（水利工程专业论文）水利水电工程投资控制及实证分析.pdf

j 【】海人学工程硕士毕业论文水利水电t 程投资控制及实证分析 摘要 水利水电行业长期以来深受计划经济体制的影响，重建设轻管理、重投入轻 产出，往往不太重视经济效益和投资效益，造成水利水电工程投资失控，普遍存 在超“三算”现象，即决算超预算、预算超概算、概算超估算。如何利用工程造 价管理对水利水电工程加强投资控制的研究，是摆在我们面前迫切需要解决的一 个课题。本论文正是针对这一问题展开了分析研究。 论文阐述了研究水利水电工程造价控制的背景与研究意义，根据实际存在的 问题，提出了论文研究的主要内容和框架。在以美、英、日为代表的国外工程造 价管理的情况与我国国内的造价管理情况进行分析和比较的基础上介绍了工程 造价管理模式的概况，并进一步指出了目前我国工程造价管理存在的几大方面的 问题，如控制法规不健全、未能动态全过程控制、现行概预算按定额计价存在的 弊端以及行政干预等等，通过对水利水电工程前期决策、工程设计、招标、施工、 竣工等阶段进行分析，找到了每一个阶段影响工程造价控制不力的原因。最后在 分析的问题和原因的基础上提出了几点建议，并通过作者亲自参与的小浪底水利 工程的案例内容对此进行了验证分析。 本文全面分析了目前我国水利水电工程造价控制的现状和成因，找出了造价 控制的重点，运用工程造价相关理论方法，对此提出了有效的控制工程造价的建 议。通过作者亲自参与的小浪底工程案例的分析证明了这些建议的实际操作作 用。在案例中采取的投资控制的一些具体措施如“静态投资，动态管理”、“总量 控制、合理调整”等希望能为现代水利水电工程的投资控制提供借鉴意义。 关键词：水利水电工程投资控制工程造价管理 7 可海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 a b s t r a c t h y d r a u l i ca n dh y d r o e l e c t r i cp r o j e c t sh a db e e ns u f f e r i n gf r o mt h ei m p a c to ft h e p l a n n e de c o n o m i cs y s t e m ，p a ya t t e n t i o nt oc o n s t r u c t i o na n di n p u t ，n e g l e c tm a n a g e m e n t a n do u t p u t w h a t sm o r ei g n o r ee c o n o m i ca n di n v e s t m e n tr e t u r n s ，r e s u l t i n gt h eh y d r a u l i c a n dh y d r o e l e c t d cp r o j e c t si n v e s t m e n to u to fc o n t r o i ”f o rt h et h r e ec o u n t ”p h e n o m e n o n w h i c hs u g g e s t se x c e e de s t i m a t e s ，e x c e e dt h eb u d g e t ，e x c e e dp r o p o s e d b u d g e t e s t i m a t e s h o wt os t r e n g t h e nh y d r a u l i ca n dh y d r o e l e c t r i cp r o j e c t sc o s to fi n v e s t m e n t m a n a g e m e n tc o n t r o li sa nu r g e n ti s s u en e e dt oa d d r e s sb e f o r eu s t h i sp a p e rw i l i a d d r e s st h i si s s u ea n a l y z e d t h ep a p e rf i r s t l yi n t r o d u c e dt h eh y d r a u l i ca n dh y d r o e l e c t r i cp r o j e c t sc o s tc o n t r o li n t h er e s e a r c hb a c k g r o u n da n di t sr e s e a r c hs i g n i f i c a n c e a c c o r d i n gt op r a c t i c a li s s u e s 1 b u i l tt h ef r a m e w o r ka n dm a i nc o n t e n to f t h et h e s i sr e s e a r c h t h e nt h ep a p e rd e s c r i b e st h e s i t u a t i o na b o u tt h er e s e a r c ho ft h ep r o j e c tc o s tm a n a g e m e n t ，a n dt h eu n i t e ds t a t e s ， b r i t a i n j a p a n e s er e p r e s e n t st h ew e s t e r nm a n a g e m e n tw a y s ，w h a t sm o r eis t u d yt h e p r o j e c t c o s ta n dm a n a g e m e n to ft h e f o r e i g na n dd o m e s t i cm a n a g e m e n to ft h e c o n s t r u c t i o nc o s tf o rt h ea n a l y s i sa n dc o m p a r i s o no nt h eb a s i so ft h ef r o n tw o r k 1 p o i n t e do u tt h a tt h ec u r r e n tm a n a g e m e n tp r o b l e m so ft h ep r o j e c tc o s ti ns e v e r a ia s p e c t s s u c ha sc o n t r o i | e g i s l a t i o ni sn o tp e r f e c ta n dc o n t r e ip r o c e s si sn o td y n a m i ca n dc o m p l e t e t h eq u o t ad e s i g np r o b l e m sa n dt h ea d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o n ；a n dlf o c u s e do nf i n d i n g t h er e a s o nw h i c hc a u s e dh y d r a u l i ca n dh y d r e e l e c t r i cp r o j e c t sc o s tm a n a g e m e n tp r o b l e m s t h er e a s o nl i e so ne v e r ys t a g e 。i n c l u d i n gp r e l i m i n a r yd e c i s i o n s ，e n g i n e e r i n gd e s i g n ， b i d d i n g c o n s t r u c t i o n a n dc o m p l e t i o n 1 tt h e nc a m eo u tt h a tc o s tc o n 打o ia te v e r y s t a g eo f c o n s t r u c t i o nh a si n e f f e c t i v ef a c t o r s ；o nt h eb a s i so ft h ep r e v i o u sc h a p t e r s ip u to ns o m e e l f e c t i v ea d v i c e s f i n a l l yiu s e dt h ec a s eo fx i a ol a n g d im u l t i p u r p o s ed a mt ov e r i f yt h e e 怖c i e n c yo ft h ea d v i c e sih a v ea d d r e s s e da b o v e x i a ol a n g d im u l t i p u r p o s ed a m i sb a s e d o nt h ew h o l ep r o c e s so fc o n s t r u c t i o n ，w h i c he c o n o m i z e s3 8b i l l i o ny u a ni nt h ee n d t h i sp a p e rh a sm a d eac o m p r e h e n s i v ea n a l y s i so fc h i n a sh y d r a u l i ca n d h y d r o e l e c t r i cp r o j e c t sc o s tc o n t r o la n dt h ec a u s e so ft h ec u r r e n ts i t u a t i o n ，a n df i n a l l y s u g g e s t ss o m ee f f e c t i v ew a y st oc o n t r o lt h ec o s t t h r o u g ht h ex i a ol a n g d im u l t i p u r p o s e d a mc a s ew h i c hit o o kp a r tj n ip r o v e dt h ep r a c t i c a ie f f e c to ft h e s er e c o m m e n d a t i o n s t h ep o w e r f u ls o l u t i o n su s e di nx i a ol a n g d im u l t i p u r p o s ed a ms u c ha sd y n a m i c c o n t r o l l i n gj n s t a t i ci n v e s t m e n ta n dr e a s o n a b l ea d j u s t i n gf o rt h ec o n t r o l l i n go fg r o s s i n v e s t m e n t ，w h i c hc a nb eu s e db yt h ec o n t r o l l i n go fi n v e s t m e n ti nt h em o d e r nh y d r a u l i c a n dh y d r o e l e c t r i cp r o j e c t sf o rr e f e r e n c e k e yw o r d s ：h y d r a u l i ca n dh y d r o e l e c t r i cp r o j e c t s t h ec o n t r o l l i n go fi n v e s t m e n tc o s t m a n a g e m e n t i i 学位论文独创性声明： 本人所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方 外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果。与我一同工 作的同事对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并 表示了谢意。如不实，本人负全部责任。 论文作者： 岛熟。 2 。6 年1 1 月2 4 日 学位论文使用授权说明： 河海大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、中国学术期 刊( 光盘版) 电子杂志社有权保留本人所送交学位论文的复印件或电 子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文 档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外，允 许论文被查阅和借阅。论文全部或部分内容的公布( 包括刊登) 授权河 海大学研究生院办理。 论文作者：缝丛2 。6 年1 1 月2 4 日 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 第一章绪论 1 1 选题背景及意义 1 1 1 水利水电工程在我国的发展 新中国成立以来，水利工程建设得到飞速发展，取得了举世瞩目的成就。据 不完全统计，目前已修筑堤防2 5 万k m ( 解放初期仅2 万k m ) ，建造各类船闸3 万余座，兴建各类水库8 6 0 0 0 余座，总库容约5 0 0 0 亿m 3 ，水电装机约6 0 0 0 万 k w ，灌溉面积1 6 0 0 万h m 2 ，年供水量5 8 0 0 亿o ，保证3 1 亿人口、3 3 3 3 万h m 2 耕地、6 0 0 多座城市及大量基础设施的防洪安全。在水电建设方面，我国具有丰 富的水力资源，其理论蕴藏量为6 7 6 0 4 7 1 亿k w ，年发电量为5 9 2 1 1 8 亿k w h ， 可开发装机容量为3 7 8 5 3 2 4 亿胂，年发电量为1 9 2 3 3 0 4 亿k w h ，居世界首位。 据统计，2 0 世纪全国已建、在建的大中型( 装机容量2 5 m w 以上) 水电站约2 2 0 座，其中1 0 0 0 m w 以上的大型水电站就有2 0 座。到1 9 9 9 年底，我国水电装机容 量位居世界第二，仅次于美国，水电发电量位于世界第四，仅次于加拿大、美国 和巴西“1 。我国水利水电工程的发展前景还是十分可观的。然而如何充分规划和 利用我国的水资源，如何能实现水能资源的持续开发是很不容易的。从目前水利 水电建设水平来看，还有很多提高和改进的地方，否则难以实现快速发展。从国 家宏观发展战略和改革看，既要坚持不懈，又要有具体的政策导向，也需要解决 不少问题，水利水电工程建设任重而道远。 对水利工程的管理，目前我国经过多方不断的努力，基本上实现了从粗放型 向集约型的转化，以及从适应计划经济到适应市场经济的转化，初步建立了实现 这两个“转化”的管理体系和运行机制，使我国目前的水利工程管理更加法制化、 规范化、科学化和现代化。但在水利系统中，尤其是在一些基层的水利工程管理 单位，很多思维观念仍停留在原有的基础上，习惯于依赖上级的行政命令，沿用 粗放的管理方式，工作效率低，经济效益不高、水土资源的综合经济收益率非常 低。如何解决这些问题需要我们学习和运用相应的科学管理方法，本文也将对此 作一些讨论。 1 1 2 工程造价理论在水利水电工程中的运用 水利行业长期以来深受计划经济体制的影响，重建设轻管理、重投入轻产出， 不太重视经济效益和投资效益的观念还非常严重，水利工程投资失控，普遍存在 超“三算”现象，即决算超预算、预算超概算、概算超估算。例如，某水库工程 批复概算投资为0 9 亿元，第一次调整概算到1 2 亿元，增幅3 2 ，第二次又 调整概算到l - 7 亿元，增幅8 9 。引起水利工程造价不断增加，为此实施水利 工程造价管理显得尤为重要。 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 水利工程造价管理贯穿于项目建设全过程。建设项目在投资决策前要进行可 行性研究，在这一阶段，投资估算是进行经济分析的重要基础，是项目决策的重 要依据，也是编制设计概算的基础。工程概算是初步设计阶段依据现行有关费用 标准、定额而编制的工作投资计划，是国家确定建设投资规模的依据，是进行宏 观控制的目标。概算编制得准确，建设投资规模就容易控制，有利于工程项目的 顺利建设i 反之就会导致建设规模失控，影响投资效益。招标标底是招标人所需 掌握的重要价格资料，合理编制标底，为选择出最优的承包商提供了重要依据， 可以避免盲目要价和竞相压价等不正常竞争，从而保护各方的合法权益，为工程 建设的顺利实施打下良好的基础。竣工决算是反映建设项目实际造价和投资技术 经济报告是考核投资效果的依据。因此在水利工程建设过程中，做好工程造价 管理工作是项目建设目标顺利实现以及确保项日竣工后的良性运行的重要保证， 对合理配置资源，调整产业结构，维护市场秩序规范市场行为，具有十分重要 的作用。科学的工程造价管理，一方面可以保证监督项目建设资金的合理利用， 防止损失和浪费提高投资效益；另一方面可以为国家制定投资决算和加强国民 经济宏观调控方而提供依据。还可以通过合理的工程造价管理保证投资方和承 包方的合法利益有利于竞争机制的完善和水利建筑有序市场的形成。 1 1 3 研究水利水电工程造价控制的意义 水利水电工程造价控制，是指在整个工程项目寿命期内，在保证项目取得较 好的投资效益和社会效益的前提下，力争合理地使用人力、物力和财力，对项目 进行有效地规划、组织、协调、前期决策控制等系统管理活动，以达到在一定的 时间要求、质量要求、投资额度、合同条款等约束条件下，最优地实现建设项目 预定目标为目的，从而把“静态控制、动态管理”的概算理念贯彻到工程实施的 各阶段。为此，在很多水利水电项目上都进行了相应的探索与实践。 由于水利水电工程规模大，工期长，建设施工复杂等因素，存在着前期决策 阶段风险控制、设计阶段的造价控制、招投标及施工阶段的成本控制等造价控制 因素。工程造价控制的关键在于施工前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投 资决策后，控制工程造价的关键就在于设计。工程项目的前期决策阶段和设计阶 段对于工程造价做出有效的控制和管理，将是对整个工程项目造价能否有效控制 的关键环节。 举世闻名的二滩水电站，自勘测设计、立项批准、招标施工，经历了2 8 年 的历程，在国家批准了项目立项主体工程于1 9 9 1 年开工建设以来经过高质量 的勘测设计和科学管理使工程的质量、工期、投资都得到了有效控制，实现了 6 台机组全部投产，于2 0 0 0 年6 月工程全部竣工“。造价控制在二滩水电站建设 中起到了不可替代的作用。做好工程造价管理是水利水电工程建设健康发展的重 要保证。 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 1 2 相关领域国内外研究综述 1 2 1 西方发达国家工程造价管理 在资本主义发展最早的英国，从1 6 世纪开始出现了工程项目管理专业分工 的细化，这种项目专业管理的需求使得工料测量师( q u a n t i t ys u r v c y o 广_ q s ) 这 一从事工程项目造价确定与控制的专门职业在英国诞生了。到1 9 世纪，以英国 为首的资本主义国家在工程建设中开始推行项目的招投标制度。这样，正式的工 程预算专业诞生了。1 8 6 8 年，英国成立了“皇家特许测量师协会”( r o y a li n s t i t u t e o f c h a r t e ds u n r e y o 广_ r i c s ) ，其中最大的一个分会是工料测量师分会。这一工 程造价管理专业协会的创立，标志着现代工程造价管理专业的正式诞生。r i c s 的成立可以看作是工程造价管理的第一次飞跃。【4 1 从2 0 世纪的3 0 年代到4 0 年代，由于资本主义经济学的发展，使许多经济 学原理开始被应用到工程造价管理领域。工程造价管理从一般的工程造价确定和 简单的工程造价控制的初始阶段，开始向重视投资效益的评估、重视工程项目的 经济与财务分析等方向发展，一个“投资计划和控制制度”就在英国等经济发达 国家应运而生，完成了工程造价管理的第二次飞跃。【5 1 2 0 世纪的5 0 年代到6 0 年代，是工程造价管理从对理论与方法的研究到对 专业人才的培养和管理实践推广等各个方面都有很大发展的时期。1 9 5 1 年，澳 大利亚工料测量师协会( a u s t r a l i a ni n s t i t u t eo fq u a n t i t ys u r v e y 0 广_ a i o s ) 宣布成 立。1 9 5 6 年，美国造价工程师协会( a m e r i c a na s s o c i a t i o no fc o s te n g i n e e 付一 a a c e ) 正式成立【6 l 。1 9 5 9 年，加拿大工料测量师协会( c a n a d i a ni n s t i t u t eo f q u a n t i t y s u r v e y o 广- c i q s ) 也宣布正式成立。在这一时期前后，其他一些发达国家的工 程造价管理协会也相继成立。这些工程造价管理协会成立后，积极组织本协会的 专业人员，对工程造价管理中的工程造价确定、工程造价控制、工程风险造价的 管理等许多方面的理论与方法开展了全面的研究。 从2 0 世纪的7 0 年代到8 0 年代，各国的造价工程师协会先后开始了自己的 造价工程师执业资格的认证工作，各国的造价工程师协会纷纷推出了自己的造价 工程师或工料测量师资质认证所必须完成的专业课教育以及时间经验和培训的 基本要求。这些对于工程造价管理学科的发展起了很大的推动作用。这段时期是 工程造价管理在理论、方法与实践等各个方面全面发展的阶段。 经过多年努力，到2 0 世纪8 0 年代末和9 0 年代初，人们对工程造价管理理 论与实践的研究进入了综合与集成阶段。在这一时期，以英国工程造价管理学界 为主，提出了“全生命周期造价管理( l i f ec y c l ec o s t i n 广l c c ) ”的工程项目 投资评估与造价管理的理论与方法。稍后，以美国工程造价管理学界为主，提出 了“全面造价管理( t o t a lc o s tm a n a g e m e n t - - - - - - - - - t c m ) ”这一涉及工程项目战略资 产管理、工程项目造价管理的概念和理论。 5 1 美国造价工程师协会为推动全面造 价管理理论与方法的发展，还于1 9 9 2 年更名为“国际全面造价管理促进协会” ( t h ea s s o c i a t i o nf o r t h ea d v a n c e m e n to fc o s te n g i n e e r i n gi n t e r n a t i o n a l 。 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 t h r o u g ht o t a lc o s tm a n a g e m e n t - - a a c e i1 。从此，国际上的工程造价管理研究 与实践就进入了一个全新的阶段，而这一阶段的主要标志之一就是对于工程项目 全面造价管理理论与方法的研究。 在国外，政府对工程造价的管理，主要采用间接手段，对政府投资项目和私 人投资项目实施不同力度和深度的管理，重点控制政府投资项目。世界先进国家 的政府部门、社会咨询机构和一些媒体，经常及时的编制并公布市场造价信息， 为建筑产品估价和结算提供重要和可靠的依据。其工程造价计价没有统一的标 准，而是各地区具体特点、工程项目具体情况来编制各种费用指标和造价标准。 国外工程造价的管理是以市场为中心的动态控制，强调项目实施工程中的造价管 理，重视造价管理所具有的随环境工作的进程以及价格等变化而快速调整造价控 制标准和控制方法。 1 2 2 工程造价管理在我国的发展 我国工程造价管理早在唐代就有记载，但发展缓慢。从发展过程看，我国造 价管理大体可分为五个阶段。【4 1 第一阶段，1 9 5 0 1 9 5 7 年，是与计划经济相适应的概预算定额制度建立时期。 新中国成立后，为合理确定工程造价，用好有限的建设资金，引进了当时苏联的 概预算定额管理制度，同时也为新组建的国营建筑施工企业建立了企业管理制 度。并且成立了相应的管理组织。 第二阶段，1 9 5 8 1 9 6 6 年，概预算定额管理逐渐被削弱的阶段。由于受“左” 的错误指导思想的影响，在中央放权的背景下，概预算与定额管理权限也全部下 放，造成后来全国工程量计算规则和定额项目在各地区不统一的现象。各级基建 管理机构的概预算部门被精简，设计单位概预算人员减少，注重社会效益而不注 重自身的经济效益，概预算控制投资作用被削弱。 第三阶段，1 9 6 7 1 9 7 6 年，概预算定额管理工遭到严重破坏的阶段。概预算 和定额管理机构被撤销，预算人员改行，大量基础资料被销毁，定额被说成是“管、 卡、压”的工具，造成设计无概算、旌工无预算、竣工无决算。 第四阶段，1 9 7 7 9 0 年代初，是造价管理工作整顿和发展的时期。从1 9 7 7 年起，国家恢复重建造价管理机构，至1 9 8 3 年8 月成立基本建设标准定额局， 组织制定工程建设概预算定额、费用标准及工作制度。概预算定额统一归口，1 9 8 8 年划归建设部，成立标准定额司，各省市、各部委建立了定额管理站，全国颁布 一系列擢动概预算管理和定额管理发展的文件，并颁布了几十项预算定额、概算 定额、估算指标。1 9 9 0 年成立了中国建设工程造价管理协会，从而为工程造价 管理改革以及对推动建筑业改革起到了促进作用。 第五阶段，从9 0 年代初至今。随着我国经济发展水平的提高和经济结构的 调整，计划经济的内在弊端逐步暴露出来，传统的概预算定额管理实际上是用来 对工程造价刻于行政指令的直接管理，遏制了竞争，抑制了生产者和经营者的积 极性与创造性。 4 河海大学工程硕士毕业论文 水利水电工程投资控制及实证分析 1 3 研究的内容和方法 本文以研究水利水电工程造价控制为主题，主要研究了以下的内容： ( 1 ) 分析了水利水电工程在我国的发展以及工程造价理论目前在水利水电工 程中是如何运用的，并进一步说明了研究水利水电工程造价控制的重要意义； ( 2 ) 总结了以美国、英联邦和日本等国家为代表的国外工程造价管理模式情 况，并说明了我国工程造价管理的体制和发展情况，在此基础上进一步将国内外 工程造价管理情况作比较； ( 3 ) 归纳了当前我国工程造价管理存在的四个主要问题； ( 4 ) 对水利水电工程投资控制不力的成因按照工程决策、设计和施工三个阶 段详细进行了分析： ( 5 ) 针对水利水电工程投资控制不力的成因，提出了要建立完善的工程造价 体系进行投资控制，并具体说明了需要完善的四大方面； ( 6 ) 以作者亲自参与的小浪底工程项目对本文提出的改进措施进行了实证分 析。本文的研究框架如下图1 1 所示： 图1 1 论文研究框架图 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 第二章工程造价管理概况 2 1 国外工程造价管理情况 深入研究国际工程造价管理的模式，可以发现世界各国的管理模式并不唯 一。目前国外的工程造价管理体系主要分为三大体系：英联邦造价管理体系、美 国造价管理体系和日本造价管理体系。国外大多数国家为保证经济的有序发展， 对工程造价管理都实施执业资格制度。如英国称工料测量师、美国称造价工程师、 日本称积算师。上述国家工程造价专业人员都经过学会组织的考试、继续教育等 培训后取得资格执业。“1 2 1 1 美国工程造价管理概况 ( 1 ) 工程造价管理中的政府职能 在国外，按项目投资来源的不同，一般可划分为政府投资项目和私人投资项 目。政府对建设工程造价管理主要采用间接手段，对政府项目和私人项目实施不 同力度和深度的管理，重点控制政府投资项目。对于私人投资项目，国外般都 采取政府不干预工程造价管理的方式。政府对私人投资项目主要是进行政策引导 和信息指导，由市场经济规律调节，体现了政府对工程造价的宏观管理和间接调 控。 美国对政府的投资项目采用两种方式【8 】：一是由政府设专门机构对工程进行 直接管理。美国各地方政府、州政府、联邦政府都设有相应的管理机构，专门负 责管理政府的建设项目。二是通过公开招标委托承包商进行管理。美国法律规定 所有的政府投资项目除特定情况下( 涉及国防、军事机密等) 都要采用公开招标。 但对项目的审批权限、技术标准( 规范) 、价格、指数等都做出了特殊的规定， 确保项目资金不突破审批的金额。美国政府对私人项目投资方向的控制有一套完 整的项目或产品目录，明确规定私人投资者的投资领域，并采用经济杠杆如价格、 税收、利率、信息指导、城市规划等来引导和约束私人投资方向和领域分布。政 府通过定期发布信息资料，使私人投资者了解市场状况，尽可能使投资项目符合 经济发展的需要。 ( 2 ) 工程造价计价依据及方法 美国对于工程造价计价的标准不是由政府部门组织制定的，也没有统一的工 程造价计价依据和标准。【9 l 其计价定额、指标、费用标准等，一般是由各大型工 程咨询公司制定。各地的咨询机构根据本地区的特点，制定出单位建筑面积的消 耗量和基价，由此作为所管辖项目的造价估算标准。此外，联邦政府、州政府和 地方政府根据各自积累的资料，参考各咨询公司的相关资料，制定相应的计价标 准，作为工程项目费用估算的依据。美国工程造价的估算主要由设计部门或专业 公司来承担，造价工程师在具体编制工程造价时，除了考虑工程项目本身的特征 6 河海大学工程硕士毕业论文 水利水电工程投资控制及实证分析 因素外，一般还对项目进行较为详细的风险分析，以确定适度的预备费。 ( 3 ) 工程造价人员的职业资格 美国非常重视工程造价管理人才的培养，对咨询工程师的资格审查也比较 严格。一般咨询工程师的注册管理由各州承担，咨询工程师的注册资格考试一般 有1 3 试和书面考试两种形式。此外，美国还注重在高等院校设置工程造价管理专 业，培养这方面的专门人才。 ( 4 ) 工程造价的服务机构 工程造价咨询机构一直以自身的实力、专业知识、服务质量为控制工程造价、 节约投资发挥着重要的作用。社会咨询机构也逐步成为政府职能部门管理建筑产 品价格的重要手段。f s 美国的工程造价咨询机构，有政府创办的机构，也有民办、 民办官助，以及大型企业创办的机构，其中尤以民办咨询机构为多。他们起着不 可低估的重要作用，正在充当着政府、业主和承包商的代理人和顾问，承担着大 量的工程项目管理和工程造价的确定与控制等方面的服务。美国的咨询公司十分 注意历史资料的积累和分析整理，建立起本公司一套造价资料积累制度，同时注 意服务效果的反馈，形成了信息反馈、分析、判断、预测等一整套的科学管理体 系。 2 1 2 英联邦国家工程造价管理体制和方法 ( 1 ) 工程造价管理中的政府职能 以英国为首的一些英联邦国家( 像澳大利亚、加拿大、新西兰、香港等) 的 工程造价管理基本体制造价管理体制基本上是相同的。他们采用政府间接管理的 方法，政府对于工程造价的管理主要是通过皇家测量师协会( r o y a li n s t i t u t eo f c h a r t e ds u r v e y o r s r i c s ) 或各国、各地区的工料测量师协会( 如香港工料测量师 协会) 展开的。这些国家或地区没有统一的工程造价概预算定额，但是他们有较 为统一的工程量计算规则。所以在对于“量”这一方面的管理是“有章可循”的， 而在对于“价”这一方面的管理就由市场来调节了。b o ( 2 ) 工程造价计价依据及方法 英国的工程造价编制方法、定额和标准属各公司拥有，各公司造价编制与投 资控制虽然有很多思路是一致的，特别是国家或有关主管部门统一规定的物价指 数、税费标准等均须执行，但是编制工程造价所需的定额、指标、价格采集、编 制程序等都是各公司本身经验的积累。其成果反映在他们编制的造价质量上，即 造价控制的成功率方面。 工程项目在建设过程中往往由于国家政策和价格的变化而需增加投资。这是 一项难度很大的工作，存在许多需要解决的问题。西方国家目前已基本解决了这 些问题，他们有完善的工程价差结算制度，具体做法是：把工期分为长期和短期 两种。工期短的工程( 一般指1 年以内) ，按总价合同进行招标，由施工企业在 投标时将价差风险考虑在内，工程建设中不再调整价格。工期长的工程( 一般指 1 年以上的建设项目) 均采用单价合同，价格按月结算时，由代表业主控制工程 河海大学工程硕士毕业论文 水利水电工程投资控制及实证分析 造价的造价工程师按合同规定审查承包商的结算清单，调整价差。 调整价差的3 个决定因素【n 】，即各个时期的价格上涨指数、调价的计算公式 以及公式中人工、材料等各项的权重，均有明确规定。这种调价方法是目前通行 的行之有效的方法，既充分体现了保护业主和承包商两者的利益，又反映了竞争 机制，双方都承担一定风险。 ( 3 ) 工程造价的职业资格 在英国，造价工程师称为工料测量师，特许工料测量师的称号是由英国测量 师学会( r i c s ) 经过严格程序而授予该会的专业会员( m r i c s ) 和资深会员 ( f r i c s ) 的，整个过程如图2 1 所示： 图2 1 英国工料测量师的培训体系“2 1 ( 4 ) 工程造价的服务机构 发达国家的工程造价咨询中介服务制度十分完善。政府可以通过对造价咨询 机构的管理而规范全社会的造价咨询活动。英国的皇家特许测量师学会、特许测 量师协会、土木工程测量师学会是国际知名的专业组织。其会员的工作领域和服 务对象十分广泛，准入制度十分严格。获得其会员资格必须经过相关的学历教育、 通过专业的考试和在实际工作中经过一定时期有指导的实习。 1 3 1 这些学会( 协 会) 不但能够促进取得测量师执业所需要的技艺、科学及实践方面的知识，全方 位提高测量人员水平，而且还规定了会员的行为规范提高执业素质。作为专业 组织学会( 协会) 出版了大量广受尊重的刊物，成为全社会工程计价的主要参 考依据。政府通过对测量师行业的管理来规范工程造价管理的中介市场。这种管 理主要通过对许可专业人士的专业资格管理和专业人士的责任与自律机制进行。 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 2 1 3 日本工程造价管理的主要经验 ( 1 ) 工程造价管理中的政府职能 日本的工程造价管理基本体制是一种政府相对直接管理的体制，他们有统一 的概预算定额和统一的工程量计算规则。他们对于私营工程项目工程造价的管理 是只控制“量”这一要素，而不控制“价”这个要素，“价”基本上是通过市场 来调节的。对于政府性项目的工程造价管理，他们对“量”和“价”两个方面都 进行控制，只是对于“量”的控制相对较严，而对“价”的控制相对较松而已。 日本的政府性项目造价管理体制与美国和香港的政府性造价管理体制都不 同。日本的政府性项目是遵照建设省编制的建设标准、工程量计算规则和工程概 预算定额，由政府性项目的业主负责对项目造价的全过程管理。政府性业主的管 理职责包括：项目工程量的计算、项目造价的预算、公开或指名招投标的实施， 项目造价的结算与决算等方面。日本的这种政府性项目造价管理体制有些方面 与我国的政府性项目造价管理体制是相似的。e l o ! ( 2 ) 工程造价计价依据及方法 日本的工程积算，是一套独特的量价分离的计价模式，其量和价是分开的。 量是公开的，价是保密的。日本的工程量计算类似我国的定额取费方式，建设省 制定一整套工程计价标准，即“建筑工程积算基准”。其内容包括“建筑积算要 领”( 预算的原则规定) 和“建筑工事标准步挂”( 人工、材料消耗定额) ，其中 “建筑工事标准步挂”的主要内容包括分部分项工程的工、料消耗定额。“建筑 数量积算基准解说”则明确了承发包工程计算工程量时需共同遵循的统一性规 定。工程计价的前提是确定工程数量，工程量的计算，按照标准的工程量计量规 则，该工程量的计算规则是由建筑积算研究会编制的建筑数量积算基准。该 基准被政府公共工程和民间( 私人) 工程广泛使用，所有工程一般先由建筑积算 人员按此规则计算出工程量。工程量计算以设计图及设计书为基础，对工程量进 行调查、记录和合计，计量计算构成建筑物的各部分。其具体方法是将工程量按 种目、利目、细目进行分类，即整个工程分为不同的种目( 即建筑工程、电气设 备工程和机械设备工程) ，每一种日又分为不同的利目，每一利目又分再细分到 各个细目，每一细目相当于单位工程。由公共建筑协会组织编制的建设省建筑 工程积算基准中有一套“建筑工程标准定额( 步挂) ”，对于每一细目( 单位工 程) 以列表的形式列明单位工程的劳务、材料、机械的消耗量及其他经费( 如分 包费) ，其计量单位为“一套( 一揽子) ”。通过对其结果进行分类、利总，编制 详细清单，这样就可得出材料、劳务、机械等的工程量。 而建筑工程中材料、劳务、机械等的价格则通过市场价格获得，其中：政府 工程，各级政府都掌握有自己的劳务、机械、材料单价。建设省管理的土木工程 的劳务单价是选定8 3 个工种调查，再按社会平均劳务价格确定。私人工程对于 材料、设备等价格的变化，由“建设物价调查会”和“经济调查会”财团法人每 月出版的建设物价和积算资料提供各地区的劳务、材料设备、运输等价 格和分部分项工程造价等数据，作为计价的参考依据。 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 日本实行的量价分离的计价模式与我国现在正在推行的工程量清单计价模 式相近，只是目前这种计价方式在我国还没有完全发展完善起来。但日本经济发 达，国家面积小，相比我国而言，能比较容易的进行造价管理，其定额随市场的 改变速度也大于我国，所以工程造价的精确度相对较高。t 1 4 1 ( 3 ) 工程造价的职业资格 国外大多数国家，为保证经济的有序发展，都实行执业资格制度，实旌对专 业人员依法管理已是国际上的惯例。在日本专业的工程造价人员称为积算师，积 算师都经过学会组织的考试、继续教育等培训后取得资格执业。经过长期的实践 发现：执业资格制度对市场经济的有序、规范发展起重要的作用。 ( 4 ) 工程造价的服务机构 日本在借鉴英国工料测量师协会的基础上努力发展社会咨询业，并充分发挥 社团的作用，使估价业务作为一个专业在实践中得以发展和提高，逐步使估价的 业务规模化、系统化。咨询企业是靠自己的技术知识和经验为客户提供无形服务 的。 2 2 国内工程造价管理体制 ( 1 ) 工程造价管理中的政府职能 我国工程造价管理制度的建立始于1 9 5 0 年，当时我国政府引进了前苏联的 概预算定额管理制度，改革开放以来，我国概预算定额管理模式发生了很大的变 化。但是，随着我国经济发展水平的提高和经济结构的日益复杂，计划经济的内 在弊端逐步暴露出来。传统的与计划经济相适应的概预算定额管理制度，实际上 是对工程造价实行政府行政指令的直接管理，这种政府行使的工程造价管理职能 强调定额作为政府的法定行为，强调政府主管部门对工程定额含量、工程取费及 其费率的指令性，使得建筑产品的价格严重脱离了价值，遏制了竞争，抑制了生 产者和经营者的积极性与创造性。 工程造价管理体制改革的最终目标是：逐步建立以市场形成价格为主的价格 机制。改革现行的工程定额管理方式，实行量价分离，逐步建立起由工程定额作 为指导的通过市场竞争形成工程造价的机制。政府的管理职能应从原来的微观管 理方式转变为以宏观调控为主，实现国家对消耗量标准的宏观管理，制定统一的 工程项目划分、工程量计算规则，为逐步实行工程量清单报价创造条件。 另外对政府工程和非政府工程实行不同的定价方式。对于政府投资工程，应 以统一的工程消耗量定额为依据，按生产要素市场价格编制标底，并以此为基础， 实行在合理幅度内确定中标价方式。对于非政府投资工程，应强化市场定价原则， 即可参照政府投资工程的做法，采取以合理低价中标的方式，也可由承发包双方 依照合同约定的其它方式定价。1 1 5 ( 2 ) 工程造价计价依据及方法 目前，我国的计价依据还是以国家、行业或地区的统一定额为主要基础的。 以概预算为核心的定额管理制度仍然是我国工程造价管理制度的主要内容。全国 l o 河海大学工程硕士毕业论文水利水电工程投资控制及实证分析 统一的工程量计算规则、基础定额、全国统一的安装工程预算定额、各省( 自治 区、直辖市) 的费用定额和单位估价表以及当地的取费文件等，是目前我国确定 建筑工程造价的主要依据。 定额形成企业管理中的一门科学，开始于1 9 世纪末期，起源于美国工程师 提出的“工时定额”。工程建设定额是指在工程建设中单位产品上人工、材料、 机械、资金消耗的规定额度。这种规定的额度反映的是，在一定的社会生产力发 展水平的条件下，完成工程建设中的某项产品与各种生产消费之间特定的数量关 系。工程建设定额是根据国家一定时期的管理体制和管理制度，根据不同定额的 用途和适用范围，由指定的机构按照一定的程序制定的，是工程定价的重要依据。 ( 3 ) 工程造价的职业资格 1 9 9 6 年8 月国家人事部、建设部联合发布了造价工程师执业资格制度暂 行规定，建立了造价工程师执业资格考试与注册制度，同时对从业资格做出了 明确规定【1 2 1 。水利部2 0 0 3 年1 2 月发布了关于水利工程造价工程师持证上岗 的通知。造价工程师不仅要掌握相当程度的经济、金融、财务和法律、法规知 识，更要学习国际惯例、规范，另外外语和计算机应用能力也是不可缺少的。水 利工程造价 ( 4 ) 工程造价的服务机构 我国的工程造价管理先后由投资单位、施工单位、建设单位多头负责，工作 互不衔接，投资失控状况相当严重。目前，大多数造价咨询机构服务内容单一， 有的侧重于项目可行性研究，进行工程估算；有的侧重于扩充设计评估，进行工 程概预算审核；有的侧重于协助业主进行施工招投标：有的侧重于竣工结算的审 查。一个项目前后有几家咨询机构介入，彼此不连贯，不利于工程造价咨询向纵 深方向发展。因此，要把工程造价咨询机构发展成为一个独立的专业化服务机构， 从估算、概算、预算、合同价、结算等进行一体化的全过程的系统管理。 我国工程造价咨询业还是一个刚刚形成正待发展的行业。由于体制的影响， 工程造价管理大到宏观政策的制定，小到每个项目的造价确定和控制，几乎都集 中在政府各有关主管部门。市场经济的确立，不仅使工程造价管理要面对新的形 势，适应新的形