加强基层国税系统数据质量管理的思考.doc

加强基层国税系统数据质量管理的思考 内容提要：伴随着国税系统信息化水平的不断提高，税务信息数据为日常管理、收入分析、纳税评估、领导决策提供了强有力的支持。但随着税收信息化进程的不断加快，对国税信息数据质量提出了更高的要求。本文通过对基层单位综合征管软件可疑数据进行调查剖析，总结、分析基层国税系统数据质量管理的现状，就国税系统数据质量管理提出基层税务单位的意见和建议。关键词：数据质量管理 现状 原因 对策近年来，随着国税系统大力推行税收“科学化、精细化”的管理，提倡建立“管理数据、数据管理”的现代化征管模式，各项工作任务和工作目标都实行信息化管理，税务信息数据在强化税收管理，堵塞税收漏洞，服务纳税人等方面发挥了重要的作用，为税务工作提供了强有力的支持与保障。但伴随着税收信息化进程的不断加快，特别是我省以“五个集中”为抓手，深化税收征管改革工作的开展，对国税信息数据质量提出了更高的要求。若不对税收数据质量以及管理机制认真思考、研究和完善，将不能满足国税工作高速发展的需求，势必会影响税收工作运行的质量和效率，阻碍税收管理手段的变革与发展。现阶段，国税系统最主要的信息系统是综合征管软件V2.0信息系统（以下简称：CTAIS），其他各项系统的数据都来源或依靠于CTAIS系统中的数据。所以，CTAIS系统中数据质量的高低，决定了其他系统的运行成败，也决定了我们国税工作的运行质量与效率。下面，笔者通过省局推行的数据质量监控系统对我市2012年CTAIS操作运行的监控结果进行剖析、研究，通过其可疑数据产生的原因和处理分析，谈谈国税系统数据质量管理的现状与存在的问题及对策。一、国税CTAIS系统数据质量管理的现状及产生原因：我市2012年1-8月全市共产生可疑数据3559条，其中税务登记类2456条，认定管理类234条，征收监控类869条，稽查法制类0条。详细情况见下表：2012年1-8月全市数据质量监控系统可疑数据分类统计表 月份 项目1月2月3月4月5月6月7月8月合计税务登记1981982413143207062891902456管理认定123211373091912234申报征收10133991001142876858869稽查法制0合 计33135235342146410023762603559各项数据所占比例如下图所示：2012年全市数据质量监控系统可疑数据分县（区）统计表统 计 单 位可疑数据条数合计1月2月3月4月5月6月7月8月 区2523323953565948335 县3442597754663023385 区49154218529 县02021815533 县55102321286100360 县373432372937143 县3841465358733027366 县234043275052291265 县579616182115241 县24742321291918145 局4545434545534749372 局6972777610311211256677 区22252622315436189合计33135235342146410023762603559从上述表例中可以看出，全市可疑数据总量较多，主要集中在税务登记类数据，且各单位分布不均。现以 县局数据为对象，具体分析可疑数据产生的原因。 县国税局可疑数据原因统计表时 间合计操作错误资料错误系统原因2012年1月55 2012年2月541 2012年3月1091 2012年4月2318412012年5月2118122012年6月286283212012年7月1091 2012年8月000 合 计360346104 县国家税务局2012年1-8月可疑数据总数为360条，其中操作错误类数据最多，为346条，占所有可疑数据的96%。通过对可疑数据的跟踪、分析及实地查研，归纳其产生的原因为：一、主观原因。人为因素所造成可疑数据，占全部比例的96%，主要分为：1、税收管理人员采集错误且审核把关不严造成错误数据。如：在给新纳税人办理初始申报及纳税核定时，对企业所属行业、财务会计制度（所得税行业）、应纳税种、预算科目的核定随意性很大，造成错误信息进入税务部门信息系统。2、税务操作人员由于疏忽大意或技能不熟悉，或由于业务水平不高、未能按流程按时办理涉税事项，产生的错误数据。该县6月的可疑数据产生的条数与其他月份相比明显偏多，原因是该局今年6月期间实施了机构和人员的调整。期间检测人员多次提醒、催促，但操作人员业务重视程度不够未按时进行操作，造成检测项目“DJ03_纳税人主管税务人员所属税务机关与纳税户所属税务机关不一致”出现大量可疑数据，最高时多达1700余条。（见变化趋势图）3、企业财务人员填报的资料不正确（如各类登记表、申请表），或从第三方软件（如网络申报、发票验旧）上报的数据有错，录入、导入CTAIS后造成错误数据。二、客观原因。由于系统功能缺陷、网络通讯等因素所产生的可疑数据，所占比例为4%，主要有以下情况。1、系统功能因设计原因，不满足实际征管业务需要，所造成的错误数据。如CTAIS中关于总分机构管理、所得税汇算清缴等功能模块与征管实际不相符，不能很好满足实际业务需求，需人为调整相关数据，而影响数据的准确性。2、各业务系统之间数据传递时差，造成数据的不一致。如防伪税控系统中的报税数据未及时传入CTAIS系统中，所造成“FP01_发票验旧信息中正常开具但开票金额为0或空”等。3、网络通讯不稳定，造成信息记录保存不完整或产生多条完全一样的记录。例如纳税人网络申报及税库银扣款时，银行方显示扣款成功，税款已扣，而CTAIS系统则提示扣款未成功。二、国税系统数据质量管理存在的问题：通过上述数据、表例的分析、调研、总结，目前国税系统数据质量管理存在以下问题：（一）、国税系统缺乏对税收数据质量的有效的控制、监督、考核机制，税务干部数据意识淡薄。税务系统还没有健全统一、规范的数据监控、考核机制，也没有配备相应的数据管理机构，只由信息中心负责后台的数据检测。各市、州一级信息一般都是通省局征管质量监控软件进行监控。不仅在时效上存在滞后性，即使设专人负责数据质量检测，由于没有相关监督、考核机制，检测人员不具有业务指导职责，需要协调相关科室督导，致使税收数据清理整改出现不及时、不彻底的现象。管理机制的缺位和人员数据意识的淡薄，造成了征管人员重指标，轻质量的现况。在基层管理单位，凡是对征管指标和日常征管有影响的数据，相关部门和人员就比较重视，修改及时，反之对征管指标考核无影响或对日常征管没有影响的数据，相关部门和人员就不重视，修改不积极。（二）、税务人员的整体素质不高，业务和操作技能水平较低，严重影响了数据质量。从上面数据可以看出：全市由于人为误操作的因素造成的可疑数据占全部可疑数据的98%以上（ 县局98.89%）。在数据采集、操作两个重要环节都存在因人员业务水平不同，掌握业务标准不一致和操作技能不熟、责任心不强而产生的大量错误数据，严重影响税务信息数据质量。（三）、企业办税人员业务水平和对涉税软件的掌握程度不一，诚信纳税的意识不高，以及企业维护自身利益的原动力驱驶，也影响到了涉税数据的真实性和及时性。（四）、国税系统获取信息数据手段单一、落后，不能全面采集纳税人的信息数据，制约税收数据质量的提升。税收数据信息是从多方面反映税收活动的，只有综合多方面的税收数据信息才能全面适应税收发展过程。而当前，国税部门大多依靠纳税人的自行登记、填报来实施采集管理，手段单一。同时受社会条件制约，数据信息共享度差，第三方信息的引入还停留在探索试点阶段，国税机关不能够实现与社会网络的广泛链接，对各方面的信息难以有效利用，更不能对纳税人的信息进行全面掌握。因此，信息数据获取手段的单一和落后，严重制约税收数据的完整性、准确性和时效性。三、提高国税数据质量的对策 通过上述对税收数据质量的现状及问题产生原因的分析，结合近年应用税务管理信息系统的工作实践，我们建议提高税收数据质量应从：提高征纳双方的思想认知、更新数据管理理念，完善数据质量管理机制、规范业务流程，提高人员素质、加强人才保障等几方面入手，全面提高国税系统税收数据质量。（一）、更新数据质量管理理念，建立数据管理组织体系，提高数据管理、分析、处理能力。数据质量包括数据的准确性、完整性和时效性。国税系统的涉税数据质量是税收管理监控的生命线，要树立“数据管理，管理数据” 和数据质量就是“税收生命”的理念，要继续以数据信息的真实性、一致性、准确性和实时性为标准，通过规范业务流程的操作，强化监督考核，夯实税收数据质量的基础。同时，国税系统目前工作的实际情况，数据质量管理的对象是税收业务数据及相关数据。数据质量管理工作与当前税务系统设置的信息部门的工作存在差异。信息部门仅承担数据管理部分职责。而数据管理涵盖质量、分析、应用涉及面广，综合性强，技术要求较高且数据的来源又复杂多样。因此要全面进行数据管理，提高数据质量、加强数据分析、深化数据应用，完成跨部门的、综合性的数据管理工作。就必须需要一个专门性机构（数据管理中心）来组织数据管理工作，负责数据的全流程管理，使得数据质量管理工作常态化、制度化。它的职能包括：负责协调、统一、维护全局性的数据标准；负责建立全局性的数据管理规章制度；负责日常性的审核、调整、修改数据信息；负责定期对系统进行数据健康检查、通报，和对下级单位数据管理工作进行考核评价；以及为各业务部门提供专项数据分析服务，为税收分析、专项整治提供信息服务，为基层业务技术指导服务。（二）、建立统一数据质量管理标准。建立统一的数据标准，建立和发布业务元数据的标准和相关代码的标准。这样就可将整个国税系统数据按标准统一起来，使数据采集录入、加工处理、信息发布等过程都将按照统一标准进行，不仅大大减少数据混乱出错的情况。同时，也可加快现有信息资源的整合，最大程度的减小各业务系统数据的时差，减少税务各业务系统中的信息“孤岛”，提高数据信息化共享度和有效使用率。（三）、完善数据质量管理制度，强化考核和奖惩制度。建立完善的税收数据管理制度，建立全省数据质量管理实施办法。一是完善数据质量管理的各项制度，强化税收数据监控职能。根据工作实际，建立分板块、分层级的税收数据监控机制，保证基础数据的真实完整。二是制定详细的数据质量考核办法，推行数据质量责任制，加强对税收税收数据质量的考核，严格落实责任制，严把数据采集、录入、审核关口，确保税收数据真实、准确、完整、及时。三是健全考核机制和奖惩制度。定期发布数据质量通报，严格执行过错责任追究，全程跟踪问效。同时将数据质量考核纳入单位、个人的年度目标考核，真正做到奖罚分明，在系统内牢固树立数据质量“零差错”意识。（四）、规范操作，加强培训，全力提升操作人员的业务素质和技术水平。建立统一的操作规范，并严格按规范对岗位操作人员进行业务和软件操作培训，使其能按照税收业务的要求，准确、规范地采集、审核、录入、操作数据。创新培训模式，把业务知识和操作技能溶入全员培训、岗前培训、更新知识培训、轮岗培训中去。严格坚守不培训、不合格，不上岗的原则，确保工作的连续性、稳定性。及时收集整理系统操作过程特殊环节、特殊业务处理的操作流程和注意事项，以操作手册、帮助文档等形式下发到一线岗位。通过反复学习、培训、考核，使各岗位的操作人员具备所需的业务素质和操作技能，减少和杜绝影响数据质量的人为因素。（五）、要加强沟通、宣传，务实培训，营造国税数据管理良好的外环境。要加强沟通，争取支持，拓展数据采集领域，全面采集涉税数据。要强化与外部数据如金库、海关、工商、银行、地税