（宪法学与行政法学专业论文）倾销的规避与反规避研究.pdf

倾销的规避与反规避研究中文摘要 倾销的规避与反规避研究 中文摘要 近年来，随着国际贸易的发展和国外提起的对华反规避案件数量的逐年增加，我 国企业出口在国际竞争中面临越来越大的压力，甚至受到被驱除国际市场的严重威 胁。在这样的国际背景下，直面接踵而至的严峻挑战，深入研究倾销的规避与反规避 问题就显得尤为迫切与必要。本文对倾销的规避与反规避制度的研究与分析就是在我 国入世后，随着国际贸易的迅猛发展和贸易摩擦的日渐频繁的情势下，从比较借鉴的 角度所展开的尝试性探讨。 在经济全球化的时代潮流的冲击下，随着关贸总协定下的多边贸易谈判的不断发 展，各国的关税逐渐降低，出口商为了增加其竞争能力，也有意将产品倾销到进口国。 与此相应的是，各国又纷纷通过征收反倾销税等贸易保护措施抵消国际贸易中低价倾 销行为所带来的消极影响，以便为本国的国内工业提供持续有效的救济。在国际贸易 实践中，出口商往往是通过生产方式和贸易方式的改变来减少或避免被征收反倾销 税。诸如此类的规避行为使各国及w t o 反倾销法的目的无法实现。在国际贸易的制度 实践中，各国又开始了反倾销法的立法尝试，并且为了维护反倾销法的有效作用，各 国也持续性的关注立法的实际效果并及时修订反倾销的相关法律规范，增加了反规避 条款的特别规定，以期通过法定的措施对此类规避行为进行限制或制裁。 从世界范围看，制定反规避法的国家或地区主要是欧美等发达国家。但是，由于 各国对反规避制度的概念、内容及适用范围等存在颇多争议，迄今为止还没有统一的 国际反规避法律规则。曾经制定统一国际反规避立法的第一次尝试就由于各国的立场 不一，无果而终。即邓克尔草案中的反规避条款最终被删除。值得欣慰的是，在其后 的多边贸易谈判过程中，反规避问题又被列入反倾销议题。且不论其成效如何，单就 反倾销议题本身而言，就足以证明反规避问题已被国际社会所普遍关注与承认。此前 草案中反规避条款的最终删除，只能说明在国际贸易领域还缺乏一个为国际社会所普 遍接受的反规避规则。 同样关注反规避闯题的中国，已经开始了对规避与反规避的立法尝试。这主要体 现在我国反倾销条例第5 5 条的相关规定之中。然而，由于立法基础的薄弱和理 论研究的不足，我国反规避立法的相关条文还过于粗糙和简陋，其可操作性值得怀疑， 事实上也不足以保证规避行为的频繁发生。因此，因此放宽我们的视野，吸收与借鉴 中文摘要倾销的规避与反规避研究 目前欧美反规避立法和邓克尔草案中的反规避条款的最新成果，并结合我国国情，制 定出详尽而完善的反规避法律制度具有重大的现实意义。 本文的讨论就是基本因循理论与实践相结合的建构性思路，就规避与反规避的理 论与现实问题展开的初步论述。文章认为，面对国外对中国产品频繁的反规避指控， 中国政府与所涉企业应采取积极的贸易对策和法律措施，避免不必要的指控：必要时 运用适当的规避方法进行合理的规避，使受到倾销的产品重新打回国际市场。要做到 这一点，我们必须深入了解欧美等国的现行反规避制度的相关立法；加强和规范企业 管理，规范我国原产地规则；实施出口产品差异化策略，打造非价格竞争优势；充分 利用欧美的量化标准，合法规避反倾销税；积极建立现代企业制度，加快企业改革； 积极发挥行业协会的作用；利用w t o 争端解决机制；积极参与反规避多边规则的谈判 和制定；充分重视反倾销、反规避预警机制的作用。 论文前言主要介绍了反规避制度产生，然后介绍了本文研究的方法并详细介绍了 反规避问题研究的背景及意义。最后介绍了研究意义、当前国内主要研究状况以及研 究方法。 第一章研究规避，主要介绍了规避的种类并对一般法律规避和贸易救济法上的规 避进行区分。 第二章论述了反规避制度的合法性及其制度的性质，同时对反规避制度产生的原 因进行分析，即贸易保护主义。 第三章介绍了欧共体反规避制度，重点分析了欧共体反规避制度的产生、发展及 其实体法和程序法相关规定。 第四章介绍了美国反规避制度的产生和发展。欧共体、美国的反规避立法比较研 究，对欧共体和美国的反规避条款进行了条分析，然后详细地分析了它们的相似与不 同之处。 第五章研究了w t o 体制下的反规避问题，介绍了邓克尔草案中的反规避条款， 分析了反规避条款与w t o 关于反规避的决定对多边统一的反规避规则的影响。 第六章是本论文最重要的内容之一。本章主要是关于完善我国反规避立法的思考 及相关建议，对完善我国反规避立法的必要性、应遵循的原则进行了分析，进而提出 了一些具体建议。 关键词： 反倾销规避反规避制度建设 i i 作 者：侯连琦 指导老n - 陈立虎 s t u d yo i lt h er u l e so f t h ea n t i - c i r c u m v e n t i o n a b s t r a c t 1 1 1r e c e n ty e a r s ，w i t ht h ed e v e l o p m e n to fi n t e r n a t i o n a lt r a d ea n d t h en u m b e ro fc a s e s a b o u tc i r c l l m v e n t i o no fc h i n e s ee n t e r p r i s e sh a v i n gi n c r e a s e dy e a rb yy e a r ，t h e yh a v eb e e n f a c i n gt h eg r o w i n gp r e s s u r ei nt h e i n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o na n dc a ne v e nb ee x p e l l e df r o m t h ei l l t e m a t i o n a lm a r k e t i ns u c ha ni n t e m a t i o n a lc o n t e x t ，t h ep r o b l e m s ，f o re x a m p l e t h e d e f i l l i t i o no ff a c et o u g hc h a l l e n g e s a n d i n - d e p t hs t u d y o ft h e d u m p i n g a n d a n t i c i r c u m v e n t i o n ，a l ep a r t i c u l a r l yu r g e n ta n di m p o r t a n t i no r d e rt oa v o i dd u m p i n ga n d a n t i c i i c u m v e n t i o ns y s t e mt h i n k i n ga n da n a l y s i s ，a f t e rc h i n a sa c c e s s i o n t ot h ew t o ，t h i s p a p e rs t u d i e sf r o mac o m p a r a t i v ep o i n t o fv i e w s i nt h ea g eo fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o nt r e n do ft h ei m p a c t ，a st h eg a t t m u l t i l a t e r a l t r a d en e g o t i a t i o n su n d e rt h ec o n t i n u o u sd e v e l o p m e n to ft h e c o u n t r i e st or e d u c et a r i f f s g r a d u a l l y ，e x p o r t e r si no r d e rt o i n c r e a s et h e i rc o m p e t i t i v e n e s s ，w i l l b ei n t e r e s t e di n d u m p i n gp r o d u c t st ot h ei m p o r t i n gc o u n t r y c o r r e s p o n d i n gt ot h i s i st h a tc o u n t r i e sa l s o t l a v 邑a d o p t e dl e v ya n t i d u m p i n gd u t i e sa n do t h e rt r a d ep r o t e c t i o nm e a s u r e s t oo f f s e tt h e d u 盘p i n go fl o w - p r i c e di n t e r n a t i o n a lt r a d eb r o u g h t a b o u tb yt h ea c t so ft h en e g a t i v ei m p a c t o ft h ec o u n t r yi no r d e rt op r o v i d et h ed o m e s t i ci n d u s t r yc o n t i n u e d t oe f f e c t i v er e l i e f i nt h e p r a c t i c eo fi n t e m a t i o n a lt r a d e ，e x p o r t e r s o f t e nt h r o u g hp r o d u c t i o na n dt r a d ep a t t e r n s c h a n g et or e d u c eo ra v o i dt h ei m p o s i t i o no fa n t i d u m p i n gd u t y s u c ha c t st oc i r c u m v e n t t h ew t oa n t i d u m p i n gl a wa n dt h ep u r p o s ec a nn o tb er e a l i z e d i nt h ei n t e r n a t i o n a l t r a u d i n gs y s t e mi np r a c t i c e ，c o u n t r i e sb e g a nt oa n t i d u m p i n gl e g i s l a t i o n ，a n di no r d e r t o m a i n t a i nt h ee f f e c t i v er o l eo fa n t i - d u m p i n gl a w s ，c o u n t r i e sa l s oc o n t i n u i n gc o n c e r n a b o u t t h ep r a c t i c a le f f e c t so fl e g i s l a t i o na n dt i m e l ya m e n d m e n to f t h er e l e v a n ta n t i - d u m p i n gl a w s a n dr e g u l a t i o n s ，a n da ni n c r e a s eo fa n t i c i r c u m v e n t i o nt e r m so ft h es p e c i a lp r o v l s l o n s ， w i t i lav i e wt oa d o p t i n gl e g a lm e a s u r e st oa v o i da c t so fs u c hr e s t r i c t i o n so rs a n c t i o n s f r o mag l o b a lp e r s p e c t i v e ，t h ed e v e l o p m e n to fa n t i c i r c u m v e n t i o nl a wm as t a t eo r t e r r i t o r yi sm a i n l ye u r o p ea n dt h eu n i t e ds t a t e sa n do t h e rd e v e l o p e d c o u n t r i e s h o v v e v e r ， d u et ot h ea n t i c i r c u m v e n t i o nm e a s u r e so nt h ec o n c e p t ，c o n t e n ta n ds c o p eo fa p p l i c a t i o n o r - c o n s i d e r a b l ec o n t r o v e r s ye x i s t s ，t od a t et h e r ei sn ou n i f i e di n t e r n a t i o n a la n t i c i r c u m v e n t i o n 1 1 1 1 e so f1 a w h a v et of o r m u l a t eau n i f i e di n t e r n a t i o n a la n t i c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o no n t h e i i l 垒! ! ! ! 竺!兰坐璺兰2 里塑! 墨坐竺竺! ! 皇! 墅! ! ：! ! ! ! 竺翌! 旦! ! 竺呈 f i r s ta t t e m p tb e c a u s eo ft h ep o s i t i o no fd i f f e r e n tc o u n t r i e s ，y i e l d e dn or e s u l t s t h e a n t i c i r c u m v e n t i o np r o v i s i o ni nt h ed r a re v e n t u a l l yw a sd e l e t e d w h a ti sg r a t i f y i n gi st h a t i nt h es u b s e q u e n tu r u g u a yr o u n dn e g o t i a t i o np r o c e s s ，t h ea n t i - c i r c u m v e n t i o ni s s u eh a s b e e ni n c l u d e di nt h ea n t i d u m p i n gi s s u e s a n dr e g a r d l e s so fh o we f f e c t i v e ，s i n g l e - i s s u e a n t i - d u m p i n gi t s e l f , i se n o u g ht op r o v et h a ta n t i c i r c u m v e n t i o ni s s u eh a sb e e nw i d e s p r e a d c o n c e r n b y t h ei n t e r n a t i o n a lc o m m u n i t ya n d r e c o g n i t i o n p r i o r t ot h ed r a r a n t i - c i r c u m v e n t i o np r o v i s i o n so ft h ef i n a ld e l e t e d ，c a no n l ys h o wt h a ti nt h ef i e l do f i n t e r n a t i o n a lt r a d ea l s of o r t h ei n t e m a t i o n a lc o m m u n i t yt ot h el a c ko fau n i v e r s a l l y a c c e p t e db yt h ea n t i c i r c u m v e n t i o nr u l e s e q u a l l yc o n c e r n e da b o u tt h ea n t i c i r c u m v e n t i o n ， c h i n ah a sa l r e a d yb e g u nt om a k e t h ea n t i - c i r c u m v e n t i o n l e g i s l a t i o n a n d t r y t h i s i s m a i n l yr e f l e c t e d i nc h i n a s ”a n t i d u m p i n gr e g u l a t i o n s ，”a r t i c l e 5 5 o ft h er e l e v a n tp r o v i s i o n s h o w e v e r , a st h e l e g i s l a t i v e b a s i so ft h ew e a ka n dt h el a c ko ft h e o r e t i c a lr e s e a r c h ，c h i n a sa n t i c i r c u m v e n t i o np r o v i s i o n so ft h er e l e v a n tl e g i s l a t i o ni sa l s ot o or o u g ha n ds h a b b y ，i t s m a n e u v e r a b i l i t yi sq u e s t i o n a b l e ，i nf a c ti sn o te n o u g h t og u a r a n t e ef r e q u e n ta c t so fe v a s i o n s o ，r e l a xo u rh o r i z o n sa n dl e a r nf r o mt h ew e s t e r na b s o r p t i o na n da n t i c i r c u m v e n t i o n l e g i s l a t i o na n dm r k e r ri nt h ed r a ra n t i - c i r c u m v e n t i o np r o v i s i o n so f t h el a t e s tr e s u l t s ，a n d i n l i g h to fc h i n a sn a t i o n a ls i t u a t i o na n df o r m u l a t ead e t m l e da n dc o m p r e h e n s i v e a n t i c i r c u m v e n t i o nl e g a ls y s t e mi so fg r e a tp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e t h ed i s c u s s i o ni nt h i sp a p e ri st h eb a s i cl e t h a r g yi nc o m b i n i n gt h e o r ya n dp r a c t i c eo f c o n s t r u c t i v ei d e a s ，a n dt oa v o i da n t i c i r c u m v e n t i o no nt h et h e o r ya n dp r a c t i c a lp r o b l e m s o nt h ei n i t i a ls t a r t t h ea r t i c l em a i n t a i n st h a t ，i nt h ef a c eo fc h i n e s ep r o d u c t sa b r o a d f r e q u e n ta l l e g a t i o n so fa n t i c k c u m v e n t i o n ，t h ec h i n e s eg o v e m m e n ta n dt h ee n t e r p r i s e s s h o u l da d o p tap o s i t i v eu a d em e a s u r e sa n dl e g a lm e a s u r e s ，t oa v o i du n n e c e s s a r yc h a r g e s ： i fn e c e s s a r y ，t ou s ea p p r o p r i a t em e t h o d so fc i r c u m v e n t i n gr e a s o n a b l ec i r c u m v e n t ，b yt h e d u m p i n go fp r o d u c t st of i g h tb a c kt ot h ei n t e r n a t i o n a lm a r k e t t oa c h i e v et h i s ，w em u s t u n d e r s t a n dt h ed e p t ho fe u r o p ea n dt h eu n i t e ds t a t e sa n do t h e rc o u n t r i e sr e l a t e dt ot h e e x i s t i n gs y s t e mo fa n t i - c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o n t o s t r e n g t h e n a n ds t a n d a r d i z et h e m a n a g e m e n to fe n t e r p r i s e s ，s t a n d a r d i z eo u rr u l e so fo r i g i n ；e x p o r tp r o d u c td i f f e r e n t i a t i o n s t r a t e g yt oc r e a t en o n - p r i c ec o m p e t i t i o na d v a n t a g e sf r o mt h ee u r o p ea n dt h eu n i t e ds t a t e s u s eo ft h eq u a n t i t a t i v ec r i t e r i a ，l e g i t i m a t ec i r c u m v e n t i o no fa n t i - d u m p i n gd u t i e st oa c t i v e l y t h ee s t a b l i s h m e n to fam o d e me n t e r p r i s es y s t e m ，s p e e du pe n t e r p r i s er e f o r m ；p l a ya na c t i v e r o l ei ni n d u s t r ya s s o c i a t i o n s ；u s eo ft h ew t od i s p u t es e t t l e m e n tm e c h a n i s mt oa c t i v e l y i v i 垫! 兰竺里虫! 墨竺! 篁2 11 1 1 鲤! ! ：! ! 竺竺竺! 竺型2 呈垒! ! ! 翌壁 p a r t i c i p a t ei na n t i - c i r c u m v e n t i o nr u l e so ft h em u l t i l a t e r a ln e g o t i a t i o n sa n dt h ed e v e l o p m e n t o ft h ef u l la t t e n t i o no fa n t i d u m p i n g ，a n t i - c i r c u m v e n t i o ne a r l yw a r n i n gm e c h a n i s m p r e f a c eo ft h et h e s i sm a i n l yi n t r o d u c e st h er e a s o n sw h yt h ea n t i - c i r c u m v e n t i o n m e a s u r ee m e r g e s ，t h e nc o n c l u d et h ec a t e g o r i e so fc i r c u m v e n t i o na n dg i v et h ew a y st o s t u d y i n gi t ，a n dt h eab r i e fi n t r o d u c t i o nt ot h eb a c k g r o u n da n ds i g n i f i c a n c eo ft h ei s s u e u n d e rd i s c u s s i o n ，t h ec u r r e n ts t u d yi nt h i sr e s p e c ta sw e l la st h es t u d ym e t h o d s ：c h a p t e ro n eb e g i n sd i s c u s s i o no ft h et h e s i st o p i c ，w h i c hp r e s e n t st h ec o n c e p t k i n d so ft h e c i r c u m v e n t i o n a n da n a l y z e st h ed i f f e r e n c e sb e t w e e nt h ec i r c u m v e n t i o ni n t h eg e n e r nl a w a n do n ei nt r a d er e m e d yl a w c h a p t e rt w od i s c u s s e st h el e g a l i t yo ft h ea n t i - c i r c u m v e n t i o nr u l ea n di t sq u a l i t y ， m e a n w h i l es t u d yt h er e a s o n so fi ta p p e a r a n c e ，t h a ti st os a y ，i ti st h et r a d ep r o t e c t i o n i s m c h a p t e rt h r e ei n t r o d u c e st h ee m e r g e n c ea n dd e v e l o p m e n to fe ca n t i - c i r c u m v e n t i o n c h a p t e r f o u ri n t r o d u c e st h e e m e r g e n c e a n d d e v e l o p m e n t o fa m e r i c a n a n t i c i r c u m v e n t i o na n dc o m p a r et h ee ca n du sa n t i - c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o n s f i r s ti t a n a l y s e st h ep r o v i s i o n so fe ca n du sa n t i c i r c u m v e n t i o ns e p a r a t e l y ，f u r t h e r m o r e ， a n a l y s e st h es i m i l a r i t i e sa n dd i f f e r e n c e sb e t w e e nt h e m p a r tt h r e ee x p r e s s e st h ev i e wo f a u t h o ro nc o n s t r u c t i n gi n t e r n a t i o n a la n t i - c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o n c h a p t e rf i v ei sf o c u s e do nt h es t u d yo ft h ea n t i - c i r c u m v e n t i o nr u l e si nd u n k e i d r a r ，w h i c ha r et h ep e r f e c tr u l e si nt h ew o r l d ，f u r t h e r m o r e ，t h es a m er u l e si nt h ed u n k e l d r a f to ft h ew t oa sw e l la si t si n f l u e n c e so nt h em u l t i 1 a t e r a la n t i c i r c u m v e n t i o ni sa l s o a n a l y z e di nt h i sc h a p t e r c h a p t e rs i xi so n eo f t h em o s ti m p o r t a n tp a r t so ft h i st h e s i s i tm a i n l ye x p o u n d st h e n e c e s s i t yo fi m p r o v i n gc h i n e s ea n t i - c i r c u m v e n t i o nl e g i s l a t i o na n dt h ep r i n c i p l e ss h o u l db e c o n f o r m e d ，a n dt h e nb r i n gf o r w a r ds o m ec o n c r e t es u g g e s t i o n s k e yw o r d s ：a n t i d u m p i n g ；c i r c u m v e n t i o n ；a n t i c i r c u m v e n t i o n ；s y s t e mc o n s t r u c t i o n v w r i t t e n b y h o ul i a n q i s u p e r v i s e db y c h e nl i h u 苏州大学学位论文独创性声明及使用授权的声明 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进 行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含 其他个人或集体己经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得苏州大学 或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人承担本声明的法律 责任。 研究生签名： 日 学位论文使用授权声明 期幽率如约 苏州大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、清华大学论文 合作部、中国社科院文献信息情报中心有权保留本人所送交学位论文的 复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本 人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文 外，允许论文被查阅和借阅，可以公布( 包括刊登) 论文的全部或部分 内容。论文的公布( 包括刊登) 授权苏州大学学位办办理。 研究生签名： 导师签名： 日期： 日 期： 倾销的规避与反规避研究 前言 上- j 一 刖吾 一、论文选题的背景 反规避制度的产生最早可追溯到2 0 世纪8 0 年代末著名的“改锥案 。这一意 义非凡的案件在世界范围内引发了人们对规避与反规避问题的广泛讨论。回当时，日 本、韩国等国出口商被欧共体裁定征收反倾销税，这些非成员国的出口商为了逃避反 倾销的制裁，纷纷进入欧共体直接投资，建立起组装简单产品的低成本“改锥工厂”， 企图通过在欧共体境内组装成品进入其市场进行销售，以达到规避反倾销税的目的。 诸如此类的出口商在其出口产品被征收反倾销税的情况下，通过改变产品的出口方 式或者变换产品原产地继续向进口国出口该产品或类似产品，就构成了规避反倾销措 施的行为。 为解决这种国际贸易中的规避问题，欧共体于1 9 8 7 年6 月2 2 日制定了世界上第 一部反规避法，即“改锥条款”，并将其作为反倾销法的一个组成部分。随后，欧共 体又根据国际贸易的情势多次对其反倾销法进行修改，对规避反倾销的行为作出更明 确细致的规定与限制。可能是深受欧共体贸易规则的影响，美国在1 9 8 8 年的综合 贸易与竞争法( o m n i b u st r a d ea n dc o m p e t i t i o na c to f1 9 8 8 ) 中也对反规避问 题做出了明确的规定。目前，欧共体、美国、墨西哥、委内瑞拉、中国等国家或地区 在贸易救济法律制度中都有反规避条款的明确规定，而且绝大部分国家也将反规避制 度作为反倾销法的一个组成部分。然而，令人遗憾的是，由于w t 0 各成员方对建立统 一的反规避制度依然存在较大分歧，w t o 反倾销协议中至今没有有关反规避问题 的明确规定。各国对国际反规避制度的建立反应不一，欧共体、美国为限制进口商规 避反倾销税或反补贴税的行为，在其反倾销法中都有明确的反规避行为的规定，并随 着国际贸易形势的发展不断加强其反规避立法。日本、韩国、新加坡等国家则表现出 对反规避法律制度抵触情绪。而后发型的中国、墨西哥等国的反规避立法则相对简单 和粗糙，甚至直接体现出这些国家对规避行为的宽容。因此，w t 0 反规避制度建立过 程中，各国的意见对立性颇强，争论也很多。总起来说，争论焦点主要集中在对规避 行为的认定、反规避措施的合法性、反规避税的性质等问题的不同认定上。如何从法 回赵维田著：世界贸易组织( w t o ) 的法律制度，吉林人民出版社2 0 0 3 年版，第3 0 4 页。 。欧共体最早在反倾销法中规定反规避条款，1 9 8 7 年6 月2 2 日，欧共体理事会通过第1 6 7 1 8 7 号条例，世界上 第一个规制反倾销规避行为的法律条款诞生，即所谓的“改锥条款”。 o1 9 9 3 年1 1 月1 日，欧洲联盟( 欧盟) 正式成立。标志着欧共体从经济实体向着经济政治实体的过渡。目前， 欧共体和欧盟两种称谓均可使用。 1 前言 倾销的规避与反规避研究 学理论与贸易实践中，厘定规避行为的性质特征、反规避措施的演进脉络，进而指导 我国的立法和执法实践在顺应经济全球化潮流的中国无疑具有重要的现实意义。 二、论文选题的理论与现实意义 1 、论文选题的理论意义 关于反规避制度理论研究，国内外学者专著或论文在数量上可谓“汗牛充栋 ， 其中不乏真知灼见，但是，它们大多集中于研究欧共体、美国等发达国家关于反规避 问题的历史分析或者仅及于邓克尔草案的规范性分析上，而对规避与反规避制度 所赖以存在的法理学基础却极少涉及。或许是由于研究对象本身的复杂性和不确定 性，国内关于反规避问题的研究仍然处于初级阶段，无论是反规避问题的理论分析还 是我国的贸易实践都呈现出幼稚的局面。本文对规避与反规避问题的尝试性讨论，就 力图剖析规避与反规避制度产生的宏大国际贸易背景和该制度演进发展的法学路径。 历史地看，反规避问题产生于新贸易保护主义盛行之时，它是以欧共体、美国为 主导的西方经济发达国家与日本、韩国等亚洲国家开展国际竞争时所采用的一种贸易 救济措施，具有浓厚的贸易保护主义色彩。目前，反规避法律制度已经成为各国实施 贸易保护最有效措施之一。欧共体、美国的反规避立法对国际贸易的发展具有越来越 大的影响。客观而言，反规避措施为反倾销法律机制的运行注入了润滑剂，增强了反 倾销措施的适应性与实施力度，使之能够适应瞬息万变的国际市场和贸易更加自由化 的需要。也正是基于对其适应性的认知，我国的国际贸易实务部门和法学理论界自 1 9 9 7 年开始就着手起草制定反规避法。但是，长期以来，由于学术研究的传统积弊， 我国学者对欧美反规避立法及案例的介绍分析较多，对我国企业所面临的来自国外的 现实规避行为却关注较少，甚至在某些方面还存在相当大的认识空白。与此形成巨大 反差的现实情况是，随着我国进一步对外开放，由我国发起的针对国外进口商品的反 倾销、反规避调查也将大量增加。由于具体实施反规避调查法律依据的匮乏，商务部 对于涉及规避行为的审查往往处于进退两难，甚至爱莫能助的尴尬困境之中。如何从 理论探索的黑暗中探求到用以切实有效指导的微弱烛光，就是本文写作的旨趣所在。 2 、反规避制度研究的现实意义 自2 0 世纪7 0 年代末我国实行对外开放以来，进出口额连上新台阶，然而，在我 国经济高速发展的背后却隐藏着一些新问题，规避反倾销税就是其中之一。圆 有资料显示，从2 0 0 1 年我国加入w t o 至今，我国已遭遇反规避调查案件共1 9 起，其中，欧共体就有1 2 起，涉案产品先后有氧化锌、活页环、钢丝绳和钢缆、钢 。朱迪斯：反规避措施美国反倾销反补贴法律机制的新发展，载中外法学，1 9 9 1 年6 月第6 期第 4 5 页。 。王林生、张汉林主编： 反倾销热点剖析，人民出版社2 0 0 4 年版，第1 9 3 页。 2 倾销的规避与反规避研究 前言 铁管配件、滚珠轴承、香素豆、活页夹、节能荧光灯等形式各样的出口产品。而且， 国际贸易的实践告诉我们，有关规避与反规避问题的争端与摩擦，往往是“树欲静而 风不止”，“一波未平，一波又起 。比如，就在2 0 0 5 年欧共体针对我国皮鞋出口 实施的反倾销措施余波未定之时，2 0 0 7 年欧共体又提出针对中国企业出口的皮鞋实 施反规避调查。加之我国一些企业对欧共体的反规避制度知之甚少，无疑为中国对外 贸易的困境雪上加霜，导致无法对出口到欧共体产品是否违反其反规避法律制度进行 预测，从而进行自我保护。从贸易实践看，近年来反规避事例频繁发生。如2 0 0 7 年 5 月1 3 日，土耳其外贸署曾发布公告，宣布对来自中国的打火机和活页进行反规避 调查，理由是我国企业在上述产品被征收反倾销税之后，从越南、印尼和马来西亚进 1 ：3 的上述产品数量激增。土耳其外贸署怀疑上述进口产品是中国的打火机转口所至， 于是决定对原产于我国的打火机予以正式谴责。2 0 0 7 年9 月欧共体对我国鞋类制品 提出的反规避调查，欧共体宣称，一些中国企业在其产品遭到反倾销后，为了规避反 倾销税，通过澳门进行加工再出口到欧供体，或者通过澳门转口至欧共体，对我国经 澳门转口的鞋类制品的反规避调查旨在确保欧共体2 0 0 6 年以来对中国鞋类制品开征 的反倾销税的持续有效性。再如，2 0 0 8 年1 月1 2 日土耳其对我国空调提起反规避 调查。从下表显示可以看出，在已发生的1 9 起反规避调查中，欧共体对我国的反规 避调查案为最多达1 2 起。 ：面对数次尴尬的处境，如何认真研究、密切关注、透彻把握规避与反规避的理论 基础就成了学者无法回避的重大课题。作为一个发展中国家，我国对本国产业实施有 效的保护已成为对外贸易发展过程中的一项重要任务。总体看来，反倾销措施对我国 企业的影响主要体现在两个方面，第一，我国对外出口产品经常遭到的反倾销调查； 第二，我国相关产业也经常遭受来自外国产品的倾销及规避的损害。就我国遭受的来 自外国产品的倾销而言，主要存在以下两个方面的问题，一方面，我国产业正遭受来 自国外产品规避的侵害，但自反倾销第一案( 新闻纸反倾销案) 产生以来，我国对外 贸易管理部门很少动用反倾销措施。我国反规避制度在国际贸易实务中无用武之地， 可是这并不意味着在我国不存在规避现象。在实务中，规避我国对外贸易管制的现象 时有发生。由于我国反倾销法存在反规避制度漏洞，致使某些行为无法用反规避制度 加以规制。如出口商利用港澳地区对我国大陆实施产品规避；另一方面，也正是由于 我国还未建立完善的反倾销法律制度，使本来可以通过反倾销措施解决的贸易摩擦难 。商务部进出口公平贸易局披露，中国鞋业背负出口欧洲1 6 5 的反倾销税重税之后，下月恐将迎来欧盟的反规 避调查。欧盟已发出照会称拟对中国皮鞋出口澳门又转道欧洲的情况发起反规避调查，预计正式立案将于9 月 后公布。继去年开始被欧盟征收高达1 6 5 的反倾销税后，我国企业将可能遭遇欧盟的反规避调查，这对于我 国企业来说无异于雪上加霜。记者昨天获悉，在刚刚举行的中国鞋业组织联席会成立大会上，商务部进出口公 平贸易局处长程永和透露，欧盟因发现我国许多鞋类产品通过澳门转1 3 欧盟，已于8 月7 日发出照会称拟对中 国皮鞋出口澳门又转道欧洲的情况发起反规避调查。京华时报2 0 0 7 年0 8 月2 8 日1 7 ：1 。 3 塑。童倾销的规避与反规避研究 以得到解决，结果导致我国很少对外国产品提起反规避诉讼，即使采取反倾销措施