（经济法学专业论文）cepa的法律问题研究.pdf

哈尔滨t 稃大学硕十学何论文 摘要 中国内地与香港、澳门更紧密经贸关系安排) 是区域贸易安排的种典型 方式，充分发挥了中国在l r r 0 中“一国四席 的有利条件。它是双方利用w r o 关于 自由贸易协定的例外规定，缔结的个涉及货物贸易、服务贸易和贸易投资便利化 的国内区际法律安排。与此同时，c e p a 应当在w m 规则的前提下，处理w m 成员的 权利与义务之间的平衡问题。c e p a 的签署对于w 阳体制的完善，对于“一国四席 下两岸四地经贸法律框架的构建都将产生重要的影响，c e p a 的生效对于w t o 体系的 完善和中国“一国两制 的理论与实践的发展都具有重要意义。尤其是其中的“零 关税制度 、“原产地规则”的确定、“服务提供者的定义等内容，对中国市场 经济法制建设具有重要意义。c e p a 为港澳服务提供者打开了内地服务市场的大门。 其中，涉及1 8 个服务行业的开放远远超过中国入世承诺，赋予港澳服务提供者“早 于东盟- 优于入世承诺”的待遇，为实现中国内地与港澳的共同繁荣创造了有利条 件。 本文以c e p a 的两个法律文本及其附件内容为主线，结合l g r o 规则、中国入世承 诺、中国内地与港澳现行法律制度，深刻挖掘了c e p a 的法律目标与c e p a 生效的法 律基础，并梳理了c e p a 的主要内容，分析了其目标、法律依据，揭示了c e p a 追求 的目标，并探讨了现存的问题，提出了解决建议。 关键词：c e p a ；w r o ；服务提供者；争端解决 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 a b s t r a c t t h e c l o s e re i 肛此p a r t n e r s h i pa r r a n g e m e n t ”( c e p a ) b c t w c e l lm a i n l 殂dc h i n a a n dh o n gk o n g , m a c a oi sat y p i c a lp a u e mo f r e g i o n a lt r a d e 孤均哩9 e l n 锄，w h i c hf u l l y d e v e l o p e dc h i i l a ! t sa d v a n t a g eo f ”o n ec 0 咖f o u r s e a t s ”i nw t o i ti sad o m e s t i cr e g i o n a l l e g a la r r a n g e m e n tr e g a r d i n gt h ec o n v e n n i e n e eo fg o o d s 位她s e r v i c et r a d i n ga n dt r a d e i n v e s t m e n tw h i c hu t i l i z ew t o e x c e p f i o r l a ll e g t f l a l j o l l so f f r e ew a d ea g r e e m e n t ss i g n e db y b o t h o ft h ep a r t i e s m e a n w h i l e ，c e p as h o u l dd e a lw i t ht h ei s s u eo nt h eb a l a n c eo f r i g h t s a n do b l i g a t i o n so fw t om e m b e r su n d e rw t on _ l l e s w i t hn op r e c e d e n t t h es u b s c r i p t i o n o fc e p ah a sag r e a t s i g n i f i c a n c eo n t h ei m p r o v e m e n to fw t os y s t e ma n dt h e c 加s 蜘l c 6 o ft h ee c o n o m i ca n dw a d el e g a ls y s t e m so fc h i n a , a n df o u rs e a t s h e s u b s c r i p t i o na n di m p a c to fc e y a i so fg r e 龇s i g n i f i c a n c ef o rt h ei m p r o v e m e n to fw t o s y s t e ma n dd e v e l o p m e n to fc h i n a s ”o n ec o u n t r y , t w os y s t e m s ”p d n c 4 p a l st h e o r e t i c a l l y a r mp r a c t i c a u y e s p e c i a l l yt h ec o n t e n to fl h ec o n f i m m t i o no f z e r ot a r i i ，r u l e so f o r i g i n f o rt r a d ei ng o o d s ”a n dt h ed e f i n i t i o no f ”s e r v i c es u p p l i e r a r e s i g n i f i c a n tf o rt h e c o n s l m t c t i o no f l e g a ls y s t e mi nm a r k e te c o n o m yo f c h i n ac e p a o p e n sa d o o ro f n a t i o n a l s e l n i c em a r k e to ft o t h es e l v i o es u p p l i e r so fh o n gk o n ga n dm a c a o i n 群晌c u l 瓯l t a e q 翮【l i i 唱o fl8s e r v i c ei n d u s t r i e sh a sf a re x c e e d e dt h e 弘d l n i s e st h a tc h i n am a d ea tt h e w t oe n t r ya n ds u p p l i e st h et r e a l m e n to f ”e a r l i e rt h a n f a s ta l l i a n c ea n db e t t e rt h a nt h e p r o m i s e so f w t oe n t r y t ot h es e f v i c 鹪s u p p l i e r so f h o n gk o n ga n dm a c a o ，w h i c hc r e a t e s b e n e f i t sf o rm u t u a lp r o s p e r i t i e so f c h i n am a i n l a n da n d h o n gk o n g a n dm a c a o t h et h e s i si n l l o d u c e st h ec o n t e n t so ft w ol e 鲥t e x t sa n di t sf l l n e xm a i n l y , c o m b i n e s t h ew t or e g u l a t i o n s ，t h ep r o m i s e so fc h i n a sw t oe n t r ya n dt h ee x i s t i n gl a w so f m a i n l a n dc h i n 巩h o n gk o n ga n dm a c a ot od e e p l yg - x c a v a t ec e p a sl e g a lo b j e c t i v ea n d f i n d si t so 打g i l lo fl e g a le f f e c t t h et h e s i sa l s oi n t r o d u c e si t sd e v e l o p m e n tp r m a r yc o n t e n t , o b j e c t i v e ，l e 鲥p r i n c i p l e s , d i s c u s s e st h el e g a ls i g n i f i c a n c eo f c e p a a n d e x p o s e si t se x i s t i n g p e r s u i n go b j e c t i v ea n df i n a l l ys u p p l i e st h es o l u t i o n s k e yw o r d s ：c e p a ；w t o ；s e r v i c es u p p l i e r , d i s p u t es e t t l e m e n t 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下，由 作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用已在 文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内容外， 本论文不包含任何其他个人或集体己经公开发表的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式 标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 作者( 签字) ：孑扔宏 日期： 暗年6 月厂日 哈尔滨下程大学硕十学位论文 第1 章绪论 1 1 论文研究的背景 在2 0 世纪中叶区域经济集团如雨后春笋般涌现，国际经济竞争日益激烈 的新形势下，内地与香港为迎接经济全球化挑战，更加积极有效地参与全球 经济竞争，以确保两地经济快速发展的潮流和满足双方经贸关系进一步发展 的需要。在2 0 0 3 年中央政府和香港特区政府签署了内地与香港更紧密经贸 关系安排( m a i n l a n da n dh o n g k o n gc l o s e re c o n o m i cp a r t n e r s h i p a r r a n g e m e n t 以下都简称c e p a ) ，这是在“一国两制 的原则下，在w t o 的 框架内做出的特殊安排，标志着中国内地与香港之间的经贸关系进入了一个 崭新历史时期，标志着香港与内地间经贸关系进入了一个通过制度性安排去 规范和推动经济整合的新阶段，双方经贸合作从过去的民间主导、市场推进 的模式，转变为由官方带领、政府协调的模式，必将为内地与香港间经贸关 系得进一步融洽，实现共同发展提供新的动力和空间。 ( 一) 2 0 世纪6 0 年代以来，人类社会几乎同时进入了两种并行发展的 时代：一是g a t t w t 0 为代表的多边贸易体制的建立和完善为主要标志的“全 球贸易自由化时代，另一个是以各种型的区域贸易安排为主要特点的“区 域经济一体化时代 。n 1 区域经贸一体化运动于2 0 世纪4 0 年代末、5 0 年代 初发始于欧洲。在6 0 、7 0 年代扩展到拉丁美洲、东南亚、非洲，在8 0 年代 后期进入了一个新的发展阶段：在原有的区域一体化安排不断地纵向发展， 形成了多样化，由低级到高级的阶梯式体系，出现了自由贸易区、关税同盟、 共同市场、经济货币联盟等等区域一体化安排方式，其典型代表：欧盟，其 一体化范围从过去的单一产品、部门、领域迅速向更广泛的贸易、经济、社 会领域延伸。并且同时，区域经济安排的数量迅速增长，参加区域经济安排 的国家和地区越来越多。现在，不仅欧美发达国家和已经成型的区域自由贸 易组织在积极推动与多国发展双边或多边的自由贸易机制，而且许多没有签 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 一i i i u l 一n i 鼻 订自由贸易协定的国家和地区也都在积极朝形成双边或多边贸易自由化的目 标奋斗。我国所在的亚太地区出现了双边自由贸易安排的新浪潮，亚太地区 的经贸合作安排经历了2 0 世纪开放的地区主义和多边合作阶段，进入2 1 世 纪后双边主义成为亚太地区经济合作的主流，并成为进入2 1 世纪以来世界区 域经济安排的新亮点。 在当今世界经济初步形成以区域经济组织为主体的格局下，谁要是回避 相应的联盟，谁就很可能存在被边缘化的危险。正如某外学者所言，“区域 主义正在开始产生其自身的活力：区域一体化越来越被视为不可避免，因为 现行的各种安排正在逼迫非成员国从一体化市场中分离出来”。 因此，区域经济一体化和贸易自由化趋势在经济全球化进程加快的环境 下得到进一步强化，并已成为推进经济全球化进程的重要力量。对于这种情 况，我国应该积极拓展双边、区域经济合作。c e p a 的出台，是内地与香港共 同应对区域经济集团挑战的最佳抉择。 ( 二) 1 9 9 7 年7 月1 日香港回归祖国，2 0 0 1 年中国内地加入w t o ，这一 重大举措，使内地与香港间的经贸关系越来越紧密。香港是内地最大的境外 投资来源地和最重要的贸易伙伴之一，截至2 0 0 3 年底，内地共设立港商投资 项目共有2 2 万多个，实际上使用港资金额有2 2 2 6 亿美元，分别占同期内地 吸收境外投资项目数和投资总额的4 8 和4 4 。2 0 0 3 年内地与香港的贸易额 为8 7 4 亿美元，占同期内地进出口总额的1 0 ，香港是内地第二大出口市场 及第三大贸易伙伴。同时内地为香港制造业和服务业提供了广阔的发展空问， 促进了香港经济的转型。中国加入w t o 之后，不断的扩大开放，内地市场对 外商吸引力进一步增强了，港商在内地市场占有的地位正遭遇愈来愈严峻的 挑战。以两地间的贸易关系为例，改革开放以来，内地与香港问的贸易快速 发展，短短几年内，内地成为香港第一大贸易伙伴，取代了美国和日本。近 年来，这种状况仍未改变。如2 0 0 0 年以来，香港向内地出口货值占出口总货 值的比例为2 0 0 0 年3 5 ，2 0 0 1 年3 7 ，2 0 0 2 年3 9 ，2 0 0 3 年4 3 ，均为首位； 又如2 0 0 0 年以来，内地经香港转口的货值占香港转口总货值的比例为：2 0 0 0 2 哈尔滨t 稃大学硕士学位论文 年3 5 ，2 0 0 1 年3 7 ，2 0 0 2 年4 0 ，2 0 0 3 年4 4 ，亦均占首位。 虽然香港多年作为内地第一大贸易伙伴的地位，受到了来自发达国家的 挑战，在1 9 9 3 年，日本就已经取得了香港的地位。这一年间，中日间的贸易 额高达3 9 0 3 亿美元，内地与香港间的贸易额仅为3 2 4 9 亿美元。更为严重 的是，香港作为内地贸易伙伴的排名不断的后移。据最新统计数据，2 0 0 3 年 内地与六大贸易伙伴的贸易额分别为：日本1 3 3 6 亿美元，美国1 2 6 4 亿美元， 欧盟1 2 5 3 亿美元，香港8 7 4 亿美元，东盟7 8 2 亿美元，韩国6 3 2 亿美元。口1 香港排名第四，既与前三名的贸易额差距大，而且与后二名相比也无明显优 势，香港排名继续后移的可能性要高度重视。再以两地间的双向投资为例， 香港始终保持内地第一大外资来源的地位。截止2 0 0 3 年底，香港累计对内地 实际投资2 2 2 6 亿美元，规模可观。但是香港投资占内地实际利用外资总额的 比重却在不断下降。在2 0 世纪8 0 年代，香港投资比重曾高达6 0 以上，进 入9 0 年代以后，比重降到5 0 以下。截止2 0 0 3 年，这一比重已降为4 4 3 8 。 按年份统计，香港投资占内地实际使用外资总额的比重下降之快更为明显， 如这个比重在1 9 8 7 年曾高达6 8 6 4 ，2 0 0 3 年降为3 3 0 8 。 香港在内地贸易伙伴中排名后移和在内地实际使用外资总额中所占比例 的不断下降，这一现象是有一些具体原因的。首先，外贸排名后移，主要是 由于香港转口贸易占了外贸总额的9 0 以上( 2 0 0 2 年为9 2 、2 0 0 3 年为9 3 ) ， 制造业产品出口值过低，这在很大程度上制约了其外贸规模的扩大。正因如 此，尽管内地仍属香港第一大贸易伙伴，但香港在内地贸易伙伴中的排名后 移的趋势难以扭转。其次，香港在内地实际使用外资总额中所占比例的下降， 除了外国跨国公司投资所占比重增加的原因外，主要是因为近年来香港对外 直接投资地区转移所致。如香港特区政府( 2 0 0 3 年经济概况指出：过去5 年内，香港对外投资规模庞大，英属维尔京群岛是“香港向外直接投资最大 的首个目的地”，而内地“亦是香港向外直接投资最重要的目的地 。“最 大的首个目的地 和“最重要的目的地，两个提法之间的区别可用数字来 说明：到2 0 0 2 年底，香港对维尔京群岛的直接投资占其对外投资存量的 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 4 7 6 ，而对内地的直接投资只占其对外直接投资存量的3 4 9 。另一方面， 就对香港的投资占香港引资存量的比重而言，维尔京群岛占2 9 7 ，内地占 2 2 7 。这表明，香港与英属维尔京群岛己互为第一大直接投资来源地和投资 目的地。从理论上说，出现这种情况是市场在全球范围内配置资源的结果， 也是国际经济竞争加剧的具体表现。在这种情况下，内地与香港两地之间的 经贸关系如何进一步加强并有新的突破，以迎接新的挑战，成为内地和香港 政府目前共同关注的问题。因此，c e p a 的出台是中国内部两地问更加有效地 整合资源的需要，也是提高两地整体竞争力的必由之路。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 区域经济安排的历史可以回溯到很久以前。早在1 6 世纪中叶，英格兰和 苏格兰之间就建立过政治经济同盟，为不列颠的统一铺平了道路。1 8 世纪后 期，法兰西政府取消各省贸易壁垒，建立了统一的法兰西市场。1 8 1 9 年1 0 月2 5 日，普鲁士与周边国家建立了三大关税同盟即沃顿伯格和巴伐利亚、普 鲁士一汉莎一德姆斯达特、中部日尔曼。第二次世界大战后，区域经济安排 得到了迅速发展，在进入2 0 世纪9 0 年代后，区域经济安排进入了一个新的 阶段。5 0 年代至6 0 年代，欧洲、拉美等地区建立了一批区域经济一体化组 织，如欧洲经济体、欧洲自由贸易同盟、中美洲共同市场、拉丁美洲自由贸 易区等。进入9 0 年代，几乎世界各个地区都建立了或者正在筹建区域经济一 体化组织。 目前笔者搜集的资料中分析出国外对区域经济安排研究主要有：w t 0 与 区域经济安排的关系；区域经济安排的存在是否与w t 0 的规定同一性；区域 经济安排成立后所产生的经济效应；不同地区、国家该如何建立区域经济安 排的统一制度以及存在的法律价值等等。但国外对区域经济安排的法律制度 研究不够深，区域经济安排的法律制度是保证经济贸易次序的保障，但国外 目前最关注的是区域经济安排所带来的经济效益，对于如何完善区域经济安 4 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 排存在的法律问题比如建立有效、公正的争端解决机制等，都不能随着现实 需要不断更新与完善。 1 2 2 国内研究现状 我国在6 0 年代奉行的是“不结盟一运动，但到8 0 年代我国二直在致力 于参加世界多变贸易体制，还同时参与区域经济合作的实践，参与区域经济 组织主要有亚太经济合作组织、东盟、c e p a 等等。c e p a 的签订以来给大陆与 香港的经济发展起了很大作用，但c e p a 是在“一国两制 下的首创，本身就 存在者很不完善的地方，随着实际情况的不断变化发展c e p a 也需要不断的发 展，从c e p a 的本身制度制定的缺陷，争端机制存在争议。我国学者一直在不 断研究，笔者搜集的最新资料专家解读2 0 0 7 年c e p a 的补充协议，c e p a 新政 策的变化对海关等等各方面的影响，可以看出我国学者对c e p a 在经济方面的 研究很透彻。从2 0 0 4 年开始陆续发表了一些c e p a 法律方面的作品，但深入 研究的还不多，由于c e p a 是在一个主权国家下的区域经济安排，大多学者主 要对c e p 的法律性质，c e p a 成立所依据的法律等方面。但对c e p a 的研究还 不够全面，比如c e p a 的争端解决机制该如何去完善，才能更好的解决产生的 纠纷等都没有系统的研究、目前也未形成对各种不同的区域经济安排效果进 行模拟和比较的权威研究成果等等。随着社会和法律实践的发展而不断丰富 并完善，这就要求我们不但要全面深入地研究这一领域中的重要制度，而且 要及时把握它们的最新变动和发展趋向。本文主要从c e p a 目前存在的最大的 缺陷即争端机制的不完善、c e p a 本身制度的缺陷，对于这些缺陷提出自己建 议 1 3 论文的研究目的、方法及研究范围 1 3 1 论文研究的目的 我国对香港实行的是“一国两制，香港是我国领土的重要的一部分， 而香港的经济制度与我国大陆的经济制度完全不一样。我国于2 0 0 1 年加入 w t o ，为了让香港能更好的享有w t o 中的优惠政策，发展香港的经济签订了 5 哈尔滨t 程大学硕+ 学何论文 1 3 论文的研究目的、方法及研究范围 1 3 1 论文研究的目的 我国对香港实行的是“一国两制 ，香港是我国领土的重要的一部分， 而香港的经济制度与内地的经济制度完全不一样。我国于2 0 0 1 年加入w t o ， 为了让香港能更好的享有w t o 中的优惠政策，发展香港的经济签订了c e p a 。 我国内地与香港的经济往来按照c e p a 的规定，为了促进内地和香港经济的共 同繁荣与发展，我们必需跟着时代发展的脚步不断完善c e p a ，让香港能更好 的发展。 1 3 2 论文研究的方法 在研究方法上，主要采取文献分析法、比较研究的方法、历史研究的方 法等方法。通过对现存的资料( 包括官方文件、论文、报纸等) 的收集，来 印证研究者对某事的看法，去伪存真探求事情的真相，比较世界区域经济组 织的发展状况及存在的问题，借鉴其他区域经济组织的发展经验，并通过对 文献内容的分析，预测未来的发展趋势。 文章研究依据的原始资料主要有w t o 、c e p a 以及欧盟等等区域经济组织 的章程、宣言及其他协议、条约，以及两地在签署过程中的会谈纪要等；评 论资料主要两地专家学者涉及这一主题的专著、论文、期刊、报纸等。另外， 还适当运用国际关系学、政治学、经济学的研究方法进行相关的论证。 1 3 3 论文的研究范围 c e p a 在内地与香港的经济发展中起了很大作用，但是c e p a 存在很大问 题不利于大陆与香港之间的经济发展。鉴于此，笔者主要从现在搜集有关 c e p a 的资料中分析目前存在的法律问题以及针对这些法律问题如何去完善， 6 哈尔滨丁程大学硕+ 学位论文 香港之间的经济合作发展。 1 5 论文的创新之处 二战以后，区域经济安排迅猛发展，区域经济安排与多边贸易体制的共 存与发展成为世界经济领域的基本特征。一方面，i l r r o 的成立与运作推动着 经济全球化不断向纵深发展；另一方面，各种类型的区域经济安排在世界各 地蓬勃发展，掀起了区域经济一体化的高潮。我国实行“一国两制的特殊 制度，为了香港能享受到更多的优惠政策，我国与香港签订了c e p a ，但c e p a 从2 0 0 3 年签订到实行到现在，给大陆与香港都带来双赢，不过目前还存在着 很多问题。如何能让香港更大利用中国大陆的丰富资源、最大限度地促进香 港的发展。本论文根据自己收集的资料采取文献分析法，分析目前c e p a 存在 的问题，由于这些问题的存在阻碍了中国大陆与香港的更好发展。随着时代 的不断变化我国的法律也应该随之相适应不断完善。本论文创新之处分析 c e p a 存在的法律问题并提出相应的解决措施，笔者认为目前c e p a 主要存在 六大方面的问题急需解决，但主要阐述了c e p a 争端解决机制的完善并大胆设 想争端解决机制的构建模式。 7 哈尔滨t 程人学硕七学位论文 第2 章c e p a 的概述 2 1c e p a 的概念及调整对象 2 1 1c e p a 的概念 “c e p a 全称内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排 。其中包 括6 个附件。根据c e p a 及其附件的规定，内地与香港将于2 0 0 4 年1 月1 日 起，在货物贸易、服务贸易、贸易投资便利化等三个方面加强交流，互相给 予优惠待遇，促进双方的经贸发展。 2 1 2c e p a 的调整对象 c e p a 的调整对象是内地与香港之间的经济关系。由于主体的双重身份， c e p a 的调整对象也是具有双重性。 ( _ ) c e p a 调整一国国内不同关税区之间的经济关系 c e p a 所调整的一国国内不同关税区之间的经贸关系，实际上是一国国内 的区域经济一体化安排。在明确c e p a 调整对象特点之前，需要注意以下几点： 1 要区分w t o 规则的调整对象与区域经济一体化规则的调整对象，二者 的调整对象不一致的原因有：( 1 ) 从体制上看，r l o 体制与区域经济一体化体 制并无相互隶属的关系，两者并行发展。( 2 ) 从调整对象看，w t o 调整的只是 成员间的贸易关系，而区域经济一体化组织调整范围包括了区域成员间贸易 关系在内的经济关系。虽乌拉圭回合之后，t l o 规则调整的领域不断扩大， 但毕竟无法涵盖成员之间的所有经济关系。( 3 ) 从成员构成上看，区域经济一 体化组织成员不一定是v r l o 成员，两者并无互为前提的关系。( 4 ) 从历史上看， 许多区域经济一体化组织先于g a t t w t o 而存在。g a t t w t o 有关区域经济一 体化安排的规则，在很大程度上，是对既有现实的承认或妥协。畸1 因此，对于w t o 成员来说，区域经济一体化安排并非要根据w t o 规则签 订，其调整对象也并非必须以w t o 调整对象为依托，但协议内容必须符合w t o 8 哈尔滨丁程大学硕十学位论文 规则。 2 需要区分v t o 调整范围“之内一与调整范围“之外一在w t o 规则调 整范围之内各成员应严格遵循规则、履行承诺。即内地与香港在签署区域经 济安排时，必须严格遵循w t 0 规则，履行各自承诺：另一方面，由于各成员 的履约责任以其承担的 r l o 义务为限，在w t o 规则调整范围之外，各成员可 以通过双边或区域性多边安排，调整相互之间的经济关系。内地与香港之间 经济关系不属于w t o 规则调整的部分，是纯粹的一国国内不同关税区之间的 经济关系，可以不受i l q o 规则或其他国际法规范的约束。作为新型的一国国 内的区域经济安排，c e p a 所调整的内地与香港之间的经济关系是完全可以超 出w t o 规则调整的范围。事实上，c e p a 第五章“贸易投资便利化”己超出w t o 规则调整的范围。这种安排不是为了摆脱v i o 规则的调整，而是区域经济安 排的通常实践。 3 要区分传统区域经济一体化安排的调整对象与c e p a 的调整对象。传统 区域经济安排是调整同一区域内两个或两个以上主权国家之间的经济关系， c e p a 则是调整一国国内不同关税区之间的经济关系由于调整对象不同，前 者主要适用或涉及国际法，而后者则主要适用或涉及国内法。 ( 二) c e p a 调整i r l o 不同成员之闻的贸易关系 中华人民共和国与中国香港分别是w t o 正式成员，c e p a 调整的对象同时 也是w t o 框架下两个成员之间的经贸关系。需明确的是，c e p a 调整的w t o 两 个成员之间的贸易关系须以r l o 规则调整的范围为限。 在w t o 体制下，中国与香港之间的经济关系，从法律和事实两个方面看， 是具有不同的意义。在法律上，中华人民共和国是根据w t o 第1 2 条规定，以 主权国家的资格成为w t o 纳入成员，中国香港是以单独关税区的资格成为w t o 创始成员。因此，中国与香港之间的贸易关系应视为中国国家主体与单独关 税区之间的贸易关系。另一方面，从中国长达1 5 年的“复关和“入世 的 谈判过程，坚持的立场以及所作的承诺看，w t o 中成员的中华人民共和国目 前是指内地、不包括中国香港、中国澳门、中国台北单独关税区。相对于香 9 哈尔滨丁程人学硕士学付论文 谈判过程，坚持的立场以及所作的承诺看，w t o 中成员的中华人民共和国目 前是指内地、不包括中国香港、中国澳门、中国台北单独关税区。相对于香 港单独关税区，内地本身也是一个关税区。所以，同样作为w t o 成员，中华 人民共和国与中国香港之间的贸易关系，也可视为中国国内两个不同关税区 之间的贸易关系。 强调c e p a 调整w t o 不同成员之间的贸易关系，重要意义在于：第一，就 整体而言，c e p a 不仅受中国法律的规范和调整，也受w t o 规则规范和调整。 这意味着c e p a 的规定不可以违反w t o 规则，c e p a 中涉及w t o 规则的概念、 条款( 如“关税配额、“保障措施 、“原产地规则 等) 的解释和适用有 赖于w t o 规则的解释和有关实践。第二，在w t o 体制下，中华人民共和国与 中国香港之间的法律地位是平等的。这意味着涉及w t o 规则的c e p a 条款的谈 判、起草、修订和发展，需要双方通过平等协商达成。啼1 第三，同样作为w t o 成员，中华人民共和国、中国香港与其他成员之间的法律关系是平等的。在 c e p a 的签订和履行中，内地和香港无论是单独或共同违反w t o 规则，w t o 其 他成员均可通过w t o 贸易审查机制或争端解决机制追究违反方的法律责任。 2 2c e p a 产生的法律依据 c e p a 的签署既有国际法方面的依据又有国内法基础： ( 一) 从国际法方面看，内地和香港都是w t o 中平等的独立成员，他们虽 属同一个国家，但却是两个单独的关税区。c e p a 是两个单独关税区之间，两 个w t o 独立成员间签署的经济合作协议。根据1 9 4 7 年g a t t 第2 6 条、第3 2 条、第 3 3 条规定，主权国家并不是g a t t 缔约方资格的必要条件。任何实体，不论是否 是主权国家，只要构成一个单独关税区，均可按照一定的程序成为g a t t 的缔约 方。相反，即使是一个独立的主权国家，若未形成单独关税区，也不可能成 为g a t t 的缔约方。g a t t 的有关条文均把单独关税区作为成员资格的先决条件。 口3 w t o 沿袭t g a t t l 9 4 7 有关成员资格的规定。第1 1 条第l 款规定了创始成员的 哈尔滨- t 稃大学硕十学位论文 的知识产权协定( 第4 条) 中都有规定，该原则成为构建g a t t 与w t o 规则体系 的基础而我国内地与香港更紧密经贸关系的安排是在中国内地与中国香港 之间建立起一种较之与其他w t o 成员之间更为优惠的经贸合作伙伴关系，这会 在w t o 不同成员方之间造成一种“歧视 ，而违反w t o 的最惠国待遇原则。这 也是区域贸易协定常遭到协定以外成员非议的根源。陋1 然而，更紧密经贸关系 安排作为一种类似于自由贸易区的区域经贸合作形式，其实是为w t o 规则所容 许的，是作为一种特殊的例外，g a t t 第2 4 条允许建立区域经济安排，但必须 符合某些严格的标准。根据t 0 协议和区域贸易协定委员会的规定，w t o 成员 可以依1 9 9 4 年的g a t t 第2 4 条和关于解释关贸总协定1 9 9 4 第2 4 条的谅解成 立关税同盟及自由贸易区；或依授权条款签订发展中国家之间的区域贸易协 议；或依贸易总g a t s 第5 条签订以促进服务贸易自由化为目的的经济一体化协 议c e p a 作为一种区域经济合作协议，是加速中国与其他经济体建立自由贸 易区的一个步骤，符合g a t t 第2 4 条第5 款的规定，并因此取得国际法上依据。 ( 二) 从国内法方面看，香港特别行政区基本法第五章第1 1 6 条明确 规定“香港特别行政区为单独的关税地区，可以“中国香港”的名义参加 关税和贸易总协定以及其他有关国际组织和贸易协定。第11 7 条规定，“香 港特别行政区可在经济、贸易、金融等领域以中国香港的名义，单独地 同世界各国、各地区及有关国际组织保持和发展关系，签订和履行有关协议。一 基本法在“一国两制 的原则下明确了香港“单独关税区一的特殊地位， 允许香港以特定名义参加国际贸易协定，为两地按照国家主体与单独关税区 的关系开展进一步经贸合作奠定了基础。嘲 2 3c e p a 的基本内容 与传统自由贸易区的区域经贸合作形式相比，c e p a 所涵盖的范围更广， 更具灵活性。传统的自由贸易区主要涉及货物贸易、关税与非关税壁垒等事 项，而c e p a 涵盖了货物贸易、服务贸易、贸易投资等各方面的内容，在范围 上大大拓展了。除c e p a 本身外，c e p a 共有6 个附件，分别是：关于货物 哈尔滨t 程大学硕+ 学位论文 贸易零关税的实施，关于货物贸易的原产地规则， 关于原产地证书 的签发和核查程序， c e p a 第二阶段 的法律文本，主要的主体文件 ( 内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安 排) 补充协议和三个附件：第二批内地对原产香港的进口货物实行零关 税的产品清单、第二批享受货物贸易优惠措施的香港货物原产地标准表 和内地向香港开放服务贸易的具体承诺的补充和修正。根据上面的协议 可以把c e p a 的内容归纳为三个方面：货物贸易、服务贸易、贸易投资。 2 3 1 货物贸易领域 主协议货物贸易部分共5 个条款，包括：内地分阶段对香港原产地进口 货物实行零关税；内地不对香港的进口货物实行关税配额；双方都不对另一 方的进口货物采取反倾销和反补贴措施；原产地规则等等。与传统自由贸易 区的区域经贸合作形式相比，c e p a 所涵盖的范围更广，更具灵活性，在范围 上大大拓展了。c e p a 文本中有关货物贸易的主要内容包括：关税、关税配额 和非关税措施、反倾销措施、补贴与反补贴措施、保障措施、原产地规则等 六个方面： ( 1 ) 关税 货物贸易自由化的首要措施是取消关税，c e p a 将分步实现这一目标。一 方面，香港将保持自由港的一贯做法，继续对原产于内地的所有进口货物实 行零关税。另一方面，内地将对原产于香港的进口货物分两批实行零关税。 根据c e p a ，内地从2 0 0 4 年1 月1 日开始，对2 7 3 个税目的原产于香港的产 品实行零关税，产品种类涵盖部分电机及电子产品、塑料产品、纸制品、纺 织制品及成衣、化学制品、药物、钟表、首饰、化妆品和金属制品等等。还 取消对港产品的关税配额和非关税措施，双方都不采取反倾销和反补贴措施。 c e p a 将享受零关税安排的香港原产货物又增加了7 1 3 个，几乎包括所有原产 香港的货物，而对拟生产的货物，在得到双方确认后即可享受零关税安排， 1 2 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 与c e p a 第一阶段的规定相比，时间上大大提前了。 内地对所有香港产品实行零关税，这在一定程度上降低香港制造业的成 本，促进香港高附加值制造业的发展，这对促进香港实现产业升级，增加香 港就业也有很大的现实意义。同时也提高两地制造业相互配合的效率，加快 两地制造业的融合与协调发展 ( 2 ) 关税配额和非关税措施 双方在c e p a 中约定，一方将不对原产于另一方的进口货物采取与w t o 规则不符的非关税措施。内地将不对原产香港的进口货物实行关税配额。 ( 3 ) 反倾销措施 双方在c e p a 中承诺，一方将不对原产于另一方的进口货物采取反倾销措 施。并且双方同意中国加入世界贸易组织议定书第2 5 条不再适用于内地 与香港间的贸易。 ( 4 ) 补贴与反补贴措施 根据c e p a 的规定，两地同意遵守w t o 补贴与反补贴措施协议及 g a t t l 9 9 4 第1 6 条的规定，并且承诺一方将不对原产于另一方的进口货物采 取反补贴措施。中国加入世界贸易组织议定书的第1 5 条是关于世贸组织 成员在确定补贴可比性价格时的“非市场经济条款不再适用于内地与香港 间的贸易。 ( 5 ) 保障措旌 关于保障措施，内地与香港约定，如因c e p a 在实施过程中造成一方对列 入c e p a 的附件1 中的原产于另一方的某项产品的进口巨增，并对该方生产同 类或直接竞争产品的产业造成严重损害或严重损害威胁，该方可以书面形式 通知对方后临时性地中止该项产品的进口优惠，并且尽快根据对方的要求开 始磋商，并达成协议。此外，双方同意中国加入世界贸易组织议定书第 1 6 条和中国加入世界贸易组织工作组报告书第2 4 2 段的内容已不再适用 于内地与香港之间的贸易。 ( 6 ) 原产地规则 哈尔滨丁程大学硕十学位论文 双方适用的原产地规则总原则是，能够享受零关税的香港产品必须在香 港经过实质性的加工工序、实现一定的增值比例。两地货物贸易实行零关税 是要对真正的香港产品给予优惠，这一措施并不普及其他国家和地区经过香 港转口经过简单加工的商品。香港产品申请享受零关税待遇进入内地，这需 要提供 ，两地海关根据产地来源证对这些产品实行电脑 联网核查监管。 2 3 2 服务贸易领域 实际上，产品关税的影响力并不是很大，服务贸易的开放才是c e p a 最受 瞩目的。主协定的服务贸易部分也有5 个条款，主要涉及对另一方的服务及 服务提供者逐渐减少或取消限制性措施，进一步加强双方在多个领域的合作， 鼓励专业人员资格的相互认证等。内地于2 0 0 4 年1 月1 日起对香港提前实施 对w t o 成员所作的部分开放承诺，并且c e p a 的安排将更加优于w t o 承诺。开 放的行业具体包括：管理咨询、会议服务、广告、会计、建筑、房地产、医 疗、分销( 批发零售) 服务、物流、货运代理、仓储服务、海陆运输、旅游 服务、视听服务、法律、银行、证券及保险业等等共有1 8 个领域。根据c e p a 的规定内地继续对香港服务及服务提供者开放和放宽市场准入的条件，并 且在法律、会计、医疗等1 0 个领域扩大了香港永久性居民中的中国公民在内 地设立个体工商户的地域和营业范围。但至于香港公司的身份认定，c e p a 中 规定必须同时满足以下条件：( 1 ) 按照香港法律在香港注册成立者。( 2 ) 在港经营项目与包含拟在内地经营项目。( 3 ) 在香港从实质经营达一定年限 者( 3 5 ) 年，规定年限视产业而不同。( 4 ) 企业须向香港缴纳利得税。( 5 ) 在香港有与其业务范围和规模相符合的业务场所。( 6 ) 至少有5 0 是在香港 本地工作的香港员工。 c e p a 中规定，在约定的内容和时间中，一方对另一方的服务及服务提供 者逐步减少或取消实行限制性措施。c e p a 中主要规定了内地对香港开放服务 业市场的市场准入条件双方还将加强金融合作、旅游合作以及鼓励专业人 1 4 哈尔滨丁程大学硕七学位论文 员资格的相互承认。 ( 1 ) 1 7 个服务行业的市场准入条件 c e p a 中的服务贸易自由化涵盖管理咨询、会议展览、广告、会计、法律、 医疗及牙医、物流、货代、仓储、分销、运输、旅游、建筑及房地产、视听、 银行、保险、证券等1 7 个行业。 从2 0 0 4 年1 月1 日开始，内地对香港服务及服务提供者将进一步开放上 述领域，具体的开放内容在c e p a 中己经逐一列出。开放的主要内容包括：自 2 0 0 4 年1 月1 日起，对香港提前实施中国对w t o 成员的部分开放承诺、对香 港公司放宽股权限制、降低注册资本、资质条件等要求、放宽地域和经营范 围的限制、对香港公司开放一些对其他w t o 成员没有承诺的服务贸易领域等。 香港经济的主体是服务业，服务业产值占香港g d p 的8 5 左右。c e p a 中 对香港服务业进入内地给予进一步优惠，为香港服务业提供广阔的发展空间， 将巩固香港作为离岸服务中心的地位，同时将提高内地企业获得的服务的质 量，带动内地服务业的发展，促进内地经济发展。 另一方面，从2 0 0 4 年1 月1 日开始，对上述服务领域，香港不对内地服 务及服务提供者增加任何限制性措施，还将协商研究香港对内地进一步开放 服务业的内容。 ( 2 ) 金融合作 关于金融合作，主要内容有：内地支持国有独资商业银行和部分股份制 商业银行将其国际资金外汇交易中心移至香港、支持内地银行在香港以收购 方式发展网络和业务活动、内地在金融改革、重组和发展中支持充分利用和 发挥香港金融中介的作用、双方将加强金融监管部门的合作和信息共享、内 地将本着尊重市场规律、提高监管效率的原则，支持符合条件的内地保险企 业以及包括民营企业在内的其他企业到香港上市。 c e p a 的金融合作措施有助于加强香港作为亚洲金融中心的地位，也有助 于更多内地企业和银行在香港资本市场开展融资、交易、收购等业务活动， 进行国际化经营。 1 5 哈尔滨工程大学硕七学位论文 嗣ii i i 一一i 暑e 薯 ( 3 ) 旅游合作 在旅游业合作方面，c e p a 中规定：为迸一步促进香港旅游业的发展，内 地将允许广东省境内的居民个人赴港旅游。双方将加强在旅游宣传和推广方 面的合作，包括促进相互旅游及开展以珠江三角洲为基础的对外推广活动， 并通过合作提高双方旅游行业的服务水平，保障游客的合法权益。 ( 4 ) 专业人员资格的相互承认 有一些要求执业资格的服务行业，如法律、会计、医疗、建筑设计等领 域，内地和香港各有不同的资格认证体制，对服务贸易构成障碍。c e p a 中规 定，双方鼓励专业人员资格的相互承认，推动彼此之间的专业技术人才交流、 双方主管部门或行业机构将研究、协商和制订相互承认专业资格的具体办法。 c e p a 中有关服务业开放的内容规定，香港律师、会计、医生等可以有条 件获得内地行业部