（金融学专业论文）论反垄断法下我国保险公司营业额的确定.pdf

摘要 自1 9 8 0 年恢复国内保险业务以来，我国保险业的市场结构由完全垄断逐渐 向寡头垄断转变。 后进行经营者集中时的个关键问题， 本文将从理论研究入手，首先分析确定保险企业营业额的目标及各个考虑因 素，进而考察反垄断法实施之前我国保险企业采用的营业额计算方法，然后主要 参考欧美等发达国家确定保险企业营业额的具体措施，最终探讨在反垄断法下中 国保险企业如何确定营业额 关键词：反垄断法，保险公司，营业额 a b s t r a c t a st h ed o m e s t i ci n s u r a n c eb u s i n e s sw 镐r e c o v e r e db y1 9 8 0 t h em a r k e r s t l q l l g t l l r eo ft h ei n s u r a n c ei n d u s t r yt u r n e df r o ma b s o l u t em o n o p o l y 协o l i g o p o l y t h er e l e a s eo ft h ea n t i - m o n o p o l yl a ww i l lh e l pt h eg o v e r n m e n ta d m i n i s t e rt h e m e r g e so ft h ec o m p a n i e s , i n c l u d i n gt h ei n s u r a n c ec o m p a n i e s u n d e rw h i c h ， m e r g e st h a tr e a c hac e r t a i ns t a n d a r dm u s tr e p o r tt oc o m m e r c ed e p a r t m e n t s s t a t ec o u n c i lf r i d a y , a n dt h o s eb eo rm a yb eh a v ee f f e c to fl i m i t i n gc o m p e t i t i o n w mb ef o r b i d d e mt h es t a n d a r dw md e f i n e db yt u r n o v e r , a n dt h er e p o r ts y s t e m w mc o m p u l s o r y h o w e v e r , a st h ei n s u r a n c ei n d u s t r yw a sb o r nt oh a v eg r e a t e x 雕t r a l i t ya n dd e m o n s t r a t e st h ec h a r a c t e r i s t i c so fi m p e r f e c tc o m p e t i t i o n , t h e a u t h o rh o l d s 血a tt h et e n d e n c yo ft h ei n s u r a n c em a r k e t 缸o l i g o p o l i s t i cs t r u c t u r e t h e r e f o r e , h o wt od e f i n et h et u r n o v e ro ft h ei n s u r a n c ec o m p a n ys o 越t oe n a b l e b a l a n c ep l a y sac r u c i a lr o l ei nt h em e r g e su n d e rt h ea n t i - m o n o p o l yl a w - r h i sp a p e rs t a r t sf r o mt h e o r e t i c a lr e s e a r c h ，缅呻a n a b 陀e dt h em 曩j o r c o n s i d e r a t i o nt od e f i n et h e 钿m o v e r , a n dt h e ne x a m i n e dt h em e t h o d so ft h e d e f i n i t i o nb e f o r et h ea n t i _ m o n o p o l yl a ww nr e l e a s e d la f t e rt h a t , t h ea u t h o r m a d ear e f e r e n c e 协t h ei n e l q u r e so ft h ed e v e l o p e dc o u n t r i e s , a n da tl a s ts t u d i e d h o wt od e f i n et h et u r n o v e ro ft h ei n s u r a n c ec o m p a n i e su n d e rt h ea n t i - m o n o p o l y l a w k e y w o r d s ：a n t i - m o n o p o l yl a w ，i n s u r a n c ec o m p a n y ，t u r n o v e r 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 靴敝储鹕：杆 町年j 月午e l 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不 以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动保密的学位论文在解密后遵守此规定 学位论文作者繇杆 导师签名。和f 易 夕茎嚣嚣 1 1 论文选题背景和意义 第1 章绪论 2 0 0 7 年8 月3 0 日， ( 以下简称 ) 经第十届全国人民代表大会常务委员会第2 9 次会议表决通过，并于2 0 0 8 年8 月1 日起正式旅行。作为成熟市场经济中竞争政策的核心部分， 及其首项配套法规 第三条：经营者集中达到下列标准之一的，经营者应当事先 向国务院商务主管部门申报，未申报的不得实旄集中：( 一) 参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范 围内的营业额合计超过l o o 亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过 4 亿元人民币；( 二) 参与集中的所有经营者上一会计年度在中国境内的营业额合计超过2 0 亿元人民币，并 且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过4 亿元人民币。营业额的计算，应当考虑银 行、保险、证券、期货等特殊行业、领域的实际情况，具体办法由国务院商务主管部门会同国务院有关部门 制定 据此，本文针对保险公司营业额的确定问题进行分析，在反垄断法允许的范 围内，寻求维护保险市场的竞争性与推动保险行业的竞争力之间的平衡点。 1 2 文献综述 反垄断法8 月1 日起才开始实施，国务院关于经营者集中申报标准的规 定中也仅提出“营业额的计算，应当考虑银行、保险、证券、期货等特殊行业、 领域的实际情况，具体办法由国务院商务主管部门会同国务院有关部门制定一， 而未对保险企业的营业额计算做出具体规定，对关联公司的营业额是否应计算在 内等问题并不明确。虽然预计政府此后将陆续出台更加细化的相关规定，目前国 内的学术界也已开始针对此问题进行探讨，然而系统的相关研究非常少，这也是 本文的新颖之处和意义所在。 在国内，有关我国保险市场结构的讨论较多，庹国柱 垄断结构一中国保 险业的必然选择认为我国保险产业应该也必然会形成垄断结构 ，吕晶晶、高 宏贵建立垄断结构、发展中国的保险业 、林艳、林江关于保险业垄断的 政策取向与有效竞争 也支持了这一观点。谭谟晓 中国保险市场的垄断和竞 争状况研究 则分析了我国保险业的寡头垄断模式所引起的保险经营低效，建 议推动保险市场竞争机制的形成。对于保险公司经营者集中的问题，陈雄强l ：浅 析 对我国保险业的影响一文说明了经营者集中条款对企业规模的 约束问题，指出控制保险企业规模与推动大型保险企业发展之间的矛盾国。李冬 青 、刘和平欧美并购控制 法实体标准比较研究西、张国华i ：浅析反垄断法对企业合并的规制9 和张昕竹、 董维刚企业并购申报标准的估计等文章比较了欧美各国经营集中申报标准 的不同，但并未针对保险企业做详细分析。 从国际上看，虽然反垄断法在我国还是一种全新的法律制度，但美国早在1 0 0 多年以前就已颁布了这项法律。1 8 9 0 年的谢尔曼法是世界上最早的反垄断法， 国庹国柱，垄断结构中国保险业的必然选择，首都经济贸易大学学报，2 0 0 2 年第6 期，1 2 1 6 页 国吕晶晶、高宏贵，建立垄断结构、发展中国的保险业，科技创业月刊，2 0 0 5 年第4 期，7 4 - 7 5 页 o 林艳、林江，关于保险业垄断的政策取向与有效竞争，技术经济，2 0 0 4 年第l 期，4 0 - 4 l 页。 潭谟晓，中国保险市场的垄断和竞争状况研究，广东财经学院职业学报，2 0 0 8 年第6 期，7 7 8 1 页。 o 陈雄强，浅析反垄断法对我国保险业的影响，中共长春市委党校学报，2 0 0 8 年第2 期，7 9 - 8 1 页。 雪李冬青，美国、德国反垄断法控制企业并购的比较研究，广西大学学报，2 0 0 5 年第4 期，3 8 - 4 1 页 西刘和平，欧美并购控制法实体标准比较研究，西北政法学院学报，2 0 0 5 年第l 期，1 0 7 1 1 5 页。 o 张国华，浅析反垄断法对企业合并的规制，西北农林科技大学学报，2 0 0 6 年第l 期，7 3 7 8 页。 张听竹、董维刚，企业并购申报标准的估计，东岳论丛，2 0 0 7 年第l 期，4 2 4 8 页。 2 从而也被称为世界各国反垄断法之母。1 9 1 4 年，美国又颁布了 克莱顿法和联 邦贸易委员会法作为对谢尔曼法的补充，日本在1 9 4 7 年颁布了 禁止私 人垄断和确保公正交易法，德国予1 9 5 7 年颁布了 反对限制竞争法。1 9 5 8 年 生效的 的通知( 国税函发 1 9 9 5 1 5 6 号) 以及 国家税务总局关于印发 金融保险业营业税申报管理办法) 的通知( 国税发 2 0 0 2 1 9 号) 等规定确定营业额。 第三部分，借鉴国外确定保险企业营业额的方法。针对反垄断中的保险企业 营业额确定，国际通行的做法是进行专门规定。欧盟合并控制条例、美国f 1 陀 并购申报规则以及日本禁止垄断法等法规中均包含了详细的计算方法，此 部分将结合实际情况对此进行分析。 、 第四部分，结合国外经验，研究我国保险企业营业额的计算方案。此部分是 全文中的难点，作者将结合我国实际情况，并参考国际实施方法，提出我国保险 企业营业额的计算方案。 4 第2 章确定保险企业营业额考虑的因素 2 1 符合反垄断法的精神，维护保险行业的公平竞争 确定保险企业的营业额，首要的考虑因素是符合反垄断法的精神，维护保险 行业的公平竞争。据此，以下首先探讨垄断的含义和界定垄断的标准，然后考察 保险行业垄断行为的表现及其不良影响。 2 1 1 垄断的含义 按照传统的政治经济学理论的观点，垄断是从资本主义的自由竞争中成长起 来的。在以自由竞争为基本特征的资本主义发展阶段，资本主义企业为了攫取更 多的剩余价值，必然会采取先进的生产技术和科学的管理方法，实行生产的专业 化和协作，提高劳动生产率在激烈的竞争中，大企业往往凭借自己在经济上的 优势，不断排挤和吞并中小企业，使生产资料、劳动力和劳动产品的生产日益集 中于自己手中，最终形成了垄断。列宁在其帝国主义是资本主义的最高阶段 一书中，指出垄断是现代资本主义最深厚的经济基础和根本经济特征，必然要引 起停滞和腐朽的趋向。这种观点侧重于对垄断的社会属性的分析，从而对垄断持 全盘否定的态度。然而，在我国现代社会主义市场经济条件下，这种认识并不完 全适用。 在经济学意义上，垄断是与竞争相对应的市场经济的一种机制，在这种机制 下几个企业甚至一个企业拥有控制市场大部分产量或具有产品市场定价能力的 市场势力。戚聿东认为，垄断是特定经济主体为了特定目的通过构筑市场壁垒从 而对目标市场所作的一种排他性控制状态。1 z 就垄断与竞争的关系来看，垄断源于竞争，同时又是一种竞争机制，而且垄 断与竞争是相互促进和交融转化的。垄断与竞争的关键差别是垄断者拥有影响产 品价格的能力。竞争市场上的每个企业都不具备影响价格的能力，只能接受市场 条件下的均衡价格。而垄断者可以通过调整向市场供给的产量，以改变产品的价 控戚聿东，中国现代垄断经济研究，经济科学出版社，1 9 9 6 年6 月第一版 5 格。1 3 就垄断的主体来看，垄断者可以是大企业或其联合形态，可以是国家或政府， 也可以是市场份额不大的小企业。只要这些小企业能够提供具有差别性的产品， 从而使其在目标市场上对顾客拥有一定的支配力，就在某种程度上形成了垄断。 就某个行业来看，行业垄断是指企业利用在市场中的优势地位，或是国家赋 予的经营特权，操纵价格从而赚取超额利润。行业垄断有自然垄断、行政垄断和 市场垄断三种类型。自然垄断指不是由人为的限制而是由技术因素或独特的经济 原因而形成的垄断或寡头垄断，如铁路、电力、邮政、城市公用事业等都具有典 型的自然垄断行业的特征。行政垄断指依靠体制或政府授予的某些特殊权力对经 济活动进行垄断和限制竞争的状态与行为。市场垄断指企业通过市场行为在竞争 性行业中形成的独家垄断或多家垄断( 寡头垄断) 。 2 1 2 界定垄断的标准 市场份额的大小是界定垄断的一般标准。一般而言，市场份额是指在一定的 时间和地区范围内某种商品( 服务) 的销售量或销售额占同类商品( 服务) 全部 销售量或销售额的比例。然而，按照不同的统计口径和标准，得出的企业市场份 额数据往往不同，且不同国家所规定的构成垄断地位的标准也不同。我国 反垄 断法的第十九条以市场份额为标准列明了可以推定经营者具有市场支配地位的 三种情形。1 4 但在国务院关于经营者集中申报标准的规定中，规定依据营业额作为经 营者集中的申报标准，而未采取市场份额数据，也是因为市场份额数据的不精准。 由于经营者集中采取事先强制申报，企业对申报的数据负有法律责任，因此所有 申报数字必须是完全确定的。企业的营业额是一个概念比较明确且相对固定的数 值，也较容易在企业的会计报表中进行查询。如果在申报标准中规定了市场份额 这个不确定的因素，将会加大执法的难度。同时，营业额达到了申报标准，并不 ”( 美) 曼昆，经济学原理，梁小民译，机械工业出版社，2 0 0 3 年8 月第三版，2 6 3 页。 中华人民共和国反垄断法第十九条：有下列情形之一的，可以推定经营者具有市场支配地位：( 一) 一个经营者在相关市场的市场份额达到二分之一的；( 二) 两个经营者在相关市场的市场份额合计达到三分 之二的；( 三) 三个经营者在相关市场的市场份额合计达到四分之三的。 有前款第二项、第三项规定的情形，其中有的经营者市场份额不足十分之一的，不应当推定该经营者具 有市场支配地位。 被推定具有市场支配地位的经营者，有证据证明不具有市场支配地位的，不应当认定其具有市场支配地 位 6 意味着企业就违背了反垄断法。企业的并购等经营者集中行为是否会造成垄断， 还要通过其他的后续程序来审查，市场份额因素也会在申报之后的反垄断审查过 程中被考虑。 反垄断法第十九条对于保险行业同样适用，然而保险产品具有与其他商 品明显不同的特殊性，尤其是人身保险产品，不能用销售量，而只能用销售额来 进行计算，精确的市场份额还应按照同一时间、同一地区、同类商品( 服务) 来 进行衡量。目前，我国尚未有权威机构正式发布保险业市场份额的数据。在计算 保险业市场份额时，粗略的计算方法是按照原保险保费收入统计得出，即有关公 司的市场份额等于。该保险公司原保险保费收入一中占所有保险公司原保险收入 总计额的比重。我国寿险公司和财险公司2 0 0 8 年按保费捧名的前十家保险公司 的原保费收入和市场份额如表2 1 和2 2 所示，市场份额饼状图如图2 1 和2 2 1 5 表2 12 0 0 8 年财险公司市场份额 公司原保险保费收入市场份额 人保股份l o l 6 5 6 0 7 0 4 15 5 5 9 ： 太保财2 7 8 1 6 7 7 5o 1 1 3 7 1 2 平安财 2 6 7 5 1 3 4 40 1 0 9 3 5 7 中华联合 1 9 1 2 4 8 使7o 0 7 8 1 8 大地财产 9 4 2 4 4 8 7 50 0 3 8 5 2 6 天安 6 6 9 7 7 4 9 70 0 2 7 3 8 永安 5 6 0 6 4 0 3 4o 0 2 2 9 18 国寿财产 5 3 4 2 9 4 9 3o 0 2 1 8 4 1 阳光财产5 2 8 8 9 3 9 3 0 0 2 1 6 2 1 安邦 4 8 1 8 3 9 0 5 0 0 1 9 6 9 7 全国 2 4 4 6 2 4 9 2 数据来源：中国保险监督管理委员会网站，h t t p ：w w w c i r e g o v c n 。 b 表2 1 、表2 2 、图2 1 和图2 2 中的数据既包含了中资保险公司的原保费收入，也包含了外资保险公司的 原保费收入。且本文未计算各公司养老保险公司企业年金业务的市场份额 7 4 8 图2 12 0 0 8 年财险公司市场份额 教 b 来潦：中国保险监督管理委员会阿站，丛酬鱼垡些野蹬匦 表2 22 6 0 s 年寿险公司市场份额 公司名称原保险保费收入市场份额 围寿股份2 9 5 5 9 1 2 30 4 0 2 8 4 6 平安寿1 0 1 1 7 7 6 20 1 3 7 8 9 太保寿6 6 0 9 2 0 2 70 0 9 。0 7 3 泰康5 7 7 4 5 4 6 900 7 8 6 9 8 新华 5 5 6 8 2 7 9 90 0 7 5 8 8 7 人保寿险2 8 8 1 2 0 1300 3 9 2 6 6 太平人寿 1 8 9 1 0 0 3300 2 5 7 7 2 国寿存续 1 7 5 0 6 2 0 900 2 3 8 5 8 人保健康 1 3 7 7 6 9 l400 1 8 7 7 6 生命人寿 8 0 2 9 2 30 40o 1 0 9 4 3 全国 7 3 3 7 5 6 6 7 数据来源：中国保险监督管理委员会阿站th t t p ：w w w c i r c , g o v c n 腑财财胎舻 舻舻 一一腺棵瑕幛烛砖糙醋毗螂一 口口口 4 5 图2 22 8 8 年寿险公司市场份额 数据来源：中国保险监督管理委员会同站h l l p ：, h v w w c i r c e o v c n 按照2 0 0 8 年各公司的原保险保费收入情况，人保在财险市场的市场份额和国 寿在寿险市场的市场份额均接近二分之一。按照反垄断法第十九条，这两家 公司近乎具有市场支配地位。然而，这种市场份额的计算方法较粗略，且受到数 据准确性、产品类型差异性、缴费方式差异性等的影响。目前，在保险业对保险 行业的垄断主要有以下几种看法：第一种观点认为，我国的保险业由于多年来一 直处于垄断状态，缺少应有的竞争，因此目前要紧迫的应是打破垄断，培育更多 的竞争主体。这种观点是受我国多年来保险市场过高的集中度影响；第二种观点 认为，我国保险企业的总体规模过小入世后难以与外资保险竞争，因此应打造 中国保险业的航空母舰，积极培育保险大企业，从而提高保险业的国际竞争力。 这种观点在我国保险市场开始向外资开放后尤为具有影响力；第三种观点认为， 垄断结构是中国保险业的必然选择，但是在保险监管中应对垄断结构和垄断行为 进行区分。“垄断标准问题所探讨的是我国保险行业是否存在垄断结构，而反垄 断法所针对的应是是否存在垄断行为，下文就这一者的区别进行分析。 213 垄断结构与垄断行为 垄断是一个多元的概念，垄断结构和垄断行为是从内容上考察垄断的两个方 面。垄断结构是相对丁竞争结构而言的市场主体状忐，是指在一个目标市场上， “r 品、班m 建i 垄* 结构、发e 中国的保险科技创业月刊，2 0 0 5 年第4 期 份 睑寿续康寿 一股寿寿 寿人存健人一寿安保康华保平寿保命 一国乎太泰新人太国人生 口口日口 厂家数量较少，企业规模特别大；垄断行为是相对于竞争行为的市场行为，是指 在一个目标市场上，厂家为获取垄断利润而对供给数量和价格水平的实际控制和 支配活动。 垄断结构与垄断行为二者之间没有必然的联系，即垄断行为既可以由垄断结 构产生，也可以由竞争结构产生。垄断结构是市场经济发展到一定历史阶段的产 物，是社会化大生产和技术进步的必然结果；而垄断行为自古以来就有，是指厂 商通过控制市场供给而控制价格进而损害客户和消费者利益的一系列活动，不利 于资源的合理分配。 反垄断所规制的不是垄断结构而是垄断行为，它并不反对企业做大做强，而 是企业不能利用其垄断地位限制其他企业的自由竞争。反垄断目的在于保证市场 有序、充分竞争，优化运营效率，最终保护消费者整体利益。实际上，“垄断一 是一个中性词，企业进行规模经营是完全正当的；“垄断行为 才是应该规制的 对象。 2 1 4 反垄断法旨在规制垄断行为 ( 一) 保险行业的垄断行为 世界各国的反垄断一般都是针对垄断行为而言的，我国的 ：反垄断法也明 确规定垄断行为适用该法。1 7 保险行业的垄断行为的表现主要有： 一是垄断协议。垄断协议是指两个或者两个以上的经营者( 包括行业协会等 经营者团体) ，通过协议或者其他协同一致的行为，实施固定价格、划分市场、 限制产量、排挤其他竞争对手等捧除、限制竞争的行为。保险行业的垄断协议即 市场上具有竞争关系的多家保险公司之间达成的阻碍、限制或者扭曲竞争的协 议。反垄断法在禁止垄断协议的同时，对中小经营者为提高经营效率、增强 竞争力所达成的协议则不予禁止。 二是滥用市场支配地位。滥用市场支配地位亦称滥用市场优势地位，是指企 业获得一定的市场支配地位以后滥用这种地位，对市场的其他主体进行不公平的 交易或者排除竞争对手的行为。依靠行政手段强卖保险产品，硬性搭配推销保险 产品，以及理赔中的“暗箱”操作都属于滥用市场支配地位的范围，如车辆保险 7 中华人民共和国反垄断法第二条：中华人民共和国境内经济活动中的垄断行为，适用本法；中华人 民共和国境外的垄断行为，对境内市场竞争产生排除、限制影响的，适用本法。 中华人民共和国反垄断法第三条：本法规定的垄断行为包括：( 一) 经营者达成垄断协议；( 二) 经 营者滥用市场支配地位；( 三) 具有或者可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中 1 0 理赔中，一些保险公司强制客户在指定汽修厂修理，甚至指定使用某品牌汽车配 件、附件；保险公司与住房公积金管理部门或商业银行联合，强制贷款人购买不 必要的保险；保险公司与医院联手，强制病人购买保险；保险公司与电信部门联 合，强制电话用户购买电话盗打意外险；保险公司与教育部门联合，强制小学生 购买意外事故险；保险公司与铁路、民航、轮渡等部门联合，强制旅客购买不必 要的保险等等。 反垄断法出台之前，由于缺乏对市场支配地位的明确定义， 对于没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易、搭售商品及附加不合理条件等 行为的禁止，往往仅限于强制保险和公共企业范畴之内。 的规定，所申报的并购不具有且 不可能具有排除、限制竞争效果的，或者并购虽然具有或者可能具有排除、限制 竞争效果的但并购各方能够证明该并购对竞争产生的有利影响明显大于不利影 响或者符合社会公共利益的，国务院反垄断执法机构将作出不禁止并购的决定。 而所申报的并购具有或者可能具有排除、限制竞争效果的，国务院反垄断执法机 构将作出禁止并购的决定并及时向社会公布。 ( 二) 保险行业垄断行为的负面影响 对于保险行业来说，上述垄断行为所造成的不良影响包括以下几点： 第一，损害消费者利益。 目前我国保险市场上确实存在的一些捧除或限制竞争的经营行为，如与其他 金融企业联合强制销售保险产品，与银行个人消费货款捆绑销售财产险产品，与 政府部门如一些教育部门和公共企业( 如铁路、公路、民航等公共企业) 联合强 制销售保险产品，向学生强行推销意外伤害险产品，指定合作商家限制市场竞争 等等。 我国消费者权益保护法明确规定了消费者的知情权和自己选择商品的权 利。埔而保险业中的这些垄断行为将相对独立的保险服务捆绑提供给消费者，违 培中华人民共和国消费者权益保护法第八条：消费者享有知悉其购买、使用的商品或者接受的服务的 真实情况的权利。消费者有权根据商品或者服务的不同情况，要求经营者提供商品的价格、产地、生产者、 用途、性能、规格、等级、主要成份、生产日期、有效期限、检验合格证明、使用方法说明书、售后服务， 或者服务的内容、规格、费用等有关情况 中华人民共和国消费者权益保护法第九条：消费者享有自主选择商品或者服务的权利。消费者有权 自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式，自主决定购买或者不购买任何一种 商品、接受或者不接受任何一项服务消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选 反了法律的这些禁止性规定，使消费者失去选择保险服务的自主权，剥夺了消费 者知悉了解这些服务具体情况的权利，消费者处于被动的地位，损害消费者的实 际权益。尤其是对一些低收入群体来说，垄断行为所导致的保险产品价格过高的 状况使得他们无法购买保险以获得保障，这违背了保险的保障功能和意义。1 9 第二，危害我国保险市场秩序。 主体平等、竞争自由是市场经济的核心和灵魂。但是一些保险经营主体滥用 其市场优势地位或者依靠行政权利强制投保，甚至构筑保险市场的进入壁垒，破 坏了公平竞争机制，扼杀了竞争，使得市场经济失去了生命力。这些行为在一定 程度上分割市场，扭曲价值规律，破坏了市场经济的运行机制。市场经济强调公 开、公平、公正与竞争自由，而保险业的垄断行为恰恰是对这一精神的严重背离， 其势必危害市场经济的健康发展。我国反垄断法的任务不仅包括对人为的扭 曲市场机制行为的矫正，使其恢复到自由竞争的状态，还应侧重于培育和完善市 场机制，使其充分发挥应有作用，这是由我国特定的市场经济发展阶段决定的。 反垄断法的出台，应当为中小保险企业的发展创造良好的环境，推动保险市 场竞争的日益深入。 第三，降低我国保险业的国际竞争力。 具有市场支配能力的保险企业依靠垄断行为所创造的利润增加了保险的机会 成本，给保险业带来了潜在损失。这将使得我国保险行业缺乏国际竞争力，难以 在与外资保险公司竞争中获益。加入世贸组织以来，我国金融业对外开放步伐加 快，外资和外资金融机构成为金融业的一支重要力量。2 0 0 8 年，财产保险市场的 外资公司实现保费收入2 8 8 4 亿元，占产险公司保费收入的比例为1 1 8 ；人寿 保险市场的外资公司实现保费收入3 6 1 亿元，合计的市场份额4 9 2 2 0 。整体来 说，目前外资在中国保险业的份额还很有限，且我国对外资入股中资保险公司有 严格的审批程序，对入股比例也有明确的限定。但是，外资保险公司未来在中国 的发展不可低估，特别是并购活动对竞争的影响较大，切实防止外资保险垄断很 有必要。在东欧一些国家，外资在保险业的份额超过9 0 ，造成了事实上的外资 垄断，一定程度影响了该国的金融安全。 悖樊丽利、赵京燕、马永保，刍议保险业垄断行为的规制，法制与社会，2 0 0 8 年第4 期 数据来源：中国保险监督管理委员会网站，h t t p ：w w w c i r c g o v c n 1 2 2 2 确保保险行业的适度集中 确定保险企业营业额的另一个重要考虑因素便是确保保险行业的适度集中， 这既是保险行业天生的自然垄断属性的要求，也是我国保险行业良好发展的需 要。 2 2 1 从理论上，保险行业具有天生的自然垄断属性 保险行业是具有其特殊性的行业，其经营的一个重要数理基础便是大数法则。 保险行业又具有与其他某些行业相同的特征，是典型的具有规模经济的行业。从 这两点上看，保险行业天生就具有集中的倾向。 ( 一) 大数法则 大数法则( l a wo f l a r g e n u m b e r s ) ，又称“大数定律一或“平均法则”，是概 率论与数理统计学的基本定理之一，是关于随机变量序列的算术平均值向常数收 敛的一系列极限定理的统称人们在长期的实践中发现，在随机现象的大量重复 中往往出现几乎必然的规律。简单而言，大数法则的含义是：风险单位数量愈多， 实际损失的结果会愈接近从无限单位数量得出的预期损失可能的结果。 保险作为一种风险控制方法，集中了大量同质风险，并预测出该风险集合的 损失总额，再在各风险单位闻进行分摊，以预交保费形成的保险基金来对损失给 予补偿或给付。在保险运作过程中，对损失金额的预测是通过保险经营的数理基 础大数法则来进行的。根据大数法则的定律，保险公司承保的同质风险的风 险单位数量越多，财产损失率、人口死亡率、疾病发生率越趋近于其损失概率、 死亡概率和疾病发生概率，从而保险纯费率的预测越准确。同类保险产品或一个 保险产品组合就容易达到财务平衡，部门或公司整体财务稳定性必然更有保证。 因此，公司越大，业务越多，每一份保单所需准备金越少，公司所承担的资本成 本也就越低。大数法则的运作，可以将个别风险单位遭遇损失的不确定性，转化 为风险单位集合的损失的确定性。 大数法则同时也要求保险公司承保的每类标的数目必须足够大，否则，缺少 一定的数量基础，就不能产生所需要的数量规律。根据曼昆的观点，当一个企业 能以低于两个或更多企业的成本为整个市场供给一中物品或劳务时，这个行业是 1 3 自然垄断( n a t u r a lm o n o p o l y ) 2 10 因此，保险行业天生就具有自然垄断的属性， 保险经营的规模要求是保持保险公司稳定发展的必要条件。 ( 二) 规模经济 根据规模经济的一般原理，随着生产规模的扩大和产量的增加，每单位要素 投入的产出会增加，产品的平均成本会下降。微观经济学称之为“规模报酬递增 ( i n c r e a s i n gr e t u r n st os c a l e ) ，也称规模经济，这是由于固定资本要素的不可分 割性造成的。公司扩大规模的同时，投入的成本总额不会随规模增加而成比例增 加，于是平均固定成本随业务量的扩大而递减，因此包括固定成本和变动成本在 内的产品平均成本便随业务量的增加而递减。保险公司的规模经济是指在各项保 险技术不变的前提下，随着保险公司承保业务规模增大、机构网点的扩张、员工 数量的增加而导致的保险产品的单位营运成本不断下降、单位收益上升的情况， 表现为保险产品的长期平均成本曲线向下倾斜。 保险业是典型的具有规模经济的行业，其原因为：第一，大保险公司资本实 力强，信用级别比小保险公司高，因而有利于通过稳定的市场形象吸引更多的投 保人；第二，保险业提供的产品和服务的差异性较其他行业不明显，同时缺乏专 业的专利保护制度，因此，增加保险企业的产品或服务，可以有效降低单位保险 产品或服务的成本；第三，拥有大量的分支机构可以使保险企业增强其竞争力， 随着一定范围内保险企业规模的扩大，单位资产平均固定成本也会相应降低。 据s i g m a 杂志1 9 9 9 年第6 期根据美国和英国1 8 2 家保险公司的数据所作的分 析表明，尽管有的金融保险大型并购所花成本也是很高的，但大体上可看出保险 公司总费用率随着保险费收入的增加而下降，也即保险公司规模与其费用率负相 关。因此，规模经济、大批量生产经营体制必然引起生产集中，产生垄断结构。 对那些保险业高度发达、保险市场饱和度较高的国家的保险公司来说，由于竞争 空前激烈，依靠保险承保业务的扩大增加市场份额和降低经营成本的空间很小， 因此无论中小公司，还是大公司都存在追求规模经济的强烈冲动。 需要指出的是，尽管各国保险业的发展实践基本反映了上述事实，但垄断也 不是绝对能获得规模经济效益。有些特大型公司由于规模大，组织复杂，管理链 太长，也可能出现规模不经济的局面。在这种情况下，垄断的进一步发展就自然 而然地受到经济规律的约束。 2 1 ( 美) 曼昆，经济学原理，梁小民译，机械工业出版社，2 0 0 3 年8 月第三版，2 6 2 页。 1 4 2 2 2 从实践上，我国保险行业需要适度集中 从世界经济一体化的发展趋势和我国保险行业的发展现状来看，我国保险行 业的适度集中，不仅有利于提高国际竞争力，实现保险资源的合理配置，同时有 助于加强国家的金融宏观调控。 ( 一) 有利于我国保险业提高国际竞争力，应对国际经济一体化 在发达国家，保险业已经完成了从分业经营向混业经营的转变，并越来越向 搿全能型气“多功能一保险公司以至金融集团的方向发展，其垄断结构已经较为 成熟。这些大集团大公司以其规模优势和多元化经营优势，涉足银行业、证券业、 信托业在制度创新、产品创新、高新技术的应用等方面具有很大的开拓空间，他 们既可以在市场上间接融资，又可以在市场上直接融资，资金运用渠道也比较宽 泛，能更好适应市场竞争和客户需要。例如花旗银行集团与旅行者保险集团合并 后，大力推行证券化和网络化金融创新，向客户提供储蓄、信贷、共同基金、抵 押保险、汽车保险、住宅保险、人寿保险等一条龙的金融保险服务，设计的创新 产品已大大突破了传统保险产品，具有较强的竞争力。 当前世界经济一体化和金融全球化进程在加快，我国保险业也日益融入到世 界市场中。我国的保险市场已经有许多实力雄厚的外资保险公司参与进来，并与 中资保险公司进行竞争顺应市场经济发展的潮流，开展混业经营，发挥规模优 势，加快保险资本积累和集中的速度是中资保险公司的必由之路。 ( 二) 有利于节约与合理配置我国保险资源 提高保险行业的集中程度，优化配置保险资源，主要是通过以下几个方面来 实现的。 第一，提高生产效率。企业投入的生产要素具有多重经济价值，同时这些要 素又具有不完全可分性。因此，增加保险资本和可运用资金的投资增值渠道，扩 大保险企业的无形资产可以在品种范围上的重复使用性，能够使保险企业产生规 模效益。建立少数大公司为主、大小公司并存的集中程度较高的保险垄断性市场 结构，能够较好解决低层次扩张、低效益竞争的问题，使有限的资源得到最有效 的利用和最合理的配置，从而与规模较大的公司相比提高生产效率。 第二，节约市场交易费用。保险公司追求企业扩张，从分业经营转向混业经 营，并将保险资本与银行资本、证券投资资本结合，实行广泛的金融资本融合和 多元化经营，可以大大节约市场交易费用。企业规模的扩张使其能从事单个公司 1 5 的经营范围所达不到的一些业务，甚至增加与企业现有产品或劳务关系不大的或 者没有任何关系的产品或劳务。例如保险公司与银行的跨国并购、合资或联合之 后，保险公司就可以进入外国市场，低成本利用新的分销渠道，利用“交叉销售 的机会拓展保险业务，扩大其保险产品组合。 第三，促进保险行业的技术创新。保险公司的规模扩张与技术创新是互相推 动、互相促进的。一方面，现代经济中的保险公司面临着市场竞争的巨大压力， 具有技术创新的动力：另一方面，技术创新又有利于企业规模的扩大。技术创新 有利于既定资源投入获得更大的产出，从而覆盖更大的市场，提高其市场占有率， 同时能够不断创造出差别化的保险产品，包括全新产品、换代产品、更新改进产 品。特别是全新产品，在一定时期里在市场上很难找到相关替代品，推动着企业 规模的快速发展。 第四，合理利用人力资本。保险行业较强的专业性，要求高素质高水平的人 才。无论国际还是国内，保险企业之间人才的争夺一直非常激烈，而一般来说规 模较大的公司的工作条件和工作环境更容易吸引高素质的人才加盟。随着公司规 模的扩大，从事创造性或创新工作的人员，例如公司研发部门的工作效率会有所 提高。大规模的业务经营也有利于公司管理人员的专业化发展，提高其管理素质 和效率。同时，公司规模的扩大，财力的增强，效率的提高，易于改善产品组合 和业务组合，改善公司的资产负债管理。这样，股东价值和股本收益就会提高， 也就更容易以较低成本获得股权资本和外部资本的投入，更容易进行投资，这对 那些寻求投资安全性的客户具有很大的吸引力。 ( 三) 有利于加强国家金融宏观调控 保险市场集中度不断提高，保险企业规模不断扩大，形成若干有国际竞争力 自g 大型保险机构或金融集团，对于金融保险市场的稳定起着积极的促进作用，有 助于维护国家对金融运行的控制力和国家的金融安全。 金融业作为控制国民经济中枢的特殊行业，通常实行寡头垄断模式，即由若 干大公司相对控制市场，以稳定市场秩序，保障国家金融安全。这是现代金融业 的通行做法。政府通过与垄断体系的核心企业联系、协商，制定发展计划，并由 这些核心企业组织实施，在垄断企业内部通过层层分解下达，将会保证政府计划 的落实和完成。日本近年来先后有许多保险公司倒闭，但对日本保险市场并未造 成毁灭性的打击，就是以日本生命人寿保险公司和第一生命人寿保险公司为代表 的寡头垄断保险集团控制和平衡的结果。 1 6 2 3 符合保险企业经营的特点 保险公司的资产构成较复杂，尤其是寿险公司，其销售额的构成与其他行业 甚至是财险公司都有很大的差异。因此，对于保险公司的营业额的计算应分别讨 论销售额的各个特殊的组成部分，从而得出科学合理的计算方法。 ( 一) 寿险公司的投资性保费收入 寿险公司的人身保险产品大体可以分为传统保障型和投资理财型两大类。这 两类产品在功能、保费结构等方面存在明显差异，前者的主要功能在于获得保障， 投保人所交保费用于购买保险保障；后者则以理财为主，投保人所交保费中的很 大比例用于获取投资回报。寿险公司的投资性保费收入与保障性保费收入是来自 不同类产品的收入，在计算保险公司营业额是也应有所区分。 ( 二) 未到期责任准备金 未到期责任准备金是指在会计年度决算时，将公司一年以内的财产险、意外 伤害险、健康险业务按规定在本期保险责任尚未到