（经济法学专业论文）企业社会责任视野下构建和谐劳动关系的法律思考.pdf

硕士学位论文 m s ，l l j ! r 。n r l l ! s i s 内容摘要 伴随商品经济发展，企业逐步成为市场主体。由于资本的逐利本性及市场竞争 的残酷激烈性，企业的生产经营活动在取得巨大成就的同时也付出了较大的社会成 本和沉重的代价，企业单纯追求经济效率导致了大量社会问题的发生。从国家可持 续发展角度看，企业承担社会责任是构建和谐社会的需要，而其中的核心内容是和 谐劳动关系的构建。 本文以企业社会责任理论为切入点，阐述企业社会责任理论在我国劳动法学中 的重要地位和作用，以推动劳动法制建设的新发展。并且，企业社会责任理论的引 入，国际劳工标准的建立，都将促进我国劳动立法的改革与劳动关系的完善；同时， 顺应世界潮流，建立劳动公益诉讼制度，可以更好地保护劳动者的合法权益。本文 分为以下四个部分进行论述： 第一部分：主要综合国内外近年的理论研究成果，纵观其历史发展过程，寻求 企业社会责任的应有之义：企业在追求、创造利润、对股东负责的同时，应当最大 限度地保护和增进除股东以外的其他利益相关者的权益，这些行为要在自愿、自觉 的基础上，企业努力成为好的“企业公民”，以实现自身的可持续发展，并为整个 社会的可持续发展作出应有的贡献。在此基础上分析企业社会责任的内在属性和价 值基础。 第二部分：作为构建企业社会责任最核心的内容一和谐的劳动关系的构建， 也是建设和谐社会的前提和基础。世界经济形势的发展要求企业必须构建和谐劳动 关系，而且人的自由全面发展是人类社会发展的进步表现和必然趋势，员工的地位 和利益决定企业必须履行社会责任，构建和谐劳动关系。第二部分主要阐明了构建 和谐劳动关系的必要性，分析我国企业社会责任与职工利益的关系以及现阶段劳动 关系状况，由此说明构建和谐劳动关系的重要性与紧迫性。 第三部分：s a 8 0 0 0 劳工标准作为企业社会责任的一个认证体系，旨在保护劳工 权益。自从欧美发达国家开始发起对我国企业进行s a 8 0 0 0 审核，国内理论界对此 进行了大量的探讨，支持者与反对者甚众。支持者认为，s a 8 0 0 0 审核有助于我国 企业的社会责任建设；反对者认为这是发达国家设置的一种劳工贸易壁垒。s a 8 0 0 0 对我国企业来说既是机遇也是挑战，它能推动社会进步更关注劳工权利的保护，符 合中央提出的科学的发展观和和谐社会的思想，但我们也应该采取批判的态度，制 定符合我国国情的生产守则标准。 第四部分：将s a 8 0 0 0 劳工标准与我国现行劳动法制进行比较，并提出完善建 议；促使企业树立以人为本的发展观，强化企业对劳动者社会责任的民主化措 施，健全职工参与制度；建立企业内外部约束机制，各种社会组织共同促进并监督 企业完善和谐劳动关系，履行社会责任；与此同时，构建符合国情的中国企业社会 责任评估体系共同促进和谐劳动关系建设。 关键词：企业社会责任 和谐劳动关系 s a 8 0 0 0 对策 h 硕士学位论文 m 人s t f r s r 1 1 f s l s a b s t r a c t w i t hm ed e v e l o p m e n to fc o n l 】 i l o d i t ye c o n o m y c o 叩o r a t i o nw i l lb e c o m et 1 1 em a i n p l a y e f si n 廿1 em a r k e t 伊a d u a l l y a st l l ep r 0 6 t d r i v e nn 加j r eo fc a p i t a la n dt l l ef i e r c e m a r k e tc o 哪p e t i t i o n ，c o m p 彻y sp r o d u c t i o n 觚do p e r a t i n ga c t i v i t i 鹤h a v em a d et 1 1 e 伊e a t a c h i e v e i l l e i l t ，t 1 1 e ya l s op a i dt l l eb i gs o c i a lc o s t 锄dn l eh e a v yp r i c e t h ec o m p a n yp u r s u e e c o n o m i ce 衢c i e l l c ys i m p l yh 勰c a 吣e dt h em 弱s i v es o c i a lq u e s t i o n s f o rt h ev i e wo ft l l e n a t i o n a ll o n 争t 锄s t a b i l i t y ，i no r d e rt oc o n s t m c tm eh 锄o n i o u ss o c i e t y ，e n t e 叩r i s e s m u s tu i l d e n a l ( et 1 1 ec o m m l l i 】【i t yr e s p o n s i b i l i 何b u tc o n s 饥i c t i o no ft l l eh a m l o n i o u s1 a b o r i - c l a t i o ni sm ec o r ec o n t e n t t h i sa r t i c l et a l ( et 1 1 ec s rm 巧弱ab r e a k t l u 0 u 曲p o i n t ，t l l et h e 0 巧o nc s rp l a y s 觚i m p o n 锄tr o l ei nt l l ec h i n a sl a b o rl a w ，w l l i c hp r o m o t et h en e wd e v e l o p m e n to f l a b o rl a w i na d d i t i o n ，t h ei n 仃d d u c t i o no fc s ra j l dm ee s t a b l i s h m e n to fi n t e n l a t i o n a l 1 a b o rs 锄d a r d sa 1 1w i l lp r o m o t em er e 南m a t i o no fo u rc h i n e s el a b o rl e 沓s l 撕o na 1 1 d c o n 鲫m m a t i o no ft l l e1 a b o rr e l a t i o m a tm es 锄et i m e ，c o 皿e c t e dr a i l sw i mt 1 1 ew o r l d ， e s t a ：b l i s h e dm el a b o rp u b l i cw e l f 缸e1 a w 蚰i ts y s t e i l lm a yp r o t e c t1 a b o r s l e 百t i m a t er i g h t s a n d 缸e r e s t sw e l l t l l i s 枷c l ei sd i v i d e di n t of o u rp 矾so nm ef o l l o w i n g ： p a ni ：m a i n l ys 叫l e s i z e dt l l ed o m e s t i ca n df o r e i 印r e c ty e 桶。劬d 锄e i l t a l r e s e 鲫c ha c h i “e m e n t ，l o o k e do v e ri t sh i s t o d c a ld e v e l o p m e i l tp r o c e s st os e e km e p r o p c r m e a l l i n go fc s r ：w h 饥c o m p 觚yp u r s u e 觚dc r e a t ep r o f i t sf o rs h a r e h o l d e r s ，i ts h o u l dp a y a t t e n t i o nt op r o t e c t i n go t t l e r s i n t e r e s t sb e s i d e ss t a l ( e h o l d e r s c o m p 觚ys h o u l ds t r i v et o b e c o m ea9 0 0 d ”c 0 印o r a t ec i t i z c i l ”i no r d e rt oa c l l i e v ei t so w ns u s t a i 瑚l b l ed e v e l o p m t 锄dm a l ( em ec o n 仃i b u t i o nf o rm e 朗t i r es o c i e t y ss u s “n a b l ed e v e l o p m c n t s u c ha c t s s h o u l db ev o l u i l t a 巧锄dc o n s c i o u s n l e i l ，b a s e do nm i sm e o r y ，w ec a na l l a l y s i si n t r i n s i c d l a m c t e d s t i c ，r a 【t i o n a l e 锄dv a l u eb a s i so fc s r p a r ti i ：a sm em o s tc o r ec o n t e n to fc s r sc o n s t l c t i o n h a 扪f n o n i o u sw o f k r e l a t i o n s c o n s t l l t i o ni sa l s op r e i i l i s e 锄dm ef o u n d a t i o no ft h eh 越m o l l i o u ss o c i e t y c o n s 锕j c t i o n t h e 、帕r l de c o n o m i cs i 劬t i o n s d e v e l o p m e n tr e q u e s tc o m p a n ym u s t c o n s 咖c tt l l eh a m o n i o u sl a b o rr e l a t i o n s ，b u ta l s op e r s o n s 舶e d o ma l l - r o 咖dd e v e l o p m 锄t i s 觚i n e v i t a b l et r 饥do ft l l el m m 锄s o c i e t yd e v e l o p m e n t 。s t a f r ss t a t u sa n db e n e f i t s d e c i d e dt l l a t l ec 0 印o r a t i o nm u s tm l f i l lm ec s r 锄dc o n s t m c th 锄o n i o u sl a b o r i i i 硕士学位论文 m a s r j ? 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( i n g l v 硕士学位论文 m s r f r 。st h e s l s 华中师范大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作 所取得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 日期：埘年舌月6 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权华中师范大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时授权 中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库，并通 过网络向社会公众提供信息服务。 储签名：玲 日期：堋年白月6 日 导师签名：芝智弋 日期：净庐台月日 本人已经认真阅读“c a l i s 高校学位论文全文数据库发布章程 ，同意将本人的 学位论文提交“c a l i s 高校学位论文全文数据库”中全文发布，并可按“章程 中的 规定享受相关权益。回意途塞握銮蜃澄厘；旦主生i 旦二生i 旦三生筮查! 储挑节涂蛉 日期沙叼年月6 日 日 硕士学位论文 m a s l l ：r s7 几i i 三s l s 一、企业社会责任解析 ( 一) 企业社会责任的历史沿革 二百多年前亚当斯密就对企业社会责任有过论及，他认为企业的社会责任是追 求利润最大化。作为一个j 下式概念出现则是在1 9 2 4 年由谢尔顿提出。但作为一种 社会运动，它才不到二十年的历史。随着世界性的劳资冲突f l 益加剧，劳资力量对 比处于一种极端不平衡的状态，职工权益保障成为一个世界性的社会问题。社会公 众对企业一味追求利润的行为提出了越来越多的异议，这些不满情绪以及企业在自 身发展过程中对其行为产生的利害关系的醒悟，使企业自身认识到，如何实现并加 强公司企业的社会责任，使企业的法律制度在利润目标和社会公益目标两个维度之 间维持衡平是极其紧迫的任务。 近年来，企业社会责任运动已经有效开展并产生了实际而积极的成果，使越来 越多的人确信了其价值所在。社会学家戴维斯说：放弃了自己对社会的责任，就意 味着放弃了自身在这个社会中更好的生存机会。放弃承担责任，或者蔑视自身的责 任就等于在可以自由通行的路上自设障碍，摔跤绊倒的也只能是自己。在任何一种 情况下，没有责任感的社会，其凝聚力就会大大减弱，社会的和谐程度就会受到损 害；社会责任是一个国家文化和价值的基本体现，是国家软实力的核心之一。同时， “企业本身是一个系统，同时又是从属于社会大系统的子系统。”企业作为社会物质 生产组织的载体，不仅是社会物质财富的生产者和创造者，而且也是促进社会和谐 的一支不可忽视的重要力量，直接影响着社会的稳定与发展。 纵观企业社会责任观念的历史发展过程，企业社会责任自1 9 世纪被提出以来， 其内容与涵义都在不断演进和扩展，其发展过程大致可分为抵制、反应、倡导三个 阶段： 1 抵制社会责任，倡导利润最大化阶段。传统理论对社会责任的理解源于亚 当斯密的国富论，该理论认为，企业如果尽可能高效率地使用资源以生产社会 需要的产品和服务，并以消费者愿意支付的价格销售，企业就尽到了其社会责任。 企业唯一任务就是在法律允许的范围内追求利润最大化。他们认为企业社会责任和 企业行为守则不过是用来使疑虑的消费者平静下来的公共关系策略。在社会责任的 外壳之下，企业利润总是压倒社会利益，企业社会责任不过是用来掩盖虐待劳工的 。成中英：c 理论：中国管理哲学，学林出版社1 9 9 9 年版，第1 5 页 1 遮羞布。著名的法经济学大师波斯纳在他的著作法律的经济分析一书中也提到， 企业之目标惟在利润最大化：首先，试图以最低成本为市场生产产品而又改良社会 的经理，最终可能将一事无成。其次，企业社会责任的成本会在很大程度上以提 高产品价格的形式由消费者来承担，这不仅损害了消费者利益，而且最终企业亦会 被逐出市场。第三，企业履行社会责任会降低股东自己履行社会责任的能力，而与 此相反，公司利润最大化却可以增加股东的财富，股东可以以这种资源来对政治、 慈善捐款等作出贡献。这个阶段，由于企业的经营权与管理权尚未分离且企业的规 模相对较小，企业都在为自身生存而奋斗，在提升技术和完善制度上都彳刚起步， 此时提出企业责任，其实现难度是可想而知。因而，此阶段企业社会责任多是通过 资本主义个人的行为模式实现的，主要出于个人的道德观念以及公平态度。 2 管理者均衡各方利益阶段。2 0 世纪初至5 0 年代，企业社会责任观念发生了 变化。一方面，企业经营由原来个人经营方式走向集体经营方式，经营权与所有权 逐渐分离，经理人承担代替所有者追求企业利润最大化的责任，即企业仍以追求利 润最大为目的。另一方面，由于企业管理者的出现，扩大了企业社会责任的相互联 系的三个观念，即受托人观念、利益平衡观念和服务观念，企业管理者作为股东、 顾客、雇员、社会的受托者、各种利益关系的协调人，通过公司的运营服务于社会， 造福、服务于公众。 3 现代企业社会责任阶段。2 0 世纪6 0 年代以来至今，随着经济快速发展和人 们生活水平的不断提高，市场经济中买方市场逐步形成，市场也趋于公平竞争的自 由化，伴随的经济增长与社会变革带来了诸如环境污染、生态破坏、消费者权益、 使用童工等系列社会问题。人们逐步将企业视作“社会公民 的角色，开始关注企 业营利同时的行为活动，特别是认为企业完全应该在能力范围内利用自身的技术管 理能力及其财力参与一些社会活动，适当解决一些社会问题以实现社会的全面质 量。企业采取了预先的倡导行为，由此更加关注社会的需要，在追求企业利润的同 时也为利益相关者服务，它们预料到公众的注意力，并将它转化为一种市场的优势。 在此阶段，认为企业作为社会成员之一，追求利润与履行社会责任两方面行为是并 行不悖的，两者应在矛盾中寻求统一、和谐发展。 现代企业社会责任观念体现了企业长期发展的强烈愿望与决心。这种价值观念 同时兼顾了企业、政府、社会、环境等多方面的利益，认识到企业高效率地使用资 源以创造利润是企业的基本社会责任。与经济高速发展相协调的全面企业社会责任 的观念，被称为真正意义上的企业社会责任。 国【美】理查德a 波斯纳：法律的经济分析，中国大百科全书出版社2 0 0 3 年版，第5 3 1 页。 2 硕士学位论文 m a s r i i r s1 h i ：s 1 s ( 二) 企业社会责任的界定 当我们牢固树立企业社会责任理念的时候，有必要首先追问：什么是企业社会 责任? 本文是站在倡导企业社会责任的立场上讨论的。其主旨在于通过对国内外具 有代表性的企业社会责任界说进行回顾和检讨，发掘企业社会责任的应有之义，寻 求企业社会责任在我国的恰当表达。 关于“企业社会责任”，迄今尚无统一的界定。由于全球经济发展水平和各国 企业的社会责任实践不尽相同，企业社会责任的定义也有所不同。西方国家有关企 业社会责任一些代表性的观点主要有以下几种： 首先是西方理论界比较有代表性的观点： 伯文( h o w a r dr b o w 肌) ：有义务按照社会的目标和价值观的要求，制定政策， 做出决定，以及采取行动。 戴维斯( k e i md a v i s ) ：决策和行动的采取，至少部分地要考虑企业直接的经济 和技术利益以外的原因。后来，戴维斯与他的合作者布洛姆斯特朗( r o b 喇l b l o m s 仃o m ) 进一步明确指出：社会责任是决策者在考虑自己的利益的同时，也有义 务采取措施以保护和改善社会福利。 埃普斯坦( e d w i nm e p s t e i n ) ：企业社会责任主要与组织对特别问题的决策( 有 一定规范性的) 结果有关，决策要达成的结果应对利益相关者是有益而不是有害的。 企业社会责任主要关注企业行为结果的规范性、正确性。 卡罗尔( m c h i ebc a 玎0 1 1 ) ：企业社会责任意指某一特定时期社会对组织所寄托 的经济、法律、伦理和自由决定( 慈善) 的期望，可用公式表示为：企业的所有社会责 任= 经济责任十法律责任十伦理责任+ 慈善责任。 第二是国际相关组织关于企业社会责任比较有代表性的观点： 美国经济开发委员会列举了众多旨在促进社会进步的行为，并要求公司付诸实 施。这些行为涉及1 0 个方面的领域：( 1 ) 经济增长与效率；( 2 ) 教育；( 3 ) 用工 与培训；( 4 ) 公民权利与机会均等；( 5 ) 城市改建与丌发：( 6 ) 污染防治；( 7 ) 能 源保护与再生；( 8 ) 文化与艺术；( 9 ) 医疗服务；( 1 0 ) 对政府的支持。美国经济 oh o w a r dr b o w 印，“s o c i a lr e s p o n s i b i l 时o f t h eb u s j n e s 锄锄”，n e wy 0 r k ；h a 叩1 9 5 3 ，p 6 ok e i t hd a “s ，c 锄b u s i n 嚣sa f f b r dt o i g n o r es o c i a lr e s p o n s i b i i i t i 髂? ”，c a l j f o m i am a n a g 啪c n tr e “e w s p n g19 6 0 ， p 7 0 国e d w i nm e p s t e i n ，1 1 1 ec o 巾o r a t es o c i a lp o l 时p r o c e s s ：b e y o n db u s i n 髓se t h i c s ，c o r p o r a t es o c i a lr c s p 册s i b i l 时 锄d c o r p o m t e s o c i a l r e s p o n s i v c n e s s ”，c a l i f o m i a m 醐a g e m e n t r “i e w ( n 0 1 xx ，n o 3 ，1 9 8 7 ) ，p 1 0 4 oa bc a n d l l ，”an 僦一d i m e n s i o n a lc o n 唧t u a lm o d e lo fc o 币啪t e s o c i a lp 砷帅瑚c e “，a c a d 啪yo f m 帅a g e m 朗哌“i c w ，v 0 1 4 ，n o 4 ，1 9 7 9 ，p 4 9 7 5 0 5 3 开发委员会在罗列了范围广泛的企业社会责任行为后又将其区分为两个基本的类 别：其一是纯自愿性的行为，这些行为由企业主动实施并在其实施中发挥主导作用： 其二是非自愿性的行为，这些行为则由政府借助激励机制的引导，或者通过法律、 法规的强行规定得以落实。 世界银行定义企业社会责任为，企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪 守法以及尊重人、社区和环境有关的政策和实践的集合，是企业为改善利益相关者 的生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。唧 可持续发展世界经济学人会议认为，企业应该为提高企业从业人员及其家属以 及社会整体的生活水平做出贡献，同时还要协调与利害关系者的利益，与之形成协 调一致的关系，在此基础之上为经济的可持续发展做出自己的贡献。圆 欧盟的观点认为，企业应该认识到只有采取负责任的行为，企业的商业成功才 可持续并得到发展，企业应自觉主动地将对社会和环境的思考与认识贯彻到自身事 业中去，同时落实到与利害关系者的关系调整之中。 我国的学者对企业社会责任的研究也形成了以下比较具有代表性的说法：比 如，刘俊海认为，所谓公司社会责任是指公司不仅能以最大限度地为股东们营利或 赚钱作为自己的唯一存在目的，应当最大限度地增进股东利益之外的其他所有社会 利益。这种社会利益包括雇员( 职工) 利益、消费者利益、债权人利益、中小竞争 者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱势群体及整个社会公共利益等内容，既 包括自然人的人权，尤其是经济、社会和文化权利国际公约中规定的社会、经 济、文化权利( 可以简称为社会权) ，也包括自然人之外的法人和非法人组织的权 利和利益。其中，与公司存在和运营密切相关的股东之外的利害关系人( 尤其是自 然人) 是公司承担社会责任的主要对象。另一位著名的法学家卢代富则这样定义： “所谓企业社会责任，乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社 会利益的义务。”他还进一步指出，企业社会责任包括对雇员的责任、对消费者的 责任、对债权人的责任、对环境资源的保护与合理利用的责任、对所在社区经济社 会发展的责任及对社会福利和社会公益事业的责任等六种内容。台湾的刘连煜博士 进一步指出，“公司之社会责任，除了必须依照法令行事外，亦必须实践“公司伦 w w w t w o r l d b 明k o 喀 a t h a mh o u s e ，f o i i o w i n gu pt h ew 硎ds 啪m i to ns u s 组i n a b l ed c v c l 印m tc o m m i 咖t s c o 巾o m ts o c i a l r 唧o n s i b i l i t y p u b “s h e db yt h er o y a l i n s t i t u t eo fi n t c r n a t i o n a la f r a i r s ，2 0 0 5 陈虹：社会责任投资：追求经济与社会的均衡发展，国际金融研究2 0 0 4 年第l 期。 国刘俊海：公i 司的社会责任，法律出版社1 9 9 9 年版，第6 页。 o 卢代富：企业社会责任的经济学与法学分析，法律j j j 版 i ：2 0 0 2 年版，第9 6 页 4 硕士学位论文 m a sr l i ! r s j i i i i s l s 理责任”及所谓之“自行裁量责任”( d i s 删i o n a wr e s p o n s i b i l i t i e s 例如举办慈善事业 等) 。”中国劳动科学研究所认为，企业社会责任是指企业在为股东谋取最大利润 的同时，应当充分考虑利益关系人的利益。金乐琴教授多次提及，企业社会责任其 定义有不同表述，但其基本含义是“一定时期社会富裕企业的经济、法律、伦理以 及人道主义的期望。它使企业在追求自身利益的同时，关注消费者、股东、雇员、 政府和社区等相关利益者的需要，扮演社会角色。 这无疑说明企业需要从“经 济人定位向“社会人”转变，尤其是某种程度上“扮演社会角色”。 从国内外学者对“企业社会责任”的理解上看，基本都显示出这样一个共同特 性：超越以往企业只对股东负责的范畴，强调对包括股东、员工、消费者、社区、 客户、政府等在内的利益相关者的社会责任。以社会本位为出发点，认同企业目标 的二元化：除实现股东利润最大化外，还应尽可能地维护和增进社会利益。因此， 本文对企业社会责任做以下界定：企业在谋求股东利润最大化的同时，还应最大限 度地保护和增进除股东以外的员工、消费者、债权人、社区、环境、政府等其他利 益相关者的权益。在自愿、自觉的基础上，企业尽力履行“社会公民的角色以实 现自身的可持续发展，并为整个社会的可持续发展作出应有的贡献。 ( 三) 企业社会责任的价值 企业社会责任之要义，在于要求企业在追求自身的经济利益之外，维护与增进 社会利益，它内在地蕴涵着效率与正义的统一。同时，企业社会责任通过对企业追 求经济效率的规导和对正义价值之彰显，可以避免经济发展对社会的背离，有效促 进经济与社会的和谐发展。 1 效率价值 不可否认，企业作为人类的生产组织，它在事实上都承担着基本的社会经济功 能。而追求经济效率是其自身生存的基本保障，在公平竞争的条件下，任何一个没 有效率的企业最终都会被无情地逐出市场。人类社会的发展进步也是建立在效率的 基础上，效率是人类社会所追求的一种基本价值。企业社会责任观念，作为对企业 片面追求利润行为的制约与平衡，它是否会影响企业的经济效率呢? 我们的回答是 否定的，不仅如此，它还在本质上促进与提高了整个社会的效率。在一定意义上说， o 刘连煜：公司治理+ j 公司社会责任，中国政法大学j l 版社2 0 0 2 年版，第8 页。 。金乐琴：企业社会责任：推动可持续发展的第三种力量。中国人u 、资源与环境2 0 0 4 年第2 期。 5 硕士学位论文 m a s l l ! r s t l i f ! s l s 企业承担社会责任正是效率对企业提出的客观要求。那种认为企业承担社会责任会 损害效率甚至有损自由社会的基本价值的观点，不仅是没有正确理解效率之内涵， 也没有正确理解企业社会责任的基本旨趣。因而也就不可能正确理解企业社会责任 与效率之间的关系。 首先，企业的行为既要符合股东( 投资者) 的利益，又要符合非股东利益相关 者的利益，在互相约束的条件下实现二者利益的最大化以达致一种均衡状态。这种 企业行动方式，无疑有利于减少企业利益相关者之问的摩擦，确立企业与社会以及 企业内部的良性互动关系，调动企业各方参与者的主动性、积极性和创造性，从而 最终使企业获得多方面的效率源泉。 其次，物质资本和人力资本乃任何企业的存续和发展所不可或缺的两种资源， 与传统的物质资本本位观不同，企业社会责任强调对人力资本的尊重与保护，却又 不贬低物质资本在企业中的作用。企业社会责任使人力资本的相对地位从隶属于物 质资本的传统中得到了提升，使之成为与物质资本具有同等重要性的企业构成要 素；在制度层面上，企业社会责任主张扩大利益相关者对企业决策的参与，但是并 不以为所有的参与都体现在企业内部治理结构中，企业的外部市场亦被作为利益相 关者参与企业治理的媒介；法律法规被寄望于通过权利义务的合理配置来为参与不 能或参与不足提供补救。这样不仅可刺激利益相关者对提高企业经营绩效的关心与 努力，而且较好地注意和处理了参与的广泛性与决策的迅捷性之问的矛盾，使企业 决策建立在快速、灵敏反映市场供求变化的效率基础上。同时，企业社会责任秉持 以社会利益而非单纯以股东利益为准绳评价企业的运行效率，即要求企业在追求经 济效率的同时实现社会效率，从而有利于企业树立正确的效率观，指导企业实现真 实的效率而不是追求企业的虚假繁荣。我国著名经济学家张春霖在谈到企业效率评 价时指出：“到目前为止，我们在评价企业的效率时几乎还没有使用过真正的社会 利益概念，企业的盈利和亏损几乎是唯一的标准。例如，我们从一些垄断行业的高 利润就自然地认为这些行业效益好，而几乎没有注意到消费者剩余这样的概念；很 多场合，企业仅仅因为裁减了工人，减少了工资成本因而增加了利润或减少了亏损， 也被认为是取得了成绩。”在这些问题的背后所隐藏着的是这样一种观念即以 为所有者利润的最大化就一定是社会利益的最大化。如果注意到现实中所有者或股 东的利益与社会利益的不一致，我们就会看到，在很多情况下企业利润的增加包含 着、完全等于、有时甚至大于其他利益主体福利损失的总和，比如“消费者剩余的 减少，债权人损失的增加、工人生活水平的下降、纳税人负担的增加，直至子孙后 。袁建吕、刘铁明：基于人力资本和物力资本匹配的企业创新，当代经济研究2 0 0 7 年第8 期。 6 硕士学位论文 m s t i ! r st f s i s 代要代我们偿还的环境欠账的增加”等等系列问题。 那么，企业承担社会责任是否会提高企业的经营成本、降低企业的经营效率? 回答是否定的。因为一方面企业承担社会责任与高成本低效益之间并不总是具有直 接的牵连。现实中的情况往往是这样：如果一个企业不考虑其应该承担的社会责任， 只专注于其最大利润而不择手段，那么该企业有可能赢得某种短期的高额利润；但 也存在这样的情况，企业由于注重社会效益，关注社会责任，虽然增加了一些经营 成本，但却赢得了信誉、扩大了市场、获得了更多的发展机会，从而提高了企业的 效率。从长远来看，只专注利润最大化、不考虑社会责任的企业会引起社会公众 的不满和抵制，甚至招致法律的制裁直至最终被剥夺经营许可，反而无效率可言； 相反，在追求利润的同时充分考虑社会责任的企业由于得到社会公众的信赖和支 持，不仅赢得了市场，也可以与社会一起健康协调地发展，从而可以获得持续、稳 定的效率。 从目前看来，事实上企业效率之评价缺乏全面、合理的标准。在企业社会责任 高成本有损企业效率的说法中，效率只意味着一种个体的、微观的、单纯的经济计 算。此种效率观根本不考虑宏观的社会效益，不考虑企业行为可能对社会利益的损 害，甚至是建立在损害社会利益基础之上。比如一个企业以次充好、生产假冒伪劣 产品获得高额利润，从纯经济计算来说，它是获得了极高的成本效益比值，但如果 因此说这个企业就是高效率的显然是不合理的。故此，我们评价企业的效率应该以 综合的社会效率观代替狭义的经济效率，在评价企业承担社会责任对企业的成本和 效率的影响时，应该将企业对社会总体福利的增减纳入考量。这样来看，关于企业 社会责任的高成本有损企业效率的说法是缺乏合理性根据的。 2 正义价值 仅仅在效率蕴涵上论证企业社会责任之价值，尚不能充分证明企业社会责任的 价值合理性，其根本的原因不仅在于，效率无论在经济学还是在伦理学中都不是一 个孤立的概念，其与正义有着天然的联系；而且在经济伦理的视野中，效率总是与 某种形式的道德目的论或效果论直接相关联的，而正义则常常被视为某种形式的社 会道义论或道德义务论的原则表达。 因此，对企业社会责任的价值论证必然要述 及企业社会责任对正义的蕴涵。罗尔斯在正义论开篇所言：“正义是社会制度 的首要价值，正像真理是思想体系的首要价值一样。一种理论，无论它多么精致和 刘连煜：公1 司监控i 公司社会责任，台湾五南图书出版有限公司1 9 9 5 年版，第4 4 页。 窜万俊人：道德之维：现代经济伦理导论，广东人民出版社2 0 0 0 年版，第1 1 2 页。 7 硕士学位论文 m 人s r f r sr i l l l s l s 简洁，只要它不真实就必须加以拒绝或修正；同样，某些法律和制度，不管它们如 何有效率和有条理，只要它们不正义就必须加以改造或废除。”正义实际上代表着 一种人类社会的美德和崇高理想，它强调人的平等地位和共同发展，注重利益和负 担分配的公允与衡平，这也是人类社会所共有的最基本的正义观念。 具体分析企业社会责任的正义性则体现在其所隐含的平等对待物质资本和人 力资本的政策取向上。在现代企业社会责任观念中，物质资本和人力资本皆为企业 不可或缺的组成要素。尽管在具体的企业之间，物质资本和人力资本的相对地位可 能有所不同，但就总体而言，很难说此二者何者更为重要，这就构成了对物质资本 和人力资本提供同等保护的基本认识论基础。企业社会责任强调企业中物质资本与 人力资本的平等合作，承认物质资本和人力资本对企业权力的分享或对企业事务的 共同参与，依资本的专用程度及由此决定的风险大小而非按资本的类别来确定资本 的倾斜保护措施，这些都是平等对待物质资本和人力资本的具体表现。在平等对待 物质资本和人力资本的背后，所隐藏的逻辑是平等对待作为人的物质资本和入力资 本的所有者，应当说，它们与正义的精神实质是吻合的。企业社会责任的正义性反 映在它对人的主体性的承认和尊重上。具体言之，企业社会责任虽不否认企业以及 股东利润的最大化目标，但并不认为非股东利益相关者只是达致此一目标的手段。 依照企业社会责任观念，股东和非股东利益相关者都是平等的企业关系主体，企业 是各方利益相关者平等合作以满足和实现其物质利益的产物，任何一方当事人的行 动都必须充分重视和维护他方当事人的利益，以认许他方当事人作为人的目标和目 的价值。显然，这是符合正义理念的。 企业社会责任的正义性还可从它在对待和处理外部效应问题的态度上加以说 明。经济学的市场均衡理论认为，经济主体之间的经济行为会发生相互影响或相互 冲突：一个经济主体最大化自己利益的行为，构成一切其他经济主体最大化他们利 益的一个约束条件或经济环境。不过，市场均衡理论所考察的经济主体之间的相互 影响和相互制约，都是通过影响供求和价格而发生的。在现实生活中，还存在着另 一种相互影响，即不通过影响供求和价格而直接影响他人的经济环境和经济利益。 例如，抽烟者污染了空气，致使他们人被