（民商法学专业论文）论我国农民专业合作社法律制度的完善.pdf

摘要i a b s t r a c t ：【i 引言17 i 石1 一、我国农民专业合作社的基本理论2 ( 一) 我国农民专业合作社的法律概念和特征2 ( 二) 农民专业合作社的法律地位3 ( 三) 我国农民专业合作社的基本原则7 ( 四) 我国农民专业合作社的法律制度功能8 二、我国农民专业合作社的实践困境与法律对策1 1 ( 一) 农民专业合作社的资金匮乏困境与法律对策1 1 ( 二) 农民专业合作社中农民的利益保护困境与法律对策1 2 ( 三) 农民专业合作社的“空壳危机”困境与法律对策1 5 三、完善我国农民专业合作社法的建议1 9 ( 一) 社员出资方式法律规定的完善1 9 ( 二) 政府扶持措施法律规定的完善2 0 ( 三) 合作社横向联合法律规定的完善2 l ( 四) 社员诉权救济法律规定的完善2 2 参考文献2 4 m 致谢2 7 攻读硕士学位期间主持的课题和发表的学术论文2 8 农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，同类农产品的生产经营者或者同类 农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理的互助性经济组织。随着现 代农业对农民组织化程度要求的不断提高，农民专业合作社成为引领农民参与国内外市 场竞争的现代农业经营组织。不仅如此，农民专业合作社还是构建现代农业的重要载体， 促进农村资源优化配置的平台，保障农民自身权利的有力工具以及构建农村和谐社会的 重要组织形式。 本文在绪论中对农民专业合作社的法律制度基础家庭联产承包责任制进行了 分析，指出农民专业合作社从三个方面对家庭联产承包责任制进行了完善，是我国农业 法律制度在家庭联产承包责任制基础上的又一制度创新。结合我国对农民专业合作社法 律规范的不同阶段，绪论还对我国农民专业合作社的发展历程做了详细介绍，理清了这 一组织形式在我国的发展起源以及发展现状。 本文第一部分是全文的理论基础和逻辑起点，通过对我国农民专业合作社基本理论 的分析，界定了我国农民专业合作社的法律概念和法律特征。在分析我国农民专业合作 社法律性质的基础上，详细解读了农民专业合作社这一市场主体与其他相关组织的区 别。通过对我国农民专业合作社基本原则和法律制度功能的阐述，为下文分析我国农民 专业合作社的立法缺陷以及实践难题提供了法理基础。 本文第二部分主要针对我国农民专业合作社在实践中出现的现实困境进行法律分 析，并提出法律对策。良好的法律制度是农民专业合作社得以迅速发展的制度因素，但 在实践过程中农民专业合作社的发展还有赖诸多内外部因素的共同作用。如何通过良好 的法律制度安排，解决农民专业合作社在发展中遇到的现实问题，为农民专业合作社提 供良好的制度环境，是这一部分力图解决的主要问题。 本文第三部分对我国现阶段农民专业合作社立法缺陷进行了探讨，并提出了法律完 善建议。我国农民专业合作社法的出台为农民专业合作社的发展提供了法律保障， 但在具体规定上缺乏对社员出资方式，政府扶持原则，合作社联合，社员诉权等相关内 容的法律规定。通过对农民专业合作社这一组织形式的法律分析，结合国外合作社发展 的经验，这一部分对以上立法缺陷提出了较为详细的法律完善建议。 关键词：农民专业合作社；立法缺陷；实践难题；法律对策 a b s t r a c t f a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v ei sam u t u a l - a i d e de c o n o m i co r g a n i z a t i o n , w h i c hi s d e m o c r a t i c a l l ym a n a g e db yt h ev o l u n t a r yu n i o no ft h em a n u f a c t u r e r so rs e r v i c ep r o v i d e r sa n d u s e r so fa g r i c u l t u r a lp r o d u c t so ft h e i rk i n d ，o nt h eb a s i so fr u r a lh o u s e h o l dc o n t r a c t a l o n g 、) l ，i mt h ec o n t i n u o u s l yi n c r e a s i n gr e q u i r e m e n tf o rt h el e v e lo fo r g a n i z a t i o no ff a r m e r s i th a s b e c o m ea no p e r a t i o no r g a n i z a t i o nl e a d i n gf a r m e r st o p a r t i c i p a t ei nm a r k e tc o m p e t i t i o na t h o m ea n da b r o a d b e s i d e st h a t , f a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v ei sa l s oa ni m p o r t a n tc a r r i e r f o rt h ec o n s t r u c t i o no fm o d e ma g r i c u l t u r e ，a p l a t f o r mt o f a c i l i t a t et h e o p t i m i z a t i o no f r e s o u r c ed i s t r i b u t i o n ，a ne f f e c t i v em e a n st o p r o t e c tf a r m e r s r i g h t s ，a n dam a j o rf o r mo f o r g a n i z a t i o nt ob u i l dt h eh a r m o n i cs o c i e t ya sw e l l i nt h ed i s s e r t a t i o n , t h ei n t r o d u c t i o np a r ta n a l y z e st h ef o u n d a t i o no ft h el e g a ls y s t e mo f f a r m e r sp r o f e s s i o n a lc o o p e r a t i v e ，t h a ti s ，t h es y s t e mo fh o u s e h o l dc o n t r a c tr e s p o n s i b i l i t y i t i n d i c a t e st h a tf a r m e r sp r o f e s s i o n a lc o o p e r a t i v ei m p r o v e st h es y s t e mo fh o u s e h o l dc o n t r a c t r e s p o n s i b i l i t yt h r o u g ht h r e ea s p e c t s f a r m e r sp r o f e s s i o n a lc o o p e r a t i v ei sa l li n n o v a t i o no f c h i n a sa g r i c u l t u r a ll e g a ls y s t e m ，b a s e do nt h es y s t e mo fh o u s e h o l dc o n t r a c tr e s p o n s i b i l i t y o ni n t e g r a t i o no fd i f f e r e n td e v e l o p i n gp h a s e so fl e g a lr e g u l a t i o no nf a r m e r sp r o f e s s i o n a l c o o p e r a t i v ei nc h i n a ，t h e r ei sa l s oad e t a i l e di n t r o d u c t i o nt ot h ed e v e l o p i n gp r o c e s so f c h i n a sf a r m e r sp r o f e s s i o n a lc o o p e r a t i v ei nt h i sp a r t ，s ot h eo r i g i na n d d e v e l o p m e n to ft h i s o r g a n i z a t i o ni nc h i n a a l em a d ec l e a r c h a p t e rio ft h ed i s s e r t a t i o ni st h es t a r t i n gp o i n to fb a s i ct h e o r ya n dl o g i c b ya n a l y z i n g t h eb a s i ct h e o r ya b o u tf a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v e ，i t sl e g a lc o n c e p t sa n dc h a r a c t e r i s t i c s a r ed e f i n e d t h ed i f f e r e n c e sb e t w e e nf a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v ea n do t h e rr e l a t i v e o r g a n i z a t i o n sh a v eb e e nd i s c u s s e di nd e t a i l t h eb a s i cp r i n c i p l e sa n dt h el e g a lf u n c t i o n so f f a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v ea r ei l l u s t r a t e d ，p r o v i d i n gal e g a lb a s i sf o rt h ea n a l y s i so ft h e l e g i s l a t i v ed e f e c t sa n dp r a c t i c a lo b s t a c l e si n t h er e a l i z a t i o no ff a r m e r s s p e c i a l i z e d c o o p e r a t i v ei nt h ef o l l o w i n gc h a p t e r s c h a p t e ri im a i n l yf o c u s e so nt h ea n a l y s i so ft h eo b s t a c l e se m e r g i n gf r o mt h ep r a c t i c eo f f a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v e ，a n ds u g g e s t sp r o p e rs t r a t e g i e st oc o p ew i t ht h e m ah e a l t h y l e g a ls y s t e mi saf a c t o rt h a tf a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v ec a nd e v e l o pr a p i d l y , b u tm a n y o t h e ri n t e r n a la n de x t e r n a lf a c t o r sm a ya l s ow o r kt o g e t h e ro ni t sd e v e l o p m e n t t h em a j o r c o n c e mi nt h i s c h a p t e ri sh o wt o s o l v et h e s ep r a c t i c a lp r o b l e m s ，a n dp r o v i d eaf a v o r a b l e e n v i r o n m e n tf o rt h ed e v e l o p m e n to ff a r m e r ss p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v ef r o mt h ep e r s p e c t i v eo f l e g a ls y s t e m t h eu n i o no ft h ec o o p e r a t i v e ，i t sm e m b e r s r i g h tt oa p p e a l ，a n do t h e rr e l a t e dc o n t e n t s a d e t a i l e dp r o p o s a lf o rt h ea m e n d m e n to ft h el a wi si l l u s t r a t e db ya n a l y z i n gt h el e g a lf o r mo f f a r m e r s s p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v e k e yw o r d s ： s p e c i a l i z e dc o o p e r a t i v e ；l e g i s l a t i v ed e f e c t s ；o b s t a c l e so fp r a c t i c e ；p r o p e r s t r a t e g i e s i i i 西南夫学硕+ 学位论文 弓! 言 引言 农民专业合作社是在稳定以家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制基础上 的制度创新，是广大农民群众的积极探索和伟大创造。家庭联产承包责任制，是指集体 组织统一将土地等生产资料和生产任务承包给以家庭为单位的农民，农民根据承包合同 规定的权限自主经营决策，并在完成国家和集体任务后分享劳动成果的制度。家庭承包 经营制度极大地解放了农村生产力，促进了农村经济的快速发展。然而，随着市场经济 的发展，我国农村面临严峻的现实，就是千家万户分散经营的小农民，无法面对千变万 化化的大市场。分散农民经营的弱点与市场经济规模化、品牌化、资本化等特点产生剧 烈冲突，千家万户个体的农民，无法也无能力成为市场经济的主体。解决矛盾的正确途 径就是联合起来，走规模化经营的道路。于是，新型的农民专业合作社就应运而生。农 民创办专业合作社，为农民提供产前、产中、产后服务，引导农民实行专业化、标准化 生产，开展规模化、品牌化经营。实践证明，发展农民专业合作社，是提高农业和农民 组织化程度，调整和优化农村产业结构、增加农民收入、实现统筹城乡发展的有效途径。 农民专业合作社从三个方面对家庭联产承包责任制进行了完善。第一，农民专业合 作社解决了单个农户生产与农业规模经营的矛盾，在不改变我国农村现有经济体制的前 提下，提高资源的利用效率，在某一个产业实现了资源的聚集效应，最终实现了现代农 业的土见模经营模式。第二，解决了农民小生产与大市场之间的矛盾，农民精于农业的专 业化生产而缺少销售技能的问题，单个农民进入市场交易的成本过高、风险过大，在与 其他市场主体竞争时缺乏竞争力。农民专业合作社将同类农产品的生产者聚集起来，形 成统一组织，将交易成本内化为竞争优势。第三，解决了初级农产品价格低与农民迫切 增收希望之间的矛盾，农民专业合作社通过延长农业加工链条，提高农产品的附加值， 以增加农民收入。农民在加入农民专业合作社后，还可以享受到出资红利所带来的收益。 总之，农民专业合作社所带来的聚集效应大大提高了单个农民抵御市场风险的能 力，避免了农民作为弱势个体时所面临的破产危机，更加快了农村市场中各种生产要素 的流动和效率。重要的是，这种聚集以家庭联产承包责任制为法律基础，以农民的自我 意愿为根据，以现代市场需求为导向。中华人民共和国农村土地承包法将家庭联产 承包责任制确立为我国农村的一项基本经济制度，农民专业合作社法中第二条第一 款也明确规定：农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，同类农产品的生产经营 者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理的互助性经济组 织。农村生产力组织形式在家庭联产承包责任制背景下的由分剑合不仅避免了类似于 “农村人民公社化运动”中没有责任制，没有自主权的行政化驱动式集中，而且极大的 保证了农民对各类农业生产要素的支配权。农民专业合作社法第三条中对“入社自 愿、退社自由”的重申更是表明了立法者将农民意愿作为构建农民专业合作社法律制度 的基楚，可以说农民专业合作社制度是在坚持我国原有土地制度的同时，在新的市场环 境下对农村生产力组织形式的探索，是家庭联产承包责任制的进一步发展和完善。 ( 一) 我国农民专业合作社的法律概念和特征 1 我国农民专业合作社的法律概念 从1 8 4 4 年英国曼彻斯特附近的罗虚代尔诞生的世界上第一个合作社公平先锋 社至今，合作社经历了1 6 0 多年的历史。目前，合作社组织遍及世界2 0 0 多个国家和 地区。据统计，德国约有8 0 的农民参加不同类型的合作社；法国9 0 农民加入了农村 合作；丹麦9 7 的农民参加行业合作社和各类协会。在世界范围内，合作社已经成为 拥有定资源和实力，具有一定经济和政治影响的经济组织。然而，如何界定合作社组 织的科学内涵，各国学界有不同的认识。 在世界各国的立法中，如何从法律上界定合作社是不一致的。如德国合作社法 第2 条，将合作社定义为：没有人数限制的，以促进社员的经营活动为目的，以共同的 业务活动为手段的联合组织。荷兰将农业合作社定义为长期从事经营活动的农民组织， 共同核算，共同承担风险，同时保持农业活动的独立性以及使有关的经济活动尽可能多 地获得利润的组织。在瑞典，合作社就是农民拥有和控制的公司。作为专业合作社的上 位概念，合作社被国际合作社联盟( i c a ) 定义为：人们自愿联合，通过共同拥有和民 主管理的企业来满足其共同的经济、社会和文化需要及理想的自治组织。 在我国学界，关于农民合作社的定义主要有以下几种：1 农业合作社是由同类产品 的生产经营者自愿联合起来的，维护和发展成员利益，自主经营、自我服务、自负盈亏 的合作经济组织；2 农业合作社是从事生产经营的农民自愿组成的，以互利为基础的 自治性生产经营组织 ；3 我国合作社是农民自愿组织起来的，没有人数限制的，以促 进社员的经营活动为目的的，以共同的业务活动为手段的联合组织 ；4 农民合作社经 济组织是指农民依法自愿联合起来组成的，不以营利为目的的，实行民有、民管、民享 原则，为成员提供生产经营服务的经济组织 。这些定义从不同的角度揭示了合作社的 内涵，然而都不同程度的存在着一定的缺陷。 2 0 0 6 年颁布的中华人民共和国农民专业合作社法( 以下简称农民专业合作社 法) ，采取了分业单独立法的形式，借鉴国际与国内有关于合作社定义和基本原则的描 述，科学的界定了农民专业合作社的定义及内涵，即“农民专业合作社是在农村家庭承 包经营基础上，同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者， 自愿联合、民主管理的互助性经济组织”。这就从法律上明确界定了农民专业合作社的 定义和内涵。第一，清晰地界定了农民专业合作社组织的参与对象，即“同类农产品的 生产经营者”和“同类农业生产经营服务的提供者、利用者”。第二，揭示了农民专业 合作社组织的基本特征，即自愿联合性、民主管理性和经济互助性。 李春景：论两方国家股份合作幸 的本质及对我国的启示，法学评论2 0 0 9 年第5 期。 ， 若峰：关于农民合作经济组织z 法蕾十问题的认识和建议农村经营管理2 0 0 5 年第l 期。 米新丽：论农业合作社的法律性质泫学论坛2 0 0 5 年第l 期。 雷必虎、刘水林：农业合作社的法律问题探i d ，中国法学2 0 0 4 年第5 期。 李长健、冯果：我国农民合作经济组织最法若干问题研究( 上) ，法学评论2 0 0 5 年第4 期。 2 西南大学硕士学位论文一、我国农民专业合作社的基本理论 2 我国农民专业合作社的法律特征 ( 1 ) 法人性 农民专业合作社法第四条的规定确立了农民专业合作社的法人资格，作为独立 的民事主体，农民专业合作社应以其所有的财产对债务承担担保责任。农民专业合作社 的财产主要包括成员出资、公积金、国家财政直接补助、他人捐赠等财产。而农民专业 合作社的成员仅以其出资额和公积金份额为限对农民专业合作社承担有限责任。 ( 2 ) 互助性 合作社思想的起源就是工业革命时期，在经济上属于弱势群体的手工业者、小生产 者等劳动群体通过经济上的合作互助对抗大资本的压榨，以和平手段获得经济权利的重 要手段。而现代农民专业合作社的建立也是在市场竞争的压力下，单个农民通过互助合 作形式聚集生产要素，采取集体行为降低交易成本，以规模经济克服小农生产的弱点， 从而维护个体经济的安全，满足农民可持续发展的要求。 ( 3 ) 自愿性 农民专业合作社是农民自愿联合所成立的专业化组织，拥有一定可自由自配的生产 要素，如劳动力、技术、土地等是加入农民专业合作社的前提条件，保证和提高农业生 产的经济利益是农民加入农民专业合作社的基本目的。为保证在要素合作的过程中，要 素的所有权关系不发生改变，农民至始至终享有生产要素的完整支配权，自愿性不仅包 含了入社自愿，也包含了退社自愿。农民专业合作社并非发展现代农业的唯一生产组织 形式，自愿性的保证打消了农民的后顾之忧，有利于农民对专业化组织的尝试。 ( 4 ) 社团性 农民专业合作社是农民在追求共同利益时所采取的组织形式，这种合作并非简单的 协作，而是一种集体行为的团体合作。农民专业合作社法第十条规定，农民专业合 作社的设立必须要有五名以上符合要求的成员。根据民法理论，私法人可以法人成立的 不同基础为标准划分为社区法人和财团法人。社团法人是以社员权利为基础的人的集 合；财团法人则强调财产的组合。对最低人数的要求，保证了农民专业合作社的社团性， 有利于合作社的存续和稳定。 ( 5 ) 民主性 作为一种自治组织，农民专业合作社民主的基础来自于所有权归全体社员所有。根 据“一人一票”的表决机制，每个社员都在合作社的管理中发挥其作用。近些年来，以 美国、加拿大以及欧洲部分国家为代表的农业发达国家对传统的合作社制度进行了改 革。为引入更多的社会资金，扩大集资范围，将股份制引入合作社。但始终限制资本在 合作社管理中所代表的表决权，即使出资再多也不能获得控制权。尽管大户社员可以凭 借更多的交易量获得额外投票权，但在合作社的改革法案中均存在对大户社员格外投票 权进行了的数量限制，以保证合作社运行的民主性。我国农民专业合作社法也规定， 附加表决权总票数不得超过本社成员基本表决权总票数的百分之二十，为合作社的民主 管理提供了保障。 ( - - ) 农民专业合作社的法律地位 两南大学硕十学位论文一、我国农民专业合作社的基本理论 1 我国农民专业合作社的法律性质 依据我国宪法第六条：“中华人民共和国的社会主义经济制度是生产资料的社 会主义公有制，即全民所有制和劳动群众集体所有制。 以及第八条：“农村集体经济 组织实行家庭承包经营为基础，统分结合的双层经营体制。农村中的生产、供销、信用、 消费等各种形式的合作经济，是社会主义劳动群众集体所有制经济。 可以得出结论， 宪法将“合作经济 归入“集体所有制经济”范畴，而“集体所有制经济”与“全民所 有制经济”同属于“社会主义公有制经济”，所以“合作经济”是“社会主义公有制经 济”的一个组成部分。农民专业合作社是“合作经济”的一种形式，其性质也就必然是 “社会主义公有制经济”。从中我们可以看出，虽然学界对农民专业合作社性质的认识 已经从所有制的分类转变为组织方式的分类，但我国的根本大法宪法仍然保留原有 的将“合作经济”等同于“社会主义公有制经济的错误法律定义，使得现有的农民专 业合作社法律制度探索缺乏宪法依据。 农民专业合作社法中也未能明确农民专业合作社的法律性质。作为此次立法活 动的重大成果之一，农民专业合作社法从法律上确立了农民专业合作社的法人地位。 然而该法未解决农民专业合作社为何种法人这一问题，为法学界关于合作社法律性质的 争论埋下了伏笔。法人类型定位的清晰不仅直接关系到法律体系的重建和国际化问题， 还涉及到合作社是否以及如何才能享受到为其专门设置的一系列的政策待遇问题。像农 民专业合作社是否属于营利法人，是否当然享有法人财产的所有权等一系列问题。 在传统的合作社理论中，合作社被视为非营利组织，传统合作社强调为成员服务的 公平目标的实现，弱化了对经济效率的追求。为了使合作社保持活力更好地为成员的利 益服务，利润的获取并不被合作社所重视。这使合作社相对于其他市场主体而言成为一 种高成本、低效率的组织。然而当经济环境发生变化时，这种合作社的制度设计导致合 作社陷入不能维持足够发展资金的危机。特别是在经济全球化，各大资本巨头竞相参与 农产品市场竞争的今天，单纯为社员提供非营利性服务而不从事农产品生产经营的合作 组织己无法生存。 我国农民专业合作社立法应当首先在宪法中修改有关“合作经济”的法律性质 规定，将“合作经济”从所有制的分类中剥离出来，使其回归合作的本质属性。或者将 宪法中关于“合作经济”的相关规定删除，作为一种组织方式的分类，并没有必要 在宪法中做专门的规定，对农民专业合作社法律性质的规范可以交由专门的部门法 完成。而作为专门规范农民专业合作社部门法的农民专业合作社法应当在体现合作 社经济性与社会性并重的特性，满足社员需求的同时，明确合作社的营利性，在孥持内 部服务性的基础上，在对外经营中重视合作的经济效率。这种对经济利益的追求并非是 对合作社宗旨的违背，正如原国际合作社联盟主席罗伯托罗德里格斯先生曾谈到的： “合作社犹如在这样的一条河流中摆渡，它的一岸连接着市场，需要合作社经济方面的 成功；它的另一岸连接着社员和公众，要求合作社把社员的利益放到首位，把为社员服 务放到首位。然而，问题的关键是，我们应该将这种赢利看作是一种手段，而不是目的。 它是合作社为了社员的幸福，向社员提供服务的工具，也是向合作社经营的事业提供服 4 一、我国农民专业合作丰的基本理论 织的区别 ( 1 ) 农民专业合作社和农村集体经济组织 我国农村集体经济组织产生于上世纪五十年代，是农业合作化运动的产物。其基本 理论来源于前苏联的农业集体化运动，其目的在于完成农业的社会主义改造。农业集体 经济组织以集体所有制为基础，农民在自然村的范围内自愿联合，将其所有的生产资料 归为集体所有，然后由集体组织来组织生产，农民集体劳动，按劳分配。农村集体经济 组织经历了从初级社到高级社的合作化阶段：生产队、生产大队、公社三级所有的人民 公社阶段；村民小组和经济合作社并存的经济合作社阶段等三个阶段，最终在家庭联产 承包责任制的改革下适应了当时农村生产力发展的要求。我国农业法第二条将农村 集体经济组织、农民专业合作社以及农业企业并称为农业生产经营组织。 虽然农民专业合作社和农村集体经济组织都以家庭联产承包责任制为基础，但作为 不同的生产组织，两者具有多方面的不同： 第一，建立的目的不同。农民专业合作社的建立是单个农民为摆脱市场竞争中的弱 势地位，通过群体的联合突破农业生产和市场因素的制约，达到互助的目的。农村集体 经济组织以合作化之名建立，但在后期的发展中主要承载着对农业进行社会主义改造的 政治任务，其最终目的在于建立起全民所有的组织形式。 第二，所有制形式不同。作为独立法人，农民专业合作社拥有成员出资、公积金、 国家财政直接补助、他人捐赠等财产的所有权，社员仅以其出资额和公积金份额为限对 农民专业合作社承担有限责任。除此以外，社员享有其他所有自有生产资料的所有权， 法律对社员的财产权利给予充分的保护。在农村集体经济组织中，由于农民将所有生产 资料让与集体所有，自己实际上对生产资料不再享有所有权，家庭所有变成了集体所有。 第三，成员资格的取得方式不同。入社自愿、退社自由是农民专业合作社的基本原 则之一，尽管近年合作社立法中出现对入社自愿进行限制的规定，但其出发点都是为保 证合作社在市场竞争中的经济效率，不会对老社员的经济利益造成侵犯。其限制的条件 大多由社员共同决定，限制范围也大多出现在从业种类，盈利状况等经济范畴。农村集 体经济组织成员资格的取得并没有法律的明确规定，但大多集中在因出生、婚姻、收养 和因法律或政策迁入务农等身份关系的转变而取得。 ( 2 ) 农民专业合作社和集体所有制企业 集体所有制企业是一种以生产资料的集体所有为基础，以营利为目的，从事生产经 营活动的商品经济组织，同全民所有制企业一样，集体所有制企业是我国公有制经济的 重要组成部门。按照不同的区域，集体所有制企业可以分为城镇集体所有制企业和乡村 集体所有制企业。我国1 9 8 2 年宪法第八条规定：“农村中的生产、供销、信用、消 费等各种形式的合作经济，是社会主义劳动群众集体所有制”。1 9 9 3 年3 月2 9 日第八届 全国人民代表大会通过的宪法修正案将该条修改为：“农村中的家庭联产承包为主 周连云：当代国际合作社运动的新背景、新优势、新特点，中国合作经济2 0 0 5 年第2 期。 5 西南大学硕士学位论文一、我国农民专业合作事十的基本理论 的责任制和生产、供销、信用、消费等各种形式的合作经济，是社会主义劳动群众集体 所有制经济9 9 01 9 9 9 年该条款再次通过宪法修正案修正为：“农村集体经济组织实 行家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制。农村中的生产、供销、信用、消费 等各种形式的合作经济，是社会主义劳动群众集体所有制经济”。 从宪法中的规定可以看出，我国现有法律将合作经济归属为集体所有制经济， 但事实上，作为合作经济的组织形式，农民专业合作社与集体所有制企业有诸多不同： 第一，产权结构不同。农民专业合作社由社员出资成立，拥有自己独立的财产。农 民专业合作社作为独立法人，其财产与社员的财产之间有明确的界限。这种明确的界限 划分有利于提高农民在农业生产中的积极性，通过农民自有财产的增加，农民专业合作 社最终也得到了长足发展。在集体所有制企业中，集体财产并没有量化为每个成员的份 额，集体财产与个人财产的范围模糊不清，在缺乏监督制度的情况下，极易造成集体财 产的流失，而普通农民对集体所有制企业的发展更是缺乏积极性。 第二，身份不同。农民专业合作社的财产主要源于社员的出资，作为出资人，农民 是农民专业合作社的所有者。农民在履行完出资义务后，成为了农民专业合作社的社员， 又是农民专业合作社的劳动者。社员与农民专业合作社进行交易，按社员与本社的交易 量比例获得返还可分配盈余，此时的社员又是交易对象。所有者、劳动者、交易对象的 三重身份是社员所特有的。在集体制所有制企业中，由于集体财产范围无法清晰确认， 理论上的所有者集体通常无法表达所有者意志，所以在法律关系中经常出现所有者 缺位的现象。而集体所有制企业的劳动者和交易者与集体所有制企业之间的关系都是单 纯的雇佣关系和买卖关系。 第三，管理运行机制不同。农民专业合作社是社员间的自愿联合，社员通过“一人 一票”的表决机制对农民专业合作社进行民主管理，社员权中包含了选举权，决策权， 知情权，监督权等诸多权能，保证了农民专业合作社始终对社员负责，为社员谋利。集 体所有制企业则具有浓重的计划经济色彩，企业管理基本照搬了行政管理模式，管理层 大多由政府部门任命，在企业运行中无法排除行政隶属关系的影响，常常成为国营经济 的附庸。 ( 3 ) 农民专业合作社和公司 公司是指以营利为目的，从事商业经营活动，股东以出资方式设立的企业法人。股 东以其出资额或持有的股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对债务承担责任。 农民专业合作社和公司两者存在以下主要区别： 第一，组建的目的不同。早期的农民专业合作社是为了满足农民对生产技术、销售 信息的需要而建立，对内具有服务性。随着农产品市场竞争的加剧，社员感受到农民专 业合作社在降低生产成本，节省交易费用上的优势作用，逐渐重视农民专业合作社对外 交易的营利性。但对内的服务性作为农民专业合作社的一个基本原则直得到贯彻，在 对社员进行服务的过程中并不赚取利润。公司则以营利为生产经营的出发点和归属点， 股东投资公司是为了获得投资的收益和回报，要实现这一目的，必然要求公司最大限度 6 两南大学硕十学位= 论文一、我国农民专业合作社的基本理论 的追求经营利润。就此向- 言，公司不过是股东实现投资利益的法律工具。 第二，决策机制不同。农民专业合作社实行“一人一票”的表决机制，充分展现了 人和性的特征，每个社员在合作社事务中都有均等的表决权。少数出资额和交易量较大 的社员享有附加表决权，但这种附加表决权通常受到数量和使用范围的限制，不能改变 农民专业合作社决策机制的民主性。公司则具有资合性的特征，无论是有限责任公司还 是股份有限公司，投入公司资本的多少就决定了在决策机制中的不同权利大小，这也是 由公司营利性的特征所决定的。 第三，分配机制不同。农民专业合作社的分配方式主要是一种复合分配方式，社员 收益由四个部分组成：第一部分为社员工资，即社员在农民专业合作社参加劳动，所获 得的劳动报酬：第二部分为股金红利。根据资本收益限制原则，多数地区的立法对合作 社股金的年红利率限制在1 0 以下，美国规定不得超过股本的8 ，我国香港地区固定不 得超过实缴股本的5 ；第三部分为按惠顾量返还的盈余；第四部分为转化为社员出资的 公积金。在公司中，股东的收益主要来自于公司分红，分红与投资额成正比。股东收益 的多少完全取决于持有公司股票的多少，这种单一的分配方式可以看作是“资本多数决” 原则在分配机制中的体现。 第四，资本的稳定性不同。农民专业合作社的财产主要来源于社员出资和公积金， 由于社员出资数额和公积金的提取都属于章程自治的内容，而且社员出资和公积金在社 员退出农民专业合作社的时候也将退还给社员，这就导致农民专业合作社的资本总量始 终处于一个不确定的状态，影响了债权人的信赖利益，间接减少了合作社的市场交易机 会。公司由于资本确定原则，资本维持原则，资本不变原则的约束，稳定的资本成为债 务的最大担保，既保护股东和债权人的利益，也维护了公司稳定，促进了公司的长期发 展。 ( 三) 我国农民专业合作社的基本原则 合作社的原则主要体现了合作思想的本质特点。1 8 4 4 年，英国的罗虚代尔公平先 锋社最早提出了合作社七项原则：成员表决权一律平等，即不分男女老少，一人一票： 对政治和宗教，保持中立；按社员同合作社的交易额分配盈余；限制股金利息；按照市 价出售货物：实行现金交易；对社员和职工进行教育。1 9 3 4 年，国际合作社联盟第1 4 届代表大会以罗虚代尔先锋社这七项原则为基础进行讨论，在增加四项规定后，于1 9 3 7 年在第1 5 届代表大会上命名这十一项原则为“罗虚代尔原则”，形成了对合作社原则的 统一认识。在1 9 6 6 年第2 3 届代表大会上，经过专门修订小组的审议，将“罗虚代尔原 则”改称为“合作社原则”，并删除其中的五项内容。在1 9 9 5 年9 月的“国际合作社联 盟1 0 0 周年代表大会”上，为适应世界形势的变化和加快合作社的发展，大会再次对合 作社原则进行了修改。修改后的原则包括七项内容：即社员资格自愿和开放原则；社员 民主管理原则：社员经济参与原则；自主和自立原则：教育、培训与信息公开原则；合 作社之间合作原则；关心社区原则。 赵旭东：公司法学，高等教育出版社2 0 0 6 年版，第3 页。 7 西南疋学硕+ 学位论文一、我国农民专业合作社的基本理论 作为国际合作社联盟的成员，遵循国际合作社联盟的原则是我国的国际法义务。在 结合我国农民专业合作社发展现状的基础上，我国学者提出了民有、民管、民享原则； 按经济规律办事的原则：资本报酬有限原则；自愿入退、依法成立原则；教育原则；自 愿互利原则；民主平等原则等一系列原则。 农民专业合作社法明确规定了我国合作社发展必须遵循的五大基本原则： 1 成员以农民为主体原则 法律明确规定，农民专业合作社成员中，农民最少占成员总人数的百分之八十，并 对合作社中企业、事业单位、社会团体成员的数量进行了限制。其目的就在于体现民办 原则，作为农民互助合作的经济组织，只有孥持以农民为主体，才能使农民成为合作社 的真正主人，保护好农民的利益。 2 服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益原则 农民专业合作社互助性的特点决定了成员是农民专业合作社的主要服务对象，在对 内服务的过程中不以营利为目的，而是通过合作互助，实现自身利益的最大化，体现了 合作组织“人人为我，我为人人”的基本价值理念。 3 入社自愿、退社自由原则 凡是具有民事行为能力、承认并遵守农民专业合作社章程、能够利用农民专业合作 社提供服务的农民，都可以成为农民专业合作社的成员。农民可自愿参加多个农民专业 合作社，也可以自由退出农民专业合作社，退出的农民还应该得到记载在该成员账户内 的出资额和公积金份额，并得到成员资格终止前的可分配盈余。 4 成员地位平等，实行民主管理原则 在加入农民专业合作社后，农民依然拥有经营自主权和对生产资料的所有权，家庭 联产承包的经营形式也不发生改变。成员之间地位相互平等，通过“一人一票”的基本 表决权和受到严格限制的附加表决权对农民专业合作社实行民主管理。 5 盈余主要按照成员与农民专业合作社的交易量( 额) 比例返还原则 这是农民专业合作社与其他经济组织的重要区别，为保护一般成员与出资较多成员 两个方面的积极性，按成员与合作社的交易量( 额) 比例返还额占可分配盈余的比例不 得低于6 0 ，其余部分可通过分红的形式按比例分配给成员。 法律对农民专业合作社原则的确立，有利于促进农民专业合作社的规范发展。 ( 四) 我国农民专业合作社的法律制度功能 1 农民专业合作社有利于提高农民组织化程度，是构建现代农业的重要载体 现代农业对农产品的规模化经营和标准化生产都提出了更高的要求，以家庭为单位 的生产经营由于规模小，资金少的特点，无法满足市场的需要。农民专业合作社将在生 8 两南声：学硕士学伊论文一、我国农民专业合作社的基本理论 产、流通、销售等环节有共同需求的农民聚集起来，引导和组织农民进行农业产业化经 营。一方面，农民专业合作社通过统一购买生产资料，组织生产，弥补了单个农民在资 金、市场信息上的劣势地位。不仅降低了农民生产成本，而且能使农民有意识的规避市 场风险，稳定农产品的生产。另一方面，通过农民专业合作社的统一销售，农民专注于 自己擅长的农业生产领域，将农产品销售的任务委托给了农民专业合作社。这样的家庭 经营与市场经济的衔接方式减少了农民寻找交易对象的费用，避免了交易中间环节，降 低了交易费用，从而增加农民收入。此外，由于农民专业合作社的社员是通过整体的形 式参与市场竞争，和以往单个农民进入市场相比，在于其他市场主体博弈的过程中更具 有规模优势，既避免了同类农产品的内部竞争，又能在商业谈判中获得更多主动权，更 有利于提升我国农产品在国际市场上的议价能力。 2 农民专业合作社有助于整合农村生产要素，是促进资源优化配置的平台 随着农村生产力水平的不断提高，生产要素迫切需要更畅通的流通渠道和更具经济 效益的结合方式，农民专业合作社就为资源的优化配置提供了这样的平台。在不改变农 民现有承包经营权的基础上，农民可以以户为单位，用土地承包经营权入社，将土地交 由农民专业合作社统一生产经营，完成在现有法律框架中的土地流转。农民专业合作社 还可以通过与农产品生产、加工各方合作，对农产品进行深加工，完善农产品的产业链， 提高农产品的附加值。现在有两种产业合作化方式，一种是“农头企业+ 农民专业合作 社+ 农民”，农民专业合作社成为龙头企业与农民之间的纽带，龙头企业直接与农民专 业合作社签订产销合同，再由农民专业合作社组织农民生产。另一种是“农民专业合作 社+ 企业+ 农民，农民专业合作社自己兴办企业，用企业的模式完成对农产品的加工和 销售，农民最大限度的获取农产品利润。这两种不同的合作方式，取决于农民专业合作 社合作化程度的高低，但都达到了整合资源，优化资源配置的目的。 3 农民专业合作社有利于维护农民利益，是保障农民自身权利的有力工具 广大农民拥有两方面基本的权利，一是经济上的权利，二是政治上的权利。农民专 业合作社是在家庭联产承包责任制上农民自愿组建的合作组织，参加农民专业合作社并 没有改变农民原有财产的所以权，农民专业合作社的财产与农民自有财产之间有明确划 分。农民专业合作社在生产经营中严格实行民主管理，最大限度的保障农民的经济利益 不会受到侵害。成为农民专业合作社的成员后，农民不仅可以获得在农民专业合作社中 就业的工资性收入，还可以获得出资的财产性收入。农民也可自由退出农民专业合作社 而选择其他多元化的组织形式，退出