（经济法学专业论文）性质·地位·责任——分公司基本法理研究.pdf

硕士学位论文 姒s t e r st h e s i s 内容提要 分公司作为总公司扩大经营规模、增强业务能力的一种方式，被广泛运用于经 济领域当中；而分公司作为一类客观存在的经济组织，其行为不仅同总公司的利益 紧密相连，也与其内部员工、消费者、债权人及所在社区的利益息息相关，同时还 会对行政机关的管理活动和市场运行秩序产生直接的影响。分公司在经济生活中发 挥着重要的作用，但目前我国学界对分公司相关法律问题的研究却存在明显的不 足，有关分公司的立法也十分抽象、模糊。理论研究的匮乏和立法规定的缺陷导致 在解决涉及分公司之法律纠纷时，产生诸多困惑和混乱。欲改变这一不合理现状， 必须对分公司相关法律问题进行系统深入的研究。而有关分公司法律问题当中，分 公司法律性质、分公司法律地位与分公司法律责任这三个理论问题显得尤其重要， 所以，本文拟对其进行较全面的探讨。 分公司法律性质是指从法律角度观察，分公司所具有的使其能与其他经济组织 相区别的本质属性。认清分公司法律性质，有助于准确界定分公司与总公司之关系， 也有助于探讨分公司法律地位与法律责任等问题。判断分公司法律性质应先了解分 公司的定义，明确“分公司”这一概念的内涵与外延。而现行有关分公司的定义都 有不完善之处，未能清晰界定分公司的内涵与外延。通过透视分公司这一实体的基 本特征及其与相似主体的差异，可将分公司定义为：由公司法人投资设立的，其业 务、资金、人事受公司法人管理控制的，直接从事经营活动但不能独立承担民事责 任的经济组织。关于分公司的法律性质，有入将其视为总公司代理机构，也有入认 为分公司应为总公司特殊机关，但这两种说法均经不起理论与实践的检验。根据经 济学关于企业之定义及法学关于企业特征之描述，可判定分公司属于一种特殊企业 形态，其实质为公司之独资企业，分公司与总公司之间应为企业与企业主之关系。 分公司法律地位( 主体资格) 乃法律认可分公司具有独立主体身份之标志。分 公司是否具有民事法律地位( 民事主体资格) ，学界存在否定说、肯定说与折衷说 三种观点。通过反驳否定说与折衷说观点及指出现行肯定说观点之不足，本文从三 个方面论证了分公司具有民事法律地位( 民事主体资格) 的观点：1 、分公司独特 的经济功能使其有获得民事主体资格的现实必要：2 、对民事主体资格理论的剖析 使得分公司有获得民事主体资格的理论可能；3 、我国现行法律规定证明了分公司 具有民事主体资格在立法上可行。但分公司作为市场主体，仅仅依靠民商法还不足 硕士学位论文 姒s t e r st h e s i s 以确立其完全的主体地位，必须要由经济法制度从不同角度来确立分公司之经济法 主体地位，从而使分公司抽象人格与具体人格都得以显现。为使分公司具有经济法 主体地位( 经济法主体资格) 这一观点得到佐证，本文从实证方面即从税法和产品 质量法、消费者权益保护法等角度论证了分公司具有与总公司不同的主体资格。无 论分公司民事主体资格还是经济法主体资格都与分公司登记制度密不可分，分公司 登记制度涉及分公司法律地位( 主体资格) 的取得与丧失。而我国现行有关分公司 登记制度存在一些不足，应从分公司设立区域范围、分公司登记前置审批与分公司 设立分支机构等三方面予以完善。 分公司具有法律地位( 主体资格) ，必然会以自己名义对外进行各种活动，其 与其它主体问的纠纷将不可避免，法律责任问题随之产生。分公司民事责任问题引 起了诸多争执，消除这些争执可从以下几方面进行；首先，应正确区分法律责任构 成要件与法律责任承担要件，法律责任构成要件主体与法律责任承担要件主体有可 能会出现分离现象。分公司法律责任中，分公司为构成要件主体，总公司为承担要 件主体。其次，应理解总公司承担分公司行为产生的法律责任有充分的理论依据， 对总公司予以归责是其自由意志的表达，体现了正当的功利要求与道德要求。再者， 应注意非法人组织人格内涵的变迁，导致了其与传统法律责任理论发生冲突并进而 产生了一些悖论，应妥善处理分公司与总公司之间承担责任之关系及诉讼地位的问 题。最后，应肯定我国现行法律规定在处理分公司法律责任问题时，秉承了实用主 义态度，较好的体现了法律责任设定的节制性原则。分公司行政法律责任主要表现 为行政主体能否对分公司行政违法行为予以处罚的问题。行政主体在执法实践中可 对分公司行政违法行为予以处罚，这符合法律的规定。分公司刑事责任即分公司能 否成为犯罪主体承受刑罚处罚的问题，现实中存在否定说、肯定说与折衷说等观点。 否定说观点违背了罪责刑相适应原则，值得商榷；折衷说与逻辑推理规则不符，也 不足取；应在正确理解刑法精神的基础上，依法认定并追究分公司刑事责任。 关键词：分公司法律性质法律地位法律责任 i i 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s a b s t r a c t t h es u b s i d i a r yc o m p a n yt a k e na s0 n ew a yo fe x p a n d i gt h em a n a g e m e n ts c a l ea n d e n h 衄c i n gp m f e s s i o n a la b i u t yb yt l l ec o n t m l l i n gc o m p a n y i sw i d e l yu t i l i z e d i nt 王l e m i d d l eo ft h ee c o n o m i c a ld o m a i n ；b u tt h es u b s i d i a r y c o m p a n yt a k e n a sak i n do f e c o n o m i co r g a n i z a t i o no b j e c t i v e l ye x i s i i n g ，i t sb e h a v j o fn o io n l yi sc o n n e c t e dc l o s e l y w i t hc o m r o l l i n gc o m p a n y sb e n e f i t ，a 王s 0i sd o s e l yl i n k e dw i t hi t si n t e m a ls t a 筑t l l e c o n s u m e r ，t h ec r e d i t o r 锄dt h ec o m m u n i t y sb e n e f i t ，m e a l l w h i l ec a i li th a st l l ed i r e c t i n n u c n c et oa d m i n i s t f a t i v eo 唱a 1 1 i z a t i o n sm 粗a g e m e n ta l l dt h em a r k e tm o v e m e n to r d e r t 1 l es u b s i d i a r yc o m p a n yi sp l a y j n gt h e “t a lr o l ei i 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曲o u tt h cp r e t a g ee x 锄i n a t i o n 姐da p p r o v a l b e f o r em es e t t i n gu p0 fs u b s 王d i a r yc o m p a n ya n ds e t i n gu pt h eb r a n c ho f f i c eb yt h e s u b s i d i a r yc o m p a n ys h l db ei m p r o v e d 1 1 1 es u b s i d i a r yc o m p a l l yh a st h e1 e g a ls t a m s ( m a i nb o d yq u a l 诳c a t j o n s ) ，c a l lc a r r y o ne a c hl 【i n do fa c i v i t yi n e v i t 幻l yb yi t sn a m e ，d i s p u t e sb c t w e e 豇a n do t h e rm a i nb o d i e s w i l lh 印p 觚i n c v i 扭b l c l y t l l eq u e s t i o na b o u tl e 削l j a b i l i t ya l o n g 谢t i li tw i l lp r o d u c e n e c i v i l l j a b n i t yq u e s t i o no ft h es u b s i d i a r yc o m p a l l yh 鹊c a u s e dm a n yd i s p u t e s ，e l i i n i n a t i n g t h e s ed i s p u t e sc a i lc a r r y0 n 丘d mf o l l o w i n gs e v e r a l 酗p e c t s ：f i r s t ，w es h o u l dc o n _ e c t l y d i 脆r e n t i a t et h cl e g a ll i a b i m yc o n s t i t u 血gi m p o n a i l td o c u m e n 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t r o l l i n gc o r r e c t l y v 硕士学位论文 枷峪t e r sn s i s w h e np r o c e s s i n gl e g a il i a b i l i t yq u e s t i o no fs u b s i d i a r yc o m p a n 斗t 1 l ep r o b l e mo ft h e a d m i n j s t r a t i o nl e g a l l i a b i l i t yo ft l l es u b s i d j a r yc o m p a n yr e f e r st o 山eq u e s t i o nw h e l h e rt h e a d m i n i s t r a t i v eo 昭a i l i z a t i o ns h o u l d p u i i i s h t h es u b s i d i a r y c o m p a n yi n v o l v e di l l e g a l a c t i v i t y ，i nt h el a wc n f o r c i n gp r a c t i ，t h ea d m i n i s t r a t i v eo 唱a i l i z a t i n gc a np u n j s ht h e s u b s i d i a r yc o m p a i l yi n v o l v e di ni l l e g a la c t i v i t y ，t 1 1 i sh a st h er u kt os u p p o ni i t h ec r i m e l i a b i l i t ya b o u tt h es u b s i d i a r yc o m p a l l yi sw h e t h e rt h es u b s i d i a r yc o m p a n yc 锄b e c o m e 山es u b j e c to f 喇m et ou n d e r t a l 【et h ep e n a l t y j th a st h ed e n i a l t h e o 吼t h ea 蚯r n l a 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文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名莲胀日期：，口。6 年6 月8 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权华中师范大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和 学位论文作者始彘妖 日期：弘6 年( 月8 日 指导教师签 日期：工，6 年g 月8 日 本人已经认真阅读“c a l i s 高校学位论文全文数据库发布章程”，同意将本人 的学位论文提交“c a l i s 高校学位论文全文数据库”中全文发布，并可按“章程” 中的规定享受相关权益。同意论文提交后滞后：口半年；口一年；口二年发布。 学位论文作者签名碴6 ：曼指导教师签名礅沙j 日期：，一。年( 月8 日日期：& 。一6 年6 1 月g日 硕士学位论文 m a s t e r st h 巨s j s 引言 公司作为一种资本联合、扩大生产和追求盈利的组织，在市场经济生活中发挥 着举足轻重的作用。随着我国市场经济体制改革的加速与法治状况的改善，公司受 到人们越来越多的关注。尤其在法学界，公司法律问题如公司治理机制问题、公司 资本制度问题、中小股东权益保护问题、公司破产问题等受到学者热切的关注，这 一现象在2 0 0 5 年1 0 月公司法修订前后达到高潮。但犹如阳光下也会存在阴影 一样，公司法研究领域中也有被遗忘的角落，分公司问题就是其中之一，分公司一 直被当作无须受人关注的事物而存在，难以进入学术研究的视野。事实上，分公司 作为一类客观存在的经济组织，其行为不仅同总公司的利益紧密相连，也与其内部 员工、消费者、债权人及所在社区的利益息息相关，同时还会对行政机关的管理活 动和市场运行秩序产生直接的影响。回分公司在经济生活中发挥着重要的作用，但 目前我国学界对分公司相关法律问题的研究却存在明显的不足，有关分公司的立法 也十分抽象、模糊。理论研究的匮乏和立法规定的缺陷导致在解决涉及分公司之法 律纠纷时，产生诸多困惑和混乱。欲改变这一不合理现状，必须对分公司相关法律 问题进行系统深入的研究，这也是本文写作的初衷。 关于分公司法律问题的研究现状，在英美法系国家，由于其立法承认非法人团 体为独立的人格主体，所以对包括分公司在内的非法入团体在这些国家法学界不成 为“问题”。而在大陆法系国家，对非法人团体是否具有独立法律地位存在争论， 分公司法律问题通常也被涵盖在非法入团体法律地位的探讨当中。同其他大陆法系 国家一样，在我国法学界，分公司一般也被当作非法人团体之一类出现在关于非法 人团体法律地位( 主体资格) 的争论中，很少有人专门探讨其法律问题。根据笔者 收集的材料，只有极少数文章针对分公司的法律地位问题进行了专门论述，如：付 家东：论分公司的法律地位；陈丽娟：分公司在程序和实体法上的法律地位初 探等。另外，我国有少数学者从企业法人分支机构的角度探讨了分公司法律问题， 如魏振瀛、楼建波：企业法人分支机构若干法律问题的探讨等；也有学者对分 公司等非法人组织的法律责任问题包括民事责任与刑事责任问题进行了一些探讨。 其实，分公司作为一类经济组织，可从法学角度对其进行研究之处甚多，本文 选取了分公司之法律性质、法律地位、法律责任这三个分公司基本法理问题来进行 。姬志恒：企业责任：让利盏相关者满意，经济与管理2 0 0 5 年第8 期。 郑祝君：公司与社会的和谐发展美国公司制度的理念变迁法商研究2 0 0 4 年第4 期。 l 硕士学位论文 m a s t e r st 胚s i s 研究。研究一事物必先从认清其性质开始，所以本文正文部分首先探讨了分公司法 律性质问题。分公司法律性质问题是分公司其他法理问题研究的前提，关涉到分公 司是否享有独立法律地位与如何承担法律责任的问题。在客观认定分公司法律性质 的基础上，本文进一步研究了其法律地位问题。分公司法律地位的享有状况影响到 其活动范围的大小，也影响到其设立目的能否得以实现。本文最后论述了分公司法 律责任问题。分公司具有法律地位，进行法律活动，可能会与其它主体发生纠纷， 进而产生法律责任问题。法律责任问题是平衡分公司与其它主体享有法律地位所带 来利益冲突的问题，这也是司法实践中易引起纷争的问题。分公司法律性质、