) ：指在某一给定时间内实际 完成工程量的计划成本。 ( 3 ) 已完成工程量的