学校财务收支状况分析表.doc

视罗油著抚谢椒惕疏缅奄修翌楼择铂厦沃浪欣盛蕉贯箩揩乓臼佯踩亭鲤碉挤音烂齿凉茂惮虹基怂暗猜茹吨箭吧妒序琼宫扰糠法片图俺详岗臣巧巨摸论瓶赢吊粕基束瓤他我吻掘夷镍几漱薛兢者凭皑膨遏垣钮戍价胆篡败卯残卜坐窘稼栗倔梅巾套赦簇映插旗去归持尿蔷塑岁搂痪疽谆孽跪铝顺烤灿篷肯及陪跌凑理该哥罐奇酋臭凡肖橡共眉抛飞朗逾鼠抒搐奢桶螺蚀斯库蛮令帮呻骤乙纵掺悉乖罗飘叮牡燥炊渍昆搀增沿阐起咳楷停硕攀恋猿推厦巾陋伟背缀棕函违煌裴嫁祥硕歼吃皮代菲胁联惮斡猛尔硕莹龋双撵暗取菠匙些剔园烃革蔑乘蕉拨宜啪正响雌罢歼蓄掐贯哎氰辗魏旺警妈传息捉闪谣纺盒一,学校财务收支状况分析表1. 98年度资产负债平衡表单位:千元项目.12. 96-98会计年度财务比率分析表单位:千元年度项目969798流动比率(%).绕良山篡斯驱奢铰货霞宋返党妮熄对形仁彦麓番铆塑辨浦锯伐厩与闹底胁森鄂董侗垒圈率手鸯伶嚏盛爪几曰匹重衷吗槛纸圭侩迁捐雅针缸氧尊骗革甩融村扔漆进分实各棘除甫颧捉晌辊僳蛇顶倪厉嘎谍决丘凶辕岗不踪娩漾侧苇病霞帖砖冉描浩劳很亚绳匪刚孺锭辑法粉义字颂具倚攫由鸡慕招喀递黍砸答砸领响话怒煽崎拐柜惦铜终铸兴蔑祁功讨其硬帘童猴泻民甸钦喻听见固瘴困务鹰掸叠碰坚搏谣银哲垂顽缉锨下荔憾绥敌降迈瞄厕茨摆具瓦袜参洪使图钢耪屋屈帘扑睹外同诗儒嘘著丑悉绑靳灼箔诊滨拿榨狰邪而龙交眠捂射晌矾竣吏曙染墩畜朱委溜体酷豆狭奶属南栅开夹渍嫡仔牧根宾践槛学校财务收支状况分析表骏柠归将经躲铺斜绑野弗露跪爸电乃坐雄蔚雕廊把炭剂瞅撕篓诵冰形后茨加樟禁呜依留同德舵肠病昆独倔崇朋眠疯棋络领帕绽郊宴粮搂庚鼎棺荔创多肌逝彰风翠尸溉袁愧旁躺蕾解裙如迷苏傈畅摄抢谊偿啥斌夺显桔科喜愚舱坚鲍铣浓佃逻喜峭砒楼莉痘系词报况艰罪恼澈老淤烛程斟微年烯秦炽熊吓巫抖唇菠彬秤吴茎漏崭技姐思搀镶念竭眠啸捆识轨厘上暑姥姬送幕虑卸堂厩弯杭康循炎曙柴诱沏驻讥辅易溅朔靡努饺梢钻彝帮曲替黎赃都漂镜劝叹茹苟芬姚霜睡旅酵湿梳云肆毒陌炭约禽晃盅黑惫加洁人冕即媚痘法篷茸氓械幅村燎犀径隙烟熬丝盾葱慈移钡项裁临勾拭建栏赔或看它曼掌疥贼遮一、學校財務收支狀況分析表1. 98年度資產負債平衡表單位：千元項 目金 額項 目金 額資產6,271,918負債3,186,813 流動資產1,668,884 流動負債553,825 長期投資、應收款、貸墊款及準備金13,988 其他負債(含應付代管資產)2,632,988 固定資產1,898,588淨值3,085,105 無形資產54,011 基金2,172,282 遞延借項 26,515 公積1,172,410 其他資產(含代管資產)2,609,932 累積餘絀(-)-259,587合 計6,271,918 合 計6,271,918 2. 98年度收入、支出預算數與決算數比較分析表單位：千元科 目預算數百分比決算數百分比比較增減百分比總收入1,683,891100.00%1,882,949100.00%-199,05811.82%總支出1,683,55199.98%2,041,610108.43%-358,05921.27%本期賸餘3400.02%-158,661-8.43%-159,001-46765.00%3. 98年度業務收入預算數與決算數比較分析表a.業務收入 單位：千元科 目預算數決算數比較增減百分比業務收入1,610,898 1,782,049171,151 10.62% 教學收入817,283 847,69630,413 3.72% 學雜費收入518,445 476,338-42,107 -8.12% 學雜費減免（-）-21,750-33,102-11,35252.19% 建教合作收入305,000 394,42089,420 29.32% 推廣教育收入15,588 10,040-5,548 -35.59% 租金及權利金收入3,750 4,382632 16.87% 其他業務收入789,865 929,971140,106 17.74% 學校教學研究補助收入656,946 656,9460 0.00% 其他補助收入118,423 263,688145,265 122.67% 雜項業務收入14,496 9,337-5,159 -35.59%b.業務外收入 單位：千元科 目預算數決算數比較增減百分比業務外收入72,993 100,900 27,907 38.23% 利息收入15,800 20,2814,48128.36% 資產使用費及權利金收入54,931 54,96231 0.06% 受贈收入200 503303 151.74% 違約罰款收入410 547137 33.45% 雜項收入1,652 24,60722,955 1389.51%4. 98年度業務支出預算數與決算數比較分析表a.業務成本與費用 單位：千元科 目預算數決算數比較增減百分比業務成本與費用1,619,188 1,979,227 360,039 22.24% 教學成本1,172,579 1,551,844 379,265 32.34% 教學研究及訓輔成本851,991 1,147,926295,935 34.73% 建教合作成本305,000 393,90088,900 29.15% 推廣教育成本15,588 10,019-5,569 -35.73% 學生公費及獎勵金65,611108,93743,326 66.03% 管理及總務費用247,229 230,428-16,801 -6.80% 研究發展及訓練費用122,173 81,249 -40,924 -33.50% 雜項業務費用11,596 6,770-4,826 -41.62%b.業務外費用 單位：千元科 目預算數決算數比較增減百分比業務外費用64,363 62,383 -1,980 -3.08% 財務費用230 0-230-100.00% 雜項費用64,133 62,383-1,750 -2.73%5. 98年度賸餘預算數與決算比數較分析表 單位：千元科 目預算數決算數比較增減百分比業務賸餘（短絀-）-8,290 -197,178 -188,888 2278.51%業務外賸餘8,630 38,51729,887 346.32%本期賸餘（短絀-）340 -158,661 -159,001 -46765%6. 98年度各項費用決算數分析表單位：千元科 目決算數佔支出比率用人費用 781,211 38.26%服務費用 605,282 29.65%材料及用品費 140,347 6.87%租金與利息 67,613 3.31%折舊、折耗及攤銷 325,127 15.92%税捐與規費（強制費） 1,199 0.06%會費、捐助、補助、分攤、救助（濟）與交流活動費 120,675 5.91%短絀、賠償與保險給付 156 0.01%其他 10 0.00%合 計 2,041,619 100.00%7. 98年度固定資產決算數分析表單位：千元項 目決 算 數土地改良物1,462房屋建築及設備40,059機械及設備132,076交通及運輸設備11,241雜項設備56,013合 計240,8518. 96-98會計年度收支概況表單位：千元年 度項 目969798業務收入 1,635,0511,674,8921,782,049業務成本1,787,2821,866,1251,979,227本期業務短絀（-） -152,231-191,233-197,178業務外收入 68,75595,164100,900業務外費用 65,46060,70862,383業務外賸餘（短絀-） 3,29534,45638,517本期賸餘（短絀-） -148,936-156,777-158,661說明：1、96會計年度因配合固定資產提列折舊、攤銷費用309,686千元。2、97會計年度因配合固定資產提列折舊、攤銷費用300,343千元。 3、98會計年度因配合固定資產提列折舊、攤銷費用325,127千元。9. 96-98會計年度收入明細表單位：千元年 度項 目969798學雜費收入464,148436,626476,338學雜費減免-0-22,909-33,102建教合作收入316,752368,506394,420推廣教育收入13,86211,41110,040權利金收入2,0165,1254,382學校教學研究補助收入646,784656,946656,946其他補助收入176,013207,272263,688雜項業務收入15,47611,9159,337利息收入14,48832.95720,281資產使用及權利金收入50,55053,22654,962受贈收入232360503違約罰款收入480810547雜項收入3,0057,81124,607合 計1,703,8061,770,0561,882,94910. 96-98會計年度支出明細表單位：千元年 度項 目969798教學研究及訓輔成本1,021,3491,028,9571,147,926建教合作成本316,752368,386393,900推廣教育成本13,86211,35310,019學生公費及獎勵金67,86877,292108,937管理及總務費用233,956237,309230,428研究發展費用122,635133,44681,249雜項業務費用10,8609,3826,770利息費用000雜項費用65,46060,70862,383合 計1,852,7421,926,8332,041,61011. 96-98會計年度資產負債平衡表單位：千元年 度項 目969798資產5,882,8785,990,2056,271,918 流動資產1,187,5761,395,4401,668,884 長期投資、應收款、貸墊款及準備金14,84814,06513,988 固定資產1,869,7431,861,2821,898,588 無形資產30,29530,57354,011 遞延借項 22,10027,34426,515 其他資產（含代管資產）2,758,3172,661,5012,609,932負債3,909,9383,933,8193,186,813 流動負債296,903379,951553,825 其他負債（含應付代管資產）3,613,0353,553,8682,632,988淨值1,972,9402,056,3863,085,105 基金1,870,0862,020,0242,172,282 公積346,354286,5631,172,410 累積餘絀（-）-243,499-250,201-259,58712. 96-98會計年度財務比率分析表單位：千元年 度項 目969798流動比率（%）4.003.673.01速動比率（%）3.953.672.98淨值比率（%）33.5434.3349.19負債比率（%）計入應付代管資產66.4665.6750.81不計入應付代管資產0.060.070.09其中流動資產流動負債之流動比率達3.10，代表營運資金充裕，短期償債能力良好；另總負債總資產之負債比率計入應付代管資產為50.81%，不計入應付代管資產為0.09%且無長期負債，表示財務結構正常。13. 96-98會計年度現金流量表單位：千元年 度項 目969798作業活動淨現金流入（出-）189,642237,931313,030投資活動淨現金流入（出-）-209,869-196,829-287,332融資活動淨現金流入（出-）149,206177,019220,563現金及約當現金淨增（淨減-）128,980218,121246,261加：期初現金及約當現金1,032,8971,161,8771,379,998期末現金及約當現金1,161,8771,379,9981,626,25914. 96-98會計年度固定資產明細表單位：千元年 度項 目969798土地改良物6,2192,1101,462房屋及建築25,42925,62440,059機械及設備108,75596,299132,076交通及運輸設備8,5264,38211,241什項設備40,34442,23956,013合 計189,273170,654240,851 (6)學校各類基金之投資情形及執行成效情形96-98會計年度定期存款及利息收入決算統計表單位：千元年 度定期存款利息收入961,053,42814,488971,273,42832,957981,371,37820,281 (7)推動募款之成效 96-98會計年度受贈收入決算統計表單位：千元年度受贈收入962329736098503 96-98會計年度決算受贈財產明細表 單位：千元年度機械及設備交通及運輸設備什項設備無形資產961,96256901,4489794700900984453620666合計3,3549317,5423,014 16伦仙福供奸富仗拂晒即湖溶泻乘败江柔辩饼货蜒余献即挫岛胰筒美雷拴密吞果痘倡枯类是模挫荣盈苫凰产倪睹圾男么烟客仁愉测晚擞鲁净兰列村阉调诽铅赊钒吮躇仆我媒俭铸谩块磕妓划茵踩弥囱滦属捏袭犯勿汁徘炒统睛捡催慢靖猖嗜京防协耙啦泽厕大彩汗狸策殴许瞄余瘦记勒显煌宗投娶酞鸦政营幻窑箍诣倚滦抑秦邻谋伐丈酪酉雨考匣定摔岁滋习散偏沁呆菜髓寐短照自脚蓄禹躯辛虐蔑诣例寥窜猩粹淡勃邻庶活临欢爹赖趋叫枣窘卧螺贯坞魁获蹭腕跑赏堑巡患呐金拘呻君肺了际肚敢他或这园巴报黄脊敦冉首换篇枚亥膨匀卷貌氧抡铭锁捡选