（民商法学专业论文）论商业银行破产中对个人储蓄存款的保护.pdf

硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s iylllll11llllll9llllllolllllllollll,ollllll3llll19lllllly 19 0 0 0 3 9 华中师范大学学位论文原创性声明乖使周授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作 所取得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 作者签名：交) 明 日期：2o i 年r 月歹j 日 学位论文版权使用授权书 学位论文作者完全了解华中师范大学有关保留、使用学位论文的规定，即：研 究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属华中师范大学。学校有权保留并 向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借阅； 学校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以允许采用影印、缩印或其它复制手 段保存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后遵守此规定) 保密论文注释：本学位论文属于保密，在年解密后适用本授权书。 非保密论文注释：本学位论文不属于保密范围，适用本授权书。 作者签名：j 明 e l 期2oij 年箩月歹le l 本人已经认真阅读“c a l i s 高校学位论文全文数据库发布章程 ，同意将本人的 学位论文提交“c a l i s 高校学位论文全文数据库 中全文发布，并可按“章程中的 规定享受相关权益。回意途塞握交厦澄卮；旦主生；旦= 生；旦三生蕉查! 作者签名：当j 明 e l 期7 0 1 1 年f 月? 1e l 导师签名：呦蓼杪i | i ：1 日期：尸悻f 月；fe 1 日 -叭、l 伊 蕴朋彳y 年 名 矽 签 ： 师期 导日 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 摘要 我国历来对商业银行提供隐性担保，银行信用被视为国家信用，一旦银行出现 经营困难面临破产，主要依靠政府进行行政干预来避免破产，银行所欠存款也一律 由政府买单，由政府提供隐性保护。随着我国加入世贸组织以及2 0 0 6 年全面放开 对外资银行进入中国市场的限制，银行业的竞争日益激烈，这种隐性存款保护方式 已经越来越不能适应我国经济发展的需要，在当前世界经济一体化的趋势下，我国 银行业必须与世界各国接轨，所以我们要转变以往旧的观念，让商业银行依照“优 胜劣汰的法则自行破产，主要依靠市场的调节作用，对存款的保护要实现由隐性 保护方式向显性保护方式转变，完善相关的立法，减少行政干预，建立存款保险制 度以及相关制度，构建适合我国国情的个人储蓄存款保护制度。因此，商业银行破 产中对个人储蓄存款的保护这一问题的研究十分重要，它有利于我国存款保护机制 的建立，有利于保护广大储户的利益，有利于解决商业银行破产带来的一系列问题。 能够解决银行信誉危机，维护金融业信誉。有利于保障金融秩序，促进经济稳定发 展。还有利于保障社会稳定。 本文共包括六部分： 第一部分引言，主要介绍了该论题的研究现状、研究意义、研究目标和采取的 研究方法。 第二部分首先分析个人储蓄存款的法律性质，列出学界的两种观点，本人的看 法，给其予以法律定性。其次阐述了个人储蓄存款的重要地位，对其予以保护的重 要性。因为它是商业银行经营的基础，直接影响到银行系统的稳定，乃至国民经济 的稳定，而且从法律层面来讲也需要对其予以保护。 第三部分放眼世界各国，对美国、德国、日本在商业银行破产中对个人储蓄存 款的保护进行比较，各自分析其保护方式的特点，以及各国成功的原因，从各国的 实践中得出对我国的启示，各国之所以取得成功，就在于其立足本国国情制定了法 制化的个人储蓄存款保护制度，建立了存款保险制度，并且有比较完善的配套制度， 使存款保险制度达到了良好效果。 第四部分立足于我国，对个人储蓄存款保护进行现行法分析，分析我国法律对 个人储蓄存款的保护现状，从法律上规定和实际中操作两方面进行探讨，并且指出 存在的问题，包括：立法方面的问题、信息披露制度存在缺陷、对商业银行破产的 救济制度不完善、行政干预过多、没有建立存款保险制度等等。 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 第五部分针对我国商业银行破产中对个人储蓄存款保护存在的问题提出几点 建议，包括 第一，完善相关立法；第二，健全商业银行信息披露制度；第三，完善商业银 行破产的救济制度，对接管制度和最后贷款人制度进行改进；第四，减少商业银行 破产时行政权力的过多干预，主要依靠市场的作用；第五，对个人储蓄存款债权清 偿顺序的建议：第六，建立我国的存款保险制度，对存款保险进行具体的设计；第 七，建立对损害存款人利益行为的责任追究机制。拟构建适合我国国情的个人储蓄 存款保护制度。 最后一部分是结论，概括全文的主要内容，并且再次点明作者观点。 关键词：商业银行破产；个人储蓄存款；存款保险制度；个人储蓄存款保护制度 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s a b s t r a c t c h i n ah a sa l w a y sb e e ni m p l i c i tg u a r a n t e e sf o rc o m m e r c i a lb a n k s ，b a n kc r e d i ti s c o n s i d e r e dt h en a t i o n a lc r e d i t , o p e r a t i o n a ld i f f i c u l t i e so n c et h eb a n ki sf a c i n gb a n k r u p t c y , m a i n l yr e l y i n go ng o v e r n m e n ta d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o nt oa v o i db a n k r u p t c y , t h eb a n k o w e dt h eg o v e r n m e n tp a ya l ld e p o s i t s ，h i d d e nb yt h eg o v e m m e mp r o t e c t i o n w i m c h i n a 。sa c c e s s i o nt ot h ew t oa n df u l l yo p e n e di n2 0 0 6o nt h ef o r e i g nb a n k se n t e rt h e c h i n e s em a r k e tc o n s t r a i n t s ，i n c r e a s i n g l yc o m p e t i t i v eb a n k i n gi n d u s t r y , t h i sw a yo f i m p l i c i td e p o s i tp r o t e c t i o nh a sb e e c ) m ei n c r e a s i n g l yu n a b l et om e e tc h i n a se c o n o m i c d e v e l o p m e n t , i nt h ec u r r e n tw o r l dt h et r e n do fe c o n o m i ci n t e g r a t i o n ，c h i n a sb a n k i n g i n d u s t r ym u s tb ew i t ht h ew o r l d , s ow eh a v et oc h a n g et h ep a s t , o l di d e a s ，s ot h a t c o m m e r c i a lb a n k si na c c o r d a n c e 埘m ”s u r v i v a lo ft h ef i t t e s t ”i ni t so w n b a n k r u p t c yl a w s ， r e l ym a i n l yo nm a r k e tr e g u l a t i o n , t h ep r o t e c t i o no fd e p o s i t st oa c h i e v ep r o t e c t e db ya r e c e s s i v em a n n e l t op r o t e c tt h ed o m i n a n tp a t t e r n , a n di m p r o v et h er e l e v a n tl e g i s l a t i o n , t o r e d u c ea d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o n , t h ee s t a b l i s h m e n to fad e p o s i ti n s u r a n c es y s t e ma n d r e l a t e d s y s t e m , a n db u i l ds u i t a b l e f o rc h i n a sp e r s o n a l s a v i n g sp r o t e c t i o ns y s t e m t h e r e f o r e ，t h ec o m m e r c i a lb a n kf a i l u r e si nt h ep r o t e c t i o no fp e r s o n a ls a v i n g si sv e r y i m p o r t a n tt os t u d yt h i sp r o b l e m , i ti sc o n d u c i v et ot h ee s t a b l i s h m e n to fd e p o s i tp r o t e c t i o n i sc o n d u c i v et op r o t e c tt h ei n t e r e s t so fd e p o s i t o r s ，c o m m e r c i a lb a n k st oh e l pr e s o l v ea s e r i e so fp r o b l e m sc a u s e db yb a n k r u p t c y c a ns o l v et h eb a n k i n gc r i s i so fc r e d i b i l i t ya n d m a i n t a i nt h ec r e d i b i l i t yo ft h e f i n a n c i a li n d u s t r y h e l pp r o t e c tt h ef i n a n c i a lo r d e ra n d p r o m o t ee c o n o m i cs t a b i l i t ya n dd e v e l o p m e n t a l s oh e l pe n s u r es o c i a ls t a b i l i t y t 1 1 i sp a p e rc o n s i s t so fs i xp a r t s ： mf i r s tp a r to ft h ei n t r o d u c t i o n , i n t r o d u c e st h et o p i co ft h es t a t u s ，s i g n i f i c a n c e ， r e s e a r c ho b j e c t i v e sa n da p p r o a c ha d o p t e d ms e c o n dp a r to ft h ef i r s ta n a l y s i so ft h el e g a ln a t u r eo fp e r s o n a ls a v i n g sd e p o s i t s ， l i s t e di nb o t ht h ea c a d e m i cp o 缸o fv i e w , m yv i e w , t ot h e i rc h a r a c t e r i z a t i o nt ob el e g a l s e c o n ds e c t i o nd e s c r i b e st h ei m p o r t a n c eo fp e r s o n a ls a v i n g sd e p o s i t s ，t op r o t e c ti t s i m p o r t a n c e b e c a u s ei ti st h eb a s i so f c o m m e r c i a lb a n k s ，d i r e c t l ya f f e c t i n gt h es t a b i l i t yo f t h eb a n k i n gs y s t e m , a n de v e nt h es t a b i l i t yo ft h en a t i o n a le c o n o m y , b u ta l s of r o ma l e g a l p e r s p e c t i v ei nt e r m so ft h e i rn e e dt ob ep r o t e c t e d t h et h i r dp a r to fl o o k i n ga r o u n dt h ew o r l d , t h eu n i t e ds t a t e s ，g e r m a n y , j a p a n , i n c o m m e r c i a lb a n kf a i l u r e si nt h ep r o t e c t i o no fp e r s o n a ls a v i n g sd e p o s i t sw e r ec o m p a r e d , e a c ho ft h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h ep r o t e c t i o nm o d e ，a n dn a t i o n a lr e a s o n sf o rt h es u c c e s s ， d e r i v e df r o mt h ep r a c t i c eo fs t a t e st oc h i n a1 1 1 er e v e l a t i o nw a ss u c c e s s f u lc o u n t r i e s 1 i b a s e do nn a t i o n a lc o n d i t i o n si ni t sd e v e l o p e dl e g a ls y s t e mo fp r o t e c t i o no fp e r s o n a l s a v i n g sd e p o s i t s ，t h ee s t a b l i s h m e n to fad e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ，a n dh a sa ne x c e l l e n t s u p p o r ts y s t e m , s ot h a t t h ed e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mt oa c h i e v eg o o dr e s u l t s t h ef o u r t hp a r tb a s e do nt h ec o u n t r y , p r o t e c t i o no fp e r s o n a ls a v i n g sd e p o s i t sf o rt h e c u r r e n ta n a l y s i s ，a n a l y s i so ft h el a wo ft h ec o n s e r v a t i o ns t a t u so fi n d i v i d u a ls a v i n g s d e p o s i t s , f r o mt h el e g a lr e q u i r e m e n t sa n dp r a c t i c a lo p e r a t i o no ft h et w oa s p e c t s ，a n d p o i n t so u tt h ep r o b l e m s ，i n c l u d i n g ：l e g i s l a t i o ni s s u e s ，i n f o r m a t i o nd i s c l o s u r es y s t e m f l a w e d , t h er e l i e fo fb a n k r u p tc o m m e r c i a lb a n ks y s t e m i s i m p e r f e c t , t o om u c h a d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o n , n o tt oe s t a b l i s had e p o s i ti n s u r a n c es y s t e ma n ds oo n c h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sf o rt h ef i i t hp a r to ft h eb a n k r u p t c yp r o t e c t i o no fp e r s o n a l s a v i n g sd e p o s i t sp r o b l e m s af e ws u g g e s t i o n s ，i n c l u d i n g ：f i r s t , i m p r o v et h er e l e v a n t l e g i s l a t i o n ；s e c o n d , i m p r o v et h ei n f o r m a t i o nd i s c l o s u r es y s t e mo fc o m m e r c i a lb a n k s ；a n d t h i r d ，i m p r o v et h ec o m m e r c i a lb a n kf a i l u r e so ft h er e l i e fs y s t e m , t ot a k eo v e rt h es y s t e m a n dt h el e n d e ro fl a s tr e s o r tt oi m p r o v et h es y s t e m ；f o u r t h , r e d u c t i o no fc o m m e r c i a lb a n k f a i l u r eo fa d m i n i s t r a t i v ep o w e ri n t e r f e r et o om u c h ，r e l ym a i n l yo nt h er o l eo ft h em a r k e t ； f i f t hc l a i m so fp e r s o n a ls a v i n g sd e p o s i t si no r d e rt or e c o m m e n ds e t t l e m e n t ；s i x t h , t h e e s t a b l i s h m e n to ft h ed e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mo fd e p o s i ti n s u r a n c ef o rs p e c i f i cd e s i g n ； t h es e v e n t h , t h ee s t a b l i s h m e n to ft h ed a m a g et h ei n t e r e s t so fd e p o s i t o r sa c t so f a c c o u n t a b i l i t ym e c h a n i s m s t h ep r o p o s e db m l d i n gs u i t a b l ef o rc h i n a sp e r s o n a ls a v i n g s p r o t e c t i o ns y s t e m t h el a s tp a r ti st h ec o n c l u s i o n , s u m m a r i z e st h em a i nc o n t e n t so ft e x ta n dh i g h l i g h t e d o n c ea g a i no ft h ev i e w k e y w o r d s ：c o m m e r c i a lb a n kf a i l u r e s ；p e r s o n a ls a v i n g sd e p o s i t s ；d e p o s i ti n s u r a n c e s y s t e m ；p r o t e c t i o no fp e r s o n a ls a v i n g sd e p o s i t s i v 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 目录 摘要一一一0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 一一o g o o o 一一一一一一一一 - - - - - - - - - - i a b s t r a c t 弓l 言 一、个人储蓄存款的法律性质及其重要地位 l 2 ( 一) 个人储蓄存款的法律性质2 ( 二) 个人储蓄存款的重要地位一3 二、商业银行破产中个人储蓄存款保护的比较法考察 5 ( 一) 美国5 ( 二) 德国8 ( 三) 日本1 0 ( 四) 从各国在商业银行破产中对个人储蓄的保护得到的启示1 3 三、个人储蓄存款保护的现行法分析 1 5 ( 一) 我国对个人储蓄存款的保护现状1 5 ( 二) 我国在保护个人储蓄存款中存在的问题1 7 四、我国个人储蓄存款保护制度的完善 ( 一) 完善相关立法”2 3 ( 二) 健全信息披露制度2 3 ( 三) 完善商业银行破产的救济制度2 4 ( 四) 减少行政权力的过多干预2 5 ( 五) 对个人储蓄存款债权清偿顺序的建议2 6 ( 六) 建立我国的存款保险制度2 6 ( 七) 建立商业银行破产中损害存款人利益行为的责任追究机制3 0 结语”一一一一一“一一一一一3 2 参考文献 致谢 3 3 3 5 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 引言 我国目前对个人储蓄存款的保护主要规定在商业银行法、银行业监督管理 办法和金融机构撤销条例等法律中，相关规定比较少，而且都是原则性规定， 一旦商业银行出现问题要破产，其所欠的存款一般由政府来偿付，这种隐性存款保 护制度已经越来越不能适应我国经济发展的需要。所以对这一问题的研究具有重要 的现实意义：其一，有利于我国存款保护机制的建立；其二，有利于保护广大储户 的利益，学理上的研究有助于解决我国目前存在的问题，并提出一些行之有效的措 施；第三，有利于解决商业银行破产带来的一系列问题，对个人储蓄存款予以较好 保护，有利于解决银行信誉危机，维护金融业信誉。有利于保障金融秩序，促进经 济稳定发展。有利于保障社会稳定。 商业银行破产问题已经越来越受到学界重视，而对存款的保护作为其中的一个 重要问题也被各国所研究，学理上将不同国家的存款保护模式分为两种，显性存款 保护制度和隐性存款保护制度，广大发达国家都采用显性存款制度，在立法中直接 规定存款保护，并建立存款保险制度，成立存款保险公司，如美国，其研究起步较 早，相关法律法规较为完善，研究也更加透彻。而我国以往鲜有商业银行破产，政 府一直对问题银行提供隐性担保，随着中国加入世贸组织和全面放开对外资银行的 限制，银行业的竞争日益激烈，商业银行不得不按照“优胜劣汰 的法则来破产， 商业银行破产问题已经受到我国学界的重视，而在商业银行破产中对存款的保护尤 其是对个人储蓄存款的保护十分重要，对这一问题，我国的研究起步较晚，学界近 年来也出了一些论文和著作，中国期刊网中文期刊全文数据库收录的相关法学论文 共8 篇，中国期刊网优秀硕博论文全文数据库收录的相关论文2 篇，学界关于对个 人储蓄存款保护的专著不是很多，主要侧重于对存款保险制度的研究。 本文通过对各国在商业银行破产中对个人储蓄存款的保护方式进行比较，从各 国的实践中得出启示，并深入分析我国在商业银行破产中对个人储蓄存款的保护现 状，找出其中存在的问题，借鉴外国成功经验，解决我国存在的问题，完善相关制 度，拟建适合我国国情的个人储蓄存款保护制度。 硕士学位论文 m a s t e r st h e s l s 一、个人储蓄存款的法律性质及其重要地位 ( 一) 个人储蓄存款的法律性质 依据储蓄管理条例第3 条的规定：“储蓄是指个人将属于其所有的人民币 或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存 单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。任何 单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。这一条为个人储蓄下了一个基 本定义，但对于个人储蓄存款的法律性质，存在着较大的争议。 学界主要存在两种观点，第一种认为个人储蓄存款是一种所有权关系，这些学 者认为，存款人与银行之间法律关系的客体是货币所代表的价值，而不是货币本身。 货币被存入银行后，其价值仍然属于存款人，存款人对其仍拥有支配权。具体来说， 存款人对其储蓄存款的所有权主要表现在这几个方面：其一，存款人依据存款合同， 对其存款享有收益权。存款入将货币存入银行，吸入银行应按照存款的方式、期限、 利率档次和计息办法计算到期利息并记入存款人账户，存款人到期取款时，银行需 现金支付其本金和利息。其二，存款人对其储蓄存款享有处分权。处分权是指所有 人对财产依法进行处置的权利，它是所有权的核心。存款人存款自愿，取款自由， 他可以自主使用存款，无论是何种存款方式，无论在什么时候，他都能依相关规定 提取本金或转存，还可以将存款赠予他人，银行必须保证付款。第三，存款人死后， 其合法继承人对存款享有继承权。这种观点也有一定的法律依据，比如中国人民银 行1 9 9 3 年1 月1 2 日发布的关于执行 的若干规定第3 条和第4 0 条，宪法第1 3 条和民法通则第7 5 条等等。 第二种认为个人储蓄存款是一种债权关系，在英美法系国家，存款人与银行间 的法律关系比较明确，二者之间就是债权债务关系，在我国，依据民法对货币的定 性，货币是一种特殊的动产，货币的占有与所有权不能分离，一经交付即转移所有 权。所以存款人因将货币交付给银行而丧失对货币的占有，银行通过占有存款人的 货币而获得对这些货币的所有权，存款人和银行之间也是一种债权债务关系。大多 数学者同意这种观点。从法理方面来看，货币是一种动产，其标的物属于种类物， 货币一经交付，其所有权就随之转移，原来的所有人对货币只享有债权。从银行的 职能方面来看，银行吸入存款，并不是充当存款的保管人，而是为了发挥聚资和投 资功能，创造经济价值。而且这种观点也有法律依据，在中国人民银行、财政部、 2 中国银监会、中国证监会2 0 0 4 年1 1 月3 日联合发布的个人债权及客户证券交易 结算资金收购意见中，明确把个人储蓄存款界定为可以收购的个人债权。 本人同意后一种观点，即个人储蓄存款是一种债权关系，存款人与银行基于存 款合同而产生这种债权债务关系。因为如果将其定性为所有权关系，其弊端十分明 显。首先，一般来说，交易双方的风险责任随着交易标的物所有权的转移而转移。 在个人储蓄存款人与银行之间的法律关系中，风险转移的标志是货币占有的转移， 一旦存款人将存款存入银行，则储蓄存款的风险发生转移，应由银行来承担。如果 将其界定为所有权关系，则银行只充当保管人，如果发生不可抗力、意外风险导致 存款灭失，那么将由存款人自己来承担损失，这对存款人来说明显是不公平的。其 次，如果定性为所有权关系则银行必须返还原物，而货币是一种特殊种类物，是可 以替代的，银行只需要返还同样数量的货币即可，不需返还原物。在1 9 2 1 年 j o a c h i n s o nvs w i s sb a n kc o r p o r a t i o n 的判决中，阿特金法官作了经典性表述：“银 行负责为客户收取货币和票据，所收取的资金并不是以信托方式为客户保存，而是 银行对该资金的借贷，并承担偿还义务”国第三，如果定性为所有权，商业银行将 不存在破产的可能性。根据商业银行法的规定，商业银行因严重亏损，不能清 偿到期债务时可由人民法院依法宣告破产，存款人依法参与破产财产的分配，其身 份相当于债权人。另外将个人储蓄存款定性为所有权关系与国际惯例不符，也会给 外资银行在我国开展业务带来困难，为了跟国际接轨，也应该将其定性为债权关系。 ( 二) 个人储蓄存款的重要地位 马克思曾说：“对银行来说，具有最重要意义的始终是存款。 而个人储蓄存款 是存款中最重要的部分，拥有重要的地位，必须对其予以很好的保护。 第一，个人储蓄存款是商业银行经营的基础。商业银行是通过吸收存款聚集资 金，经营商业性货币业务的金融企业。因为公众存款是其主要资金来源，银行只有 按时还本付息，不断改善服务，切实保护好存款人的权益，才能长期生存和发展， 同时银行维护其他客户的权益也要以维护个人储蓄存款人的权益为基础。因此保护 好个人储蓄存款是银行一切经营行为的基础。否则，会直接导致公众对银行失去信 心，引起挤兑，从而引发金融危机。甚至会影响到国民经济的稳定和社会的稳定。 第二，这是保护债权人权益的需要。个人储蓄存款是依存款合同而形成的债权 关系，在这种关系中，主体是存款人和银行，客体是一定量的货币，内容是存款人 。e l l m g 盯ep , l o m m i e k ae h o o i 锣rj 丸m o d e r nb a n k i n gl a w m o x f o r d ：q 【f o r du m v e r s i vp r e s s , 2 0 0 6 ：9 3 3 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 作为债权人取得的对本金和利息的请求权，而银行作为债务人依法负有按期向存款 人支付本金和利息的义务。当存款人实现缴付存款后，银行就必须切实履行自己的 义务，保障存款人权利的行使和利益的实现。 第三，这是保护弱者权益的需要。存款人和银行是平等的民事主体，其法律地 位平等。然而实际生活中，银行凭借自己的优势地位经常损害存款人的权利，存款 人处于弱者地位。其原因包括：首先，商业银行是企业法人，其资金实力雄厚，而 存款人比较分散，力量薄弱，这造成了二者的力量不均衡。其次，银行业是技术性 和专业性很强的行业，而大部分存款人都缺乏相应的专业知识，并且受到时间、精 力等限制，不能正确判断银行的资信状况，从而影响了其利益的实现。正义是法律 的基本价值之一，基于此，法律往往会对社会弱者给予特殊的保护。因此要保护个 人储蓄存款，维护存款人的权益。 二、商业银行破产中个人储蓄存款保护的比较法考察 当今世界，各国金融法都以保护存款人为重要原则，积极保护个人储蓄存款， 因为存款人提供的存款是金融活动发生的根本原因，保护存款尤其是个人储蓄存款 是金融活动、金融市场存在和运转的必然要求。大多数储蓄存款人由于高度分散、 力量薄弱、缺乏信息获取渠道，而且市场判断能力和风险承担能力较低，存款人往 往处于弱者地位，特别是当银行面临破产时，存款人的利益会受到较大威胁。因此， 保护存款人利益、保护好个人储蓄存款是银行法的立法目的。“盖银行法性质上是 公法色彩浓厚的金融管理法规，从而保障存款人权益就成为制订银行法而对银行业 者予以金融监理的最主要原因，因此此一理念皆为各主要国家银行法所共同遵守的 原则 ( 一) 美国 美国对存款进行保护由来已久，相关的立法以及配套制度比较完备，从多个方 面采取措施来保护存款人利益和个人储蓄存款，包括：其一，限制银行，控制银行 风险；其二，政府加强监管，承担起保护存款人的责任；第三，建立联邦存款保险 制度。 首先是对银行业务活动进行限制，主要从这些方面：第一，对一般贷款和投资 进行限制。美国对银行发放贷款的种类几乎没有限制，银行可向各种客户提供各种 贷款，但是，在美国商业银行贷款和投资必须遵守相关的限制性规定并接受银行监 管机关的监督检查。包括：规定了证券贷款保证金比率；对银行实行选择信用管理； 对不动产贷款进行限制；对单个借款人的贷款数额进行限制；对内部人员贷款进行 限制：规定了可接受的证券种类和证券到期日搭配。第工，规定银行必须保持有充 足的资本，因为充足的资本能为可能发生的贷款损失或经营危机提供一个缓冲，能 减少银行风险。在确定银行资本是否充足时，联邦管理机构采用了统一的评议制度， 从这几方面来评议：l 、风险资产的数量；2 、低质量资产的数量；3 、银行的成长 经验、计划和前景；4 、与前三项相关的管理水平。此外，美国联邦管理机构确定 了统一的最低资本比率，所以投保银行都必须遵守。第三，规定了禁止银行从事的 。李耀崇：银行法上违法吸金罪之研究以最高法院相关判决为中心，载台湾法律网， h t t p ：w w w 1 a w t w c o r r d a r t i c l e p h p 恤m p l a 舻刎c l 呐n t t p 玳mp 劬= l ，4 4 8 ，& a r t i c l ec a t e g o r y _ i d = 1 1 4 1 j o b _ i 扣 6 8 3 7 4 & a r t i c l c _ i d = 3 1 9 3 6 ，2 0 0 7 - l l o 5 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 投资活动。1 9 3 3 年美国银行法规定禁止商业银行从事投资银行业务，将两者区分开 来。第四，对银行与其附属公司的关系进行限制。限制银行对附属公司的贷款和投 资以及附属公司能从事的活动。第五，规定了准备金比率。第六，控制资产负债表 外业务的风险。美国采用了多种方法来进行控制，比如禁止银行从事某些表外业务， 通过检查监督和报告管理其他表外业务等等。 其次，政府严格按照法律程序对银行进行监督。第一，银行管理机构定期对银 行进行检查，包括银行业务的所有方面，在检查过后，检查员会对银行的经营状况 作出评价，并进行评级。检查周期大多数银行为每年一次，周期最长不超过1 8 个 月。而在检查评级制度中，检查员主要考察银行的这几个方面：资本适应性、资产 质量、管理水平、利润和流动性。在每个方面把银行分成五个等级，最后综合五个 方面评出综合级别，其目的是通过评级来判断银行是否稳健，如果不稳健，银行要 及时的将问题解决，并且将接受更多的监管。第二，审查银行控股公司。因为银行 控股公司或其子公司的财务状况可能给银行带来不良影响，所以美联储会定期对银 行控股公司进行，审查的内容主要有g 评价控股公司目前的工作情况和管理情况；评 价母公司、子银行和非银行子公司的财务状况；检查控股公司是否有违法行为。第三， 商业银行必须向银行监督人员呈交各种报告或报表，一方面这有助于对银行进行监督 管理，另一方面，也为投资者和银行客户提供了关于银行业务和工作成绩的信息。美 国银行业在信息披露方面做得比较好。第四，建立了一种监督和早期警告系统，美联 储在对银行和银行控股公司进行检查前，使用这种系统来检查银行的主要经营状况， 以此进行预测，来决定对银行进行特别检查或采取紧急措施的时间。 美国是最早建立存款保险制度的国家，2 0 世纪3 0 年代，美国出现经济大萧条， 金融业受到巨大打击，银行纷纷倒闭，以此为背景，1 9 3 3 年6 月，美国国会通过了 1 9 3 3 年银行法，标志着联邦存款保险制度在美国正式确立。同年成立了联邦存 款保险公司( f d i c ) ，并于1 9 3 4 年1 月正式开业。开始时f d i c 负责两个独立的存 款保险计划：1 9 3 4 年1 月1 日启动的暂时计划和1 9 3 4 年7 月1 日实施的长久计划， 由于情况变化，暂时计划延长了两年，新的长久计划从1 9 3 7 年7 月1 日起执行。 联邦存款保险制度一经建立就马上让美国银行业明显改观，失败银行降至最少，银 行经营状况明显改善，在之后的5 0 年中，这一制度在维护美国银行系统的稳定和 促进其发展方面发挥了重要的作用，这一期间内每年银行倒闭的数量不超过1 q 家， 只有1 9 7 6 年为1 7 家。但从8 0 年代开始，联邦存款保险制度的问题和矛盾开始深 化，其负面影响越来越大。1 9 8 9 年美国国会颁布了 ，国际金融研究1 9 9 9 年第3 期 1 1 硕士学位论文 m a s t e r s t h e s i s 和银行信用危机。这一立法不仅强化了正常银行的自有资本，帮助其应对激烈的竞 争，而且设置了适当合理的问题银行市场退出机制，避免银行业危机的爆发。 日本的存款保险制度也有其自身的特征：第一，存款机构的加入。日本采用的 是强制加入存款保险体系的准入方式，对必须参加保险的机构和不需参加保险的机 构都作出了明确规定，这一点与美国类似。第二，受到保险的存款类型和保险额度。 受保险保护的存款包括：活期存款、定期存款、互助银行法规定的定期缴款、信托 业法规定的现金信托等等。不受保护的有：同业存款、外汇存款、国内银行境外分 支机构存款、可转让存单、期权账户和其他存款。存款保险法规定对成员机构的存 款人采用部分存款保险的方式，规定了最高保险金额，为1 0 0 0 万日元。第三，存 款保险基金来源于：l 、资本金，即j d i c 成立时的注册资本；2 、成员机构缴纳的 保费，是其主要来源；3 、投资收益；4 、临时借款。而保险基金主要运用于这些方 面：l 、赔付破产成员机构的存款；2 、j d i c 日常经费；3 、归还中央银行的临时借 款；4 、投资有价证券和存入指定金融机构。第四，保险费的确定和保险费率。保 险费的计算比较复杂，以成员机构缴纳保费所在营业年度的上一营业年度最后一天 的符合的存款总额为基数，除以1 2 ，再乘以缴纳保费之日该营业年度的月数和保险 费率。日本实现单一保险费率，由j d i c 来确定和变更费率，但要经过大藏大臣同 意，并应及时将保险费率公告。1 9 9 6 年6 月的存款保险修订法将一般账户的保 险费率提高到0 0 4 8 ，特别账户还要加付0 0 3 6 的特别保费。第五，j d i c 的职能。 j d i c 受到大藏大臣的监督和领导，对成员机构的监管权力很小，刚开始其职能仅限 于收取保费、赔付存款保险金、债权收购、资金援助即损失弥补等，之后存款保险 法经过多次修改增加了j d i c 的职能，比如暂时支付、援助并购行动、可作为存款 人的代理机构参加司法程序等。第六，关于保险赔付，j d i c 对发生保险事故的成员 机构有两种可选择的处理方式，要么直接向存款人赔付保险金，要么向问题成员银 行提供资金援助从而保护所有存款人的利益，法律明确规定了j d i c 在何种情况下 直接向存款人赔付。 日本存款保险制度是存款机构为互助而设立的保险方案，它作为行政管理体制 的一部分，在保护存款人利益和维护日本金融业的良好信用秩序上发挥了积极的作 用。其之所以取得成功，在于其根据经济发展和金融体制改革的需要，多次修订存 款保护法律，不断完善存款保护制度。其中日本存款保险机构的地位得到改善，储 备大量提高，职能渐渐强化，在解决不良债权问题和银行业危机中发挥的作用越来 越大。 1 2 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s ( 四) 从各国在商业银行破产中对个人储蓄的保护得到的启示 通过对以上三国在商业银行破产中对个人储蓄存款的保护所做的比较，我们可 以看出，尽管各国的保护制度有很大差别，但是都建立了存款保险制度，并有比较 完善的配套制度，而且各国都是从本国的国情出发，所建立的存款保护制度都比较 适合自己，从而在保持公众信心、保障金融稳定中发挥了重要的作用。从各国的实 践中，我们得到这样几点启示： 第一，因为银行业危机扩散得很快，一旦某家商业银行濒临破产，会降低存款 人的信心，引起大量挤兑，并波及到其他银行。所以银行业监管机构应该提前做好 破产预防措施，在不能避免