公司工程付款管理作业指引

广州从化动漫产业园发展有限公司工程付款管理作业指引1.0 目的为了加强对项目工程付款的管理，规范工程付款作业流程，提高项目资金管理能力。2.0 适用范围适用于公司XX公司所有在建工程项目的工程付款管理作业。3.0 操作方法及流程3.1 付款满足的一般原则3.1.1 已经签订有效的工程合同；3.1.2 满足合同中要求的付款条件；3.1.3 所有请款工程内容及工程量需符合形象进度的要求。3.2 付款时间要求3.2.1 按工程进度付款3.2.1.1 承包商每月24日向监理公司递交本月进度款申请资料（上月25日至本月24日的工程进度款申请）；3.2.1.2 每月27日工程部向监察部申报本月资金计划；监察部每月1日报送资金计划给财务部。3.2.2 按工程节点付款 ：承包商完成合同规定的节点 ，在收到承包商请款单后7个工作日内办理完成付款审批。3.3 操作流程工程付款申报、审核、支付流程示意图承包商监理公司工程部监察部财务部公司领导11.承包商开出发票，并提交财务部。2.每月24日报送本月工程付款申请资料一式一份交监理公司审核（结算款申请资料直接提交工程部经办工程师）1.每月24日为付款申请的截止日期3. 监理公司在25日前完成审核、复核，并提交工程部。14、工程部接到财务部通知的当日通知承包商开发票。4.工程部经办工程师、经理27日前完成审核，确认已经完成工程量，并提交监察部。6、工程部每月27日编制资金计划并报送监察部。5. 由监察部相关人员及经理在次月1日前完成复核，确定付款金额。7、监察部每月月底审核完成并转送副总、财务部审核16、出纳收到发票后付款（结束）13、财务部7日前通知工程部开发票。11、财务部3日前完成付款审批。8、财务部审核并汇总编制资金计划次月3日报送总经理、分管董事。12、总经理、分管董事在6日前完成审批；如特殊情况急于操作，应注明“电话同意”或“信息同意”，并在5个工作日补签。10、公司副总经理2日前完成付款审批。9、总经理、分管董事5日完成资金计划审批。7、公司副总经理1日前完成资金计划审批。注：（1）如审批手续不完善，出纳有权拒绝支付；如特殊情况急于操作，应及时请示相关领导，并注明“电话同意”或“信息同意”，在5个工作日补签；（2）审批日如遇到节假期日可顺延；（3）付款流程由工程部跟进。4.0 工程付款类别及相应资料组成4.1 预付款4.1.1 当达到合同约定的付款条件时，承包商报送预付款申请资料交监理公司审核，预付款申请资料必须包括：4.1.1.1 合同复印件（也适用于直接支付进度款的首次付款）；4.1.1.2 账号资料证明；4.1.1.3 其它需要提交的证明资料；4.1.2 提交预付款申请表等资料必须一份。4.2 进度款4.2.1 承包商按照合同约定完成相关工程进度，承包商报送进度款申请资料到监理公司审核，进度款申请资料包括：4.2.1.1 工程（材料）进度完成情况确认表；4.2.1.2 合同中关于付款的相关页面复印件；4.2.1.3 工程量及造价计算清单（纸板及电子版本）；4.2.1.4 账号资料证明；4.2.1.5 各类扣款（索赔）单复印件；4.2.1.6 奖励通知单复印件；4.2.1.7 已经通过监察部复审的签证结算累计汇总；4.2.1.8 确认工程造价之预算；4.2.1.9 发票（付款时由承包商直接交财务部）；4.2.1.10 其它需要提交的证明资料；4.3 材料款4.3.1 承包商以材料签收单为依据，报送材料进货款申请资料到工程部审核，材料款申请资料包括：4.3.1.1 工程（材料）使用单位确认表；4.3.1.2 合同中关于付款的相关页面复印件；4.3.1.3 材料款申请表；4.3.1.4 累计材料供应清单；4.3.1.5 本月原始送货单；4.3.1.6 扣罚款，奖励单等往来款项证明；4.3.1.7 账号资料证明；4.3.1.8 发票（付款时由承包商直接交财务部）；4.4 结算款4.4.1 工程竣工验收合格后，承包商报送结算资料予工程部，经主管工程师、工程部经理确认工程完成情况后，移交监察部审核。结算资料包括：4.4.1.1 工程（材料）进度完成情况确认表；4.4.1.2 合同或协议清单复印件；4.4.1.3 工程量计算书及工程造价结算清单（纸板及电子版本）；4.4.1.4 竣工图纸及变更资料、所有与结算有关的资料；4.4.1.5 发票（付款时由承包商直接交财务部）；4.4.1.6 提供物业移交表；4.4.1.7 其它需要提交的证明资料；5.0 工程付款审核流程5.1 工程部审核5.1.1 对承包商提交的付款资料要求如下：5.1.1.1 严格按照本指引最后附上的支持文件及表格来填写申请；5.1.1.2 必须清楚打印，并按顺序装订好；5.1.1.3 付款申请资料中的内容或数据必须保证在各份文件表格中皆保持一致；5.1.2 对经办工程师及工程部经理审核付款资料要求如下：5.2.1.1 合同编号、名称及承包商名称正确性，如果遇到公司更名，收款单位和合同约定单位不一致时，需要注意一定要求对方提供委托书，工商局的证明资料等查对核实后方可办理支付；5.2.1.2 若承包商无法满足合同约定的相应质量、工期、安全及技术等要求，经办工程师视具体情况按合同规定向承包商进行索赔并在进度款中扣除、情况严重者可停付进度款等处罚措施；5.2.1.3 核实申请当月完成的工程内容是否与现场当月24日截止的形象进度一致（超出合同承包内容或施工范围部分须在付款申请资料中提交补充预算、指令单、变更单或签证结算书），并在付款申请资料的汇总表及工程量清单内容签名确认并逐项注明，如实签署意见。5.2.1.4 根据财务部通知领导审批的付款金额，由工程部知会承包商开具发票；5.2.1.5 核对本月的奖励单、罚款单、分摊水电费用及其它所有代垫代支等费用，并将当期发生的上述所有费用计算到付款申请单中；5.2.1.6 审核付款申请表，并逐项核查付款申请单上所有资料的正确性，签名确认后将其与付款申请资料一并交与工程部经理审批；5.2.1.7 填写工程付款审批表。5.2 监察部审核5.2.1 审核基本内容5.2.1.1 依据工程部的提供有关意见、现场实际形象进度、合同相应条款及相应单价计算出付款金额；5.1.1.2 审核工程量计算清单中的工程量及工程造价必须是合同单价，或已经审核通过的合 同外单价；5.1.1.3 工程量清单中的计算公式必须保证正确；5.2.1.4 审核工程部办理的工程签证及图纸变更增减；5.2.1.5 审核竣工资料和结算资料是否齐全；5.2.1.6 审核工程部发出的工程付款审批表及工程付款申请单相关内容。5.3 付款审批权限审批权限按公司要求。6.0 相关表格6.1 附表1：账号资料证明6.2 附表2：工程（材料）进度完成情况确认表6.3 完工工程量清单6.3.1 附表3：年月工程付款申请表汇总6.3.2 附表3.1：年月工程付款申请表 工程量清单汇总6.3.3 附表3.2：年月工程付款申请表 签证结算书汇总6.3.4 附表3.3：年月工程付款申请表其它款项汇总6.4 附表4：结算对账单6.5 附表5：竣工结算造价协议清单6.6 附表6：工程付款审批表7.0 附则7.1 本文件由财务部负责解释，自公布之日起施行。7.2 此前颁布相关的制度流程如与本制度相冲突，按本制度执行。附表1：工程付款银行账号资料证明 公司：我司与贵司签订之 合同， 合同编号： 。于 年 月本期工程付款请贵司汇入下述银行账号：开户名称： 开户银行： 银行账号： 开户行地址： 省 市我司保证上述账号资料准确无误，若因开户名称、开户银行、银行账号有误，而因此产生的一切纠纷和责任由我司承担；若因上述账号资料有误而产生银行退票的情况，我司愿意承担本期付款总金额的5但不高于RMB2,000.00元的管理费用作为对贵司的劳务补偿。我司经办人签名确认： 联系电话： 单位名称及盖财务章： 日期： 附表2：工程（材料）进度完成情况确认表合同名称合同编号合同单位付款序号进度完成情况及质量说明合同单位签章：日期： 监理单位意见总监/总监代表：日期：工程部意见水电费扣款及索赔要标注经办工程师： 工程部经理：日期： 日期：监察部经办人意见：经核实以上意见，本次进度款金额计算如下工程进度款计算变更签证金额水电费扣款金额索赔金额已代付款金额其它款项往来本次付款金额人民币小写：￥造价工程师：监察部经理：日期：人民币大写：注：本表作为付款情况表附件。附表3：年月工程付款申请表汇总工程名称：合同编号：合同名称：施工单位：建设单位：监理单位：单位：元序号名称合同金额报送金额审核金额备注1工程量清单2签证结算书3其它款项合 计4支付比例( %)：5上月累计完成工程进度款6上月累计已经支付金额：7本期申请支付金额:本期审核支付金额：施工单位经办人签名确认：施工单位盖章：申报日期：附表3.1:年月工程付款申请表工程造价清单汇总工程名称：合同编号：合同名称：施工单位：建设单位：监理单位：单位：元序号项目合同工程量至今累计完成工程量本期完成工程量单位合同单价（元）申报完成金额（元）申报比例（%）审核完成金额（元）审核比例（%）1234合计：注：1、施工单位必须将所有完成的工程量汇总在上表中。附表3.2年月工程付款申请表签证结算书汇总合同编号：合同名称：施工单位：单位：元序号指令单或变更单编号项目内容申报结算金额审核结算金额付款金额123合计：注：1、施工单位必须将所有已经审核完成的签证结算书汇总在上表中。 2、签证结算书审核金额以成本部复审金额为准。附表3.3:年月工程付款申请表其它款项汇总合同编号：合同名称：施工单位：单位：元序号类型编号内容金额审核12合计:注：1、施工单位必须列全。附表4:结 算 对 账 单记录编号：工程名称合同编号施工单位时 间开发票金额水电费其它扣款奖金实收款备注合计：已付款总计从化动漫财务部复核情况（直接签名表示核对结果与施工单位所报金额相同）复核人：时间：本数据截止日期为： 年 月 日说明：“其它扣款”的款项性质包括罚款、零星返修工程扣款、代购材料设备费、代购物业所投入的费用、非合同规定内的工程预付款。必须在“备注”中详细列出。我单位保证以上资料的准确性。若以上资料有误，则由此产生的一切经济纠纷和责任由我司承担。施工单位财务经办人： 施工单位名称：（盖章）时间： 年 月 日附表5:竣工结算造价协议清单记录编号：项目名称施工单位合同编号工程内容序号结算项目名称金额(元)备 注1合同造价2施工单位报送结算造价3双方确认最终审定结算造价人民币大写：零元整4其中应扣款项：4.1已付工程款4.2垫付款4.3工程水电费4.4代购材料、设备费4.5代购物业所投入的费用4.6零星返修工程费4.7扣（索赔）款4.8总包配合费4.9其它费用5保修款6应付余款（3-4-5）人民币大写：零元整按照合同规定，本工程保修金于 年 月 日保修期满并解决所有施工遗留问题后15天内支付，办理保修金并退还必需经物业管理公司出具意见书。双方对上述结算数据今后均不得提出异议，特此立据。甲方（公章）： 乙方（公章） ：法人代表或授权代表（签字）： 法人代表或授权代表（签字） ：日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 附表6:工程付款审批表编号：年 月 日工程名称： 合同编号：申请付款单位： 合同名称：合同总价款： 工期时间：工程完成进度及质量、工期状况描述实际已付款状况已付款时间已付款金额已付款累计已付款比率未付金额本月预算:本次