（国际法学专业论文）反规避及我国反规避立法的发展与完善.pdf

中文摘要 中文摘要 反规避措施是反倾销立法的重要组成部分，它是在国际竞争日益加剧和国 际投资日益频繁的前提下，反倾销法发展到一定阶段的必然产物，是反倾销措 施的延伸。经济全球化的发展促进了全球贸易投资的自由化，与此同时。c t o 的 贸易规则使得各国的贸易关税壁垒逐年下降以致被取消：而国家主权的性质却 决定了各国必须维护本国国内的经济发展和贸易平衡。在这种情形下，各国必 然寻求其它非关税壁垒途径来保护本国的贸易发展。反倾销措施作为平衡国际 贸易、保护正常贸易秩序的最好的武器之一得到了世界各国的普遍承认且将之 纳入了法律规制的体系之中。然而，“道高一尺，魔高一丈”，为了扩大出口、 保持已有的国际市场不丧失，出口商便采取种种手段来规避反倾销税。目前在 国际贸易领域，规避反倾销的行为已成为司通见惯的事了，而相关的立法( 包 括国内立法和国际立法) 却很滞后，甚至遭到重重阻碍。为此，反规避立法已 成为国际法学界、经济学界最具争议的焦点问题之一。反规避立法不仅可行， 而且必要，这正是本文所要阐述的主要论点。 早在2 0 世纪7 0 年代就开始出现舰避反倾销的行为，使得各国“反倾销措施” 的目标无法有效实现，这严重扰乱了国际公平贸易机制。因此，作为世界两大 经济臣头的美国和欧盟都于2 0 世纪8 0 年代就开始各自的反规避立法，开辟了 反规避国内立法的先河。随后，“乌拉圭回合”谈判提议中也有了“邓克尔草案” 的出现。遗憾的是，由于各国对“反规避”问题的具体条款无法达成一致，反 规避立法最终未能成为“乌拉圭回合”一揽予协议的一份子。但从当前的国际 经济发展实践来看，将反规避最终纳入w t o 的贸易规则中是势在必行的，是合 法的，是必需的。 近年来，中国是遭受反倾销指控最多的国家之一，这无疑会严重影响中国的 出口贸易。出口商必然会针对反倾销的特点来采取其他各种措施“对付”( 规避) 反倾销。如在第三国设厂，发展后期产品继续出口等等。如果这种规避措施运 用不当，即有可能再次遭受“反规避”调查，加大反倾销税的适用，从而使我 国的出口商彻底丢掉原来的市场份额。因而，我们必须研究各国“反规避”的 特征和意图，以更好的维护我国出口商的利益。同时，我国加入w t o 以后，市 场开放力度加大，各国来华投资的比例也大大提高，三来补等等各种形式的 旰j 文摘要 贸易都会出现，这就为规避反倾销提供了滋生的土壤。我们也必须根据国际形 势和国际贸易的特点，拿起“反规避”的武器来维护公正的贸易秩序，保护，固 内相关产业的健康发展。 虽然我国最新修订的反倾销条例第5 5 条和反倾销产业损害调查与裁 决规定第五章对于反规避问题作了基本的规定，但其内容过于简单模糊且缺 乏明确的可操作性，远远不能适应目前国际反规避的发展势态，因此，对欧美 反规避立法和邓克尔草案中的反规避条款进行研究和借鉴，并结合我国的国情， 制定出详尽而完善的反规避法律条款进显得尤为重要。 由于反规避立法和实践活动始于2 0 世纪8 0 年代，到目前为止在这方面的 论著还不是很多，虽然经济学界和法学界已经开始重视反规避问题的研究探讨， 但从研究的深度和广度上来讲还远远不能适应当前的规避和反规避实践。其中 对于规避与反规避的概念、规避的表现形式、欧美反规避立法的发展史等前人 都有了比较全面的介绍，使反规避的概念和程序逐步为大家所熟知，但是对于 反规避立法的利弊、必要性和可行性的理论分析仍不是很透彻，在如何借鉴欧 美反规避立法和吸收邓克尔草案的内容来完善我国反规避法律制度方面也存在 许多h i 足的地方。本文作者正是在借鉴前人研究成果的基础上，试图就如上两 个问题做更深入的研究，同时提出自己的一些观点，以期能将际反舰避问题 的研究推向一个更深更广的层面。 关键词：倾销反倾销规避反规避 立法 a b s l r a c t a b s t r a c t a n t i c i r c u m v e n t i o nm e a s u r ei sa l li m p o r t a n tc o m p o n e n to ft h ea n t i d u m p i n gl a w w i t ht h ei n c r e a s eo fs e v e r ei n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o n a n t i c i r c u m v e n t i o nm e a s u r e s b e c o m et h ei n e v i t a b l er e s u l to ft h ed e v e l o p m e n to ft h e a n t i d u m p i n gl a w t h e d e v e l o p m e n to ft h ee c o n o m i cg l o b a l i z a t i o nh a sp r o m o t e dt h el i b e r a l i z a t i o no fg l o b a l t r a d ei n v e s t m e n t ，m e a n w h i l e ，t h et r a d er u l eo fw t om a k e st h et r a d et a r i f fb a r r i e ro f v a r i o u sc o l , m l r i e sd r o py e a rb yy e a r ，t os o m ee x t e n tb ec a n c e l l e d ；b u tt h en a t u r eo f s t a t es o v e r e i g n t yh a sd e t e r m i n e dt h a tv a r i o u sc o u n t r i e sm u s ts a f e g u a r dn a t i o n a l c o u n t r y 。sd o m e s t i ce c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n dt r a d eb a l a n c e u n d e rt h i sk i n do f s i t u a t i o n ，t h ec o u n t r ym u s ts e e ko t h e rn o n t a f t f f t r a d eb a r r i e r sw a y st op r o t e c tn a t i o n a l t r a d i n gd e v e l o p m e n t t h ea n t i d u m p i n gm e a s u r e sb e i n gr e g a r d e da so n eo ft h eb e s t w e a p o n st ob a l a n c et h ei n t e m a t i o n a lt r a d ea n dp r o t e c tt h en o r m a lt r a d eo r d e rh a v e b e e na d m i t t e di n t on a t i o n a ll a ws y s t e mg e n e r a l l yb yt h ec o u n t r i e sa l lo v e rt h ew o r l d h o w e v e r , “a sv i r t u er i s e so nf o o t ，v i c er i s e st e n ”，i no r d e rt oe x p a n de x p o r ta n dk e e p t h ee x i s t i n gi n t e r n a t i o n a lm a r k e tn o tl o s i n g ，t h ee x p o r t e r sa d o p ta l ls o r t so fm e a r l st o e v a d et h ea n t i d u m p i n gt a x a tp r e s e n t ，i nt h ef i e l do fi n t e r n a t i o n a lt r a d e ，t h eb e h a v i o r o fe v a d i n gt h e a n t i d u m p i n gh a sa l r e a d yb e c o m ec o m m o n ，b u tt h er e l e v a n t l e g i s l a t i o n s ( i n c l u d i n gi n t e r n a ll e g i s l a t i o na n dw o r l dl e g i s l a t e ) l a gb e h i n dv e r ym u c h ， e v e ns u f f e rt h ev e r yh e a v yh i n d r a n c e f o rt h i sr e a s o n ，a n t i - c i r c u m v e n t i o nh a sa l r e a d y b e c o m eo n eo ft h em o s td i s p u t e df o c u sq u e s t i o n so fi n t e r n a t i o n a ll a wc i r c l e sa n dt h e e c o n o m i ce d u c a t i o n a lc i r c l e s a n t i c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o ni sn o to n l yf e a s i b l eb u t a l s oe s s e n t i a l ，t h a ti se x a c t l yt h em a i na r g u m e n to f t h i sd i s s e r t a t i o n t h eb e h a v i o ro fe v a d i n gt h ea n t i d u m p i n gb e g a ni nt h es e v e n t i e so ft h e2 0 t h c e n t u r y ，m a k i n gt h eg o a lo f “a n t i d u m p i n gm e a s u r e o fv a r i o u sc o u n t r i e su n a b l et o r e a l i z ee f f e c t i v e l y t h i sh a su p s e tt h ei n t e r n a t i o n a lf a i rt r a d em e c h a n i s ms e r i o u s l y , s o u s a a n de u r o p e a nu n i o na sw o r l dt w oh e a v ye c o n o m i cg i a n t sb e g i nt h e i ro w r l a n t i c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o n si nt h ee i g h t i e so ft h e2 0 t hc e n t u r y ，w h i c hh a v eo p e n e d u pt h eb e g i n n i n go fa n t i c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o n a f t e r w a r d s ，“d u n k e l l sd r a f t ”h a s a p p e a r e d i n t h e “u r u g u a yr o u n d ”p r o p o s a l s u n f o r t u n a t e l y , i n t e r n a t i o n a l a n t i c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o nf a i l e dt ob e c o m et h ep a c k a g ea g r e e m e n to f ”u r u g u a y i i i ab s t r a c l r o u n d ”f i n a l l yb e c a u s ev a r i o u sc o u n t r i e sw e r en o tu n a b l et or e a c hu n a n i m i t yo i lt h e c o n c r e t ec l a u s eo ft h eq u e s t i o n “a n t i c i r c u m v e n t i o n ”a c c o r d i n gt op r e s e n t i n t e r n a t i o n a l e c o n o m i c d e v e l o p m e n tp r a c t i c e ，i t i s i m p e r a t i v e t o b r i n g a n t i c i r c u m v e n t i o ni n t ot r a d er u l eo f w t 0f i n a l l y i ti sr e a s o n a b l ea n de s s e n t i a l i nr e c e n ty e a r s ，c h i n ah a sb e c o m eo n eo ft h ec o u n t r i e sm o s ta c c u s e do nt h e a n t i d u m p i n g t h i sw i l lu n d o u b t e d l yi n f l u e n c et h ee x p o r tt r a d eo fc h i n as e r i o u s l y t h ee x p o r t e r sw i l li n e v i t a b l yt a k ev a r i o u sk i n d so fo t h e rm e a s u r e st o “d e a lw i t h ( e v a d e ) t h ea n t i d u m p i n ga c c o r d i n gt ot h ec h a r a c t e r i s t i c so fa n t i d u m p i n gm e a s u r e s ， s u c ha ss e t t i n gu pt h ef a c t o r yi nt h et h i r dc o u n l r y , d e v e l o p i n gt h ep r o d u c t so nl a t e r s t a g ef o rc o n t i n u ee x p o r t i n ge t c i f t h i sk i n do f m e a s u r eo f e v a d i n gi su s e di m p r o p e r l y , i tw i l lp r o b a b l ys u f f e r “a n t i c i r c u m v e n t i o n ”i n v e s t i g a t i o na g a i n ，t h a ts t r e n g t h e n e dt h e a n t i d u m p i n gt a x ，m a k i n gt h ee x p o r t e r so fo u rc o u n t r ya b a n d o ne x i s t i n gm a r k e ts h a r e c o m p l e t e l y t h e r e f o r e ，w em u s ts t u d yc h a r a c t e r i s t i c so ft h ea n t i c i r c u m v e n t i o n m e a s u r e st ob e t t e rm a i n t a i nt h ei n t e r e s t so fe x p o r t e ro fo u rc o u n t r y m e a n w h i l e ，a f t e r o u rc o u n t r yj o i n sw t o ，t h eo p e nd y n a m i c so ft h em a r k e ti ss t r e n g t h e n e da n dt h e p r o p o r t i o n o ft h ei n t e r n a t i o n a li n v e s t m e n ti nc h i n e s em a r k e ti m p r o v e s g r e a t l y d i f f e r e n tt r a d ef o r m s 1 i k e “t h r e e p r o c e s s i n ga n do n ec o m p e n s a t i o n w i l lb e c o m e m o r ep o p u l a r ；t h i sh a so f f e r e ds o i lb r e e d i n gf o re v a d i n gt h ea n t i d u m p i n g i ti st i m e t h a tw ep i c ku pt h ew e a p o no f “a n t i c i r c u m v e n t i o n t og u a r dt h ef a i r n e s so ft r a d e o r d e ra n dp r o t e c tt h es o u n dd e v e l o p m e n to fd o m e s f i cr e l e v a n ti n d u s t r i e s t h o u g ht h ea r t i c l e5 5o fo u rr e c e n t l yr e v i s e d “a n t i d u m p i n gr e g u l a t i o n s a n d t h ec h a p t e r5o ft h e “a n t i - d u m p i n gi n d u s t r yd a m a g ei n v e s t i g a t i o na n da w a r d r e g u l a t i o n p r o v i d ef o rb a s i cr u l e so nt h eq u e s t i o no ft h ea n t i c i r c u m v e n t i o n ，b u tt h e c o n t e n to ft h e na r et o os i m p l ea n df u z z y , l a c k i n gf o r e c a s ta n de f f e c t i v e n e s s ，f a rf r o m a d a p t i n gt ot h ed e v e l o p m e n ts i t u a t i o no f t h ew o r l da n t i - c i r c u m v e n t i o na tp r e s e n t s o i ti sv e r yi m p o r t a n tt od r a wu pd e t a i l e da n dp e r f e c ta n t i c i r c u m v e n t i o np r o v i s i o n s a f t e ru s i n gt h em e r i t so ft h eu s aa n de u r o p e a nu n i o nr e l a t e dl e g i s l a t i o n sf o r r e f e r e n c e s i n c et h ep r a c t i c ea n dt h el e g i s l a t i o no ft h ea n t c i r c u m v e n t i o nb e g a ni nt h e e i g h t i e so ft h e2 0 t hc e n t u r y , t on o wt h et r e a t i s eo nt h i sq u e s t i o ni sn o tm u c h t h e e c o n o m i cc i r c l e sa n dt h el a wc i r c l e sh a v ea l r e a d yp a ym o r ea t t e n t i o nt ot h i sf i e l d ，b u t 1 v a b s l r a c t h e i rs t u d ys t i l l l a gb e h i n dt h ed e v e l o p m e n ta n dp r a c t i c eo ft h ee v a d i n go l t h e a n t i d u m p i n g t h eb a s i cc o n c e p ta n dt h ef o r mo ft h ee v a s i o no ft h ea n t i d u m p i n g ，t h e h i s t o r yo ft h ea n t i - c i r c u m v e n t i o no ft h eu s aa n de u r o p e a nu n i o nh a v eb e e nk n o w n v e r yw e l lt oe v e r y o n ef r o mf o r e s a i ds t u d yw o r k s b u tt h ea n a l y z ei nt h e o r yo nt h e a d v a n t a g e s a n d d i s a d v a n t a g e s ，n e c e s s i t y a n d f e a s i b i l i t y o fa n t i - c i r c u m v e n t i o n l e g i s l a t i o n i ss t i l ln o tv e r y t h o r o u g h t h et h e o r y o nh o wt o p e r f e c t o u r a n t i c i r c u m v e n t i o nl e g a ls y s t e mf r o ma m e r i c a n e u r o p e a nr e l a t e dl e g i s l a t i o na n dt h e c o n t e n to f “d u n k e t sd r a f t ”i sa l s oi m p e r f e c t t h i sd i s s e r t a t i o na t t e m p t st om a k ed e e p r e s e a r c hi nt h ea b o v et w op r o b l e m so nt h eb a s i so ff o r e f a t h e r s r e s e a r c hr e s u l t sa n d p u t f o r w a r dm yo w n v i e w s ，e x p e c t i n gp u s h i n gt h e w o r l dr e s e a r c ho nt h e a n t i c i r c u m v e n t i o np r o b l e mt oad e e p e ra n dw i d e rl e v e l k e yw o r d s ：d u m p i n g a n t i - d u m p i n g c i r c u m v e n t i o na n t i - c i r c u m v e n t i o n l e g i s l a t i o n v 南开大学学位论文版权使用授权书 本人完全了解南开大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意 如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本：学校有 权保存学位论文的印刷本和电子版，并采用影印、缩印、扫描、数字化或 其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或者 部分的阅览服务；学校有权按有关规定向国家有关部门或者机构送交论文 的复印件和电子版；在不以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文 的部分或全部内容用于学术活动。 学位论文作者签名： 经指导教师同意，本学位论文属于保密，在年解密后适用 本授权书。 指导教师签名：学位论文作者签名： 解密时间：年月日 各密级的最长保密年限及书写格式规定如下 内部5 年( 最长5 年，可少于5 年) 秘密1 0 年( 最长1 0 年，可少于1 0 年) 机密2 0 年( 最长2 0 年，可少于2 0 年) 南开大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进 行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位 论文的研究成果不包含任何他人创作的、已公开发表或者没有公开 发表的作品的内容。对本论文所涉及的研究工作做出贡献的其他个 人和集体，均己在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声明的 法律责任由本人承担。 学位论文作者签名：儒南岔给 w 。j 年芗月 引言 引言 反规避是反倾销发展到一定阶段的必然产物，是反倾销措旌的延伸。所谓 规避( e v a s i o no f a n t i d u m p i n g ，c i r c u m v e n t i o n ) ，即反倾销规避，是指国商品在 被另一国征收反倾销税的情况下，出口商通过各种形式、手段来减少或避免被 征收反倾销税的方法或行为1 。反规避的含义就是进口国为限制国外出口倾销商 采取各种方式排除进口国反倾销税的适用而采取的法律救济行为。反规避措施 己成为继反倾销措施之后的又一个新的有力的法律保护措施，在各国的贸易保 护体制中占据重要的地位，成为反倾销法的新补充和新发展。 早在2 0 世纪7 0 年代就开始出现规避反倾销的行为，使得各国“反倾销措 施”的目标无法有效实现。因此，作为世界两大经济巨头的美国和欧盟都于2 0 l t _ l 纪8 0 年代就开始各自的反舰避立法，开辟了反舰避立法的先河。随后，“乌拉 圭回合”谈判提议中也有了“邓克尔草案”的出现。并且，反规避措施正在被越来 越多的国家所使用并开始纳入本国的贸易法舰中。然而我国有关规避和反规避 的立法相对于实践却显得有些滞后。当前我国所面临的反规避形势己日趋严重。 从1 9 9 7 年欧隘酋例提起的对华自行车反规避案开始，我国遭受的反规避调查正 在逐年增多，2 0 0 4 年欧盟先后决定对我国的钢缆、钢铁管件、香豆素、活页环、 节能灯等进行反规避调查，2 0 0 5 年2 月美国决定对我国的石蜡进行反规避调查。 而且，在我国发起的反倾销案件中，也出现了一些国家和地区规避反倾销措施 的行为，使得我国反倾销措施的效果被抵消和削弱。因此，研究和探讨反倾销 中的反规避问题以及如何更好的完善我国反规避的相关立法，具有重要的现实 意义。 本文第一部分主要概述规避与反规避的基本概念，并就反规避的必要性与合法性进行 了分析；第二部分全面介绍欧美反规避国内立法的状况并就其异同做了比较分析；第三部 分介绍国际统一反规避立法的尝试即邓克尔草案的内容及意义，并就国际统一反舰避规则 列入w t o 反倾销协议的必然性做了详细分析；第四部分就如何完善我国的反规避法律制度 提出了些具体建议。 李磊国际反规避立法的现状及其对我国的借鉴意义与影响国际商务研究1 9 9 9 ( 4 ) l 第一章规避与反规避概述 第一章规避与反规避概述 第一节倾销与反倾销 倾销( d u m p i n g ) 一词出自北欧国家的语言，据牛津英语辞典解释，原 意是指将大宗货物或其他东硒翻倒、倾卸及抛弃。布莱尔法律辞典认为，倾 销是以低于国内市场的价格在海外市场大量销售商品的行为。在国际贸易中， 倾销被认为是价格歧视的一种形式，即某种产品在国内市场实行高价，而在国 外市场实行低价。当一国进口替代产业受到外国产品低价倾销的冲击后，该国 政府可以对该进口产品征收反倾销税，以缓和或消除这种不正当竞争对国内产 业的冲击。由于反倾销措施对于保护国内产业发展具有特殊的作用( 比如能够 有针对性地并且快速、有效地保护国内特定产业) ，各经济体基于各自的目的对 倾销的解释与认定具有很大的不同，有些国家对反倾销措施的运用甚至己达到 了滥用的程度。针对这种情况，w t 0 对倾销进行了规范，在关j ：实施】9 9 4 年 关税与贸易总协定第6 条的卧定中的第l 部分第2 条第l 款规定：“如果确j 正常的贸易过程中，项产品从国出口到另一国，该产品的出口价格低于在 其本国国内消费的同类产品的可比价格，即以低于其正常的价值进人另一国的 商业渠道，则该产品将被认为 是倾销2 。” 正常价值的确定标准有：1 、出口国国内市场上已付或者被约定应付的价格； 2 、当没有以上价格的时候，采用出口国向第三国的出口的最高可比价格作为正 常价格；3 、当以上两种价格都不能使用的时候，采用生产成本加上合理的管理 费用、销售和其他费用以及利润。 对进口产品征收反倾销税，不仅要证明该产品存在着倾销以及进口国国内产 业遭受损害或者存在遭受实质性损害的威胁，而且还必须证明上述倾销与损害 之间存在着因果关系，并且要证明这种进口国国内相同或者类似损害是由于进 口产品的倾销造成的。 倾销是国际贸易中的种不公平竞争行为，其目的在于以低价策略挤垮进口 2 参见：对外贸易经济合作部国际经贸关系司译世界贸易组织乌拉圭回台多边贸易淡判结 果法律文本北京：法律出版社2 0 0 1 ：p 1 4 7 2 第一章规避与反规避概述 国同类竞争对手从而获取垄断地位，违背了自由市场经济的公平竞争原则。反 倾销( a n t i d u m p i n g ) 作为各国贸易保护的手段应运而生。1 9 0 4 年加拿大在海 关关税法中首次增加了反倾销法的内容。该法第1 9 条规定：如果进1 3 商品的 价格低于该产品在出口国的公平竞争市场价值，则加拿大政府可以对该进口产 品征收反倾销税，加拿大还制定了相关的反倾销条款实施细则，形成了反倾销 法体系，被视为世界上最早的、比较完整的反倾销法3 。随后，新西兰、澳大利 亚、美国、欧共体等也先后有了明确的反倾销法。2 0 世纪8 0 年代以后，随着倾 销行为的猖獗给发展中国家带来了极大的损害，许多发展中国家开始有了自己 的反倾销法，而且逐渐成为使用反倾销措施最多的国家。 1 2 1 规避的概念 第二节规避是国际反倾销的产物 从字面意思来看，舰避( c i r c u m v e n t i o n ) 的意思是“绕开”( g e t t i n ga r o u n d ) ， 舰避就是指绕开或避免被征收反倾销税的方法4 。具体来讲，反倾销规避( e v a s i o n o f a n t i d u m p i n g ) ，是指出口商在被进口国征收反倾销税的情况下，出口商通过各 种形式、手段来减少或避免被征收反倾销税的行为。在欧洲共同体反倾销规 则第1 3 条第l 款中规避被定义为“第三国与欧共体之间种发生与实践、过程 或行为的贸易方式的变化，对此除了征反倾销税外没有充分正当的原因或经济 理由，并有证据表明，反倾销税在相似产品的价格和或数量方面的矫正效果正 在受到破坏，并存在着就以前为相似或者相同产品确定的正常价格而论的倾销 证据。”由此可见，规避的目的是防止出口产品被征收反倾销税，手段是对贸易 方式或生产方式加以改变，后果导致反倾销税的效力遭到破坏。最早的规避现 象发生在2 0 世纪7 0 年代后期，当时以日本、韩国为代表的一些国家的出口商 在受到反倾销制裁后，不甘于丧失己得的海外市场又不情愿被征收高额的反倾 销税，就通过将相同产品的零部件或原材料出口到进口国，在进口国进行组装 或生产出相同产品再进入商业流通领域：或者把相同产品的形状加以改变，或 3 王林生，张汉林主编反倾销热点剖析人民出版社，2 0 0 4 ：p 1 5 9 4 黄东黎美国与欧盟反舰避立法急对我国的启示见张志刚主编反倾销反补贴保障措 施法律与实务中国经济出版社，2 0 0 2 ：p 3 1 6 第一章规避与反规避概述 者对其进行深加工，然后再出口到原来的进口国：或者把上述产品的零部件出 口到第三国进行组装加工成产品后，再由第三国出口到原来的进口国的方式以 达到规避反倾销税的目的，这种行为当时称为零件倾销( p a r t sd u m p i n g ) 。 1 2 2 规避的基本表现形式 就目前国际贸易的实践来看，出口商规避反倾销的基本方式主要有四种： 1 、进口国境内组装，即出口商将已被征收反倾销税的产品的零组件出口到 进口国，并在进口国组装后进行倾销的行为。这种规避主要是利用零组件与制 成品在各国海关税则分类上不属于同一税则之内，从而规避反倾销税的征收。 2 、第三国境内组装，即出口商将已被征税产品的制成阶段转移到第三国进 行，然后将制成品以第三国的身份出口到进口国。这种规避方式的出现主要是 因为，在正常情况下，进口国当局通常只对来自特定出口国的特定或者不特定 出口商的产品征收反倾销税。 3 、产品轻微改变，即出口商对已被征税产品进行非功能性改造，如外观、 形状等，以使产品有别于那些根据进口固当局反倾销税令的捕述而确定的征税 对象，进而规避反倾销税的征收。 4 、产品后期开发，h j 出 1 商使用新的技术剥已征税产f l 进行功能型改造， 使其成为一种在原反倾销调查期间并不存在的新产品，但是原产品的主功能并 没有太大变化。这种舰避方法的原理与产品轻微改变相近似。 第三节反规避是反倾销措施的延伸和发展 1 3 1 反规避是反倾销立法强化后的产物 所谓反规避，即指进口国将正在生效的反倾销法令扩大适用于经改装后的 产品，从而防止被实施反倾销措施的产品出口商利用海关税则的规定将产品分 解、改头换面，或采取其他措施逃避反倾销法律，继续向进口国出口。 随着经济全球化的发展，反倾销措施已成为国际贸易发展中崭叛的贸易壁 垒措施，各国纷纷强化反倾销措施以保护本国工业，而在国际贸易中，出口商 为了实现利益最大化，总会想方设法避开国际条约和各国反倾销法的规定，即 4 第一章规避与反规避概述 使已被进口国征收了反倾销税，也要想法规避。而从法理角度分析，倾销主体 与规避主体一定具有同一性或某种关联性。在实践中，出口倾销商与进口国境 内规避行为主体往往要么是同一商人，要么存在这样或那样的关联。正因如此， 反倾销越是强化，出口商在利益的驱动下，规避行为越是发展。可以说，反规 避是反倾销措施的进一步发展和延伸。反规避条款可能给反倾销法律机制 进口救济的中流砥柱注入了润滑剂，甚至强化了这些法律的适用5 。所以说 反规避是反倾销立法强化后的产物。 1 3 2 反规避已逐渐成为一种新兴有效的国际贸易壁垒措施 2 0 世纪7 0 年代以前，反倾销法律中并没有反规避问题的条款，反倾销税的 征收都是针对来自出口国的倾销产品及其相同或类似的产品，随着各国反倾销 措施的不断强化，被征收反倾销税的进口商并不愿失去市场，随着世界贸易、 投资的发展，跨国公司逐步发展成为世界经济的核心，出i 1 商有条件轻易通过 迂回的方法将被征收反倾销税的产品变相规避出口，使得越来越多的反倾销产 t 怙案例发展成为反规避的产品案例。鉴于此，一些国家直接在反倾销立法中加 入了反规避条款，更有效、全面的起到保护国内企业的作用。使得反规避措施 逐步发展成为国际贸易中崭新的贸易壁垒。我们可以预见，在未来的国际贸易 事务中，舰避与反规避将占有越来越重要的地位。 1 3 3 反规避措施存在的必要陛和合理性分析 1 经济全球化发展使得反规避成为必要 经济全球化是指不同国家的市场和生产日益相互依存的过程。在这一过程 中，跨国公司的地位日益突出。生产布局全球化已成为跨国公司利益最大化的 手段之一。位于不同国家的母子公司，总分公司的业务联系使得规避针对某国 的反倾销措施易如反掌。同时，由于生产技术的不断发展使得生产国际化也越 来越广泛，过去只能由某一国家制造的生产成品，现在可以极为方便地进行“标 准件”生产，只要将大量的不同国家生产的标准件运至某一组装国进行组装即可。 显然，这就使得规避行为有可能成为现实。特别是各国在确定其参与制造的标 5 朱迪恩h 贝拉等著吕国平、谢庄译反规避措施一美国反倾销反补贴的新发展中 外法学，】9 9 1 ( 6 ) ：p 7 5 5 第一章规避与反觇避概述 准件部分时，往往又从其具体比较优势的条件出发，承担相对获利较高的零部 件生产，这样每一部分部件的低价使得其构成的最终产品价值也相对较低，比 一个国家生产全部的零部件并将其装配成成品的价值要低得多，同样会使进口 国感觉价格倾销的压力而实施反倾销措施。总之，经济全球化越发展，反倾销 行为越多，规避反倾销的行为也会越多，从而使得反规避成为必要。 2 反规避措施的合理性分析 与别的法律原则一样，反规避条款的存在应以其正当合理性为基础。法律 的存在是为了维护公平，保护正当利益的有效取得。对于任何恶意的行为都是 为法律所禁止的。从“欺诈使一切无效”的理论出发，任何对法律的规避行为均应 为无效的。法国学者尼波叶说：“法律如果被人以欺诈的方法窃用，应该予以惩 罚。”亨利巴迪进一步指出：“合法的目的不可能使非法的行为合法，目的不能 为手段辩护，但是非法的目的却会使本质上合法的行为无效。”6 规避行为的目 的都是为了逃避本应适用的反倾销税，无论是对各国反倾销措施的规避，还是 对国际反倾销守则的规避，都使得反倾销法这一公法预建立的一种公共秩序被 破坏，使反倾销法为国内生产商提供的连续有效的救济被大大削弱，从而削弱 了法律的效力。因为在贸易方式或生产方式上的细微改变都可能使得某种商 品超出反倾铺或反补贴的命令之外。所以，反规避措施的制定旨在对外国公司 贸易和型i 产方式的改变做出有效的反应。规避反倾销措施的行为实质上就是一 种掠夺性倾销，即逃避反倾销法规制的倾销。一方面规避行为使得现行已生效 的反倾销措施失去效用；另一方面，通过避开反倾销令的约束，这些组装产品 以低于正常价值的价格再进入进口国市场倾销，并对进口国生产的同类产品工 业产生了原反倾销令预阻止或抵消的损害。因而，有规避行为的存在，就理应 有规制这种规避行为的反规避条款的存在。 当然，反规避条款的采用，也会带来一些不利影响，特别是给国际投资带 来一定消极影响。主要表现在：( 1 ) 对打算在采用反规避条款的国家进行生产 设施投资的外国公司不得不考虑：不但其成品的进口可能碰到加征反倾销税的 危险，而且连在这些国家装配的零部件也有被加征反倾销税的危险，从而影响 资金的注入。( 2 ) 对于“倾销产品”作为中间投入的下游产业，征收反倾销税后， 只能以更贵的价格，获得这些零部件或成品，从而成本上的竞争被大大削弱， 6 朱子勤，史竹滔对反规避条款若干法律问题的思考国际经济法论文专集中国政法大 学出版社2 0 0 0 ：p 3 4 6 6 第一章规避与反舰避概述 导致这些产业很可能把投资移向国外。 应当指出，对反规避条款的消极怍用的指责与对反倾销法的指责具有惊人 的相似性。虽然后者在w t o 法律体系内已建立了统一规则，而且尽管反倾销法 实施已有近百年的历史，但对反倾销合理性及其易被滥用的批评仍然不绝于耳。 对于反规避措施对国际投资所造成的上述消极影响，从反规避条款的适用条件 ( 即规避行为认定的条件) 上看，那些受到反舰避措旋影响的“国际投资”多是为 规避而进行组装的工厂，其组装附加值低且受控于相关出口商，是典型的“改锥 工厂”7 ；也就是说受影响的国际投资主要是以规避为目的，并不能真正发挥国际 投资促进资源合理配置的积极意义。实际上，影响国际投资的因素非常之多， 真正有远见、有实力的投资者并不会仅仅因为一国反规避条款的制定而放弃其 宏大的投资计划。但也不可否认，反规避条款的普遍性如同反倾销法一样的确 会有消极影响，但任何一次规则的运用都会有一定的代价，关键是这种代价是 否值得，权衡付出的代价与取得的收益，反规避条款的存在是必要的、合理的。 总之，规避条款与其他规则特别是反倾销规则一样，在实行的过程中要付出 代价，而且国际社会对这种代价的批评从未停【匕过。尽管如此，反倾销法却被 各国所实施并不断完善。因此，在承认和芷视反胤避条款的消极作用的同时， 我们更应当从其存在的必要合理陛蓿b 硅其正当性来自国际经济秩序中对维 护公平竞争，维护法律尊严的需要法的生命力存在于它所赖以建立的实践之 中。如果园为其一些消极影响( 并。恬绝对不可克服) ，而无视实践的需要，则有 因噎废食之嫌。 7 赵维田论v t 0 的反倾销规则法学研究，1 9 9 9 ( 2 ) 7 第二