（国际法学专业论文）wto框架下生物燃料贸易的补贴与反补贴法律问题研究.pdf

重庆大学硕士学位论文 中文摘要 摘要 保障能源安全、完成京都议定书下节能减排义务、促进农村地区发展等因素 促进了全球范围内生物燃料产业的发展，各主要国家纷纷采取补贴等国内支持措 施支持国内生物燃料产业的发展。目前虽然生物燃料的贸易量尚小，但是由于发 达国家具有使用清洁能源的巨大需求而缺乏适耕土地及适宜气候，而发展中国家 却具备发展生物燃料的比较优势，生物燃料贸易量增长将会是大势所趋。大量的 国内支持措施也在一定程度上构成了非关税贸易壁垒，扭曲了贸易，影响了全球 生物燃料产业的资源配置，生物燃料相关的贸易争端已初见端倪。而现行的w t o 多边贸易体制尚无专门规则规制生物燃料贸易，生物燃料的贸易分类在贸易实务 中也未达成共识，现行哪些w t o 规则可适用于生物燃料，这些规则适用中有哪些 问题，多哈回合谈判对生物燃料补贴有何影响，这些问题都急需我们在w t o 框架 下审视生物燃料贸易中的补贴与反补贴问题。 本文主要分为五大部分展开论述，第一部分对生物燃料贸易进行一般分析， 阐述了生物燃料的内涵，介绍了世界生物燃料的产业及贸易发展状况。 第二部分论述了w t o 对生物燃料补贴的规制。首先对生物燃料补贴进行了一 般分析，论述了在w t o 框架下审视生物燃料补贴的必要性，接着介绍了现行w i o 补贴规则的发展演变，然后对现行w t o 可用于规制生物燃料补贴的关贸总协定 1 9 9 4 ( g 朋盯1 9 9 4 ) 、补贴与反补贴措施协议( s c m ) 及农业协定( a o a ) 进行了 分析，对多哈回合谈判中涉及到生物燃料的相关问题进行了总结及展望。 第三部分对生物燃料补贴与反补贴相关的w t o 规则适用进行了探析。首先据 生物燃料的不同分类对关贸总协定1 9 9 4 、补贴与反补贴措施协议及农业协定的选 择适用问题进行了分析，其次论述了在这些规则选定后的生物燃料补贴与反补贴 的具体适用问题。 第四部分是在w t o 框架下对生物燃料补贴与反补贴的实证分析。首先以政策 加法律的形式分析了生物燃料主要生产国的典型补贴政策，然后对已出现的几个 生物燃料补贴与反补贴贸易争端案进行实证分析。 第五部分讲w t o 框架下我国生物燃料贸易的应对之策。首先介绍了我国生物 燃料产业补贴的现状，然后提出了我国的应对之策。 关键词；生物燃料，补贴与反补贴，补贴与反补贴措施协议，农业协定 重庆大学硕士学位论文 英文摘要 a b s t r a c t e n s u r i n ge n e r g ys e c u r i t y , f u l f i l l i n ge n e r g y s a v i n g a n de m i s s i o nr e d u c t i o n o b l i g a t i o n su n d e rt h ek y o t op r o t o c o l ，s t i m u l a t i n gt h ed e v e l o p m e n to fr u r a l a r e a s c o m b i n e dw i t ho t h e rf a c t o r sp r o m o t e dt h ed e v e l o p m e n to ft h ew o r l d w i d eb i o f u e l i n d u s t r y a l lt h em a j o rc o u n t r i e sh a v ea d o p t e dd o m e s t i cs u p p o r tm e a s u r e ss u c ha s s u b s i d i e st os u p p o r tt h ed e v e l o p m e n to ft h ed o m e s t i cb i o f u e li n d u s t r y a l t h o u g ht h e v o l u m eo fb i o f u e lt r a d er e m a i n ss m a l l ，b u tr a p i dg r o w t ho fb i o f u e l st r a d ew i l lb et h e g e n e r a lt r e n d ，b e c a u s ed e v e l o p e dc o u n t r i e sh a v eh l l g pd e m a n d f o rc l e a ne n e r g y , y e tl a c k o fa r a b l el a n da n ds u i t a b l ec l i m a t e ，w h i l ed e v e l o p i n gc o u n t r i e sh a v ec o m p a r a t i v e a d v a n t a g e sf o rb i o f u e lp r o d u c t i o n n 圮l a r g en u m b e ro fd o m e s t i cs u p p o r tm e a s u r e s c o n s t i t u t e sn o n - t a r i f ft r a d eb a r r i e r s ，d i s t o r t st r a d et oac e r t a i ne x t e n ta n da f f e c t st h e r e s o u r c ea l l o c a t i o no ft h eg l o b a lb i o f u e li n d u s t r y b i o f u e l - r e l a t e dt r a d ed i s p u t e sb e g a nt o e m e r g e h o w e v e r t h e r ea r en os p e c i a ls e to fr u l e sr e g u l a t i n gb i o f u e lt r a d eu n d e rt h e c u r r e n tw t om u l t i l a t e r a lt r a d i n gs y s t e m ac o n s e n s u sr e g a r d i n gt h ec l a s s i f i c a t i o no f b i o f u e lh a s n tb e e nr e a c h e di nt h e t r a d ep r a c t i c e w h i c hw t or u l e sw i l la p p l yt o b i o f u e l s ? w h a ti s s u e sm i g h ta r i s ei nt h ea p p l i c a t i o no ft h e s er o l e s ? w h a ti m p a c t sw i l l t h ed o h ar o u n dn e g o t i a t i o n sh a v eo nb i o f u e ls u b s i d i e s ? a l lo ft h e s ei s s u e su r g eu st o c a r e f u l l ye x a m i n et h es u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e so fb i o f u e lt r a d eu n d e rt h e w t of r a m e w o r k 砸st h e s i sc a nb ed i v i d e di n t of i v em a j o rp a r t s t h ef i r s tp a r tm a k e sag e n e r a l a n a l y s i so fb i o f u e lt r a d e ，e l a b o r a t e so nt h ec o n n o t a t i o no fb i o f u e l s ，a n di n t r o d u c e st h e w o r l d sb i o f u e li n d u s t r ya n dt r a d ed e v e l o p m e n ts t a t u s t h es e c o n dp a r td i s c u s s e st h ew t or e g u l a t i o no fb i o f u e ls u b s i d i e s f i r s t l y , i t m a k e sag e n e r a la n a l y s i so ft h eb i o f u e ls u b s i d i e sa n de m p h a s i z e st h en e c e s s i t yt o e x a m i n et h eb i o f u e ls u b s i d i e su n d e rt h ew r of r a m e w o r k s e c o n d l y , i ti n t r o d u c e st h e e v o l u t i o no ft h ee x i s t i n gw t o s u b s i d yr u l e s t h i r d l y , i tm a k e saa n a l y s i so f t h ee x i s t i n g w t os u b s i d yr u l e sw h i c hc a nb eu s e dt or e g u l a t eb i o f u e ls u b s i d i e s ，s u c ha sg e n e r a l a g r e e m e n to nt a r i f f sa n dt r a d e19 9 4 ( t h eg a t t19 9 4 ) ，s u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n g m e a s u r e sa g r e e m e n t ( s c m ) a n dt h ea g r e e m e n to na g r i c u l t u r e ( a o a ) ，a n dm a k e sa s u m m a r ya n do u t l o o ko ft h er e l e v a n tb i o f u e li s s u e si n v o l v e di n t h ed o h ar o u n d n e g o t i a t i o n s 1 1 1 et h i r dp a r ta n a l y z e st h ew t oa p p l i c a t i o nr u l e sr e l a t e dt ob i o f u e ls u b s i d i e sa n d i i 重庆大学硕士学位论文 英文摘要 c o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s f i r s t l y , b a s e do nt h e d i f f e r e n tc a t e g o r i e so fb i o f u e l s ，i t e x p l o r e st h er u l e s - c h o o s i n gi s s u e s s e c o n d l y , i td i s c u s s e st h es p e c i f i ca p p l i c a t i o ni s s u e s o fb i o f u e ls u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gm e x x s u r e su n d e rg a t t19 9 4 ，s u b s i d i e sa n d c o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e sa g r e e m e n t ( s c m ) a n da g r e e m e n t o na g r i c u l t u r e ( a o a ) t h ef o u r t hp a r tm a k e sac a s ea n a l y s i so nb i o f u e ls u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n g m e a s u r e su n d e rt h ew t of r a m e w o r k f i r s t l y , i ta n a l y z e st h et y p i c a lb i o f u e ls u b s i d y p o l i c i e si nt h em a j o rp r o d u c i n gc o u n t r i e sw i t ht h es t r u c t u r eo fp o l i c i e sa n dl e g a lf o r m s s e c o n d l y , i td i s c u s s e sc u r r e n tt r a d ed i s p u t e c a s e sr e g a r d i n gb i o f u e ls u b s i d i e sa n d c o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s t h ef i f t hp a r tp r o v i d e sc h i n a sc o u n t e r m e a s u r e so fb i o f u e lt r a d eu n d e rt h ew t o f r a m e w o r k f i r s t l yi ti n t r o d u c e st h ec u r r e n tb i o f u e ls u b s i d i e ss t a t u si nc h i n a , a n dt h e n p r e s e n t sc h i n a sc o u n t e r m e a s u r e so f b i o f u e lt r a d e k e yw o r d s ：b i o f u e l ，s u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s ，a g r e e m e n to ns u b s i d i e s a n dc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s ，a g r e e m e n to na g r i c u l t u r e i i i 重庆大学硕士学位论文1 引言 l 引言 随着经济的急速发展，环境保护、能源安全与经济发展间的矛盾越来越突出， 尤其是发生在2 0 世纪7 0 年代的石油危机更是给我们鸣响了警钟，此外，各国加 入京都议定书后也受到了巨大的节能减排义务的约束。因此，为了解决能源 危机，完成京都议定书下的各项节能减排任务，各国纷纷开始寻找替代能源。 生物能源以其清洁、节能环保及易储存运输等特点已经成为位居六大可再生能源 之首的新型能源。 各主要国家纷纷颁布法令及采取诸如补贴措施等国内支持措施积极发展生物 能源。如美国在2 0 0 0 年颁布的生物质研究与发展法案，欧盟在2 0 0 5 年公布的 生物质行动计划及在2 0 0 6 年公布的生物燃料战略，巴西在1 9 7 5 年制定的 “酒精燃料计划”等。在国内支持总量上，2 0 0 6 年美国对生物燃料的综合支持总量 ( t o t a ls u p p o r te s t i m a t e s ) 约为5 9 7 2 亿美元，欧盟对生物燃料的综合支持总量约 为4 2 亿美元。【l 】政府对生物燃料的补贴等国内支持措施对国内生物燃料产业的形 成起着根本性的作用，使得生物燃料产业走上了商业化轨道。这也因此促进了生 物燃料贸易的发展，在这种情势下重新检验各国的补贴措施就十分必要了。然而 在目前的w t o 多边贸易体制下，尚无专门的规则来规制生物燃料。生物燃料到底 在w t o 下属于哪种贸易类别? 又应受到哪些协定的规制? 其具体适用状况又是 如何? 多哈回合谈判对生物燃料补贴规则有何影响? 这些对我国生物燃料产业进 行补贴又有何影响? 这些都是亟待我们解决的问题。 重庆大学硕士学位论文 2 生物燃料贸易的一般分析 2 生物燃料贸易的一般分析 2 1 生物燃料的一般分析 2 1 1 生物燃料的定义及特点 国际能源总署( i n t e r n a t i o n a le n e r g y a g e n c y ，以下简称i e a ) 对生物质能源的 定义为直接或间接由生物质( b i o m a s s ) 转换而成的可用能源。【2 】据国际能源总署 统计资料显示，生物质能源为目前仅次于煤、石油及天然气的全球第四大能源， 属于可再生能源的一种，与风能、太阳能一样具有取之不尽、用之不竭的特性。 广义而言，生物质能源包含生物质能发电、生物气体、生物燃料、生物氢能等。 生物燃料是以能源作物为载体，通过光合作用将化学能转化为生物能，再通过生 物质能技术由生物质能转化而来，形态上包含固态、液态或气态燃料。本文研究 的生物燃料是引发环境、社会和经济争议、主要用于运输的液体生物燃料，属于 以生物质为原料经过一系列加工、转化、提炼而来的现代生物燃料的一种。【3 】就全 球生物能源产业发展的趋势而言，生物柴油( b i o d i e s e l ) 及燃料酒精( e t h a n 0 1 ) y g 目前 全球最盛行的两种生物燃料( b i o f u e l ) 。此外还有生物质甲醇( b i o m e t h a n 0 1 ) 、生物 质丁醇( b i o b u t a n 0 1 ) 等，尚在研发阶段。1 4 】为了研究方便，以突显出w t o 在生 物燃料补贴方面存在的问题，我们将研究重点仅局限在生物柴油与燃料酒精上， 且这两种也已经包含了全球用于商业生产的所有生物燃料。 生物燃料具有以下特点：一、原料来源丰富，容易获得。生物质能源在全世 界来说分布面积都较广，来源丰富，且成本低容易获取，便于就地开发，开发利 用潜力巨大。二、生物燃料节能、环保，利于缓解资源与环境危机。生物燃料来 源于生物质能，而生物质能总体来说来源于太阳能，相对于煤、石油等常规能源 来说，它污染少，几乎可以实现二氧化碳“零排放。三、生物燃料易于储存及运输。 相对于太阳能及风能来说，更利于储存运输，加工转换也更加方便，因此更便于 替代常规能源。 2 1 2 生物燃料的原料来源 明确生物燃料的原料来源对本文后面对生物燃料原料的补贴与反补贴研究有 着至关重要的作用。生物燃料的原料大致可以分为两类，废弃物与能源作物。 废弃物主要有农业废弃物，如稻杆、蔗渣、玉米杆等非量化的纤维物( c e l l u l o s i c b i o m a s s ) ；林业废弃物，如木屑、木块等非量化纤维物质；畜牧业废弃物，如牲畜 粪便、尸体、油脂等；工业废弃物，如废塑橡胶、有机污泥等及城市生活废弃物， 如日常垃圾、废食用油、垃圾掩埋场与下水道处理厂所产生的沼气等。 能源作物因能源转化效率高、生产成本低、搬运较容易等特点，目前为各国 2 重庆大学硕士学位论文 2 生物燃料贸易的一般分析 生产生物燃料的主要来源。目前可用来生产生物燃料的能源作物大致可以分成四 类【5 j ：柴薪作物，以植物体作为固体燃料；油料作物，包括大豆、向日葵、花生、 油菜籽、棉花籽、蓖麻、油棕、油桐等，主要制造生物柴油；淀粉类、糖类作物， 淀粉类主要包括玉米、树薯、木薯等，糖料作物则包括甜高粱与甘蔗等作物；藻 类作物，如绿藻、海草等。目前，巴西将发展重心放在燃料乙醇上，主要为甘蔗 为原料；美国是世界第一大燃料乙醇生产国和消费国，主要以玉米为原料，生物 柴油近几年在政府支持下发展较快，大豆油及废弃油脂是主要原料；欧盟生物燃 料产业发展的重点集中在生物柴油上，以油菜籽等油料作物作为主要原料，近几 年也开始发展燃料乙醇。主要以小麦和甜菜为原料。1 6 j 第一代生物燃料的原料主要由甘蔗、甜菜、玉米或木薯等富于糖分或淀粉的 作物及由油菜籽、大豆、棉花籽、棕榈树或麻风树等高油量的作物组成。生物燃 料引起了全球粮食危机，使得粮价持续走高后，以粮食为主要原料的第一代生物 燃料正逐渐被第二、三代生物燃料所取代，第二代生物燃料的原料指不再利用玉 米等粮食作物为原料转化为生物燃料的应用模式，继而以麦秆、草和木材等农林 废弃物为主要原料，利用纤维裂化技术采用生物纤维素转化为生物燃料的模式， 发展纤维素乙醇。第三代生物燃料的原料则指木质素降解利用。【7 】第二、三代生物 燃料不以粮食为主要原料，不会产生与人争粮的情况。本文的研究也将着重在第 一、二代生物燃料及其原料上。 2 1 3 生物燃料的贸易类别 目前w t o 并没有专门的规则来规制生物燃料，对生物燃料到底属于哪一种贸 易类别也未形成统一的意见，像有些生物燃料是由农产品原料加工而来，这就愈 发加大了对其进行分类的难度。生物燃料到底属于农产品、工业产品还是环境产 品? 这就需要我们对w t o 现行规则进行分析。 目前世界上普遍认可和通用的国际商品统一分类规则是国际商品统一分类协 调制度( h a r m o n i z e dc o m m o d i t yd e s c r i p t i o na n dc o d i n gs y s t e m ，以下简称h s 制 度) 。h s 制度是由世界海关组织( w o r l dc u s t o mo r g a n i z a t i o n ，以下简称w c o ) 制 定的一种多用途的国际产品分类制度。h s 协调制度是为了统一之前国际贸易中并 存的海关合作理事会商品分类目录和联合国国际贸易标准分类目录，历经 1 3 年于1 9 8 1 年完成的国际贸易史上用于可运输商品最为完备的、多用途的、6 位 数字商品目录，并且是由范围最广的国际贸易参与国达成的商品名称及编码协 调制度国际公约( 以下简称协调制度公约) 为法律约束的国际商品协调制度， 1 9 8 8 年1 月1 日正式生效。嘲鉴于几乎所有的w t o 成员国都是w c o 的成员，除 极少数例外外，他们要么是协调制度公约的缔约国，要么在国内海关法律法 规中单边适用协调制度公约。虽然h s 制度设立的初衷是为了使所有产品都有 重庆大学硕士学位论文2 生物燃料贸易的一般分析 自己所属的特定种类，使得国家可以针对不同类别的产品设立不同的关税，我们 在研究生物燃料补贴问题时谈到生物燃料的分类，也可以拿来借鉴参考一下。因 为生物燃料的贸易分类不仅仅对于关税重要，对于哪些w t o 规则可以适用于国内 补贴措施同样重要。 w t o 农业协定在附件1 中定义了农业协定所适用的产品范围，包括h s 制度 的第一章至第二十四章，但鱼及鱼制品除外。因此以下章节均应属于农业协定的 规制范围： 第一部分：活动物：动物制品( 见第1 5 章) ，不包括第三章鱼、甲壳纲动物、 软体动物及底栖动物。 第二部分：植物产品( 见第6 1 4 章) ，包括第6 章的树及其他植物、鳞茎、树 根及类似产品、垂枝植物和观叶植物；第1 2 章的油料种子及果实、杂项子仁及果 实、工业用或药用植物、稻草、秸秆及饲料( 这章的分类就涉及到了第一代生物 燃料的原料) ：第1 4 章的未特定指明的植物产品。( 这章与第二代生物燃料的原料 潜在相关。) 第三部分：动植物油。( 见第1 5 章) 第四部分：食品、饮料、酒精和醋。包括第2 2 章的饮料、酒精和醋。( 这涉 及到了燃料乙醇，见第1 6 2 4 章。) 更深入的审视h s 制度，我们可以看到w c o 成员方未预见到生物燃料贸易的 增长。1 9 燃料乙醇被归入第2 2 章饮料、酒精和醋之下，因此可以推测被归类为农 产品。且在h s 分类方法中，并未对作为酒精饮品的酒与作为燃料的乙醇进行任何 区分。关于生物柴油，2 0 0 5 年3 月w c o 协调委员会召开的第3 5 次会议上重新对 生物柴油的分类，生物柴油被归类在第3 8 章杂项化学物品的未列明化学物品下， 海关编码为3 8 2 4 9 0 ( 化学或相关产业的残留物；城市废物、污水污泥及未列明的 废物) 。因此，生物柴油由于其组成、生产工艺及作为燃料这一终端用途在h s 系 统中有了特定的种类。然而，这一定义有太过狭窄之嫌，因为它不能囊括由废物 产生的生物柴油及第二代生物柴油。2 0 0 7 年6 月有提议提出要将生物燃料重新分 类，归于h s 第2 7 章t t 矿物燃料、矿物油及其蒸馏产品”之下。也有提议指出分类 时要考虑生物柴油不同的混合度。【l o 】由于对生物柴油分类的争议较大，将于2 0 1 2 年生效的h s 新版本对生物柴油分类做了以下修改：一为石油含量小于等于7 0 的生物柴油设置一个单独的分类号3 8 。2 6 。这不包括b 2 0 ( 即含2 0 生物柴油与8 0 石油的生物柴油) 。二是重新定义了生物柴油，使其更加宽泛，可以包含由废物产 生的生物柴油。燃料乙醇仍然归于第2 2 章，据其化学组成更具体的说是属于h s 分类号2 2 0 7 1 0 变性乙醇或2 2 0 7 2 0 未变性乙醇。也就是说，在国际贸易中人为将 生物燃料分为两部分，燃料乙醇属于农产品，而生物柴油属于工业产品，而某些 重庆大学硕士学位论文 2 生物燃料贸易的一般分析 生物柴油的制造原料又被归为农产品。 2 2 世界生物燃料的产业及贸易发展状况 2 2 1 生物燃料的产业发展状况 巴西与美国是现在世界上领先的燃料乙醇的生产者与出口者，生物柴油的发 展也较为迅速。2 0 0 5 年巴西燃料乙醇的产量达到4 2 2 亿加仑【l ，而美国达到了4 2 6 亿加仑。巴西继续建设自己的甘蔗一乙醇项目，巴西国家石油公司p e t r o b r a s 暗示 在近几年平均每年的燃料乙醇出口量可能达到8 0 1 0 0 亿公升。【1 2 】基础设施及其 他一些因素如甘蔗及原油的价格及美元价格等的限制会阻碍燃料乙醇市场的发 展。但目前，巴西的出口能力在上升，且也已经启动了生物柴油计划。美国现有 每年处理7 9 5 亿加仑燃料乙醇的能力【1 3 】，同时美国国内生物柴油的发展迅速圆【1 4 1 ， 2 0 0 5 年的产量达到了7 5 0 0 万加仑【1 5 1 。截止到2 0 0 6 年2 月，美国国内生产生物柴 油的厂家达到5 6 所，另有8 9 所尚在建设之中。【1 6 】据现在生物柴油及燃料乙醇的 工厂建设情况，要达到2 0 0 5 年美国议会出台的能源政策法案所规定的到2 0 1 2 年 生产7 5 亿加仑的生物燃料以满足国内市场需求的目标【1 7 】是轻而易举的。2 0 0 7 年， 巴西与美国的燃料乙醇产量达到了全球生产总量的7 9 。 欧盟是生物柴油的主要生产者，其中德国的产量过半，法国和意大利也是很 重要的生产国。2 0 0 7 年欧盟生物柴油产量达到了全球总产量的6 0 。此外，欧盟 也小规模的生产燃料乙醇。尤其在西班牙。欧盟生产生物柴油的原料6 0 来自于 油菜籽，2 9 来自于葵花籽，4 来源于废油。欧盟生产燃料乙醇多数以甜菜为原 料。2 0 0 4 年，欧盟生物燃料的总产值达到7 6 8 0 0 万加仑【1 8 】，同年进口燃料乙醇8 2 5 0 0 万加仑，却未进1 3 任何生物柴油【1 9 1 。 除美国、巴西、欧盟之外，在亚洲、拉丁美洲一些国家( 尤其是阿根廷) ，还 有非洲一些国家都已经开始了生物燃料的生产。 2 0 1 2 2 2 生物燃料的贸易发展状况 生物燃料的产业发展虽然势头强劲，但目前生物燃料的贸易量仍较小。2 0 0 4 年全球范围内燃料乙醇的贸易量约为3 0 亿公升，而原油的贸易量为9 2 0 0 公升。 2 0 0 5 年，全球生物燃料贸易总量达到总产量的1 0 ，主要进出口商包括美国、欧 盟、日本等发达国家及巴西、中国、南非等发展中国家。【2 1 】2 0 0 7 年全球燃料乙醇 的进口量从2 0 0 0 年1 0 亿公升飙升到7 0 亿公升。美国进1 3 的燃料乙醇主要来源于 巴西，2 0 0 6 年之前年均进1 3 量为6 亿公升，2 0 0 6 年达到2 5 亿公升，2 0 0 7 年又回 落到1 6 亿公升。巴西2 0 0 7 年燃料乙醇产量为2 0 0 亿公升，出口量达到1 7 ，约 。主要指安装储油罐的能力。 圆9 0 来源于豆油。 重庆大学硕士学位论文 2 生物燃料贸易的一般分析 为3 4 亿公升。巴西目前是美国和欧盟燃料乙醇的最大出口国。2 0 0 5 年，欧盟从美 国进口的生物柴油量为8 0 0 万公升，2 0 0 7 年也飙升到l l 亿公升。l 冽由于技术、制 度、出口标准等因素，发展中国家对全球生物燃料贸易量的贡献不大。 虽然现阶段生物燃料及其原料的贸易量并不大，但今后其贸易量大增是大势 所趋。美国及欧盟国内的生物燃料市场必然会受到高成本及适宜土地有限性的制 约，其他国家尤其是发达国家也由于国内生产对国内市场的供应不足，加之对成 本压力及相关环境等因素的考虑，转而寻求国外低成本的生物燃料及原料。而位 于热带、亚热带上的发展中国家则具有较长时间甚至全年的生长期，大规模的可 耕土地及廉价的劳动力等生产生物燃料的比较优势。正是由于发达国家对生物燃 料有巨大需求，而发展中国家有生产生物燃料的比较优势，这就必然使得生物燃 料及其原料贸易迅速增长。 重庆大学硕士学位论文3w t o 对生物燃料补贴的规制 3w t o 对生物燃料补贴的规制 3 1 生物燃料补贴的一般分析 3 1 1 各国生物燃料补贴的政策出发点及其重要意义 上世纪7 0 年代的能源危机后，各国出于能源安全考虑纷纷寻找替代能源，生 物燃料就可减少对进口原油的依赖性，尤其是减少从政治上不稳定地区进口原油； 许多国家，尤其是京都议定书的签署国都在寻求环境友好型的运输燃料，以满足 节能减排的要求。生物燃料正好满足其寻求有成本效益且更加环保、可持续燃料 的要求。许多国家都选择国外的生产者，并不是非要从国内市场上获取：生物燃 料的开发利用可为农民的农产品提供市场，还会有助于农村地区的发展。另外， 政府也会为使生物燃料的生产技术更加有效而对研发进行补贴。这些因素都促使 了政府对生物燃料这一刚刚起步的新兴产业进行支持。虽然各国对以上各种因素 的考虑次序不同，但减少温室气体排放、确保更加可靠持续的能源供应及促进农 村地区经济发展是各国政府制定生物燃料补贴政策较为普遍的出发点。政府对生 物燃料的补贴是极其重要的，这些政策在促进国内生物燃料产业形成及使其商业 化的道路上起了主要作用，并将持续对生物燃料的发展起关键性作用，因为它要 与受到大规模补贴的石化产业进行竞争。 3 1 2 各国生物燃料补贴的主要形式 对生物燃料部分的支持有多种层次，包括超国家层次的如欧盟，还有国家层 次以及国家以下一级的。支持的形式也多种多样。包括部分或全部的燃料消费税 减免、地方对财产税的减免、免税债券、对生物燃料的使用有强制配额的指令、 政府采购优先指令、要求在政府公车中使用生物燃料或对使用生物燃料的进行补 贴、补贴贷款、贷款担保、对生物燃料生产厂及其基础设施的销售及延期销售中 可获的特殊免税资本增值、对符合条件的生物燃料生产设备的购置进行税收减免、 规章规定对有利于环境的产业进行减免、政府为所有生产者或低于一定规模的或 有一定的组织结构的生产者如农业专业合作社进行信用奖励、政府对购买利用生 物燃料的车辆和基础设施进行补贴、政府对生物燃料从基础研究到技术示范厂等 研发进行支持、还有一些补贴通常不直接与生物燃料有关，如美国、欧盟等对农 业的补贴。 从生物燃料生产制造的过程来看，生物燃料补贴可分为对上游、中游及下游 的补贴。上游补贴目前为各国政府对制造上游能源作物生产者给予的土地补贴、 保价收购或提供生物燃料研发资助等补贴；中游补贴是对生物燃料生产者针对生 物柴油及燃料乙醇等生物燃料成品进行的补贴；下游补贴是对生物燃料的销售及 7 重壅奎堂堡圭堂堡垒塞 一 3w t o 一_ 使用所进行的补贴。 从生产要素、产出及消费这个角度看，生物燃料补贴又可分为对对土地、设 备及技术等生产要素的补贴；对生物燃料产出的补贴及对消费生物燃料的补贴。 表3 1 各国发展生物燃料的典型支持政策一览表。 支持阶段 支持种类 各国典型政策 政府使用命令或目标强制使用一定 巴西颁布可再生能源使用强制比例指令，要 比例的生物燃料 求2 0 - 2 5 的无水乙醇强制比例；至2 0 1 0 年底生物柴油的强制混合最低比例为5 。 美国2 0 0 9 年实行“容积乙醇消费税”，对每加 与产出相关的 仑的燃料乙醇生产者实行0 4 5 美元的税收抵 支持政策 免，对每加仑的生物柴油的生产者实行1 美 对生物燃料生产的税收抵免和减免 元的税收抵免：2 0 0 8 年农业法案对第二 代纤维素生物燃料的生产实行每加仑1 0 1 美 元的税收抵免。 对生产者的激励措施及专项拨款 巴西对建设新厂房及已有厂房的现代化通过 贷款、贷款担保及协助基础设施成本 国家银行进行融资支持 ( 如加速折旧) 的税收激励措施 加拿大生物燃料资金计划”对生产设备建设 及升级换代提供可偿还的资金。 与生产要素相 基础设施建设的补助金，对企业策划、市场开发提供津贴及无息贷款 关的支持政策 对原料( 如甘蔗、玉米) 的一般农业 美国对生物燃料生产者的原料灵活性计划 补助计划及对间接投入( 如肥料、种( 资助购买过剩的再次出售以生产生物燃料 子) 的补贴的甘蔗) 及生物质能源作物资助计划( 对原 料农作物种植及生物燃料的生产提供财政资 助。) 专门针对能源作物生产的生物燃料 欧盟的共同农业政策，通过最低利润价格及 政策，包括对种植生物燃料的土地提 每公顷的补助来提供支持，还建立了两个专 供资助的政策。门针对能源作物的项目。( 休耕土地项目及能 源作物补助计划) 回表格由s a d c qb i g d e l i t r a d ei n s u s t a i n a b l e ，b i o f u e l sa n dt h ew t oa g r e e m e n to n a g r i c u l t u r e u n i v e r s i t yo fs y d n e yl a ws c h o o l 整理而来 重庆大学硕士学位论文 3w t o 对生物燃料补贴的规制 加拿大的农业生物产品创新计划，研发生物 质转化及产品多样性的高效率技术；下一代 生物燃料资金计划为大规模建设第二代生物 燃料示范工厂提供资金支持。 研发支持美国“生物质研发计划”为生物燃料技术的 研发和示范提供资金和其他资助。 对销售及使用 欧共体2 0 0 3 年能源税收指令( d i r e c t i v ee c 的支持政策 2 0 0 3 9 6 ) 允许成员国对燃料税进行减免以补 燃料税的减免补偿消费者使用高成偿消费者使用高成本的生物燃料。 本的生物燃料印度生物柴油享有4 的税收减免。 对购买使用生物燃料的车辆进行支巴西对弹性燃料车进行税收减免。 持，主要通过返款及税收激励措施。欧盟成员国减免燃料税，减免弹性燃料车的 注册费用，对购置弹性燃料车提供税收抵免。 对加油及存储设施的成本进行支持美田“可再生能源税收减免计划”对可替代能 源设备的安装提供收入税收抵免。 3 1 3 在w t o 框架下审视生物燃料补贴的必要性 对生物燃料进行补贴对国内新兴产业的发展有至关重要的作用，但补贴多少 会使外国生产同类产品的企业或产业受到不利影响，并且很容易导致不公平贸易 的产生，从而扭曲或损害贸易各国的利益，瞄】影响全球生产资源的市场配置，阻 碍国家贸易的健康发展。此外，世界范围内生物燃料市场的逐渐形成也使得相关 问题逐渐凸显出来。生物燃料贸易分类的明确化，多边贸易体制下生物燃料规则 的制定等都需要国际社会共同努力才有可能实现，单靠一国国内立法的力量显然 不足以解决这一问题，因此在寻求多边贸易体制下的解决方案时w t o 被赋予重 望。欧共体和巴西等一直力促就生物燃料补贴等问题在w t o 展开谈判，并表示可 能就生物燃料贸易摩擦在w t o 提起诉讼，要充分利用多边贸易体制来规范生物燃 料贸易。【2 4 】致力于欧非生物能源合作的非政府组织b i o p a c t 认为：w t o 可以扮 演非常重要的角色，使生物能源全球贸易不受贪婪及短视的保护主义的破坏。幽1 而i p c 与r e i l ( 可再生能源与国际法) 则指出，围绕生物燃料的一系列政府措施 都关系到w t o 的管辖权：税收减免政策，要求生产达到特定规模的指令，生物燃 料与传统燃料强制掺混比例，政府有关采购指令，对于消费的补贴，环境要求等。 身为潜在的引领能源未来发展的生物燃料，在当前国际贸易份额相较于石油、天 然气等传统化石能源仍显得微不足道之际，选择在w t o 框架下寻求解决其贸易问 题已成为主流的认识。1 2 训 重鏖盔堂堡主堂垡笙塞 一 3w 1 d 对生物燃料补贴的规制 一一 ：o = ：= ：= ： 而目前w t o 多边贸易体制下尚无专门的综合性的规则来规制生物燃料，各国 的贸易状况迥异，加之生物燃料贸易中的产品范围的广泛性，从不同种类的原料， 进过一系列的半成品，到最后的成品生物燃料，这都加大了w t o 对生物燃料补贴 规制的复杂性。此外，目前在w t o 下对生物燃料的贸易分类尚未达成一致的意见， 是属于农产品、工业产品还是多哈回合中谈到的环境产品尚无定论，生物燃料补 贴究竟受哪些协定的约束，这些协定是如何适用的，各国的补贴政策是否违反现 有的w t o 规则，多哈回合谈判对生物燃料补贴又有何影响，这些问题都尚无答案， 而生物燃料的贸易量在不断增大，相关贸易摩擦不断增多，在这种情势下，在w t o 框架下审视生物燃料补贴就是十分必要的了。 3 2 现行w t o 补贴规则的发展演变 由于补贴是一种被发达国家在各个发展阶段都广泛采用的手段，国际社会也 一直很关心补贴这一问题，试图通过谈判达成协议以取消或减少补贴的努力经历 了关税与贸易总协定实践、东京回合的谈判、乌拉圭回合补贴与反补贴措施协定 的发展演变历程。 3 2 1 关贸总协定的实践 1 9 4 7 年关贸总协定( g e n e r a la g r e e m e n to nt a r i f f sa n dt r a d e ，以下简称g a t t ) 第6 条和第1 6 条构成了补贴与反补贴现代国际规则的雏形。g a t t 的最初的条文 并未从原则上禁止缔约方使用补贴，在补贴的问题上几乎没有制定任何强制性制 度。g a t t 第1 6 条规定缔约方及通报义务，即缔约方若实施补贴，应将补贴的性 质、范围和有关情况通知缔约方大会。【2 7 】这一措施措辞模糊，约束力不够强。g a t t 第1 6 条也规定了一国实施补贴时所应遵守的规范，称得上是“补贴通则”的规范， 该条文虽承认补贴有抑制进口及增加出口之效果，然而在该条文下，成员国并无 义务不采取补贴措施，甚至可以施行任何形式之出口补贴。 1 9 5 5 年的第九次缔约大会上，g a t t 各缔约方对补贴制度进行修订，增加了 第1 6 条的第2 款至第5 款，即增加了“出口补贴“的补充规范。将出口补贴根据对 象细分为初级产品补贴和非初级产品补贴。要求尽量避免初级产品( p r i m a r y p r o d u c t ) 的出口补贴，即使要给予补贴，“也不能超过世界出口贸易应占的公平份 额( n om o r et h a na l le q u i t a b l es h a r eo f w o r l de x p o r tt r a d e ) ”。对于初级产品之外的任 何产品的出口，各缔约方都不得直接或间接地提供“造成产品出口价格低于国内市 场同类产品购买者可获得的可比价格”的任何形式的补贴。由此看来，g a t t l 9 4 7 对于出口补贴施加了比较严格的限制，尤其对于非初级产品的出口补贴的限制更 国g a t t l 9 4 7 附件1 ，关于第1 6 条的注释中将初级产品理解为“天然形态的农产品、水产品或矿产品，或为 在国际贸易中大宗销售而经过通常要求的加工的上述产品。” 重鏖盔堂堡圭堂垡笙奎一 3w t o 对生物燃料补贴的规制 一一 ：= ：= ： 为严厉。【2 8 j g a t f 的另一规定是反补贴税的征收。“在一缔约国领土的产品输入到另一缔 约国领土时，对这种产品征收的反补贴税，在金额上不得超过这种产品在原产国 或输出国制造、生产或输入时，所直接或间接得到的任何津贴或补贴的估计数额。” 其另外一个作用是界定了反补贴税为“为了抵销商品于制造、生产或输出时所直接 或间接得到的任何津贴或补贴而征收的一种特别关税。”此外，除非进口的补贴产 品对进口缔约方“某项已建的工业造成实质损害或产生实质损害威胁”，或者“严重 阻碍”缔约方国内征收反补贴税。第6 条规定缔约方除了对反补贴税的定义明确外， 其他如“实质损害”、“实质损害威胁”等完全交由缔约方自行决定。 3 2 2 东京回合的谈判 1 9 7 9 年的