（诉讼法学专业论文）民事诉讼费用制度研究.pdf

摘要 摘要 诉讼费用制度是现代各国民事诉讼法中一项不可或缺的制度。诉讼费用与诉讼权利 一样，与当事人的利益密切相关，诉讼费用制度设计的合理与否直接反映着一个国家的 人民享受司法保障的程度。民事诉讼费用既是一个理论问题，又是一个实践问题，既蕴 含着当事人诉权的保障、诉讼成本等重大理论问题，同时，又与收费数额的大小、收费 比例的高低以及收费的程序、诉讼费用的分担等实际问题相关联，从中可以反映出一国 在一定时期的司法理念、经济发展水平等。 由于一国诉讼费用的合理设置不仅是一个社会资源最佳配置意义上的效率性问题， 而且还是一个公平公正的利益分配问题，所以完善诉讼费用制度的研究，不仅会有助于 诉权的保障，并且，也成为我国目前的司法改革重要一环。实践证明，也正是由于过去 长期存在的诉讼费用制度缺陷，使得我国诉讼实践中出现了诸如“法院乱收费”、“胜诉 方诉讼费落空( 法院往往将本应由自己承担的、无法向败诉方收取案件受理费的风险转 嫁给胜诉当事人) 等等问题，从而使我国司法的价值难以体现，司法的公信力受到怀 疑，司法公正受到损害。也正是迫于这种压力，新的诉讼费用交纳办法颁布并实施， 现行的诉讼费用制度有其进步性，但不能否认的是，也仍存在着不足。 本文在学界已有研究成就的基础上，对民事诉讼费用制度进行比较系统、深入的研 究。首先从诉讼费用制度的基础理论入手，廓清诉讼费用的功能；之后进一步对诉讼成 本进行研究，使得对诉讼费用的认识上升至理性的层面；然后运用比较的方法，从诉讼 费用的构成、诉讼费用的负担、诉讼费用的计征、诉讼费用的救助、诉讼费用保险等几 方面考察大陆法系和英美法系的主要国家及地区的诉讼费用制度，为完善我国的诉讼费 用制度提供有益经验；继而对我国现行的诉讼费用制度予以剖析，分析其特点以及仍然 存在的问题；最后在探讨正确确立我国诉讼费用制度的理念的基础上，针对存在的问题 提出进一步完善我国诉讼费用制度的建议。 关键词民事诉讼诉讼费用诉讼成本完善 a b s t r a c t a bs t r a c t t h es y s t e mo fl i t i g a t i o ne x p e n s e si san e c e s s a r ys y s t e mi nm o d e mc i v i lp r o c e d u r eo fa l l c o u n t r y s i m i l a rt ol i t i g a t i o nr i 龇l i t i g a t i o ne x p e n s e si sc l o s e l yr e l a t e dw i t ht h eb e n e f i t so f t h ep a r t yc o n c e m e da n dr e a s o n a b l ed e s i g no ft h el i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e mr e f l e c tad e g r e e t h a tt h ep e o p l eo fn a t i o ne 巧o y saj u d i c i a lg u a r a n t e ed i r e c t l y c i v i ll i t i g a t i o ne x p e n s e sa r en o t o n l yat h e o r e t i c a lp r o b l e mb u ta l s oap r a c t i c a lp r o b l e m t h ec i v i ll i t i g a t i o ne x p e n s e s c o v e r m a n yi m p o r t a n tt h e o r e t i c a lp r o b l e m ss u c ha st h eg u a r a n t e eo fl i t i g i o u sf i g h ta n dc o s t o f l i t i g a t i o n a tt h es a m et i m e ，t h el i t i g a t i o ne x p e n s e sc o n n e c tw i t hs o m ep r a c t i c a lp r o b l e m s s u c ha st h es i z eo fc h a r g eq u a n t i t y , c h a r g es t a n d a r d ，p r o c e d u r eo fc h a r g e ，a n db u r d e no fc o s t t h es y s t e mo fc i v i ll i t i g a t i o ne x p e n s e si st h er e f l e c t i o no fa l li d e ao fl i t i g a t i o n , l e v e ro f e c o n o m i cd e v e l o p m e n te t c t h er e s e a r c ho fp e r f e c t i n gl i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e mn o to n l yh e l p st op r o t e c tt h e l i t i g a t i o nr i g h t sb u ta l s oh a sb e c o m ea 1 1i m p o r t a n tp a r to fc h i n a sc u r r e n tj u d i c i a lr e f o r ma s r e a s o n a b l ed e s i g no ft h el i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e mn o to n l yi sa l le f f i c i e n c yo f t h ep r o b l e mo f t h eb e s ta l l o c a t i o no fs o c i a lr e s o u r c e sb u ta l s oi saf a i ra n di m p a r t i a ld i s t r i b u t i o no fi n t e r e s t s t h ep r a c t i c eh a sp r o v e dt h a ti ti sp r e c i s e l yb e c a u s et h el o n g - s t a n d i n gd e f e c t so fl i t i g a t i o n e x p e n s e ss y s t e mi np a s t ，m a k i n g0 1 1 1 c o u n t r yh a se m e r g e ds o m ep r o b l e m si nt h el i t i g a t i o n p r a c t i c ea s ”t h ec o u r ta r b i t r a r yc h a r g e s ，”l i t i g a t i o ne x p e n s e sd a s h e dt h ew i n n i n gp a r t y ( t h e c o u r t st e n dt os h i f tt h er i s ko fu n a b l et ol o s i n gp a r t yp r o c e s s i n gc h a r g e dl i t i g a t i o ne x p e n s e st o t h es u c c e s s f u lp a r t i e s ) ，”a n ds oo n t h u sj u d i c i a lv a l u eo fo u rc o u n t r yi sd i f f i c u l tt ob ee n a b l e d ， t h ej u d i c i a r y sc r e d i b i l i t yi si nd o u b t ，a n dj u s t i c eh a sb e e nd a m a g e d i ti sp r e c i s e l yd u e t ot h i s k i n do fp r e s s u r et h a tt h en e w ”l i t i g a t i o ne x p e n s e sp a yl a w ”h a sb e e np r o m u l g a t e da n d i m p l e m e n t e d t h ec u r r e n tl i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e mh a si t sp r o g r e s s ，b u t c a nn o tb ed e n i e di s t h a tt h e r ei ss t i l li n s u f f i c i e n t o nt h eb a s i so fa c h i e v e m e n t st h a ta c a d e m i ah a sr e s e a r c h e d ，t h i sp a p e rw i l lc o n d u c ta t h o r o u g ha n ds y s t e m a t i cs t u d ya b o u tl i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e m a tf i r s t ，t h ep a p e rw i l l c o n u n e n c ef r o mt h ef o u n d a t i o nt h e o r i e so ft h es y s t e mo fl i t i g a t i o ne x p e n s e sa n dc l e a r l y u n d e r s t a n dt h ef u n c t i o no fl i t i g a t i o ne x p e n s e s ；a n dt h e nt h ep a p e rw i l lf u r t h e rc a r r yo na r e s e a r c ht ot h el i t i g a t i o nc o s ta n di tw i l lm a k et h eu n d e r s t a n d i n gt ot h el i t i g a t i o ne x p e n s e sr i s e t ot h el e v e lo ft h er e a s o n a b l e n e s s ；t h e nu s i n gac o m p a r i n gm e t h o d ，t h ep a p e rw i l lc a r r yo na a b s t r a c t s t u d yt ot h et w ol e g a lf a m i l i e sf r o mt h ec o m p o s i t i o n ，t h eb u r d e n ，t h ec a l c u l a t i o n ，t h es a l v a g e a n dt h ei n s u r a n c ea s p e c t so fl i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e ma n di tw i l lp r o v i d eu s e f u le x p e d e n c e o fi m p r o v i n go u rl i t i g a t i o n e x p e n s e ss y s t e m ；a f t e r 出丑t h ep a p e r w i l l a n a l y z et h e c h a r a c t e r i s t i ca n dp o i n to u ts o m ed e f e c t sr e t a i n e do fo u re x i s t i n gs y s t e mo f l i t i g a t i o ne x p e n s e s ； a tl a s t , o nt h eb a s i so fe s t a b l i s h i n gt h er i g h tc o n c e p to fl i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e m ，t h ep a p e r w i l lp r o p o s e ss o m ei d e a so fi m p r o v i n gt h es y s t e mo f l i t i g a t i o ne x p e n s e ss y s t e ma i m i n ga tt h e e x i s t e n c ep r o b l e m k e yw o r d s c i v i ll i t i g a t i o n l i t i g a t i o ne x p e n s e sl i t i g a t i o nc o s ti m p r o v e m e n t i i i 河北大学 学位论文独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下进行的研究工作及取得 的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他 人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得河北大学或其他教育机构的学位或证书 所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确 的说明并表示了致谢。 作者签名： 学位论文使用授权声明 本人完全了解河北大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。学校可以公布 论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 本学位论文属于 l 、保密口，在年月日解密后适用本授权声明。 2 、不保密口。 ( 请在以上相应方格内打“4 ) 保护知识产权声明 本人为申请河北大学学位所提交的题目为( 的学位论文，是我个人在导师() 指导并与导师合作下取得的研究成果，研 究工作及取得的研究成果是在河北大学所提供的研究经费及导师的研究经费资助下完 成的。本人完全了解并严格遵守中华人民共和国为保护知识产权所制定的各项法律、行 政法规以及河北大学的相关规定。 本人声明如下：本论文的成果归河北大学所有，未经征得指导教师和河北大学的书 面同意和授权，本人保证不以任何形式公开和传播科研成果和科研工作内容。如果违反 本声明，本人愿意承担相应法律责任。 声明人： 作者签名： 导师签名： 引言 皇岂量量曼曼音 i iii m | | i ii l l 笪 引言 民事诉讼法赋予公民一项很重要的权利诉权，它是公民寻求司法救济的一种权 利。除世界人权宣言外，欧洲人权公约、公民权利和政治权利公约都把公民 接近司法的诉权规定为宪法上的基本人权。n 1 对当事人诉权保障逐渐成为衡量一国民众 接近司法，利用法院程度的标尺，国家必须保障民众享有利用司法解决权利义务之归属 的权利，必须保障司法能有效地为所有人接近，由此在实现诉权保障的过程中，合理的 诉讼费用制度是其中重要的一环。 诉讼费用制度是现代各国民事诉讼法中一项不可或缺的制度，诉讼费用与诉讼权利 一样，与当事人的利益密切相关，其设计的合理与否直接反映着一个国家的人民享受司 法保障的程度。因为诉讼费用制度只有在合理的情况下，民众才会低成本地利用司法实 现自己的权利。合理的诉讼费用制度首先表现为民众能够承担得起，如果一国诉讼费用 设置的过于高昂或是不合理的，无异于要求民众实现自己的权益付出高昂的代价，那么 他就会放弃对司法的利用，进而回避通过诉讼的方式来解决纠纷，那么所谓的接近正义 也不过高昂代价背后的奢侈品，渴望而不可及。正如棚濑孝雄所说：“无论审判怎样完 美地实现正义，如果需要付出的代价过于昂贵，当事人通常只能放弃通过审判来实现正 义的希望。 口3 。当然，关注诉讼费用制度的建构也不能仅仅停留在高昂和低廉的层面， 我们应该清晰地认识到一国诉讼费用制度设计的合理与否还需要从经济学和制度本身 的功能、一国国情等角度评定。民事诉讼费用既是一个理论问题，又是一个实践问题。 从理论上说，民事诉讼费用的征收牵涉到收费行为的性质、当事人诉权的行使和诉讼成 本等重大理论问题；同时，诉讼费用又与收费数额的大小、收费比例的高低以及收费的 程序、诉讼费用的分担等实际问题相关联。诉讼费用制度是一国诉讼理念、经济发展水 平、国家对社会经济生活控制能力以及司法功能和地位的反映。 新的诉讼费用交纳办法生效前，旧有的征收依据因其种种缺陷，在实践中出现 种种问题，引发各种冲突，也在一定程度上阻碍了我国民事法制现代化的进程。随着2 0 0 7 年4 月1 日诉讼费用交纳办法的生效实施，1 日有的一些内在紧张关系和矛盾逐步化 解，在实现民众诉权方面向前迈进了一大步，有其进步意义。但是，不可否认的是这次 关于诉讼费用的改革因其直接涉及当事人、法院以及国家三方主体的实际利益，争议之 河北大学法学硕士学位论文 声也不绝于耳。同时它的出台在缓解一定矛盾的同时我们也看到一些不合理的制度因素 仍然需要关注和进一步的研究，由此，在此契机，本文力图通过考察诉讼费用制度的一 些基础理论，介绍和借鉴世界各主要国家和地区在诉讼费用方面的理论和实践，关注最 新的诉讼费用法律规则，分析新问题，探寻新的解决方法，为进一步完善我国的诉讼费 用法律制度提供理论支持。 2 第1 章诉讼费用制度的基础理论 曼皇曼曼曼曼曼曼曼鼍曼皇曼曼! 曼曼曼曼曼曼曼量曼曼曼鼍曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼皇曼曼曼i ii 一 一ii i i i ： 第1 章诉讼费用制度的基础理论 1 1 诉讼费用的界定和构成 1 1 1 诉讼费用的界定 什么是诉讼费用，诉讼费用由哪几部分构成，这是我们在研究诉讼费用制度时必须 要首先回答的问题。关于诉讼费用的含义界定在法学理论上有广义和狭义两种观点： 广义的诉讼费用是指当事人因进行民事诉讼而支出的一切费用，即诉讼当事人参加 民事诉讼活动而付出的费用和所承受的经济负担。它包括裁判费用和当事人费用( 当事 人向法院支付的非审判费用及当事人支出的其他参诉费用) 。h 3 例如德国就是采用了广义 的诉讼费用的含义。这是当今绝大多数国家民事诉讼立法和理论比较通用的解释。 狭义上的诉讼费用是指当事人因进行民事诉讼而向法院交纳和支付的费用。h 3 我国 民事诉讼法规定的诉讼费用是狭义上的诉讼费用。按照中国大百科学全书( 法学卷) 的解释，所谓诉讼费用是指民事诉讼当事人向法院交纳为进行诉讼所必需的法定的费 用。诉讼费用包括两类：案件受理费和应当由当事人负担的实际开支。前者具有国家税 收的性质，为国库收入。后者由法院收取，用于补偿实际支出。隋1 笔者认为以上两种对诉讼费用的界定在体现诉讼费用的特征的时候，都有一定的缺 陷，或过于宽泛，或过于狭隘。为了既能普遍概括出各国民事诉讼法对诉讼费用制度的 共同内容，同时又为各国在诉讼费用的设定上保留灵活的空间，对诉讼费用可以做以下 界定：诉讼费用是依照法律规定，应当由诉讼当事人负担的为进行民事诉讼而支出的各 种费用。 1 1 2 诉讼费用的构成 各国虽然在诉讼费用构成设置上有着不同特点，但是综合看来，诉讼费用大致包括 裁判费用、裁判外费用和当事人费用三大部分，具体分析如下： 1 裁判费用。裁判费用是指当事人为进行民事诉讼向法院交纳的手续费或规费， 如起诉费、上诉费、申请执行费等案件受理费和其他申请费。绝大部分国家及地区的民 事诉讼法都规定了当事人须向法院交纳裁判费用或诉讼费用，但是在称谓上有所区别： 例如日本称之为手续费，德国称之为司法手续费，我国2 0 0 6 年颁布的诉讼费用交纳 办法( 以下简称为交纳办法) 第六条规定了当事人应当向人民法院缴纳的诉讼费用 3 河北大学法学硕士学位论文 中的案件受理费和申请费，即是裁判费用性质。虽然法国、美国等国家实行“司法免费 原则或采取象征性收费，但当事人想诉诸法院解决争议，都是要支付一笔费用的。例如 法国，“要想诉诸法院解决争议，传统上都要求诉讼当事人支付为数可观的费用，当诉 讼程序在普通法院进行时，更是如此。川6 1 诉讼应缴纳裁判费用已成为世界绝大多数国家 采纳的诉讼制度。当然也有些国家如哥伦比亚、墨西哥等不收取裁判程序费，这与其诉 讼费用制度的理论有关。 2 裁判外费用。裁判外费用是当事人向法院支付或向法院外的人员支付的不具有 报酬性质的、在诉讼过程中实际支出的费用。比如诉讼过程中因鉴定、公告、勘验、翻 译、评估等发生的费用，或证人、鉴定人、翻译人员、理算人员参与诉讼活动支出的交 通住宿费及误工补贴费等等。德国将这部分费用称之为“经费 。在我国，裁判外费用 原被统称为“其它诉讼费用 ，一律由当事人支付给法院后代付。新颁布的交纳办法 中规定以下费用：证人、鉴定人、翻译人员、理算人员在人民法院指定日期出庭发生的 交通费、住宿费、生活费和误工补贴是当事人应当向人民法院缴纳的诉讼费用。而诉讼 过程中因鉴定、公告、勘验、翻译、评估、拍卖、仓储、保管、运输、船舶监管等发生 的依法应当由当事人负担的费用，当事人直接支付给有关机构或者单位，人民法院不得 代收代付，因此不再属于我国诉讼费用交纳范畴。 3 当事人费用。当事人费用是指当事人因进行民事诉讼而支付的在裁判费用和裁 判外费用之外的费用，主要是指当事人的律师费用、用于诉讼的差旅费、案件调查费用 等。由于各国奉行的民事诉讼理念不同，在诉讼费用法中是否将律师费用纳入诉讼费用 范围的规定也有所不同。例如德国的某些需律师强制代理的案件，律师费用就是法定诉 讼费用的重要组成部分。在美国，对于律师费用，由于奉行本人自由诉讼原则，法律不 要求当事人必须聘请律师代理诉讼，因此律师费并非必须的诉讼费用范畴，但是如果当 事人要求从败诉方那里获得律师费用补偿，可以实体法中的损害赔偿在审判中被提出 来。而英国比较含混，根据英国的民事诉讼规则的规定，当事人可以“胜诉方所支付的 诉讼成本最终均由败诉方承担 为由，请求对方当事人承担律师费用，但是在该规则中， 为了节省诉讼成本，、又支持当事人在小额请求程序中本人诉讼，对当事人聘请律师进行 诉讼持消极态度。日本则采取律师费用由己方承担的作法。在我国，不论是改革前的收 费办法，还是改革后的诉讼费用交纳办法中，都没有将律师费用规定在法定的诉讼费用 范围中。 4 第1 章诉讼费用制度的基础理论 1 2 诉讼费用的性质 在诉讼费用中，对于裁判外费用的性质，理论界大多没有争议，认为其具有补偿的 性质。但是对于审判费用中当事人提起各种申请时所需负担的费用的性质，理论界近年 ： 来提出了以下不同观点： 其一，国家规费说。该说认为，一方面，诉讼如同其他社会活动一样，需要收取一j 定的规费，以表明手续或程序的开始，并显示主体对实施该行为的慎重：另一方面，司 法机构和解决民事纠纷需要相应的物质耗费，因此，裁判费用也是当事人分担这种耗费 所必须做出的支付。口3 这种观点为大部分学者所认同。当事人负担裁判费用是当事人公 法上的单纯义务，如不履行该义务将产生不利于当事人行使诉权的后果。具体而言，当 事人向国家交纳裁判费是一种诉讼要件或法院进行诉讼行为的要件，如交纳案件受理费 是起诉的诉讼要件，交纳上诉费是上诉的诉讼要件，当事人不交纳，法院可以以起诉或 上诉不合法为由驳回起诉或上诉。交纳鉴定费是法院接受当事人鉴定申请鉴定的要件：1 不交纳则法院不进行鉴定等。阳1 其二，税收说。此种观点认为，诉讼费用体现了税收的作用和功能，诉讼费用的收 取既可以增加财政收入，又可以抑制滥诉行为，阳1 与税收的功能不谋而合。对于这种观 点，笔者认为，从税收的定义来看，它是指人民通过纳税方式向征税机关缴纳一定的财 产以形成国家财政收入，并由国家财政以行政拨款形式统一分配给全社会二般纳税人共 同享用。税收与规费的区别在于税款一般是由国家通过预算统一支出，用于社会公共需 要，除极少数情况外，一般不实行专款专用；而收费多用于满足收费单位本身业务支出 的需要，专款专用。我国现行诉讼费用制度中包括案件受理费在内的整个裁判费用分别 由受诉法院、高级法院和最高法院分享。高级人民法院可按一定比例适当集中一部分诉 讼费用，用以统一购置必需的业务设备和适当补助贫困地区的法院业务经费，最高人民 法院可适当集中一部分用于为全国法院系统购置必需的业务设备和适当补助贫困地区 法院业务建设需要。其余部分上交地方财政或存入地方财政部门的“预算外资金管理专 户 ，全部用于法院的业务经费支出。因此，我国案件受理费显然不具有税收性质。在 日本，诉讼费用法所要求的裁判手续费的交纳以当事人粘贴印花税票的方式完成，可以 判定这部分费用具有税收性质。h 1 嗍 其三，惩罚说。此种观点认为既然诉讼费用一般是由败诉方负担，败诉方对因自己 5 河北大学法学硕士学位论文 的行为造成的损失承担赔偿责任，从这个意义上说，负担诉讼费用是对违反法律规定的 当事人的一种经济制裁。n 该说否定了当事人寻求司法保护是当事人的一项诉权，把当 事人花钱购买司法服务的行为当作反面的东西加以贬抑或限制，实际上，败诉者负担的 制度目的仅限于影响当事人的行为动机，而没有对当事人进行争议的意思和行动从道义 上或法律上加以谴责的内容，尤其到了现代的法治社会，诉权更应受到保护和尊重，对 当事人由于对立法条文不同理解产生争议而“不诉不明”的行为应该加以鼓励，因此该 说为多数学者所否定。 其四，折衷说。此种观点没有明确表明诉讼费用的性质，但对国家和当事人之间如 何分配“生产正义的成本 问题进行了分析，指出“免费征收诉讼费用则意味着将诉讼 成本全部转移给社会，法院按实际开支全额征收诉讼费用则意味着国家将履行公共职能 的成本转移给诉讼当事人，故合理的司法政策总是在两个极端之间寻求折衷。h 1 3 通过对以上学说的分析，笔者认同学者就我国诉讼费用性质所做的定性：就我国诉 讼费用制度的现状而言，“国家规费说 能够比较准确地反映和界定我国诉讼费用的根 本属性和特征。正如我国最高人民法院和财政部关于加强诉讼费用管理的暂行规定 法( 司) 发( 1 9 8 9 ) 2 5 号 第一条中明确，“各级人民法院依法收取的诉讼费用属于国家规 费”( 此处的诉讼费用仅指裁判费用) 。h m 3 新的交纳办法虽然规定了“案件受理费、 申请费全额上缴财政，纳入预算，实行收支两条线管理。 但它的主要目的是防止法院 动用该部分费用为自身谋利，裁判费用的收取其用途仍然主要是用于弥补法院业务经费 的支出，因此我国的裁判费用在性质上仍属于国家规费。另外，也有人认为，鉴于我国 法院从财政获取审判资源的有限性，裁判费用已经成为法院业务经费的重要来源，我们 似乎可以认为，在我国裁判费用还具有当事人支付给法院的裁判报酬性质。笔者认为这 种说法具有它的合理性，这种认为不能不说是对我国诉讼费用制度的一种贬抑。 诉讼费用国家规费的定性反映了在我国交纳裁判费用成为法院受理案件的必要条 件，而对诉讼费用，无论采用“坐收坐支 或“收支两条线 哪种管理模式，诉讼费用 的用途都主要是用于弥补法院业务经费的支出( 而且在我国现阶段并不能真正实现“收 支两条线) ，因而诉讼费用的收取以及收取多少也就直接关系到法院经费的保障和法官 待遇的提高，因此也使法院从超乎利益关系之外的中立者变成了具有独立利益追求的主 体。这也就是为什么在过去很长一段时间里，“诉讼乱收费 问题严重存在，为什么在 诉讼费用升降问题上学者和法官群体争议强烈的原因。那么，在诉讼费用制度刚刚改革 6 第1 章诉讼费用制度的基础理论 蔓曼曼曼曼曼曼曼曼曼! ! 曼曼曼曼曼曼曼曼量皇i i n i|1 一一i l 舅童 不久的今天，这种利益关系没有得到彻底的分离，笔者不得不担忧，表面维持良好的诉 讼费用收取秩序会不会在国家j 法官以及当事人长期的博弈中失衡，会不会在正式的收 费减下来后，由于不能摆脱部门利益的影响，非正式的收费却潜滋暗长。因此笔者从司 法制度的长远发展来看，建议将诉讼费用制度的性质由“国家规费性 改为“税收性 。 虽然，在研究中，有的学者认为对裁判申请费性质的改变，将牵涉到制度变动本身所产 生的信息成本、组织成本和技术成本。如果制度安排的改变不能使取得的收益大于这些 成本的总和，则改变现行制度的尝试或者会遭致失败，或者会变形走样。n 2 1 但是笔者 认为从诉讼费用管理制度变革的一次次成果来看，其效果并不理想。固然从法经济学的 角度考虑这些改革成本因素有它的一定道理，但是同时我们也应该注意到，其提出的这 些成本在现实社会中是无法得以量化的，而如果因为过度关注改革的成本问题，无疑可 能丧失了彻底清除司法腐败、维护司法公正的机会，那么我们的改革也就会变得舍本逐 末、本末倒置。因此，在这一问题上，笔者认为我们应放下成本的包袱，在审慎的态度 中更具改革的勇气，尤其是在诉讼费用改革后，诉讼费用大幅降低，国家财政压力增大， 那么将诉讼费用由“国家规费 改为“税收 ，将当事人交纳的案件受理费粘贴印花税 童 票，统一上交财政，由国家对社会财富实行宏观的调控，以财政拨款的形式对社会财富 进行再分配，将对整个诉讼费用制度的良性运行产生积极并且重要的作用。 1 3 征收诉讼费用的理论依据 这是一个关于讨论“诉讼应否收费 的重要问题。关于诉讼费用的收取问题，从国 外情况看，原则上各国法院都向当事人收取不具有报酬性质的裁判费用。但当事人应否 交纳具有报酬性质的程序费，各国则存在着不同的理论和认识： 其一，司法无偿说和国家无偿服务说。即认为当事人无需向法官支付具有报酬性质 的裁判程序费。该说认为，现代法律既然禁止私人自力救济，显然认为保护私权为国家 的责任，因此裁判费用应当由国家来负担，而不应向诉讼当事人收取。同时，现代国家 是租税国家，国家的任何一项制度都是建立在国民交纳的税金基础上，同时也具有提供 公共服务的性质。诉讼制度同样如此。由于纳税人已通过纳税方式预支了裁判程序费， 因此在自己的利益受到他人侵害时，当然有权利作为本案当事人要求国家免费提供民事 裁判意义上的服务：换言之，作为纳税人的当事人无须向法院支付裁判程序费，国家向 当事人收取裁判程序费实质上构成双重课税。n 扣。现行法国民事诉讼法就规定，当事人 7 河北大学法学硕士学位论文 起诉无需交纳手续费。法官和书记员用于案件的工作费用和书记官邮寄送达通知的费用 也由国库负担。 1 3 5 7 2 目前在民事诉讼领域裁判程序费用采用司法无偿说的还有哥伦比 亚、墨西哥、西班牙等国家。 其二，当事人程序基本权利保障说，又称折衷主义。在法治国家里，任何人都有利 用民事诉讼制度解决自己与他人之间发生的争议的权利，即接受司法裁判的权利。这项 权利又称为当事人权或当事人程序基本权。n 钔属于公民基本权利及人权的一部分。国家 负有平等的保障当事人程序基本权利实现的义务，禁止法院征收妨碍当事人实现其基本 诉权的费用。因而，尽管保障当事人程序基本权并不意味着民事诉讼必须实行司法无偿 原则，但是有偿的民事诉讼必须以保障当事人程序基本权的实现为前提，在保障当事人 程序基本权与收取裁判程序费之间发生冲突时，应以前者的实现为最高价值取向。美国、 英国等国家的案件受理费立法体现了当事人程序基本权保障学说。在该理论影响下，这 些国家法院在收取裁判程序费时通常采用定额制，而且数额往往很低，仅为象征性收费。 而且对负担不起这笔费用的人法院可以免除这笔费用。n 朝例如美国联邦最高法院判例认 为，因为贫困者无力承担诉讼费用而拒绝审判，违反了宪法规定的正当程序原则，就属 于违宪。在2 0 世纪9 0 年代，美国联邦法院每年受理的案件大约2 4 万件，假定所有当 事人都按照法定标准足额交纳受理费，联邦法院的年诉费收入也只有3 6 0 0 万美元，相 当于联邦法院全年预算的1 5 。事实上绝大部分的“贫困当事人 都要免交讼费。n 2 1 4 2 其三，有偿说，又称多元说。该理论主张，民事诉讼当事人应当承担裁判程序费。 其理由有以下三方面：( 1 ) 民事诉讼制度的目的是保护当事人的民事权利或私权，在这 个意义上，裁判费应由当事人自己承担。如果转嫁为国家财政开支则不具有合理性，因 为诉讼制度只为少数人利用，不能让全社会为少数人进行民事诉讼承担费用，这也就是 所谓的“受益者负担”原则。( 2 ) 民事诉讼费用贯彻败诉者负担原则，让当事人承担裁 判费用具有监督当事人履行民事义务的意义。征收裁判费，可以促使民事主体遵守法律， 信守合同，避免因涉入诉讼而承担败诉责任，进而承担诉讼费用。从另一角度看，裁判 费列入诉讼费用由败诉方承担有惩罚违法行为的意思。( 3 ) 当事人承担裁判费可以控制 整个司法成本，防止当事人滥诉现象的发生。n 叼在立法采取有偿主义的有德国、日本、 中国台湾等国家和地区。 司法无偿说和国家无偿服务说虽然在保障当事人诉权，实现司法公正的价值取向上 是有道理的，但它理想色彩太浓，在实践中实施起来比较困难。首先从国家来讲，这无 8 第1 章诉讼费用制度的基础理论 疑会加大国家的财政压力，可能会导致国家为了满足包括法院运转在内的各类公共部门 的财政需要而不顾经济规律的增加财政收入，最终损坏经济的正常发展；而经济发展受 损又会反过来动摇公共财政的基础，这也就是所谓的“诺思悖论 。其次，从当事人个 体来讲，民事诉讼是当事人为了自身利益进行的诉讼，因此让整个社会来承担少数人为 维护自己的利益进行诉讼的费用，最终实际加重了人民的负担，也是不合乎情理的。有 偿主义旨在强调民事诉讼制度对个人私权的保护，隐含着辩论原则的要求，在促使当事 人尽力实施诉讼行为，进行彻底抗辩方面有着重要意义。由此，大部分国家都要求当事 人作为诉讼制度的利用者交纳一定费用，实行受益者负担原则。而在具体的做法上，各 国却不尽相同，原因在于各国的经济社会发展水平、历史传统以及由此决定的立法、司 法政策各有差别。奉行个人主义的国家往往偏重于保障当事人接受司法裁判的程序基本 权，而偏重国家利益的国家则注重诉讼费用制度对防止滥诉等目的的效果；经济社会发 展水平高的国家有条件承担大部分法院运行的成本，所以注重将当事人从裁判费用的束 缚中解脱出来，而经济社会发展水平相对较低的国家则倾向于将法院运行的成本更多地 转嫁给当事人，从而强化裁判费用的征收。当事人程序基本权保障说就是前者的现实体 现，在保障当事人程序基本权与裁判费用收取发生冲突时，以保障当事人诉权实现为价 值取向。有偿说虽不完全与当事人程序基本权保障说矛盾，但内在含义中不以当事人程 序基本权保障为价值取向的有偿说反映的更多是国家利益，在当事人程序基本权与裁判 费用收取冲突时，更强化了诉讼费用的征收。 我国在民事诉讼法中虽然没有规定将交纳裁判费用作为诉讼要件，但是新的诉讼 费用交纳办法第二十二条规定：“当事人逾期不交纳诉讼费用又未提出司法救助申请， 或者申请司法救助未获批准，在人民法院指定期限内仍未交纳诉讼费用的，由人民法院 依照有关规定处理。 2 0 0 7 年4 月最高人民法院发布的关于适用 的通知规定：“当事人逾期不按照办法第二十条规定交纳案件受理费或者申请费 并且没有提出司法救助申请，或者申请司法救助未获批准，在人民法院指定期限内仍未 交纳案件受理费或者申请费的，由人民法院依法按照当事人自动撤诉或者撤回申请处 理。 对于此规定，笔者认为，固然考虑到前述有偿说的理由，我国采用有偿主义似更 为妥当，但保障当事人基本程序权的观点也确实不能忽视。当事人程序基本权利保障说 站在接近正义的立场上主张通过有效手段保障当事人正当权益的实现。体现在诉讼中， 应当认为程序基本权是第一位的，诉讼费用的收取是第二位，“讼费”只应是“构成一 9 ， 河北大学法学硕士学位论文 道较低的门槛，让人入门之前略微留意脚下”，n 7 3 而不应成为阻却人们行使诉权的主要 障碍，当事人进行诉讼须承担一定的裁判费用，但以不妨碍当事人的诉权实现为条件， 因此裁判费用的征收不应成为诉讼的要件，这应成为我国制定诉讼费征收政策的一项指 导性原则。 1 4 诉讼费用的功能 世界上大部分国家都采取司法有偿主义，我国也承认诉讼费用的收取的合理性。笔 者认为，这主要是基于诉讼费用具有以下功能： 首先，征收诉讼费用有利于引导当事人正确行使诉权，对当事人的诉讼行为予以合 理的引导。由于实行败诉方负担原则，当事人会衡量自己的权利实现系数，据此考虑选 择“诉讼 还是“和解 的方式解决争议。更多的国家也在诉讼费用制度中设置合理的 激励机制来引导当事人的诉讼行为。比如我国台湾民诉法为了达到鼓励当事人诉讼和解 的目的，明确规定“和解成功，当事人得于成立之日起三个月内申请退还其于该审级所 缴裁判费用二分之一。”德国法院费用法为达到鼓励当事人和解之目的，则采取按照程 序不同的展开阶段来收取手续费的阶段收费制。当然，对那些不履行义务，侵犯了别人 权利的人，负担诉讼费用，实际是以经济手段来约束他们滥行诉讼的行为。作为一种激 励和制约机制的诉讼费用制度，其构建的科学合理程度，将可直接影响诉讼程序机制 的功能发挥与协调运作。 其次，征收诉讼费用可以减少国库开支，减轻纳税人负担，可以改善法院工作条件， 促进司法水平提高。当事人进行民事诉讼，会消耗大量的公共资源，给国家造成了沉重 负担，也容易增加人力、财力和物力上的浪费，先不谈由当事人分担部分公共资源是否 合理，不容置疑的是在一国经济社会水平较低的情况下，令争议当事人支付一定费用可 以一定程度上减少国库开支，减轻纳税人负担，而且在征收诉讼费用后，法院的办公条 件得到了很大改善，这有利于法院提高办案质量和办案效率，从而促进司法水平的提高。 再次，征收诉讼费用有利于增强社会成员法制观念。民事诉讼的费用由原告在提出 诉讼时向法院预交，待诉讼终结后由败诉方承担，因此原告在提起诉讼时，应当考虑 诉讼的事实和法律是否充分，否则将会有承担诉讼费用的风险，这一法律手段有助于防 止滥用诉权。同时，对于因违反法律而败诉的一方要承担诉讼费用，有助于他们提高法 律意识，增强履行义务的自觉性。 1 0 第l 苹诉讼费用制度的基础理论 曼曼曼曼曼量曼皇曼曼曼曼舅曼曼鼍葛曼曼曼! 量兽皇曼曼曼曼皇舅曼曼曾舅曼皇曼曼曼曼曼曼曼皇曼曼曼曼皇曼曼曼皇曼曼鼍皇皇曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼曼舅曼曼鼍曼曼曼蔓 最后，维护国家的主权和经济利益。随着我国对外开放逐渐深入，我国与国际间的 民商事往来越来越多，涉外案件也会不断增加，而世界上大部分国家都要征收诉讼费用， 如果我国不征收，在国际交往频繁的今天，将会损害国家利益。我国征收诉讼费用有益 于贯彻国际交往中的平等原则，维护国家主权和经济利益。 1 5 诉讼成本分析 “未必所有的司法判决都能产生正义，但是，每一个司法判决都会消耗资源。”n 力 因此，在讨论审判应有的作用时不能无视成本问题。因为人们只有在衡量所获得的经济 收益大于成本的情况下才会选择利用司法，反之则会放弃对司法的接近。面对着现代社 会中权利救济大众化的要求的趋势，缺少成本意识的司法制度更容易产生功能不全的问 题。而且对诉讼成本的研究有利于我们更能廓清诉讼费用设置的脉络。由此，为了更清 晰地对诉讼费用有个理性的认识，我们在此部分展开对诉讼成本的研究。 1 5 1 诉讼成本的界定 成本是经济学的一个概念，在经济学中是指产品在生产中所耗费的各项费用之和j 诉讼像生产一样是需要成本的，有产出，同样要有投入。诉讼活动同样也是人们追求实现 合法权益、维护社会正义的过程，同样也就需要付出一定的代价，这就是诉讼的成本。 诉讼成本，也即诉讼耗费，是指因诉讼主体的诉讼行为而消耗的社会资源，包括国家用 于诉讼业务的财政，预算和诉讼当事人为取得个案司法保护所承担的资源耗费。 1 5 2 诉讼成本的构成 在任何国家里，由国家主持正义的诉讼也是需要一定成本支持的，从经济学角度分 析，在民事诉讼过程中，经济成本主要包括以下四个方面的内容：( 1 ) 人力资源。进行 民事诉讼需要相当数量的专职法官、书记员等，还需要诉讼当事人、律师和证人等诉讼 参与人。( 2 ) 、物力资源。如法院进行诉讼活动所必备的设施等。( 3 ) 财力资源。如法 官的酬金、案件受理费等。( 4 ) 时间资源。诉讼中时间的浪费或诉讼的周期。嘲嘲卜2 1 3 从程序成本和效益所牵涉的两类主体国家( 法院为其代表) 和当事人分析，二位日 本学者从这个角度将“生产正义的成本 分为两部分：一部分是国家负担的“审理成本 即公共成本，一部分是当事人负担的“诉讼成本 即私人成本。乜3 嘲 2 9 6 公共成本主要是 指国家为解决私人纠纷而设置司法系统所投入和消耗的资金、设备、人员等司法资源， 除维持司法制度的日常运行之外，司法资源主要是通过个案审判而渐次消耗。而私人成 河北大学法学硕士学位论文 本是指单个使用者诉讼当事人为了能够使用司法资源维护和实现其权益而带来的费用， 主要是由涉及权益当事人交纳的诉讼费和支付的律师费、差旅费等构成，有的学者还认 为私人成本还包括了“非法秘密开支( 诉讼中的贿赂) 7 7 0 但是笔者认为这部分支出在客 观上易造成司法人员在价值判断上产生偏差，有碍审判公正的实现。因而不主张列入我 们所讨论的诉讼成本当中。为了清晰直观的描述成本的构成，我们以下图示之： 公 图一成本的构成 私人成本 其中，左边用a 代表公共成本，右边用b 代表私人成本。a 中的左边空白部分是由 国家用财政拨款的方式承担；b 中的右边空白部分代表排除在法律保护之外而由当事人 各方自行承担的私人成本。a i + b 1 代表国家规定由当事人以交纳诉讼费用的方式承担的 公共成本( 主要是指裁判费用，也包括裁判外费用在内) 和国家规定纳入诉讼费用范畴 的私人成本，主要是指当事人费用。诉讼费用就是由代表裁判费用和裁判外费用的a 1 和代表当事人费用的b 1 构成。公共成本a 圆与私人成本b 圆的全部构成了“生