离任审计整改报告.doc

离任审计整改报告 xx公司 经济责任审计整改方案 自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门 一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告 自去年9月对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下： 1、高度重视，明确责任 按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。 2、明确方向，制定措施 针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重 一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。 3、认真自查，抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。 4、存在的不足和下一步打算 通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是： 一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料不够及时，不够规范。 下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、 失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。 1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制； 2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督； 3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题； 4、进一步规范“三重一大”的文件资料，完善归档。 二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施 1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。 2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。 3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对 性的深入开展普法教育。 4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。 5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。 南开大学中层干部任期经济责任审计整改情况反馈表 1 注：表格填写不下请另附页。 2 关于公司治理专项活动整改情况的说明 xx年，公司根据中国证券监督管理委员会关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知（证监公司字xx28号）和广西证监局关于做好 上市公司治理专项活动有关事项的通知（桂证监字xx14号）及深圳证券交 易所关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知等文件精神，开 展了公司治理专项活动，活动分自查阶段、公众评议阶段和整改提高阶段。 截止xx年10月31日，公司治理专项活动三个阶段的主要工作已基 本完成，限期整改问题已在限期内整改完毕，并于xx、年11月1日，通 过证券时报中国证券报及深圳证券交易所巨潮资讯网站披露了整改报告。 根据中国证券监督管理委员会xx27号公告及广西证监局关于进一步 深入推进上市公司治理专项活动的通知的有关规定，为进一步巩固公司治理 专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，公司对xx年度开展的治理专 项活动整改报告的落实情况及持续改进性问题的整改效果重新进行了审慎评 估，现对截至xx年6月30日公司治理活动的整改情况说明如下： 一、限期整改问题及整改情况说明 1、监事会的监督作用有待进一步提高整改情况说明：为了使监事会的监 督作用得到充分发挥，公司已于xx年6月30日前强化了监事的职责，对 监事进行了培训，在限期内完成了整改。 2、经理层特别是总经理人选的产生、招聘，不是通过竞争方式选出，还没 有形成合理的选聘机制整改情况说明：xx年6月30日前，董事会提名委 员会已制定了经理层的选聘标准及程序，在限期内完成了整改。 3、董事会四个专门委员会未能定期全面开展工作：整改情况说明：xx年 6月30日前，公司董事会已对四个专门委员会实施细则进行修改和完善，并 已将实施细则发送给各位委员，让他们了解自己的职责，董事会专门委员会已 正常运作及发挥作用，在限期内完成了整改。 4、对分支机构的管理有待进一步加强整改情况说明：由于业务发展需要， 公司在异地设立多个分公司。为了降低经营风险，公司于xx年6月30日前， 已采取措施加强对分公司的管理和控制，如对公司公章的管理和使用等方面进 行规范。同时，将针对分公司的管理，制订了更为切实可行的财务管理规章制 度和管理人员考核制度、实行经理离任审计等，在限期内完成整改。 二、持续改进问题及整改情况说明 1、公司运作存在不规范的情况 （1）公司董事、监事、高管存在缺席股东大会的情况。 （2）公司董事会对下属专门委员会重视不足，专门委员会的委员对自己职 责亦不了解掌握，专门委员会没有真正运作和发挥作用。 （3）公司章程第一百三十五条关于董事会召开时的会议通知对象未包括监 事，违反了上市公司章程指引（xx年修订）第一百一十四条董事会召开 时会议通知对象包括监事的规定。 （4）公司章程第一百三十五条把董事办公会议增加为董事会会议的一种形 式，不符合上市公司章程指引（xx年修订）第一百一十四条和第一百一 十五条规定的董事会召开会议时只有董事会会议和董事会临时会议两种会议形 式的规定。 （5）公司章程允许职工代表担任董事，却没有明确职工代表担任董事的名 额，违反了上市公司章程指引（xx年修订）第九十六条的规定。整改情 况说明： 公司董事会已严格按照公司章程的规定召开股东大会，敦促公司董 事、监事及高管人员出席公司股东大会。 公司董事会已于xx年1月16日召开会议，审议通过了对下设四个 专门委员会实施细则的修订，专门委员会的委员已充分了解掌握专门委员会的 实施细则，明确自己的职责，正在运作和发挥作用。 公司已于xx年1月16日召开临时股东大会，对公司章程第四十四 条、第一百条及第一百三十五条内容进行了修改，有关董事会会议的通知对象、 会议形式及职工代表担任董事的名额等条款已符合上市公司章程指引（xx 年修订）的有关规定。 2、内部控制制度不健全，内部控制机制不完善。 （1）公司市场总监陈谨先生违规买卖本公司股票。 （2）内部控制制度不够健全。公司未制定内部审计制度，也未配备专职审 计人员，违反了公司章程第一百九十七条和第一百九十八条的规定。整改情况 说明： 公司董事会已于xx年9月13日向所有董事、监事、高管及相关人员 通报了市场总监陈谨违规买卖公司股票的情况。董事会今后将进一步加强对公 司董事、监事、高管及相关人员法律法规的教育和培训，从即日起要求董事、 监事、高管以此为鉴，认真学习并严格遵守各项法律、法规和本公司章程等有 关规定，勤勉尽责，忠实履行自己的职责和义务，杜绝此类行为的再次发生。 陈谨先生已于xx年9月13日将此次买卖本公司股票获得的收益全额上缴公 司。 公司已于xx年11月2日配备了专职审计人员，于xx年1月16日 制定了内部审计制度并获董事会审议通过。公司将根据中国证券监督管理委员 会xx27号公告及广西证监局的要求，把持续推进公司治理活动做为下 一阶段的重点工作，积极发挥董事会专门委员会的作用，不断提高规范运作的 意识和水平，深刻认识到完善公司治理结构是规范上市公司运作、提升上市公 司质量的基础，公司在持续深化并提高治理水平与制度建设方面仍要做好以下 几个方面的工作：、 1、不断完善公司章程关联交易等内部控制制度，规范公司运作、 增强公司独立性，重点增加制止股东或实际控制人侵占上市公司资产的具体措 施。 2、加强公司资金的管理，杜绝股东或者实际控制人占用公司资金行为的发 生，严格控制对外担保，明确董事、监事及高级管理人员维护上市公司资金安 全的责任和法定义务。 3、进一步修订公司信息披露管理制度的相关条款，细化定期报告的条 款内容，增加对股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度，增加敏感信 息排查、归集、保密及披露条款。 4、引进人才、强化和健全公司治理组织机制。公司计划用半年时间，全方 位引进适应现代企