员工食堂财务管理制度.doc

员工食堂财务管理制度1 目的：规范食堂管理，提高食堂服务质量，监督食堂经营行为。2 范围： 本制度适用各服务中心食堂。3 职责：3.1 各服务中心出纳员负责现金保管，并建立现金日记账;3.2 食堂管理员负责制定采购计划，并实施采购;3.3 服务中心经理是食堂管理（资金、经营）的第一负责人.4 方法与控制4.1 服务中心食堂实行自主经营、自负盈亏，公司除承担食堂员工工资、能源费(水电费)、租赁费及食堂工作人员的餐费外，不再给予任何形式补贴，年终经营损益结转服务中心。4.2 现金由各服务中心出纳员保管，并建立现金日记账。4.3 财务核算由项目会计负责人担任，项目出纳每周传递一次单据给会计。4.4 服务中心经理是食堂管理（资金、经营）的第一负责人，各项款项支出应由服务中心人事行政主管、出纳员审核，上报财务部项目会计负责人复核，服务中心经理最终审批后，方可支付。4.5 与食堂正常经营无关的费用不得从食堂账目支付，如员工免餐、加餐等；各服务中心预算外费用或费用超支,不得用食堂节余来弥补。4.6 食堂结算日为每月25日，次月2日由各项目会计负责人上报食堂预算执行情况报告及经营信息月报。公司将不定期对各项目食堂经营管理情况进行检查。4.7 每年底根据财务部的规定制订下年度食堂预算，由服务中心经理审批后报财务部备案。4.8 食堂管理员制定周采购计划，报服务中心财务、人事行政主管审核，服务中心经理审批后，方可进行采购。4.9 采购行为至少两人经手，采购人员应根据季节的变化、食堂的存货情况及运转周期确定合理的购货数量。服务中心食堂应从食堂工作人员中指定一名库管人员进行食堂仓库管理。各服务中心出纳（建设部可考虑会计岗）或管理人员应每月根据市场物价行情，监管食堂采购行为，参照公司采购回访制度，可以安排相关人员电话或前去市场询价，再与当天送货价格对比，保留书面回访、抽查记录。4.10 物料的保管4.10.1物料的入库（审核与验收）为了确保采购物品的品质，所有采购物资要验收入库。确保采购物资数量、品质、价格与计划相符，差异超过5报服务中心经理审批。库管人员填写验收入库单，入库单须有经手人、人事行政主管、财务、签字方可生效。报销人员须持购货发票或收据、入库单并填写付款申请单，至各部门签署齐全后到服务中心财务报销。4.10.2 物料的出库按照“先进先出”的原则，确保先购先发先使用，以减少物料存期过久的损坏。按周填制物资出库单汇总表，并由人事行政主管签字。月末，出库情况，填写月度出入库汇总表，报服务中心出纳、人事行政主管及经理审批。4.10.3 月末物料的盘点每月25日，服务中心出纳（建设部为会计）与食堂保管一齐进行实物盘点。也可以不定期抽查，避免存在浪费现象。月末，食堂管理员应报“月结盘点明细表”（内容为上月结存量、本月入库量、本月出库量、本月结存数量含单价、金额），财务人员应根据月末盘点明细表与账面余额核对，并与实际库存核实，做到账账相符、账实相符。4.11食堂餐卡的管理4.11.1 印制的食堂卡应带有编号，连号管理。4.11.2 出售的食堂卡,必须两章齐全方可生效。餐卡印制后，加盖服务中心行政主管人名章，在财务部备案并加盖财务章后即可出售。4.12 食堂核算要求4.12.1 收到购买饭卡现金收入：借：现金饭卡收入 贷：主营业务收入饭卡收入 4.12.2 北京公司或物业公司本部人员签单吃饭月底汇总： 借：应收账款（部门） 贷：主营业主收入签单收入 4.12.3 收回签单款： 借：现金签单收入 贷：应收账款（部门） 4.12.4 每月供货商送货：（依据入库单） 借：原材料 贷：应付账款 4.12.5 现金购买商品（依据入库单） 借：原材料 贷：现金 4.12.6 食堂本月出库商品（依据出库单） 借：主营业务成本 贷：原材料 4.12.7 对外支付供货商款项： 借：应付账款 贷：现金 4.12.8 每月结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润4.12.9 每月结转成本 借：本年利