（金融学专业论文）我国商业银行可持续发展综合评价研究.pdf

摘要 商业银行作为我国金融领域的核心部门，其可持续发展的实现与金融乃至整 个经济、社会的可持续发展密切相关。金融市场全面开放后，中资银行将与具备 较高效率资源配置能力的外资全能银行在同一平台上展开竞争，这无疑给中国的 银行业带来巨大的冲击和挑战。我国商业银行如何提高金融资源配置效率，适应 不断变化的经营环境和时代发展要求已经成为关系到其生存和发展的重要问题。 因此，科学的认识和评价商业银行可持续发展具有时代赋予的紧迫性以及很强的 理论和现实意义。 在对现有文献进行总结梳理的基础上，本文首先概述了商业银行可持续发展 综合评价的理论基础，论述了商业银行可持续发展的涵义和特征，并结合本文的 研究阐述了商业银行可持续发展综合评价的涵义。其次，详细分析了我国商业银 行开展可持续发展综合评价的必要性和可行性。对于必要性的分析从可持续发展 战略实施、充实和完善金融可持续发展理论体系、完善商业银行综合评价体系和 正确评价商业银行可持续发展四个方面展开；对于可行性的分析从研究思路、经 验借鉴和分析工具三个方面展开论述。再次，以企业能力理论为基础，从分析一 般企业可持续发展的影响因素入手，结合商业银行经营管理的特殊性，基于资源 和能力框架深入分析了影响商业银行可持续发展的资源因素和能力因素，并迸一 步设计和选择评价指标，构建了一个涵盖六种资源和六种能力，涉及商业银行经 营管理各方面的可持续发展综合评价指标体系，运用模糊综合评价方法和层次分 析法，给出了商业银行可持续发展的综合评价模型。最后，以中国建设银行、中 国银行、中国交通银行、中国工商银行四家银行为案例，对其可持续发展状况作 出评价，得到了四家银行可持续发展水平的最终排名，并对评价结果从资源因素、 能力因素以及综合评价角度进行了深入分析。 本文的特点在于明晰了商业银行可持续发展的涵义和特征，认为商业银行可 持续发展建立在其各种能力对各种金融资源的有效配置基础之上，并从资源和能 力的角度确立了商业银行可持续发展综合评价的分析框架。 关键词：商业银行可持续发展资源能力评价 a b s t r a c t c o m m e r c i a lb a n l ( i st h ec o r ed 印a r t m e n to ff i n a n c i a lf i e l da n dt h em a i nb o d yo f f i n a n c i a lr e s o u r c e sa l l o c a t i o n t h er e a l i z a t i o no fi t ss u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ti s c l o s e l yr e l a t e dt om es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to ft l l ew h 0 1 ee c o n o m i ca n ds o c i e t y a r e rc h i n a s 矗n a n c em a r k e ti so p e n e dc o m p l e t e l y c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sw i l l h a v et oc o m p e t ew i t hf o r e i 印b a n k sw r h oh a v eh i 曲e re m c i e n c yi nf i n a n c i a lr e s o u r c e a l l o c a t i o n ，u n d o u b t e d l yb 打n 西n g 黟e a ti m p a c ta n dc h a l l e n g et om ec h i n e s eb a n k i n g i n d u s t 哆 f o rt h ec o m m e r c i a lb a r d ( ，h o wt oi m p r o v et h ee 衢c i e n c yo ff i n a n c i a l r e s o u r c ea l l o c a t i o na n da d a p tt ot l l ec o n s t a n t l yc h a n 百n go p e r a t i o n a le n v i r o 珈m e n ta n d t i m ed e v e l o p m e n th a sb e c o m eav i t a li s s u ef o ri t se x i s t e n c ea n dd e v e l o p m e n t 7 r h e r e f o r e ，s c i e n t i f i cr e c o 弘i t i o na n de v a l u a t i o no ft h ec o m m e r c i a lb a l l l ( s s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n th a v et h eu r g e n c yo ft i m e st o g c 也e rw i t hs t r o n gt h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a l s e n s e t l l i s p 印e r f i r s ts u m m a r i z e s也et h e o r e t i c a lb a s i so fc o m l i 】e r c i a lb a n k s s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta n dd e s c m e dt h ec o n c e p ta n dc h a r a c t e r i s t i c so fc o m m e r c i a l b a m ( s s u s t a i n l b l e d e v e l o p m e n t a n dt h e s y n t h e t i c e v a l u a t i o no fs u s t a i n l b l e d e v e l o p m e n to fc o m m e r c i a lb a i l l ( s t h e n ，t h en e c e s s i t ya l l df e a s i b i l i t yo fe v a l u a t i o no f c o m m e f d a lb a n k s s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta r ea n a l y z e d b a s e do nt h ef r a m eo f r e s o u r c e sa n dc a p a c i t i e s ，t h ea 丘e c t i n gf a c t o r sm a ti n n u e n c ec o m m e r c i a lb a n k s s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta r ed e e p l ya n a l y z e dh e r e a r e rt h i s ，u s i n gt h en e w e s t a c h i e v e m e n t so ne v a l u a t i o no fe 1 1 t e 叩r i s e ss u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta n dc o m m e r c i a l b a n kf 0 rr e f e r e n c e ，e v a l u a t i o ni n d e x e sa r ec h o s e na n dd e s i g n e dt ob u i l dt h ei n d e x s y s t e i l l o f c o m p r e h e n s i v e e v a l u a t i o no fm ec o m m e r c i a lb a i l l ( s s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n tw h i c hc o n t a i n ss i xr e s o u r c e sa n ds i xc a p a c i t i e sa 1 1 dc o n c e m i n ga l m o s t e v e r ya s p e c to fc o 删 i l e r c i a lb a n k s 0 p e r a t i o na n dm a n a g e m e n t a l s o ，u s i n g 龟z z y c o m p r e h e i l s i v ee v a l u a t i o nm e t h o da i l da n a l ”i ch i e r a r c h yp r o c e s sac o m p r e h e n s i v e e v a l u a t i o nm o d e l i sp r e s e n t e d f i n a l l y ，t ov e r i 匆t h es c i e n t i f i cn a t u r ea n df e a s i b i l i t yo f t h i sm o d e l ，i ti s 印p l i e dt a l ( i n gc h i n ac o n s 仃u c t i o nb a f l l ( ，b a i l l ( o fc h i n a ，c h i n ab a i l k o fc o m m u n i c a t i o n s 锄di n d u s t r i a la 1 1 dc o m m e r c i a lb a n ko fc h i n af o r t h es t u d yc a s e l i a n dt h ee v a l u a t i o nr e s u l t sa r ea n a l y z e d t h ef e a t u r eo f “sp a p e rl i e s i nt h i s ：f i r s t l y ，t h ec o n c e p ta n dc h a r a c t e r i s t i c so f c o m m e r c i a lb a r 山s s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n ta r ec l 撕f i e d s e c o n d l y ，c o n s i d e r i n gm e s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fc o m m e r c i a lb a n ki sb a s e do nt h ee m c i e n ta i l o c a t i o no f v 撕o u sr e s o u r c e sb yv 撕o u sc a p a c i t i e s ，aa n a l ”i c a l 仔a m ef r o mt h ea n g l eo fr e s o u r c e a n dc a p a c i t yi ss e tu pt oa n a l ) ，z ec o m m e r c i a lb a n k s s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t k e yw o r d s ： c o m m e r c i a l b a n k ； s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ；r e s o u r c e ；c a p a c i t y ； e v a l u a t i o n 学位论文独创性声明： 本人所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方 外，论文中不包括其他人已经发表或撰写过的研究成果。与我一同工 作的同事对本文所做的任何贡献均已在论文中作了明确地说明并表 示了谢意。如不实，本人负全部责任。 论文作者( 签名) ：弓铤硷w 口侔铜膀日 学位论文使用授权说明： 河海大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、中国学术期 刊( 光盘版) 电子杂志社有权保留本人所送交学位论文的复印件或电 子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文 档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外，允 许论文被查阅和借阅。论文全部或部分内容的公布( 包括刊登) 授权 河海大学研究生院办理。 论文作者( 签名) ：避 加艿年占月曙日 河海大学硕j ：学位论文 我国商业银行可持续发展综合评价研究 第一章绪论 1 1 研究背景、目的和意义 1 1 1 研究背景 可持续发展思想源于上世纪7 0 年代关于“增长的极限 的讨论，最初围绕人 口、资源、环境议题而展开。随着人们对可持续发展思想认识的不断深入，可 持续发展思想已进入经济、技术、生态等人类社会发展的各个领域，演化成为一 个基本信条。我国学者白钦先于1 9 9 8 年首次提出了以金融资源论为基础的金融可 持续发展的理论，这一理论的提出标志着金融发展理论走向成熟阶段【2 1 。由于经 济、体制和历史等多方面原因，一直以来我国银行业在金融体系中居于绝对的优 势地位。商业银行作为提供金融产品与服务的主要机构和配置金融资源的主体， 拥有货币、资金、技术、人才等金融资源的数量和质量及其配置的效率，直接影 响到整个金融活动的发展与发达程度，可以说，实现商业银行可持续发展是实现 金融可持续发展的重要前提。因此，客观的评价我国商业银行的可持续发展，是 实现我国商业银行稳定、健康、长远发展的需要，也是提高金融配置效率、深化 我国金融体制改革、实现金融可持续发展，并进一步实现国民经济持续健康发展 的需要。 中国经过2 0 多年的改革开放，已经初步完成了由计划经济体制向市场经济体 制的转变，取得了举世瞩目的伟大成就。在经济体制改革的过程中，我国的金融 体制也发生了深刻的变化，随着金融体制改革日益深入，我国商业银行组织体制、 金融产品、金融技术和金融服务等诸多方面都有了长足的进步。但是，银行业尤 其是国有商业银行面临的产权不明、不良贷款率高、公司治理结构不合理、风险 管理手段落后等诸多问题依然存在并影响着商业银行的进一步发展，严重损害了 我国商业银行作为金融核心部门的金融资源配置效率；金融市场全面开放后，外 资银行进入中国市场，与国内银行享受同等国民待遇，中资商业银行原有的市场 准入方面的优势不复存在，需要与具有较高效率配置能力的跨国全能银行展开竞 争，无疑给中国的银行业带来巨大的冲击和挑战。在这样的背景之下，我国商业 银行如何通过调整经营和增长方式，提高金融资源配置效率，适应不断变化的经 营环境和时代发展的要求已经成为关系到其生存和发展的重要问题。 河海大学硕士学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 银行业在金融领域占据着特殊重要的地位，一直都是学术界关注的焦点。对 于银行业的绩效、核心竞争力、盈利能力等评价问题也一直都是理论界探讨的热 点。国内对于商业银行可持续发展问题的探讨，从9 0 年代后期就开始了。但是， 迄今为止对于什么是商业银行的可持续发展，它应包括哪些内容，理论界还没有 达成一致的看法，而涉及到如何评价商业银行可持续发展的文献就更为鲜见。只 有深入研究商业银行可持续发展中存在的问题，社会及商业银行管理者才能对于 商业银行可持续发展有更加全面的认识；只有对商业银行可持续发展评价问题进 行探索，才能对我国商业银行的可持续发展状况做出客观评价，找出商业银行可 持续发展中存在的问题，并以此为依据，制定政策、措施。基于这一背景，本文 以我国商业银行可持续发展综合评价为研究对象，以期为我国商业银行的可持续 发展提供一些参考。 1 1 2 研究目的 本文从可持续发展的视角出发，以可持续发展理论、金融可持续发展理论为 基础，以企业能力理论为商业银行可持续发展影响因素的研究框架。总结前人对 于商业银行可持续发展的研究成果，借鉴企业可持续发展、商业银行综合评价领 域的研究成果，在深入分析商业银行可持续发展内涵、特征和影响因素的基础之 上构建可持续发展的综合评价指标体系，并运用层次分析法和模糊综合评价方 法，结合具体案例对我国商业银行可持续发展做出评价，以期对商业银行的发展 有所启示。 1 1 3 研究意义 ( 1 ) 理论意义。随着人们对可持续发展理论认识的成熟，它已渗透到人类 社会的各个领域。目前国内外学者多从宏观角度对可持续发展问题进行研究，微 观企业层面可持续发展的研究相对较少。1 9 9 8 年，金融可持续发展理论的提出为 商业银行可持续发展问题的研究提供了理论依据，商业银行可持续发展问题曾一 度成为理论界探讨的热点。然而迄今为止，对于商业银行可持续发展的研究仍停 留在侧重商业银行管理的某一方面及对政策建议的探讨，缺乏全面的分析以及对 其影响因素的深入剖析，而对于商业银行可持续发展评价的研究则几乎处于空白 阶段。本文在借鉴前人研究成果的基础上，深入剖析商业银行可持续发展的涵义、 特征和影响因素，构建商业银行可持续发展综合评价体系，有利于金融可持续发 河海大学硕士学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 展理论和商业银行可持续发展研究的充实和完善。 ( 2 ) 现实意义。商业银行发展到今天，其内涵和外延都比以前发生了巨大 的变化。有入认为，我们今天所处的时代，从经济角度讲，是金融经济时代，它 的基本特征是经济金融的全球一体化，经济的金融化，社会资产的金融资产化， 融资的非中介化、证券化，甚至可以说，金融在一定程度上已日益脱离传统的真 实的生产与交易活动而越来越成为一种独立的存在，对掌握和运用这些金融资源 的商业银行提出了新的挑战。可以预见，随着科技和社会的进步，商业银行的金 融产品、金融工具、经营环境还将发生进一步变化，商业银行只有提高金融资源 配置效率、不断调整经营和增长方式，适应不断变化的经营环境，坚持走可持续 发展的道路，才能适应时代发展的要求。要实现商业银行的可持续发展，首先要 对商业银行可持续发展状况做出客观科学的评价，这样才能把握商业银行可持续 发展中存在的问题，并为商业银行管理者和政府部门制定政策提供依据。 因此，对于商业银行可持续发展综合评价的研究具有很强的理论和现实意 义。 1 2 国内外相关文献综述 1 2 1 企业可持续发展及其评价的文献回顾 ( 1 ) 国外相关研究 国外文献中，直接把企业可持续发展作为研究对象，并且在国际上产生较大 影响的著作是彼得斯和沃特曼的追求卓越( ms e 甜c ho f e x c e l l e n c e ，1 9 8 2 ) ，柯 林斯和波拉斯的基业长青( b u i l tt ol a s t ，1 9 9 4 ，1 9 9 7 ) 以及德赫斯的长寿公司 ( t i l el i v i n gc o m p a n y ，1 9 9 7 ) 。 彼得斯和沃特曼【3 】以7 5 家历史悠久的知名企业作为研究对象，分析了它们的 共同本质在于具有八大属性，即崇尚行动、贴近客户、自主创新、以人促产、价 值驱动、不离本行、精兵简政、宽严并济。 柯林斯和波拉斯1 4 】选择了1 8 家高瞻远瞩的公司和另外的1 8 家公司进行对照， 得出了一系列结论，主要有：成功的公司不仅仅是以追求利润为唯一目标，应该 确立核心理念指引下的一组目标；高瞻远瞩的公司都十分重视并虔诚的保存核心 理念，并选取那些认同这些理念的人作为员工：成功的公司并不是事事谨慎而是 投身于冒险的目标等等。 河海大学硕十学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 德赫斯【5 】的研究表明，长寿公司具有4 个共同的关键因素：对周围的环境都 非常敏感，能及时做出反应，与环境非常和谐；有凝聚力，员工对公司有较强的 认同感；长寿公司是宽容的，允许打破常规和不落俗套的思考和尝试；在财政上 是比较保守的，以便保持灵活性，使公司有效控制自己的增长和进化。他主张把 企业看成是有生命的有机体，认为公司表现出生命体的行为和某些特征，提出要 为组织的长寿和长期繁荣而进行管理。他对“生命型公司”和“经济型公司”作 出了明确的区分。在他看来，前者的目的在于将自己当作富有潜力的、处于永久 成长中的团体来看待，并以此来造就自己；而后者只是纯粹忙于为一小部分人或 个别人创造财富。他认为，长寿的生命型公司为生存而管理，经济型公司为利润 而管理。 此外，全球领先的管理咨询公司麦肯锡公司，对全球增长最快的三十家公司 进行了跟踪调查，完成了一项长达三年的“企业增长”研究项目，在所出版的增 长炼金术【6 】中提到企业长期增长的重要方法是在保持企业现有的核心优势的同 时，努力去发掘和培养下一轮的核心优势。美国财务学家罗伯特c 希金斯教 授【_ 7 】首次从财务角度提出了企业可持续增长率的概念，希望通过可持续增长率实 现从财务角度对企业的可持续增长的度量。他认为：“企业的可持续增长率是指 在不需要耗尽企业财务资源的条件下，企业销售所能够增长的最大比率。”他还 将其与企业实际增长率( 通常以实际销售增长率为代表) 对比，提出企业增长有 3 种类型：过多增长、增长太少与平衡增长，同时从财务角度构建出企业可持续 成长模型，探讨了企业实现平衡增长的策略。1 9 8 8 年，詹姆斯范霍恩在此理论 的基础上，根据严格假设和假设放宽两种情况，建立了稳态模型和变化假设下的 模型。 ( 2 ) 国内相关研究 近年来对于企业可持续发展问题的研究和探讨越来越多，并取得了一定的研 究成果。本文对国内企业可持续发展文献的梳理从企业可持续发展的涵义、构成 要素和指标体系、评价方法方面进行展开，以求为商业银行可持续发展综合评价 的研究提供参考。 企业可持续发展的涵义 从国内相关文献来看，对于企业可持续发展的定义主要从经济、社会和环境 4 河海大学硕上学位论文我固商业银行五，持续发展综合评价研究 效益的统一及协调发展；由小到大，由弱变强；长盛不衰等几个方面提出了不同 看法，其中较具有代表性的有： 刘帮成等人认为：企业可持续发展是指为谋求永续发展，企业应努力实施既 能满足消费者的需要，又能合理使用自然资源和能源，并保护环境的生产方法和 措施，通过追求综合效益( 经济、社会和环境效益的统一) ，以实现本企业与社 会、竞争者、消费者之间的和谐共存【8 】。 复旦大学的芮明杰教授提出：企业可持续发展就是不仅要求企业今天能够发 展，还要求明天也能够发展，除了发展是重点外，还强调发展的可持续性。他强 调发展的可持续性要求企业今天的运作要为明天考虑，即要求企业今天的发展不 会给企业未来的发展制造障碍。在此基础上，芮明杰教授进一步给出了企业可持 续发展的概念：“可预期的未来中，企业能在更大规模上支配资源，谋求更大的 市场份额，战胜自我，从而取得良好的发展”f 9 】。 中国人民大学的王旭晓教授将企业可持续发展定义为：“企业在追求自我生 存和永续发展的过程中，既要考虑企业经营目标的实现和提高企业市场地位，又 要保持企业在已领先的竞争领域和未来扩张的经营环境中始终保持持续的盈利 增长和能力的提高，保证企业在相当长的时间内长盛不衰”i l 们。 李占祥教授等认为，企业可持续发展是指企业在一个较长的时期内由小变 大，由弱变强的不断变革的过程。由小到大、由弱变强是可持续成长企业较长时 期所表现的一种基本状态【l 。 肖海林等认为，企业可持续发展是指企业作为盈利性组织和创造财富的组 织，其所从事创造财富的事业在一个较长期的时间内，不断地实现自我超越，由 小变大，由弱变强，即资源配置的能力或竞争力不断增强，持续地取得不低于市 场平均利润率的收益，满足企业利益相关者的合理利益需求f 1 2 1 。 企业可持续发展构成要素及评价指标体系 刘力钢教授在其博士学位论文企业可持续发展论【1 3 】( 2 0 0 1 ) 中提出了 合力模型，认为企业可持续发展受到多方面的综合因素的影响，如经济、社会、 战略、技术、管理、市场、文化、竞争等，而每一个影响因素又由多种发展要素 构成。同时，企业可持续发展是一个动态过程，在动态的发展过程中主要受不同 作用力的影响。综合上述因素，企业可持续发展可以用一种合力模型来表示： 河海大学硕士学位论文 我国商业银行可持续发展综合评价研究 z = f ( f l ，f 2 ，f 3 ，f 4 ，f 5 ，f 6 ，t ) ( 式1 1 ) 在式中，z 代表企业可持续发展水平；f l 代表企业发展阻力( 内外部阻力) ； f 2 代表企业发展扩展力( 市场因素) ；f 3 代表企业发展提升力( 技术因素) ；f 4 代 表企业发展引导力( 战略因素) ；f 5 代表企业发展支撑力( 管理因素) ；f 6 代表企 业发展重力( 规模因素) ；t 代表企业发展时间。 上海交通大学的博士后肖海林在企业规制与生产两个属性和企业内部与外 部两个空间分析的基础上，提出了企业可持续发展的四个来源：市场权力、制度 平台、核心能力和产业平台。这四个因素形成有机联系，肖海林博士用一个四面 体结构模型来表示它们之间的关系。他指出正是这个四面体直接支撑着企业的可 持续发展【1 2 1 。 郭蕊吸取了传统的绩效评价思想，在界定了企业可持续发展内涵的基础上， 从社会环境、产业、技术、制度和财务5 个维度分析了影响企业持续发展的主要 变量，强调5 个维度的系统整合决定企业可持续展能力。构建了基于5 个关键维度 的三级指标体系和测评模型，有助于企业进行自我诊断和企业之间的对比评价 【1 4 】 o 李维胜研究了高新技术企业可持续发展的影向因素，认为影响高技术企业可 持续发展的因素是多层次、多因素、多指标的系统，其中，一级因素包括社会环 境因素、企业内部因素和自然环境因素；二级因素包括市场环境等1 3 个因素，三 级指标包括现实需求等6 8 个指标，通过各因素作用机理分析可知：各影响因素对 高技术企业可持续发展作用的大小是不同的，在影响高技术企业可持续发展一 级、二级因素中，其重要性按大到小排序分别为：企业内部因素、社会环境因素、 自然环境因素；人力资源、经营管理能力、市场环境、经济实力、国民经济发展 水平、资源条件、市场适应能力、技术创新能力、政策法律环境、环保能力、社 会保障环境、配套服务环境、人文环埘”】。 王晓灵构建的企业可持续发展能力评价指标体系涵盖了3 个维度空间维 度( 企业利益相关者的满意度) ，时间维度( 可持续性及代际公平程度) ，要素维 度( 核心竞争力、持续创新能力、持续学习能力等) ，1 5 个方面的5 3 个指标，比 较全面的反映了企业可持续发展水平【1 6 】。 企业可持续发展评价方法 6 河海大学硕士学位论文 我国商业银行可持续发展综合评价研究 目前常用于企业可持续发展评价方法有层次分析法、网络层次分析法、主成 分分析法、灰色评价方法、模糊综合评价法等等。 a 层次分析法( a h p ) 1 9 7 3 年美国运筹学家萨蒂( t l s a a t y ) 提出了著名的层次分析法( a h p ) ， 这是一种简明的、实用的定性分析和定量分析相结合的分析方法。层次分析法通 过分析复杂系统所包含的因素及其相互关系，将问题分解为不同的要素，并将这 些要素归并为不同的层次，从而形成一个多层次的分析结构模型。在每一层次可 按某一规定准则，对该层要素进行逐一对比，写成矩阵形式，构成并建立判断矩 阵。通过判断矩阵的最大特征及其相对应的特征向量的计算，得出该层次要素对 于该准则的权重，在此基础上计算出各层次要素对于总体目标的组合权重，从而 得出不同设想方案的权值，为选择最优方案提供依据。王晓灵在建立了空间、时 间、要素三个评价企业可持续发展能力的指标维度后，将其分为总目标层、因素 层、变量层、和指标层四个层次，运用层次分析方法来确定各个指标的权重。运 用功效系数法将指标进行无量纲化处理，运用模糊综合评价法对每一维度进行评 价求值【l6 1 。夏永春等构建a h p 评估系统，从经济效益、外在环境、管理能力和创 新能力四个方面，对高技术企业的可持续发展进行评估【1 7 】。 b 网络层次分析法 网络层次分析法( a n p ) 是s a a 妙教授于1 9 9 6 年提出的一种适应非独立的递 阶层次结构的决策方法，是在a h p 基础上发展而形成的。它是一种定量与定性相 结合的方法，能够描述指标体系中指标间的相互关系。刘晓波等通过采用网络层 次分析法( a n p ) 建立企业可持续发展的评价指标体系，分析了指标之间的相互 影响和依存关系，并与层次分析法( a h p ) 进行了比较。结果表明，a n p 法和 a h p 法在数值上有较大的变化，但总的排序结果相差不大，a n p 方法得出的指标 权重趋向均衡化，增加了指标权重的可行性和合理性【1 8 1 。 c 主成分分析法 主成分分析是研究如何将多指标问题转化为较少的综合指标的一种重要统 计方法，它能将高维空间的问题转化到低维空间去处理，使问题变得比较简单、 直观，而且这些较少的综合指标之间互不相关，又能提供原有指标的绝大部分信 息。主成分分析法主要适用于确定定量指标的权重。崔勇等建议在企业可持续发 7 河海大学硕士学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 展评价中选择主成分分析法，原因主要有以下几方而：a 主成分分析法是一种客 观性方法，避免了人为因素带来的偏差；b 主成分分析法可消除评价指标之间的 相关影响；c 主成分分析法中各主成分是按方差大小依次排序的，在分析问题时 可以舍弃一部分主成分，只取前后方差较大的几个主成分来代表原变量，同时还 客观地确定出各个指标的权重，从而减少工作量【l 9 1 。 d 灰色评价方法 灰色系统是指部分信息明确、部分信息不明确的系统，它是相对于信息完全 明确的白色系统与信息完全不明确的黑色系统而言的。灰色系统理论是由我国著 名系统学研究者邓聚龙教授于二十世纪七十年代末、八十年代初提出的，该理论 研究对象是既有己知信息又有未知非确定信息的灰色系统，研究少样本不确定现 象，并探寻其共性规律。该方法计算所需样本数据少，计算量小，计算结果精度 高。汤学俊以企业可持续成长能力为评价目标层，以产业力、技术力、制度力和 市场权力为评价准则层，设计一套反映企业可持续成长能力的评价指标体系。然 后建立多层灰色评价模型，并运用这个模型对江苏快乐集团的可持续成长能力进 行了实证分析。结果表明该指标体系具有较强的综合性和可操作性，多层灰色评 价模型是科学的、有效的【2 0 j 。 e 模糊综合评价法 1 9 6 5 年，美国加利福尼亚大学的控制论专家查德根据科学技术发展的客观需 要，经过多年的潜心研究，发表了一篇题为模糊集合的重要论文，第一次成 功地运用精确的数学方法描述了模糊概念，在精确的经典数学与充满了模糊性的 现实世界之间架起了一座桥梁，从而宣告了模糊数学的诞生。从此，模糊现象进 入了人类科学研究的领域。模糊综合评价法，就是以模糊数学为基础，应用模糊 关系合成的原理，将一些边界不清，不易定量的因素定量化，进行综合评价的一 种方法。它是模糊数学在自然科学领域和社会科学领域中应用的一个重要方面。 模糊综合评判法的特点：a 隶属函数和模糊统计方法为定性指标定量化提供了有 效的方法，实现了定性和定量方法的有效集合。b 在客观事物中，一些问题往往 不是绝对的肯定或绝对的否定，涉及到模糊因素，而模糊综合评判方法能很好地 解决判断的模糊性和不确定性问题。c 所得结果为一向量，克服了传统数学方法 结果单一性的缺陷，结果包含的信息量丰富。 河海大学硕士学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 1 2 2 商业银行可持续发展的文献回顾 ( 1 ) 国外相关研究 不同于国内学者对于商业银行可持续发展问题的探讨，国外学术界和银行界 对于商业银行可持续发展的研究主要集中在讨论商业银行自身与整个社会的和 谐发展，强调商业银行的社会责任，并倡导银行为社会的可持续发展做出贡献。 2 0 0 2 年1 0 月，荷兰银行和国际金融公司在伦敦主持召开了一个由9 个商业银 行参加的会议，讨论项目融资中的环境和社会问题。与会的银行( 包括花旗银行、 国际金融公司、荷兰银行、巴克莱银行和西德意志州银行) 经过多轮磋商，制定 了“环境与社会风险的项目融资指南，即现行的赤道原则。它要求金融机构对 于项目融资中的环境和社会问题尽到审慎性审核调查义务，只有在项目发起人能 够证明该项目在执行中会对社会和环境负责的前提下，金融机构才能对项目提供 融资。目前，已有来自1 9 个国家的5 3 家金融机构宣布实行赤道原则，其业务遍及 全球1 0 0 多个国家，项目融资总额占全球项目融资市场总份额的8 0 以上【2 2 】。 国际金融公司( i f c ) 在关于可持续发展的银行业务( 2 0 0 7 ) 的研究报告中 公布了其2 0 0 5 年对全球4 3 个新兴市场的1 2 0 多家金融机构调查的主要结论。结论 表明，新兴市场的银行( 主要指商业银行) 对环境、社会因素所带来的潜在风险 与收益的认识正逐步提高，一些将可持续发展因素整合到业务流程中的做法已经 为银行带来了切实利益：比如推出了新的产品、发展了新的客户或者扩大了银行 融资的渠道【2 引。 ( 2 ) 国内相关研究 我国学者对于商业银行可持续发展的探讨，从9 0 年代末就开始了。虽然对于 什么是商业银行可持续发展，理论界还没有统一的定义，但多数学者都是将可持 续发展观念直接引入商业银行管理，从金融资源配置效率的角度，展开对于商业 银行可持续发展的讨论。以下主要从商业银行可持续发展的涵义和构成要素两方 面对国内现有文献进行梳理。 商业银行可持续发展的涵义 阎冰竹认为，城市商业银行的可持续发展即指城市商业银行在经营发展过程 中既要顾及到眼前发展，又要为长远发展奠定基础，创造良好的再发展环境【2 4 1 。 蔡志强认为，商业银行的可持续发展可定义为这样一种发展模式：不断提高 9 河海大学硕士学位论文 我困商业银行可持续发展综合评价研究 服务质量和提供新的金融产品，选择合适的增长速度，节约资源，提高效率，促 进社会进步和人类环境的保护和改善，目前的发展不影响未来发展的一种商业银 行发展模式。显然，作为技术进步表现形式之一的金融创新，对于商业银行的可 持续发展具有重要意义【2 5 1 。 彭茂吾认为，国有商业银行的可持续发展就是在遵循商业银行发展的内在规 律前提下，按照国家的方针、政策，探讨如何合理有效地动员和配置资源，协调 各地区、各部门、各业务发展的关系，在内部形成可持续发展的动力机制和平衡 机制，做到环境适应灵活及市场份额增加，业务发展协调并整体向前，资源利用 高效及补给自如，经济效益增长并长期快速稳定【2 们。 文明、吴光飙指出，商业银行可持续发展，就是通过资源配置的根本性调整， 来明显提高商业银行效率。研究可持续发展的分析框架，对于指导我国商业银行 可持续发展的实施，选择具体的发展路径非常重要。事实上，可持续发展涉及的 核心竞争力、长期竞争优势、创新体系及创新、良好的运行机制等支撑因素，是 实现我国商业银行效率持续性根本提高的关键【27 1 。 熊国兵认为，商业银行可持续发展是指“能够保证经济增长需求能得到持久 满足并使商业银行效益不断改善”的发展【2 引。 王萃认为，所谓国有商业银行的可持续发展，至少应该包括两个层面的涵义： 第一，国有商业银行如何进行科学的管理与运作，以保持银行本身的持续、快速、 健康的成长。第二，国有商业银行作为中国金融的重要组成部分、国家宏观经济 的微观主体，其发展目标应与国民经济的可持续发展保持一致，努力实现人和环 境的和谐统一【2 9 】。 张霆认为，商业银行可持续发展是指商业银行在发展过程中不是粗放式地过 度开发和滥用金融资源，盲目追求当前量的增长，而是在遵循金融发展内在客观 规律的前提下，通过建立健全自身经营管理体制，优化内部运行机制，提高运行 效率，科学、合理、有效、集约地开发使用金融资源，创造出良好的再发展环境， 从而为其长远发展奠定基础【3 0 1 。 商业银行可持续发展涵盖内容和构成要素 毕建野认为商业银行可持续发展应涵盖以下内容：负债业务持续增长，负债 结构保持合理比例；资产业务形成规模，达到质与量的统一；新兴业务规模稳步 1 0 河海大学硕士学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 扩大，收入占比逐步提高；金融基础设施水平及从业人员技能逐步提高：能够有 效控制经营风险【3 。 邱伟认为，商业银行可持续发展涵盖了以下内容：a 是一种综合性的发展 战略，不同于以往只追求存款和利润等经济指标的增长。商业银行可持续发展彻 底摒弃了以往在发展问题上的一切单一思维和短视眼光，将发展置于有效利用金 融资源之上。b 更注重中长期发展战略，注重创新，注重现有金融资源的合理 配置，注重长久的竞争能力，力争达到现在与未来利益的统一。c 不仅注重经 济效益，亦注重社会效益，追求对金融资源的合理运用，对环境保护的贡献。 d 追求适度增长。可持续发展的核心是发展，商业银行的发展仍应将规模和效 益的增长放在重要地位。但过高的增长速度不仅有害，而且也不可能持续。商业 银行应根据自身的资产规模、人员素质、技术水平、创新能力等条件，以及金融 资源，确定合适的增长速度。e 强调服务意识。在技术不断进步的情况下，日 益先进的技术和设备将可能取代商业银行的某些服务功能。商业银行只有始终坚 持服务至上的原则，不断提高服务意识和服务质量，努力开发新的金融资源，为 客户提供新的服务手段，拓展服务的深度和广度，才能有持久的生命力【3 2 1 。 徐加胜商业银行可持续发展的基本要素包括以下7 个方面：a 发展。发展始 终是可持续发展的核心，失去了发展，一切将无从谈起。b 总量。发展必然要 求总量有所增长，没有量的积累和扩大，发展是不可能的事情。这里的总量包括 资产总量、负债总量、中间业务总量等商业银行主要业务指标。c 结构。商业 银行可持续发展必然要求结构优化。全行主营业务都存在一个结构优化问题。具 体到信贷结构来说，结构优化包括客户结构、行业结构、地区结构、产品结构等 几个方面。d 质量。质量是商业银行可持续发展的重要内涵。商业银行的发展 要经得起时间的检验，就必须遵循“有质量和“可持续”的理念和原则。这里 的质量包括资产质量、管理质量、服务质量等涉及业务发展的多个方面。e 效 益。效益是银行经营的目的和生存发展的保证。以效益为目标，是商业银行可持 续发展的理性选择。f 规范。商业银行要实现可持续的发展必须规避各种风险， 包括市场风险、信用风险、操作风险等，这要求商业银行必须遵章守法、规范经 营。g 创新。加快提高金融创新能力，更快更好地满足市场客户需求是商业银 行加快发展、保持市场竞争力的关键。要加强业务创新、管理创新、产品创新、 河海大学硕士学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 服务创新、制度创新，保证银行发展的可持续性【3 3 1 。 文明等指出商业银行可持续发展包括以下5 个要素：一是商业银行的可持续 发展是以可预见的未来作为时间跨度的；二是商业银行的可持续发展要求商业银 行能够更大规模地支配资源；三是商业银行的可持续发展是以取得更大的市场份 额为目的的；四是商业银行的可持续发展要求商业银行不断超越自我，不断进取。 五是商业银行的可持续发展是一种良性稳定的发剧2 7 1 。 石松分析了投资银行的可持续发展能力，包括以下几个方面：a 知识技能 与创新能力。b 管理体制建设。c 增强研究力量和人才建设。d 完善证券公司 的内部监管体系，加强风险管理。e 积极利用高科技，提升经营管理手段，开 拓新的业务【3 4 】。 1 2 3 商业银行综合评价的文献回顾 ( 1 ) 国外相关研究 西方商业银行的综合评价体系一般分为监管性评价体系、社会中介性评价体 系和自律性评价体系三类。 监管性评价体系 监管性评价体系是指各国银行监管当局根据本国的经营背景和特点对本国 商业银行建立起来的具有监管和指导意义的评价体系。 在各国监管性评价体系中以美国的c a m e l 评级制度最具代表性。c a m e l 评级体系是美国货币监理署制定的一种评级体系，它的评价范围包括：资本状况、 资产质量、管理水平、收益状况和流动性这五方面。美国金融监管当局将这五个 方面作为评价商业银行经营状况的指标对本国的商业银行进行监管评价3 5 1 。 另一个极具代表性的监管性体系就是被各国尊崇为“神圣公约 的巴塞尔 协议。巴塞尔协议中包涵了大量的关于商业银行不同方面综合评价的要求和方 法。巴塞尔委员会规定：资本对加权风险资产的目标比率为8 ，其中核心资本比 率至少为4 。这条对商业银行资本金的规定至今仍是大多数国家对本国商业银行 资本充足率的最低要求【3 6 】。 社会中介性评价体系 社会中介性评价体系是由社会上专门对金融企业进行绩效评价或者绩效评 级的杂志或公司等社会组织组成的评价体系。西方的社会中介性评价体系主要包 1 2 河海大学硕上学位论文我国商业银行可持续发展综合评价研究 括西方银行业工会、金融权威刊物( 如银行家、日本钻石周刊、商业周刊 等) 、专业评估机构( 如穆迪投资服务公司、标准普尔评级公司等) 。社会中介性 评价体系不但可以对商业银行的监管起到参考作用，而且还可以为参与商业银行 有关的金融活动的投资者提供非常重要并且相对可靠的参考依据。 自律性评价体系 自律性评价体系主要是商业银行董事会对经营管理者的经营业绩建立的评 价体系，或由商业银行的上级行对下级行建立的评价体系，也包括管理层对其员 工的业绩考核。自律性评价体系是商业银行内部对自身经营绩效的评价，以达到 自我监督和完善的目的。 ( 2 ) 国内相关研究 国内关于商业银行综合评价的研究还处于起步阶段，没有形成系统的研究体 系，目前国内的监管性体系现状是：中国人民银行于2 0 0 0 年制定了针对4 家国有 商业银行的商业银行考核评价办法。该办法按照国际通行做法，运用定量方 法从资产质量、盈利能力、流动性及发展能力等四大方面共十二项指标对四大国 有商业银行进行了绩效考核