（民商法学专业论文）论一人公司股东有限责任.pdf

摘要 现行( ( 公司法的一大亮点就是对一人有限责任公司的正式承认，这 充分体现了在社会主义市场经济体制下，市场主体投资与经营自由的精 神。( ( 公司法对一人有限责任公司的正式承认，满足了个人投资者对有 限责任的追求，促进了投资扩大化，有利于科技含量高的中小企业的发展 和我国大规模跨国公司的建立，同时有利于加强对一人公司的规制。 有限责任制度，最早可以追溯到古罗马法中的“特有产”制度，但是 作为一种商业组织的经营原则，则起源于一种名为慷孟达”的合伙。有 限责任制度在公司法中的确立，使公司人格真正走向独立，可以大大降低 投资者的经营风险，从而激发投资者的投资热情，有利于减少公司的监督 成本与交易成本，有利于促使所有与经营的分离、同时提高管理效率。传 统公司法理论认为，公司股东享有有限责任的特权是以公司具有独立的法 人格为前提的，这就要求公司的设立和经营必须遵守一个基本原则，即公 司与股东的彻底分离，不仅要求公司财产与股东财产的分离，而且要求公 司股东放弃对公司财产的直接支配权，从而可以将自己承担的责任限定在 其投入到公司的财产范围内，以免受公司债权人的追索，这就是学者们所 称谓的“无支配即无责任”原则然而，在一人公司中，一人股东大多参 与公司的经营管理，一人股东与一人公司在人格上极易混同；同时由于没 有其他股东的权力制衡，一 股东极易滥用自己的优势地位，完全控制一 人公司，从而损害债权人的利益，这似乎与“无支配即无责任”的原则相 悖，从而向股东有限责任制度提出了理论上的挑战。正因为如此，一些学 者最初并不赞成一人公司的合法存在，也不赞成对一人股东适用有限责任 原则。但是，一人公司股东享有有限责任的优惠，其合理性也是无法否认 的，这不仅是出于经济生活的需要，由国家与投资者之间达成的一种契约 所决定的，而且从人之有限责任”到“物之有限责任”的有限责任理论 的发展也为其提供了理论上的支持，同时通过加强对一人公司的规制可以 降低有限责任被滥用的可能性。个人投资者为了享有有限责任的优惠，首 先必须选择具备有限责任形态的公司，其次还必须满足公司规范以及股东 行为合规等要件。 鉴于一人公司的特殊j 陛，在一人公司中实行有限责任的绝对化必然导 致风险分配原则被不适当的破坏，这不但对债权人明显的不公正，而且为 一入股东滥用公司法人椭0 造了空间，为了充分保护一人公司债权人及其 他利害关系人的合法利益，我们应当完善一人公司股东“有限责任的例外” 制度。虽然我国现行公司法增加了“有限责任的例外”之规定，并对 一人公司股东“有限责任的例外”在证明责任上做出了特殊规定，但是由 于公司法人格滥用的界限不好把握，司法实践上具有操作的难度，为更好 地维护相关主体的合法利益，我们应当在“有限责任的例外”具体操作上 做出相应的规定。就一人公司而言，我们应当在主体要件、行为要件、结 果要件以及证明责任分配上做出明确的规定。同时鉴于一人股东所处地位 的优越性，我们应当规定比其他类型公司范围更大的“有限责任的例外” 空间。一旦出现一人公司资金显著不足，或者当一人公司法人格与一人股 东人格混同、一人股东利用公司进行违法行为、一人股东对公司进行不当 控制等情形，同时对债权人的合法利益造成损害时，就应当暂时不管一人 公司的独立法人格，对一人股东有限责任做出例外的规定，要求一人股东 对公司债务承担连带责任。同时，我们也应当防止滥用一人公司股东“有 限责任的例外”，以避免影响经济社会的稳定，带来更大的危害。 关键词：一人公司，有限责任 a g r e a tl i g h ts p o to ft h ec u r r t ”c o m p a n yl a w ”i st h ef o r m a l r e c o g n i t i o no fo n e - - - m a nc o m p a n y , t h i sh a sf u l l yr e f l e c t e di t u n d e rt h e s o c i a l i s tm a r k e te c o n o m ys y s t e m , i n v e s ta n d m a n a g e t h es p i r i to f f r e e d o mi n m a r k e ts u b j e c t ”c o m p a n yl a w ”h a sm e ti n d i v i d u a li n v e s t o r sp u r s u i tt o l i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yt ot h ef o r m a lr e c o g n i t i o no f o n e - - m a nc o m p a n y , h a v e p r o m o t e da n di n v e s t e dm a r r y i n g ，i sf a v o r a b l et ot h ed e v e l o p m e n ta n d s e t t i n g - u po fe x t e n s i v et r a n s - c o r p o m t i o no fo u rc o u n w yo f t h es m a l la n d m e d i u m - s i z e de n t e r p r i s e so fs c i e n t i f i ca n dt e c h n o l o 百c a lc o n t e n t , h e l pt o s u e n g t h e nt h es t r u c t u r et 0o n g 一- - r l l a nc o m p a n y a tt h es a m et i m e l i m i t e dr e s p o n s i b i l i t ys y s t e m , i ti sa l lr i g h tt ot r a c eb a c kt ot h es y s t e m o f ”p e c u l i u m ”i nt h ea n c i e n tr o m e l a w i n i t i a l l y , a so n eb u s i n e s sp r i n i c i p l e s o f e s t a b l i s h m e n t , o r i g i n a t ef r o m o n ec a l l ”c o m m o n d a ”f o r map a r t n e r s h i p t h ee s t a b l i s h m e n to ft h el i m i t e dr e s p o n s i b i l i t ys y s t e mi nt h ec o m p a n yl a w , m a k ec o m p a n y sp e r s o n a l i t yr e a l l ym o v et o w a r d st h ei n d e p e n d e n c e ，c a n r e d u c ei n v e s t o r s b u s i n e s sr i s kg r e a t l y , t h u ss t i m u l a t ei n v e s t o r s i n v e s t m e n t e n t h u s i a s m , h e l pt or e d u c es u p e r v i s i o nc o s to f t h ec o m p a n ya n dt r a n s a c t i o n c o s t , h e l pt oi m p e la l l 稍m t h es e p a r a t i o nd e a l i n gi n , i m p r o v et h ee f f i c i e n c y o f m a n a g e r n e n t a tt h es a m et i m e 。n l et r a d i t i o n a lc o m p a n yl a wt h e o r yt h i n k s 。 t h ep r i v i l e g et h a tt h ec o m p a n ys h a r e h o l d e re n j o y sl i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yh a s i n d e p e n d e n tl e g a lp e r s o n s d o s ea st h e p r e r e q u i s i t ew i t , t h i sr e q u i r e s e s t a b l i s h m e n ta n dm a n a g e m e n to ft h ec o m p a n ym u s t b ei na c c o r d a n c e 谢m ab a s i cp r i n c i p l e ，i e t h es e p a r a t i o nc o m p l e t e l yo f c o m p a n ya n ds h a r e h o l d e r , n o to n l yr e q u i r et h es e p a r a t i o no fc o m p a n 矿sp r o p e r t ya n ds h a r e h o l d e r s p r o p e r t yb u ta l s or e q u i r et h ec o m p a n ys h a r e h o l d e rt og i v eu pt h ed i r e c tr i g h t o fd i s p o s i t i o nt oc o m p a n ) ，sp r o p e r t y t h u sc a nr e s p o n s i b i l i t yt h a to n e s e l f b e a rl i m i ti np r o p e r t yr a n g et op u ti n t oc o m p a n yt h e i r , s oa sn o tt ob e d e m a n d e db yc o m p a n yc r e d i t o r , t 1 1 i si sap r i n c i p l eo f ”n oc o n t r o l ，i l o r e s p o n s i b i l i t y o f t h ea p p e l l a t i o no f s c h o l a r s b u to f o n e - m a nc o m p a n y , o n e p e o p l es h a r e h o l d e rm o s t l yp a r t i c i p a t ei n t h em a n a g e m e n ta n da d m i n i s t r a t i o n o f t h ec o m p a n y , ap e r s o ns h a r e h o l d e ra n dap e r s o n sc o m p a n ya r ce x t r e m e l y t e a s y t oc o r l _ f u s e b e c a u s ea tt h es a m et i m et h ep o w e rw i t h o u to t h e r s h a r e h o l d e r sc h e c k sa n db a l a n c e s ，ap e r s o ns h a r e h o l d e ri se x t r e m e l ya p tt o a b u s eo n e so w na d v a n t a g es t a t u s ，t o t a l i yc o n t r o lai d e t s o d s sc o m p a n y t h u s d a m a g et h ec r e d i t o r si n t e r e s t s t 1 1 i ss e e m sc o n t r a r yt op r i n c i p l en o t ”n o c o n t r o l ，n or e s p o n s i b i l i t y ”，t h u sp u tf o r w a r dt h ec h a l l e n g ei nt h e o r yt o s h a r e h o l d e r sl i m i t e dr e 湖i b i l i t ys y s t e m j u s tb e c a u s eo ft h i s ，s o m e s c h o l a r sd on o ta g r e e 研mt h ee x i s t i n gl e g a l l yo fo n e - m a nc o m p a n ya tf i r s t , d on o ta g r e e 谢ms h a r e h o l d e r sa p p l i c a b l el i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yp r i n c i p l ea p e r s o ne i t h e r b u to n es h a r e h o l d e r , c o m p a n yo f p e o p l e ，e n j o yl i m i t e df a v o u r o fr e s p o n s i b i l i t y , i t sr a t i o n a l i t yc a n tb ed e n i e de i t h e r , t h i sn o to n l ys t a r t s f r o mt h en e e do ft h ee c o n o m i cl i f e ，d e t e r m i n e db yak i n do fa g r e e m e n tt h a t i sr e a c h e db e t w e e nc o u n t r ya n di n v e s t o r s ，a n dh a so f f e r e dt h es u p p o r ti n t h e o r yf o ri tf r o m ”p e o p l e sl i m i t e dr e s p o n s i b i l i t y ”t ot h ed e v e l o p m e n to f t h el i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yt h e o r yo f ”l i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yf o rt h et h i n g ”a t t h es a m et i m et h r o u g hs t r e n g t h e n , c a nr e d u c el i m i t e dr e s p o n s i b i l i t y p o s s i b i l i t yt h a ta b u s et oo n e - m a nc o m p a n y i no r d e rt oe n j o yt h ef a v o u ro f l i m i t e dr e s p o n s i b i l i t y , t h ei n d i v i d u a li n v e s t o rm u s tc h o o s et h ec o m p a n yw i t h l i m i t e dr e s p o n s i b i l i t ys h a p ea tf i r s t , s e c o n d l ym u s ta l s om e e tc o m p a n y s n o r ma n ds h a r e h o l d e r sb e h a v i o ra n ds h u ti m p o r t a n td o c u m e n t ss u c ha st h e r u l e ，e t c i nv i e wo f t h ep a r t i c u l a r i t yo f o n e - m a nc o m p a n y , i m p l e m e n t i n gl i m i t e d r e s p o n s i b i l i t y t ot h i n ki na b s o l u t et e r m s ，n m s tc a u s er i s kd i s t r i b u t i o n p r i n c i p l ei n a p p r o p r i a t ed e s t r u c t i o na m o n g o n e - m a nc o m p a n y , t l i sn o t o n l y t oc r e d i t o ro b v i o u si n e q u i t y , b u ta l s oi ti so n ep e o p l es h a r e h o l d e rt h a ta b u s e c o r p o r a t ej u r i d i c a lp e r s o nd o s ec r e a t es p a c e ，i no r d e rt of u l l yp r o t e c tt h e l e g i t i m a t ei n t e r e s t so f t h ec r e d i t o ro f ap e r s o n sc o m p a n y a n do t h e ri n t e r e s t e d p a r t i e s ，w es h o u l di m p r o v et h es y s t e mo f ap e r s o n sc o m p a n ys h a r e h o l d e r s ”e x c e p t i o no f l i m i t e dr e s p o n s i b i l i t y ”t h o u g ht h ec u r r e n tr e g u l a t i o no f “t h e c o m p a n yl a wh a s ”i n c r e a s e d ”t h ee x c e p t i o no fl i m i t e dr e s p o n s i b i l i t y ”o f o u rc o u n t r y , a n dh a sm a d et h ep a r t i c u l a rp r o v i s i o n so nb u r d e no f p r o o f t oa p e r s o n sc o m p a n ys h a r e h o l d e r s ”e x c e p t i o no fl i m i t e dr e s p o n s i b i l i t y ”，b m b e c a u s ead o s eo fg o o da s s u r a n c eo fd e m a r c a t i o nl i n ea b u s e do fc o r p o r a t e h j u r i d i c a lp e r s o n , h a v ed i f f i c u l t yo p e r a t e do nt h ej u d i c i a lp r a c t i c e ，i ti st h e l e g i t i m a t ei n t e r e s t so fs a f e g u a r d i n gr e l e v a n ts u b j e c t sb e t t e r , w es h o u l dm a k e t h ec o r r e s p o n d i n gr e g u l a t i o ni n ”e x c e p t i o no fl i m i t e dr e s p o n s i b i l i t v ”i s o p e r a t e ds p e c i f i c a l l y a sr e g a r d so n e - m a nc o m p a n y , w es h o u l dw a n to n e ， b e h a v i o r a li m p o r t a n td o c u m e n t , i m p o r t a n td o c u m e n ta n db u r d e no f p r o o f o f f r u i t i n gt oi t l a k et h ec l e a rr e g u l a t i o ni nt h es u b j e c to na s s i g n i n g a tt h es a n 】e t i m es e e i n gt h a tap e r s o ns h a r e h o l d e rl i v e si nt h es u p e r i o r i t yo ft h es t a t u s , w es h o u l ds t i p u l a t et h a no t h e r t y p ec o m p a n yr a n g eh e a v y ”l i m i t e d 懿c e p f i o no fr e s p o n s i b i l i t y ”s p a c e o n c et h ef u n do fap e r s o n sc o m p a n y a p p e a r sp r o m i n e n t l ya n di n s u f f i c i e n t l y , o rp e r s o n a l i t yc o n f u s e ，o r l ep e o p l e s h a r e h o l d e ru t i l i z et h ec o m p a n yt oc a r r yo nt h ei l l e g a la c t i v i t i e sw i t ho n e p e o p l es h a r e h o l d e ra so n ep e o p l ed o s e ，l e g a lp e r s o no f c o m p a n y t oc a r r yo n t h ei l l e g a la c t i v i t i e s ap e r s o ns h a r e h o l d e rc a r r i e so l it h ei m p r o p e rs i t u a t i o n o fc o n t r o l l i n ge t c t ot h ec o m p a n y , w k l ed o i n gh a r mt ot h ec r e d i t o r s l e g i t i m a t ei n t e r e s t sa tt h es a m et i m e ，s h o u l dt e m p o r a r i l yn om a t t e ro n e p e o p l ei n d e p e n d e n tl e g a lp e r s o nd o s eo fc o m p a n y , m a k et h ee x c e p t i o n a l r e g u l a t i o ni ns h a r e h o l d e r sl i m i t e dr e s p o n s i b i l i t yf o ro n e - m a nc o m p a n y , r e q u i r eo n ep e o p l es h a r e h o l d e rb e a rj o i n tl i a b i l i t yt ot h ec o r p o r a t i o nl o a n m e a n w l l i l e w es h o u l dp r e v e n ta b u s i n gap e r s o n sc o m p a n ys h a r e h o l d e r s ” e x c e p t i o no fl i m i t e dr e s p o n s i b i l i t y ”t o o i no r d e rt oa v o i di n f l u e n c i n gt h e s t a b i l i t yo f e c o n o i i 】i c sa n ds o c i e t y , b r i n g i n gg r e a t e rd a n g e r k e y w o r d s ：o n e - - - m a i lc o m p a n y , l i m i t e d r e s p o n s i b i l i t y 1 1 i 序言 一人公司在我国已经得到法律的明确认可，这体现了在社会主义市场 经济体制下，市场主体投资与经营自由的精神。公司法对一人公司的 正式承认有利于鼓励投资，活跃社会主义市场经济，同时有利于法律规定 与经济社会的衔接，从而促进我国经济的发展关于一人公司存在的科学 性，一人公司支持者大多是a t - t s t _ 空济发展的实证角度来论证一人公司存 在的必要性，并没有从根本匕解决一人公司制度的理论障碍。尤其是在关 于一人股东享有有限责任的合理陛、如何防止一人殴东滥用有限责任等问 题上，目前学界并没有做出深入的探讨。我国公司法明确承认一人公 司，主要基于经济社会的发展所需，但这并不当然意味着公司法理论已经 为其奠定了坚实的基础。如果缺乏坚实的法理基础，一人公司的存在势必 难以迎接今后经济发展所提出的种种挑战为此，笔者做以下的论述。 一、一人公司与公司立法 一人公司( o n e - - m a l lc o m p a n yo ro n e - - m e m b e rc o m p a n y ) ，顾名思 义，就是指只有一名股东( 自然 或者法人) 持有公司全部出资或者股份 的有限公司一人公司包括一人有限责任公司和一人股份有限责任公司。 一人公司具有以下三个特征：股东的唯一性、股东责任的有限性以及所有 与经营的难分离性。一入公司有狭义与广义之分狭义的一人公司又称作 形式意义上的一人公司，是指无论从形式上看还是从实质上考察，该公司 的出资额或股份散为一个股东持有的状况广义上的一人公司除了包含狭 义的一人公司之外，还包括实质意义上的一人公司。实质意义上的一人公 司是指形式上公司的股东为复数，但实质上只有一人为公司“真正的股东” ( b o n af i d es h a r e h o l d e r ) ，或者说公司的“实有股份权益者”( o w n e ro f r e a ii n t e r e s t ) ，其余股东仅是为了满足法律匕对公司股东最低人数的要 求，或是为了“真正的股东”利益而持有一定股份的挂名股东而已。我 国现行公司法正式明确再以了形式意义上的一人公司，实质意义的一 人公司只存在于公司法不允许公司成立时仅有一个股东的国家中如果公 口朱慈蕴；公司法人格否认法理研究 ，北京；法律出版杜，1 9 9 8 年版，第1 8 4 页 1 司法允许成立时仅有一个股东，提出实质意义的一人公司则没有意义。o 当 今世界主要发达国家基本上都确认了一人公司法律制度，那些原来否定一 人公司的国家或地区也在逐渐改变对一人公司的态度，法律确认一人公司 是各国公司立法发展的必然趋势。我国现行公司法在第二章第三节对 一人有限责任公司做出了专门规定，而没有对一人股份有限公司做出任何 的规定，同时在该章第四节对国有独资公司做出了特别规定。国本文所要 探讨的主要是自然人设立的一人公司。我国公司法对一人公司做出了 明确的承认，其实际意义主要表现在以下几个方面。 1 满足了个人投资者对有限责任的追求 一人公司最初是以事实的而非法定的形态出现的，而一人公司产生的 内在动因便是个人投资者对有限责任的迫切追求。许多个人投资者何以纷 纷转向、青睐公司化，个中缘由就是为了分得“有限责任”的一杯羹，既 图投资便利，又得风险限制。投资者投资的目的无非就是为了盈利，而 盈利与亏本则像一对孪生兄弟共存于投资者的经营过程中。投资者对盈利 的追求是无限的，而对于亏本的预期则希望是有限的。有限责任原则是公 司法中的一个核心制度，它使投资者摆脱了负无限责任的困扰，从而激发 了投资者的投资热情。市场经济的发展不仅需要大型企业，更需要众多的 中小型企业，尤其是随着社会化大生产和科学技术的不断发展，中、小型 企业在市场经济中的地位日益突现，他们也迫切要求享有有限责任的优 惠。市场经济是一种法治经济，其核心是竞争，而竞争必须在自由公平的 环境下进行。如果只有大型企业才可以享有有限责任的优惠而中、小型企 业不能获得有限责任的保护，这不但有失公平，而且由于中，小型企业不 能享受有限责任的优惠，则无法进一步刺激他们投资的积极陛，中小企业 难以长足发展。1 8 9 2 年德国率先颁布了有限责任公司法，解决了中小企 。王保树，崔勤之：中国公司法原理，北京：社会科学文献出版杜，1 9 9 8 年版，第1 3 0 页。 o 我国公司法目前没有对一人股份有限公司做出任何规定，这主要是出于我国国情的考虑。一方面， 我国公司立法经验欠缺，在防止一人股份有限公司弊端方面难以做出有效的规制。另一方面，从社会经 济生活实际需求考虑。现实生活对于设立一人股份有限公司的需求远远不及一人有艰公司。同时，我国 公司法对国有独资公司仍做出了单独规定，这并不利于公平的市场经济体制的建立，也不利于国有 企业的改革。国有独资公司虽然主要存在于特定行业和特定经济领域，主要为社会公众提供公共产品和 服务，但是这些都不是公司法的调整范围，完全可以由国务院另行制定相应的规定或办法，没有必要在 公司法里面单独规定 。官欣荣、李泫永：公司法证券法诸改革与新探索，北京；人民法院出版社，2 0 0 6 年版，第1 8 8 页 o 王保树、崔勤之t 中国公司法原理，第1 2 8 页 2 业无法适用有限责任原则的难题，从而拓宽了有限责任原则的适用领域， 但是它仍然局限于两个以匕股东设立的有限责任公司对于一人投资者是 否也可以享有有限责任的优惠，这又成为公司法理论和实践中迫切需要解 决的问题。随着市场经济关系的日趋复杂，竞争的日益激烈，风险也越来 越大，任何类型的投资者都希望在经济活动中享有有限责任的特权，个人 企业主也不例外个人企业主为避免因一次经营失败而导致倾家荡产，使 营业外的个人财产遭受不利之影响，强烈要求披上公司法人的外衣，以便 使个人财产与投入公司的财产相互分离，划定责任财产的范围。当公司 法不承认一人公司的合法性时，单一投资者可能通过挂名股东形式举办实 质意义上的一人公司以享受有限责任的特权。可见，一人公司的正式确认 无疑满足了个人投资者对有限责任的追求。众所周知，公司制度的发展史 实际e 就是投资者不断追求投资与经营自由精神的历史。所以在建立社会 主义市场经济体制的过程中，必须公平地将自由经济权利赋予每一个经济 主体，由此产生的经济效率才是最高的 2 促进投资扩大化，满足巨额资本拥有者的投资需求 投资对于促进一国经济的发展有着举足轻重的作用，投资不足必然将 严重阻碍一国经济的持续发展，所以如何去鼓励投资者踊跃投资便成为国 家的一项重要任务。随着社会经济的发展，拥有巨额投资能力的经济实体 已大量涌现，达到了国家赋予有限责任优惠的法定条件，他们迫切需要通 过举办一人公司的方式，实现其分散投资风险的目的。一方面，拥有数以 千万计家财的自然人越来越多，他们完全有能力单独出资设立较大的公 司。为了能够对自己的出资有更多的主导权，特别是在公司的经营决策方 面有更多的发言权，避免与其他股东在利益取向差异方面的摩擦，选择设 立一人公司也是情理之中，从而鼓励了自然人的投资热情另一方面，随 着社会经济的发展和公司制度的运用，造就了许多资本实力雄厚的企业巨 舰，他们已具备了单独出资举办任何事业的能力这些企业巨舰，可以采 用独资的方式举办一个或数个具有独立法人资格的全资子公司，通过这种 方式将资本分散于多种行业中，从而利用各行业盈利与风险水平不同，来 实现资本的最佳组合，以谋求资本利益最大化。 3 有利于科技含量高的中小企业的发展 。朱慈蕴t 公司法人格否认法理研究 ，第1 9 0 页。 e e j j , 企业在促进就业、丰富市场供给、推动科技创新、激发市场竞争 力等方面具有与生俱来的优势，大多数国家都非常重视e p j , 企业的发展， 并给予特殊的政策照顾与支持。随着人类社会科学技术的不断进步，专业 化分工越来越细，尤其是在一些高科技、高风险的新兴行业中，如通讯、 网络、电子计算机、生物工程等行业不断细化，这使得e p j j , 企业的灵活性 与适应性更加突显。高科技企业能否在竞争中取胜，并不主要依靠货币和 实物资本的多少及其规模的大小，而是主要依靠高新技术的先进程度以及 对投资机会的准确把握。也就是说，在高新技术企业中，“硬资本”( 如 货币，实物、土地使用权等) 已不起决定性作用，而是“软资本”( 如工 业产权、非专利技术等) 起者决超陛作用，谁拥有了软资本，谁就拥有了 对企业的主导权。一方面，一人公司具有设立程序简便、经营灵活、风险 成本相对较低等特点；另一方面，高科技企业具有盈利率高的优点，软资 本拥有者往往不情愿他人来分享自己的盈利优势，个人投资者通过举办一 人公司可以对自己的技术秘密采取更为有效的自我保护措施，从而使其更 加放心积极地去发展自己的企业。所以，一人公司无疑便成为了高新科技 中小企业的首选组织形式。 4 有利于我国大规模跨国公司的建立 在和平与发展成为时代主题的国际环境中，当今世界各国的竞争主要 表现为经济的竞争，而跨国公司则成为了世界经济的主导力量。当今世界， 衡量一国国民经济的竞争力在很大程度上是看这个国家的跨国公司是否 具有足够的竞争力许多跨国公司拥有大量的子公司或孙公司( 包括全 资子公司) ，从而形成了结构复杂、规模庞大的集团公司。由于我国现行 ( ( 公司法确认了一人公司的法律地位，从而为我国企业参与国际竞争， 为企业集团选择最佳投资方式和组建跨国公司提供了制度支持。m 跨国公 司作为独立的法人通过设立全资子公司，既可以分散经营风险，拓宽集团 的经营业务，限定自己承担的责任，尽收子公司特别是跨国子公司所获得 的利益，又可以防止与他人联合投资可能引起的商业秘密的泄露，并降低 协调内部关系的成本。国内的企业集团通过举办一人公司，就可以使其选 择最佳的投资方式，实现资本利益的最大化，从而更有实力参与国际竞争。 5 有利于加强对一人公司的规制 。官欣荣李泫永：公司法证券法诸改革与新探索，第2 0 9 页 4 即使法律不规定一人公司的设立和存续，但实质意义上的一人公司却 是无法禁止的。一方面，法律无法禁止夫妻公司、兄弟公司的存在，也无 法限制挂名股东的存在。另一方面，从公司的运作来看，法律对股份的自 由转让未作例外限制，从而无法避免全部股份归于一人之手的情形发生。 实践中，出现名义股东与实质股东股份权属纠纷的情况越来越多，这一方 面给真实股东带来纠缠不清的麻烦，另一方面也影响了企业正常的生产经 营活动。如果法律没有对一人公司做出明确的承认，一旦出现一人公司就 立即将其强行解散的话，必将滋生更多的社会矛盾，对社会经济生活也将 是一种损失。当一个公司成立以后，由于其从事的经营管理活动必将构建 出一个以该公司为中心的经济网络，如果因为公司只剩下一个股东丽将其 强行解散，必将使以该公司为中心的外部交易关系及内部劳动关系都随之 瓦解，这对国民经济整体而言，不能不说是一种巨大的损失。法律无非是 对经济关系的翻译和反映。各国一开始对一人公司持否定态度，但无法取 缔实质意义之一入公司存在，反而造成公司法与实践相脱节。我国现行 公司法对一人公司做出了明确承认并对其加以规制，无疑可以减少这 些纠纷出现，避免公司法理论与实践的脱节。 有限责任在一人公司中的适用 ( 一) 有限责任制度的价值 1 有限责任的概念 所谓责任，是指由特定法律事实所引起的对损害予以赔偿，卒l 偿或接 受惩罚的特殊义务，亦即由于违反第一性义务而引起的第二性义务。根 据承担责任的财产范围的不同，可以将责任区分为有限责任与无限责任。 责任人如果以一定范围内的财产承担债务清偿责任，称之为有限责任责 任人如果以其所拥有的全部财产承担债务清偿责任，则称之为无限责任 无限责任是民事责任的常态，而有限责任则为特例所谓有限责任，即股 东仅以其认购的股份额或出资额为限对公司承担责任的一种责任承担方 式。股东有限责任意味着公司责任的不可转换性，股东责任的受限制性， o 官欣荣，李泫永：公司法证券法诸改革与新探索 ，第1 8 9 页 o 张文显主编。法理学) 北京：高等教育出版杜，北京大学出版社，1 9 9 9 年版，第1 2 2 页 5 而非用于清偿债务的公司财产的有限性和特定性。o 对于有限责任，我们可以从以下几个方面来理解： ( 1 ) 有限责任，依附于股东而存在，是股东承担责任的一种方式，而 非股东之外任何主体的责任方式。所以，理论研究中或实务中经常所指称 的“公司有限责任”或“法人有限责任”的提法欠妥公司作为法人，应 当以公司所拥有的全部资产承担债务清偿责任，债权人当然也有权就公司 的全部资产要求公司清偿债务。所以，公司对其债务承担的责任并非“有 限”，而是“无限”。公司法上的“有限”并非指公司仅以其部分资产对其 债务承担责任，而是指锻冻以其认购股份额或出资额承担责任的方式。”。 ( 2 ) 股东有限责任，是一种量的有限责任。台湾学者郑玉波先生在其 所著( ( 民商法问题研究( 一) ) ) 一书中，明确将有限责任划分为物的有限 责任和量的有限责任所谓物的有限责任，即债务人仅以其财产中之特定 物或特定财产负其责任，如限定继承人之责任以及船舶所有人之责任；所 谓量的有限责任，即债务人对其债务，仅于一定限额内负责任，如运送人 之限额赔偿责任。这里的量，也即指股东所持股份或出资额的数量。 ( 3 ) 股东有限责任，是一种法定的有限责任。虽然说有限责任，最初 并非以法定的形式出现，而是以约定的方式出现。但是有限责任经过长期 的商业实践，并为人们普遍认可为经商准则，尤其为投资者所普遍追求时， 以法定方式对这种有限责任确认之，便是迟早的问题。有限责任一旦为法 律所宣告，为法律所维护时，其法定之特陛亦随之形成。 ( 4 ) 股东有限责任，是一种相对的有限责任。由于股东相对于公司债 权人而言，其在公司中处于较为优越的地位，有滥用有限责任的条件和可 能性。为保护债权人的合法利益，债权人在特定条件下，基于特定原因， 可以请求排除股东有限责任的适用，即股东可能在特定情形下被责令承担 无限连带责任。 2 有限责任在公司制度中的价值 有限责任制度不但赋予了投资者以有限责任的优惠，而且为市场主体 和政府募集市场经济所需的大量资金提供了制度上的保障，真正实现了公 。江平、李国光：最新公司法理解与适用，北京：人民法院出版杜，2 0 0 6 年版，第3 8 1 页。 。虞政平：股东有限责任一现代公司法律之基石。北京：法律出版社，2 0 0 1 年版，第1 页。 。郑玉波；民商法问题研究( 一) ，台湾：三民书局1 9 7 6 年版，第1 1 8 页 。虞政平；股东有限责任刁见代公司法律之基石，第7 页 6 司法入制度的社会经济价值目标。经济学家萨缪尔森对有限责任制度做了 如此评价：“大规模的生产在技术上是效率高的，而对投资者而言，大公 司也是一种分摊经营风险的有利方式。如果不具备有限的责任和公司的形 式，社会就不可能得到相互竞争的大公司所带来的利益，因为，大量的资 本就不会被吸引到大公司那里，从而，就不可能得到大公司所生产的各种 各样相互竞争的产品，不可能有风险的分摊，也不可能最好地大规模地对 科研成果加以利用。”。具体而言，有限责任制度在公司制度中的价值主要 体现在以下几个方面。 ( 1 ) 使法人人格真正走向独立 我国民法学者江平曾指出：“团体之是否具有独立人格最终取决它是 否独立承担责任，或者更准确些说，最终表现为它是否独立承担责任。独 立财产与独立责任是法人独立人格的两根基本支柱，而独立责任是独立财 产的最终表现。”。康德也曾指出，具有独立的法人格必须满足以下两个条 件：意思自治和责任自负。所以，法人要真正实现人格的独立，不但需要 拥有独立的财产，具备独立的意思表示能力，更应当实现责任的独立。法 人自产生之日起便拥有法律上可以独立存在且与众不同的人格，但此时的 人格独立存在并非实质意义上的人格独立，法人责任的独立渊源于股东有 限责任的形成，是随着股东有限责任制度确立之后才形成的。中世纪以来 的公司法人，其人格无疑为法律所承认，并区别于其成员的人格，但承担 的义务或责任则未必都是独立的。就当代各国法人立法模式而言，不但公 法人、财团以及多种公司可以为法人