（国际贸易学专业论文）委托—代理理论视角的IT外包风险因素分析.pdf

河海大学商学院硕士学位论文 摘要 2 0 世纪9 0 年代以后，激烈的市场竞争和多变的市场需求迫使企业不得不寻 找各种可利用资源来缩短交货期、提高质量、降低成本，由此孕育而生了“外包” 即“外部寻源”。在众多外包中由于信息技术自身的特性，r r 外包是发展最快的 一种。随着国际化的深入和中国企业自身实力的增强，许多中国企业也开始采用 r r 外包来增强核心竞争力。但是不成熟的r r 外包中也会存在诸多风险，本论文 将针对r r 外包中可能存在的风险展开研究。 首先在深入的理论研究基础上，选择委托一代理理论作为研究的理论视角， 将企业与外包商的关系界定为委托人与代理人的关系。从这一点出发，依据委托 一代理理论中的五条基本假设，参考相关学者的研究成果，在r r 外包决策、选 择和实施阶段中寻找可能增加风险发生频率的因素，共提出了1 3 个风险因素， 并对这1 3 个风险因素分别进行了阐述与分析。然后，针对这1 3 个风险因素设计 了一份利克特量表，选取江苏省内及上海市的一些国营、民营和外资企业作为调 查样本，运用s p s s 工具对得到的数据实施分析得出以下结论：这1 3 个因素的 风险均值得分都大于3 5 ，说明这些因素会引起r r 外包风险；在风险均值得分排 名中，合同不完整、隐蔽行为、监管外包商不力、隐蔽信息、以及合同的不灵活 是排在前五位的风险因素：利用主成分分析法可将1 3 个风险因素降维为4 个综 合风险因素，并得到综合风险因素与原始风险因素的数学表达式。论文的最后有 针对性地提出一些防止i t 外包风险的对策。 关键词：1 1 r 外包；风险因素：控制 河海大学商学院硕士学位论文 a b s t r a c t a f t e r1 9 9 0 s ，t h ef i e r c em a r k e tc o m p e t i t i o na n dc h a n g i n gm a r k e t d e m a n df o r c e db u s i n e s s e st of i n da l lk i n d so fa v a i l a b l er e s o u r c e st os h o r t d e l i v e r yt i m e ，i m p r o v eq u a l i t y ，l o w e rc o s t s i tr e s u l t e dt h e ”o u t s o u r c i n g ” b e c a u s eo ft h ec h a r a c t e r i s t i c so fi n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y ，i to u t s o u r c i n g w a st h ef a s t e s tg r o w i n go n eo fm a n yk i n d so u t s o u r c i n g w i t ht h es t r e n g t h o ft h ec h i n e s ee n t e r p r i s e st h e m s e l v e s ，m a n yc h i n e s ee n t e r p r i s e sh a v e b e g u nt ou s ei to u t s o u r c i n gt oe n h a n c ec o r ec o m p e t i t i v e n e s s b u tt h e r e w e r em a n yr i s k si ni to u t s o u r c i n g t h i sp a p e ri sa i m e dt os t u d yt h er i s k s e x i s t e di ni to u t s o u r c i n g f i r s t ，o n t h e d e p t h t h e o r e t i c a l b a s i s ，t h ep a p e r c h o i c et h e p r i n c i p a l a g e n tt h e o r ya st h et h e o r e t i c a lr e s e a r c hp e r s p e c t i v e ，a n dd e f i n e t h er e l a t i o n s h i pb e t w e e ne n t e r p r i s e sa n do u t s o u r c i n ga st h er e l a t i o n s h i p b e t w e e nc l i e n ta n da g e n t s t u d ya l lt h e p r o c e s s o fi to u t s o u r c i n g i n c l u d i n gd e c i s i o n ，s e l e c t i o na n dm a n a g e m e n t ，t h ep a p e rp u tt o t a l1 3r i s k f a c t o r sa n dd e s c r i b e da n d a n a l y z e de v e r yf a c t o r t h e n ，d e s i g n a q u e s t i o n n a i r ea b o u tt h e s e1 3r i s kf a c t o r sa n ds e l e c ts o m es t a t e o w n e d ， p r i v a t ea n df o r e i g n - f u n d e de n t e r p r i s e si ns h a n g h a ia n dj i a n g s up r o v i n c e t oc o l l e c td a t a t h e nt h ed a t aw a sa n a l y s e db ys p s st 0 0 1 t h ec o n c l u s i o n s i np a p e ra sf o l l o w ：t h e r e1 3r i s kf a c t o r sa r er e a l l yg o i n gt oi n c r e a s et h e r i s ki ni t o u t s o u r c i n g ；i n c o m p l e t ec o n t r a c t ，c o v e r ta c t s ，a d v e r s e r e g u l a t o r y ，c o n c e a l e di n f o r m a t i o na n di n f l e x i b l ec o n t r a c ta r et h em a i n f a c t o r si na 1 1 p r i n c i p a lc o m p o n e n ta n a l y s i so fr i s kf a c t o r s d r o p p e d1 3 f a c t o r st of o u r - d i m e n s i o n a li n t e g r a t e dr i s kf a c t o r s t h ef i n a lp a p e rh a sp u t f o r w a r dan u m b e ro fm e a s u r e st op r e v e n tt h er i s ko fi to u t s o u r c i n g k e y w o r d s ：i to u t s o u r c i n g ；r i s kf a c t o r s ；c o n t r o l 学位论文独创性声明： 本人所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研 究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其 他人已经发表或撰写过的研究成果。与我一同工作的同事对本研究所做的任何 贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。如不实，本人负全部责任。 论文作者( 签名) ：蚕丝蚕卿年石月必e l 学位论文使用授权说明 河海大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、中国学术期刊( 光盘 版) 电子杂志社有权保留本人所送交学位论文的复印件或电子文档，可以采用 影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容 相一致。除在保密期内的保密论文外，允许论文被查阅和借阅。论文全部或部 分内容的公布( 包括刊登) 授权河海大学研究生院办理。 论文作者( 签名) ：_ 二拙儡纠年占月2 - 2 - e l 河海大学商学院硕士学位论文 正义 1 绪论 1 1 问题的提出 t 1 1 研究背景 2 0 世纪9 0 年代以来，激烈的全球市场竞争和快速多变的市场需求使企业面 临不断缩短交货期、提高质量、降低成本和改进服务的压力，企业单靠自己的内 部资源已难以应付，被迫积极寻找各种可以利用的资源。“外包”( o u t s o u r c i n g ) 意即“外部寻源”，是优化资源配置、提高组织机熊和组织效率的一种业务运作 方式。由于信息技术自身的特殊性，越来越多的企业组织认识到利用信息技术获 得战略优势在于如何应用信息技术，而不在于是否拥有信息技术。i t 外包( i t o u t s o u r c i n g 即信息技术外包) ，就是指企业在规定的服务水平基础上，将企业 全部或部分信息系统运作委托给外部信息技术服务提供商，由信息技术服务提供 商来管理并提供企业所需要的信息服务。i t 外包一般包括软硬件维护修理与支 持、技术培训；主机数据中心、客户服务器、网络、桌面系统运营和管理：系统 集成、应用开发与实施、电子商务、管理咨询与重构等。 随着经济全球化和信息化进程的深入，信息技术在企业经营中的作用将日益 显著，信息化建设已经成为企业的战略选择，几乎所有企业都投入到轰轰烈烈的 信息化大潮中。对于多数企业而言，i t 资源运营并非其业务所长，如果自己承 担i t 系统开发、维护，往往既浪费了资源，又影响了企业运营效率。因此i t 外 包服务开始受到企业的青睐。选择i t 外包服务对于企业而言具有以下优势： 使企业集中于核心业务活动，增强企业的核心竞争力：节约成本，获得经济效 益：强化竞争意识；减少信息技术运营风险；有助于企业流程的改进。 但是i t 外包也是把“双刃剑”，它一方面能够帮助企业减少成本。获得所需 的专业技术支持，拓展服务渠道和提高客户服务水平；另一方面如果管理和控制 不当，i t 外包也会给企业带来新的风险，即i t 外包风险。例如企业一旦将信息 系统交由外包商来管理，企业管理人员将无法对外包的内容直接控制，失控的风 险随时存在。可能造成外包费用的不断攀升、企业预期的服务要求无法实现，从 而影响整个企业战略规划的实现。又比如企业信息系统外包，其商业秘密或所有 权信息是否安全? 外包商有没有可能将其泄漏给竞争对手呢? 显而易见，i t 外 包实施和管理过程中细微的疏忽都有可能给企业带来巨大的潜在风险。甚至让企 业最初的外包目的化为乌有“。 综上所述，虽然i t 外包服务这种“零距离”的服务模式在发达国家已被普 遍接受，中国企业也已开始逐渐认识和使用，但是有关i t 外包的理论和实务还 弼海大学商学院颀l ：学 芷论文 处于初级阶段，无论是实施外包的企业还是提供外包服务的外包商都还在探索。 因此企业一方面要看到i t 外包的优势，另一方面也要很好的估计i t 外包的风险。 本论文正是在这样的背景之下，通过对i t 外包理论的梳理，在前人研究的基础 之上，从委托一代理理论视角出发，依据理论的基本假设提出i t 外包的相关风 险因素，通过问卷调查的方式筛选出主要的i t 外包风险因素，期望能对即将和 正在进行i t 外包的企业及提供外包服务的外包商以帮助，做好i t 外包风险的防 范和控制。 1 1 2 研究目的 本论文将从委托一代理理论的视角出发，分析企业和外包商之间的委托代理 关系，提出i t 外包中可能引起风险的因素，运用问卷调查法筛选出主要风险因 素。该研究具有三个方面的研究目的： ( 1 ) 补充和全面了我国对于i t 外包的理论研究。我国理论界对于i t 外包 的研究主要集中在i t 外包的动因分析、i t 外包的决策研究( 即是否外包以及选 择何类项目外包) 以及i t 外包的选择研究( 即如何选择承包商) ，而对于i t 外 包的风险研究则相对较少，同时也不够全面。 ( 2 ) 帮助计划实施或正在实施i t 外包的企业全面认识外包风险，有利于风 险管理。对于i t 外包风险因素的研究将有助于企业全面地认识i t 外包，有利于 企业做出正确的决策，同时有利于企业采取措施防范和处理可能的风险，取得外 包预期的目标。 ( 3 ) 为i t 外包服务的提供者即外包商的内部管理提供参考。i t 外包的风 险因素部分来源于外包商内部对于外包项目的管理，加强这部分因素的控制将能 更好地为客户提供外包服务，必然提升外包商的服务水平，有助于i t 外包服务 业的发展。 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外学者对i t 外包的研究 国外学者对于i t 外包的研究应该说是从对业务外包的研究发展而来的，美 国学者g a r yh a m ei p r a h a r a d ( 1 9 9 0 ) 在企业的核心竞争力中首次提出了 “业务外包( o u t s o u r c i n g ) ”这一概念。具体而言，业务外包是指企业整合利用 其外部最优的专业化资源，从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞 争力和增强企业对环境的迅速应变能力的一种管理模式。而g u i m a r a e s ( 1 9 9 2 ) 认 为企业业务外包是管理概念的一种新提法，若企业以外的组织能够更有效( 低成 2 河海丈学商学院颈：t 学位论文 正文 本) 地完成某项工作，则企业应该选择将这项业务外包；反之，若企业能以低成 本、高效率地胜任该项工作，则业务外包没有必要。 虽然1 9 8 9 年柯达公司就实施了历史上第一次i t 外包“1 ，但是直到1 9 9 5 年， c h e o n g r o v e r 和t e n g 才在信息技术外包理论视角一文中，以资源基础理论、 资源依存理论、交易费用理论为基础分析了信息技术外包。他们从战略管理的角 度对外包进行了解释，认为公司在本行业要赢得竞争优势和高于行业平均水平的 利润就得具备卓越的产品或较低的成本，而这些优势的取得又取决于资源的卓越 性，以及公司配置它们的方式。同时实现战略目标所需的资源与组织自有资源之 间存在一定的缺口，通过外包可以填补资源缺口，那么外包的应用就能收到良好 的效果，即当现有信息技术的资源和能力不能满足公司竞争战略的需要时，外包 就是一个可供开发利用的选择。另外，从资源依存理论的角度，外包可以解释为 通过建立依存关系以获取所需资源的方法。一个公司与其周边环境中的其他公司 及组织密切相关，其生存和成功有赖于周边别的公司和组织提供的必要资源”1 。 c h e o n ，g r o v e r 和t e n g 对资源基础理论和资源依存理论进行了检验，并为外包 找到了依据，他们认为外包至少在某种程度上依赖于公司所需的资源及其获取这 些资源的战略。 而交易费用理论认为，组织可以通过外包来降低生产成本，外包商通常因规 模经济而具备成本优势。当然节约的生产成本或多或少要被( 外包合同谈判、外 包关系管理以及确保外包商严格执行合同所产生的) 费用所抵消，交易的费用取 决于资产专用性、不确定性等因素。a u b e r t 、r i v a r d 和p a t r y 在1 9 9 6 年实际验 证了交易费用理论的正确性。该理论对理解与外包商可能建立的各种外包关系， 以及从中选择对特定信息系统职能最为适用的外包关系非常有用。在外包资产专 用性和不确定性较高的i t 业务时，与外包商建立伙伴关系是有利的。在商业期 刊中经常可以发现大量的、持续的有关伙伴关系成功的报道”1 。1 9 9 6 年c h e o n 等人对1 8 8 家大型公司的研究结果显示伙伴关系的建立常常有益于外包的成功 和客户满意度的提升，不过l a c i t y 和h i r s c h h e i m 对于伙伴关系能有助于i t 外 包成功的观点持怀疑态度。 马丁汉克斯和雷哈克尼发表在第3 2 届夏威夷系统科学国际会议论文 集中的信息技术外包：公共部门和私营部门的概念化实施一文中提出：核 心竞争力理论、代理理论、交易成本理论和伙伴关系理论的分析框架。他们认为 对核心竞争力的关注可能成为组织外包的动力，组织应该将非核心职能外包出去， 将更多的资源和精力集中使用于组织的核心竞争力上。利用交易成本理论通过 对有形成本和无形成本的分析，可以发现外包规模经济所带来的好处可能会被有 形成本和无形成本的增加所抵消：利用代理理论的分析框架可以了解客户和外包 = i i 海人学商学院顾上学位论文 商之间的分歧，通过有效的合同条款规范双方的关系：伙伴关系理论认为可以通 过安排伙伴关系来超越分歧、实现共同目标。 外国学者对于i t 外包的原因归纳为实现组织的经营目标、节约成本、组织 财务、信息服务、技术和技能、人员问题、组织变革以及组织政治等几个方面。 每个方面都列举出了一些具体的原因，如经营目标分为改善经营结果、协助流程 再造和提高其他业务的商业价值；成本的外包动因可分为控制和降低成本、使 i t 预算的增长与绩效的提升保持一致等。 针对i t 外包的风险，各学者都提出了不同的观点，概括起来可以分为四种： 控制角度的风险；该观点认为外包中首要和最基本的风险是失控，包括服务质 量的失控，灵活性的降低、成本失控、知识产权和机密的安全。外包的缺陷： 这方面的学者主要是l a c i t y 、h i r s c h h e i m 和w i l i c o c k s ( 1 9 9 4 ) ，他们基于与i t 主管的访谈提出了外包中存在的缺陷并给出了补救的建议。包括如果用户随意地 滥用资金聘用外包商却从其他来源获得信息服务，那么节约费用就不可能实现： 当i t 未能与并购的决策进程同步并成为其一部分时，对信息系统的契合问题投 入过少的时间和关注，因而可能会导致信息系统的故障及事故等等”。 m i c h a e le a r l ( 1 9 9 6 ) 则提出了其他一些不同的风险，他认为在信息系统领域中 存在“特有的不确定性”。技术和经营环境都在以无法预料的方式发生变化，这 构成了不确定性，在这种情况下无法确切提出未来信息系统的要求，从而可能失 去变革的能力。而且学习信息技术以及更好地在组织中将其加以利用主要建立在 实践的基础上，外包可能降低组织的学 - j 能力”。c l a r k 、z m u n 和m cc r a y 在 1 9 9 5 年对外包风险进行了总结，他们指出外包可能不会降低信息系统的成本， 不可预见和未予说明的变化可能导致费用的增高；风险还来自特定外包商公司的 本性及行为，无法像控制自己员工那样控制外包商是这些风险的根源；外包切断 了组织学习所处商业领域技术的最新发展及应用的途径，导致三种灵活性的丧 失，分别为短期灵活性、适应能力和进化性“。 1 2 2 国内学者对i t 外包的研究 由于现在i t 外包在国内已不算是新鲜事物，同时，中国在未来将成为国际 外包主要的承包方，所以国内学者对i t 外包的研究还是很多的，可以分为以下 几个方面： ( 1 ) i t 外包动因的研究 国内学者对于i t 外包动因的研究主要是从资源利用、核心竞争力、企业战 略等方面考察，主要观点有： 韦有臣研究了传统企业进行i t 外包的原因、困惑和解决方案。他认为传统 4 河海大学商学院硕士学位论文 正文 企业进行i t 外包主要是由于信息技术不是传统企业所擅长的业务，因而给企业 造成了沉重的负担。体现在：信息技术设备的购置占用了大量资源：需要专门的 信息技术人员并设置相应的信息技术部门：信息技术发展迅速、技术人员需要不 断的培训：信息技术系统需要不断升级等。传统企业正是为了减轻上述负担才选 择外包的，而进行外包时又存在四个方面的困惑：外包对象范围难以确定； 外包合作企业难以确定；外包合同执行的质量难以保证：员工安置困难“。 李d , o o 等人指出信息技术外包的本质发生了根本性的变化，追求的目标不 再单纯地为减少费用、提高效益率，而是追求信息系统改进、对企业运作的正面 影响和附加的商业价值“。概括地讲，主要有四点：使公司集中资源在效率高、 效益好的企业行为上，使内部资金最优组合、获得最大收益。提供了最大限度 地利用承包商的资金、创新能力和特殊专业技能的机遇。信息技术外包也能降 低风险、缩短资金流通周期、减少投资、能最大限度地回应客户的需求。以信 息技术外包为手段，引入信息技术企业先进的现代化管理思想、管理理念和管理 模式，重建或优化企业文化。总之信息技术外包具有战略性的作用。 胡浩，王永日运用交易成本理论对i t 外包进行了解释。交易成本理论聚焦 于管理架构认为成功的商业交易依赖于有效的市场机制，当市场达到高效率状态 ( 即成本较低、资源配置较优) 时，企业会选择业务外包，将技术上可以分离的 业务作为交易进行外包“。对外包业务好坏的判断标准通过以下这些要素来检 验：外租设备价值的大小( 基于双方的关系好坏) 、外包业务的复杂程度、交易 产生的频度。这些要素都直接影响外包的成本并最终影响企业的外包决策。 ( 2 ) i t 外包决策的研究 i t 外包决策的研究内容比较多，包括是否采取外包、采取何种方式的外包 以及外包对象如何选择等方面。主要观点有： 江兵、夏晖、刘洪通过对中外企业i t 外包案例的分析，将选择i t 外包的不 同策略进行分类，主要分析了业务、经济和技术三个关键因素对选择何种i t 外 包内容的影响。他认为依照i t 对企业竞争地位的作用可以分为区别性和非区别 两种，只有非区别性的i t 技术可以进行外包，而其中非区别性的关键技术也可 选择内置。从经济角度看，对于企业内部的i t 活动未达到i 临界规模的可以实施 外包，特别是存在落后管理水平的i t 业务“。技术角度主要考察技术成熟度和 关联度，成熟度较高的应外包，特别是关联度也高的更应侧重于外包。可以说作 者提出了选择外包业务时比较实用的三种衡量标准。 胡浩将委托一代理理论运用于i t 外包的研究，指出i t 外包业务的实施与否， 取决于何种程度上、花多大成本来监督i t 供应商“”。供应商产出的不确定性、 风险厌恶程度、行为的可预见性、产出的可测量度、合作双方的差异性、合作关 河海大学商学院顾| ：学位论文 芷文 系的持续期等因素都会对i t 外包活动产生影响。该研究极具开创性，开拓了i t 外包理论研究的新局面。本文指出委托一代理理论是适用于i t 外包研究的，为 以后运用该理论深入研究i t 外包奠定了基础。 杨波、左美云提出i t 外包分类的四种划分方法：依外包程度分为整体外 包和有选择的外包；依客户与外包商的关系分为市场关系型、中间关系型和伙 伴关系型外包；根据战略意图分为信息系统改进、业务效果提升和商业开发； 根据价值中心法可以分为成本中心型、服务中心型、投资中心型和利润中心型 外包“。 周丽虹提出影响企业选择信息技术外包战略的因素主要有以下几个：企业 在战略网格中的位置。战略网格从两方面来评价企业的状况，一方面是企业目前 对计算机和网络的依赖程度；另一方面是计算机应用在企业未来发展中的重要 性。一般情况下，企业对信息技术的依赖性越大，计算机应用在企业未来发展的 重要性越大，则企业在信息技术方面的预算规模越大，外包的意义就越大。开 发项目的特点。开发项目的结构化程度越高，则越适合采用外包。组织的学习 能力。外包过程中划分企业和承包商之间的责任是最为困难的部分，只有那些学 习能力很强，同时又富有经验的企业才能恰当地定义和划分承包商与企业之间的 责任，实现外包的目的。公司的信息技术水平和信息技术组织水平。在网络时 代，公司内部对信息技术的使用越深入，外包就越容易”。 吕惠明基于核心竞争力视角探讨了信息技术外包的可行性，认为企业不应外 包那些利用自己核心能力的业务，或者含有可能便企业形成新竞争能力和竞争优 势的学习机会的业务，或者那些对其整个业务的顺利开展具有决定性影响的业 务。文中引用m c f a r l a na n dn o l a n 的观点，认为i t 外包的动因有：关注成本 和质量：i t 部门提供的服务无法满足需求，或者组织认为其服务是不够的。 竞争压力。财务重组需求“。另外还提出适合于i t 整体外包的组织可能具 有以下一种或多种特征：信息系统的职能主要是维护现有系统、开发新的应用 领域，但并非竞争成功的关键因素，因而外包更具有说服力，并且失控的问题较 弱。部门的应用组合是高度结构化的。组织希望通过剥离落后的i t 职能以 加速变革和追赶竞争者，该组织适合于外包。组织的信息系统职能与组织之间 存在高差异性和离散性，使签订外包合同清晰而简便，外包是适合的。 杨波指出i t 外包的控制机制主要有价格控制、权力控制和信任控制，三种 控制机制在不同的外包类型中发挥不同的作用“。他还总结了信息技术外包的 发展特点：信息技术外包所面临环境的不确定因素越来越大，包括业务环境、 技术环境；信息技术外包项目的职能发生转变，项目的层次越来越高，外包的 范式正在从单纯的i t 服务管理向i t 价值创造转变：信息技术外包管理的复杂 6 河薄大学商学院颈士学位论文 正文 程度越来越高；信息技术外包中资产专用性越来越高；合同的期限越来越长， 金额越来越大；信息技术外包的风险越来越大。最后指出必须引进伙伴关系对 外包进行管理，伙伴关系型外包已经成为信息技术外包未来的发展趋势，越来越 多的组织开始用更为主动和更具战略性的眼光来看待外包，他们与外包服务提供 商之日j 的关系已经从单纯的客户和服务商之间的关系逐渐地演化为一种具有共 同目标、共担风险、共享利润的伙伴关系“。 毋建宏、骆正山在分析i t 外包发展现状的基础上，提出了影响外包决策的 因素，主要包括两个方面：一是能否控制外包服务的风险：二是能否有效管理和 控制外包服务的成本。并从信息技术服务供应商市场、信息服务供应商销售策略、 企业信息技术服务需求、信息技术服务采购策略、i t 服务商的管理策略这五个 方面进行深入的研究“。他们认为i t 服务涉及企业的业务、管理、发展战略等 多方面的问题，是一个复杂的决策过程，应按照一定的程序进行科学决策。通过 了解影响决策过程的内外部因素，可保证决策过程更加合理。 吕惠明将i t 外包和企业的核心竞争力联系起来进行研究，指出企业在确定 外包内容时要考虑到企业的核心竞争力，不能将与之有关的业务夕卜包。当进行整 体外包时，决策的关键是确认信息系统对组织的成功( 包括未来成功) 否具有战 略意义并起到核心作用“3 1 。选择性外包时，可参照选择性外包矩阵来选择对象。 樊治平、王欣荣提出影响信息系统外包决策的因素主要有管理、战略、经济、 技术和质量五个方面，同时依据这五个方面给出一种模糊多属性的决策方法“”。 该方法可以帮助用户选择外包项目，具有可操作性和实用性。 王兴鹏认为i t 外包为企业信息化建设开辟了一条崭新的行之有效的途径。 但是企业的高层管理者必须确定外包的需求并制定实施的策略，如要从外包中获 得效益，企业的最高决策层必须采取主动的态度，因为只有最高决策层才具有外 包成功所必需的视角和推动变革的力量“”。要考虑如下的问题：明确企业的 经营目标和钋包之间的联系。明确哪些业务领域需要外包。与员工进行开诚 布公的沟通。 ( 3 ) i t 外包风险的研究 i t 外包可以给企业带来诸多的利益和优势，但是很多的i t 外包都是失败的 或不完全的成功，这主要是因为i t 外包存在很多的风险，因此有些学者专门研 究了i t 外包的风险。 胡浩也从i t 外包的动因入手分析了外包的风险，他认为企业追求的目标不 同所面临的外包风险也将不同，其中最为重要的和基本的是控制缺失风险“。 祁亚辉提出：风险存在于企业管理之中。随着i t 的发展及其在企业管理中 应用，无论是i t 产业还是企业的i t 应用，都面临着前所未有的风险，因此i t 产业 7 洲海人学商学院倒 二学位论文 芷文 及其应用都呼唤着提升和加强i t 风险管理。i t 风险管理既具有风险管理的一般 特征和要求，也有其自身的特殊性。作者根据风险管理的一般原理，研究了i t 产 业发展中的软件风险、网络风险和i t 应用风险，并提出有针对性的风险管理方法 与管理策略。他将软件风险分为三类：项目、技术和商业。并认为这些风险中有 些是已知的，有些是可预测的，而有些则是不可预测的。并将每一类风险分为两 种不同的类型，即一般性风险和特定产品的风险“。前者是对每一个软件项目而 言都存在的潜在的威胁，后者则是只有那些对当静项目的技术、人员、环境非常 了解的人才能识别出来。 梁新弘从四个角度分析了i t 外包的风险：控制的角度。风险表现为：外 包可能会在及时提供服务和保证服务质量方面存在失控；灵活性被降低，对需求 的任何变更必须取得外包商的同意；成本可能在没有被感知的状态下上涨；外包 商及其员工可能获准接触公司机密资料；组织的知识产权保护方面也可能会有风 险。不确定性的角度。在技术和业务都不确定的情况下，对未来业务起支持作 用的信息系统将有哪些要求? 外包会使组织失去为满足业务需求而进行变革的能 力吗? 另外由于技术的不可分性，外包可能引起极度的混乱。成本的角度。外 包可能不会降低信息系统的成本，反而会由于难以预见和未予说明的变化导致费 用更高：风险还来自特定外包商的本性及行为：外包切断了组织对它所处的商业 领域中的信息技术的最新发展及应用情况进行学习的途径，这可能导致组织的未 来的学习费用急升。灵活性角度。外包不可避免地使企业失去部分灵活性，分 为：短期灵活性、中期适应性和长期进化性“。 刘继承从外包风险识别、评估、排序、控制等环节入手，对信息系统与服务 外包风险管理进行了专题研究。他认为i t 外包中存在两类风险：综合风险和阶 段风险，前者包括信息不对称导致的道德风险、内部学习与创新能力退化风险、 i t 投资的灵活性价值丧失的风险和新技术进步的风险。而阶段风险则存在于组 织内评估、外包商选择、合同洽谈与制定和外包管理等四个阶段，相应的阶段存 在不同的风险。此外文章中还提供了一种风险值测定法来评估风险，同时提出了 一些风险控制的措施“。但是本文对于i t 外包风险管理的研究还只是不全面的， 其中只对学习能力退化风险和道德风险进行了详细的叙述，而措施也只是针对外 包项目确定环节和合同签订环节。 李小卵主要针对信息技术外包中的套牢问题，研究其产生的原因，主要是由 于投资的专用性，并用数学模型对“套牢”问题进行研究。他认为从“套牢”数 量化分析可看出，交易前组织专用性投资或专用性资产可能成为对方谈判的威胁 砝码，公司为保证这些专用性投资收回和利益最大化，不得不接受对方“不公平” 条件”。主张用评估机制和系列合同来解决这一问题。 8 弼海大学商学院硕上学位论文 正文 林则夫等人将i t 外包的风险归为三类：企业信息技术投资的灵活性价值 丧失的风险；选择承包商失误造成的风险：内部学习和创新能力削弱的风险 。“。同时从四个方面提出了风险管理策略，该文对于风险管理的策略论述的较 为全面。 温绍国等人从研究i t 外包的动因出发，根据不同的动因提出不同的风险， 进而提出不同的控制措施”“。 1 2 3 对国内外相关研究的总结 从上述的国内外研究综述中可看出，国外学者对于i t 外包主要是侧重于理 论的研究，用现有的经济学理论作为i t 外包的支柱和框架。国内学者的许多研 究也是由其发展而来，同时又进一步的延伸了。应该说现有研究对于i t 外包中 的方方面面还是都有所涉及的，不过主要集中在对i t 外包决策的研究，如何选 择外包的内容、如何选择外包商以及外包过程的管理等等。对于外包风险的研究 还是相对较少的，特别是对于外包风险的实证研究就更少了。从这一点来说，本 论文致力于从委托一代理理论提出风险因素并对因素作实证性的研究，还是很具 有意义和创新性的。 1 3 研究思路及方法 本论文将在深入研究i t 外包理论的基础之上，从委托一代理理论视角出发， 分析企业和外包商之间的委托代理关系，主要站在委托人即企业的立场上，由理 论中的基本假设提出影响i t 外包风险的因素，运用问卷调查法对风险因素引起 i t 外包风险的程度作实证研究，从而最终依据研究结果提出相应的，有效的风 险防范措施。研究思路图如图1 1 下： 图1 1 研究思路图 本论文主要采用以下几种研究方法： 9 f 町海大学商学院硕i 二学位论立 正文 ( 1 ) 文献阅读法，通过对外包理论和委托一代理理论的文献阅读，深入的 学习和掌握理论知识，为本论文打下扎实的理论基础。 ( 2 ) 问卷调查法，本论文将采取随机抽样的方式选取调查对象，对被调查 企业的信息技术管理部门主管或公司决策层进行调查，调查的主要内容为存在哪 些风险因素以及风险因素引起外包风险的程度如何。 ( 3 ) 主成分分析法，运用该方法将多个i t 外包风险因素降维为较少的几个 综合因素，这些综合因素能够最大限度地反映原来风险因素的信息，为后文能够 有针对性的提出对策提供依据。 河海大学商学豌硕士学位论文 正文 2 基本概念和理论 2 1 it 外包的基本概念 美国学者g a r yh a m e i p r a h a r a d ( 1 9 9 0 ) 在企业的核心竞争力中首次提 出了“业务外包( o u t s o u r c i n g ) ”这一撅念。他认为业务外包是指企业整合利用 其外部最优的专业化资源，从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞 争力和增强企业对环境的迅速应交能力的一种管理模式。此后随着社会发展对信 息技术依赖性的增长，该领域的外包发展迅速，受到广泛地关注。一些学者因此 提出了i t 外包的定义，国外学者给出的概念见表2 i ”“；国内学者如粱新弘提 出信息技术外包是指企业以合同的方式委托i t 服务商向企业提供所需的部分或 全部的i t 功能。而杨波等人则将信息技术外包( i to u t s o u r c i n g ) 定义为企业以 合同的方式委托信息技术服务商向企业提供部分或全部的信息功能m 3 。 表2 1i t 外包概念 作者概念 组织中的数据处理，软件、通信网络、系统人员的 d u e ( 1 9 9 2 )一部分或全部，转交给包括硬件提供者、顾问公司 与系统合约商的第三者提供。 让组织以外的单位以签约的方式，接手负责组织内 r i c h m o n de ta 1 ( 1 9 9 3 ) 的部分或全部信息系统活动。 委托方企业与一个或多个独立的承包商签订一个中 a l p a r s a h a r i a ( 1 9 9 5 ) 长期安排( 通常5 一1 0 年) ，在合约期限内承包商持 续提供企业不同的信息系统服务。 将组织中部分或全部的信息系统功能转交给服务承 g r o v e r c h e o n t e n g ( 1 9 9 6 ) 包商去完成。 组织将其信息技术资产、人员和( 或) 活动出售或 b a r n e y ，j a yb ( 1 9 9 9 ) 者转包给第三方提供商，该提供商在一定时期内收 取一定费用来提供和管理信息技术服务。 将企业的信息技术职能转包给其他企业的过程，它 b a r t h e l e m y ，j e r o m e ( 2 0 0 1 ) 通常还伴随着将信息技术资产转移给服务两。 将企业的信息技术资产、员工和( 或) 活动委托或 k e r n ，w i l l c o c k sa n dh e c k ( 2 0 0 2 )售卖给第三方组织。并由后者提供和管理信息技术 资产和服务。 河海人学商学院坝l 学位论文 正文 虽然各个学者给出的定义不尽相同，但也大同小异，基本上包括了以下几个 要素：i t 外包中涉及企业和外包商即外部信息技术服务提供商两个主体： 外包的内容是信息系统的运作，包括设备的维护管理、配套的软件开发设计以及 相关的咨询培训等，可以是全都外包也可以是部分外包：外包的方式是建立在 合同的基础之上，即企业和外包商通过合同确立外包关系、外包内容及服务要求 等。由此，本论文综合各学者的观点，提出本论文对i t 外包的定义。i t 外包( i t o u t s o u r c i n g 即信息技术外包) ，是指企业以合同的方式与外部信息技术服务提 供商确立外包内容和服务要求，将企业全部或部分的信息系统运作交由其管理， 由其向企业提供所需要的信息服务。这里的外部信息技术服务提供商是承接i t 外包的一方，是i t 外包业务市场中的供给方，简称为外包商；而企业为需求i t 外包的一方，是i t 外包业务市场中的需求方。 2 1 1i t 外包的分类 i t 外包的服务内容多种多样，不同的企业需要不同的i t 外包服务项目，总 体概括起来可以分为四个方面即硬件、软件、i t 网络和配套服务，各个方面具 体所指的内容见表2 2 。 表2 2i t 外包的服务内容 i t 外包服务具体内容 硬件i t 设备的引进与维护 软件i t 应用软件的设计、开发与实施 i t 网络 信息网络的建设与闩常管理、数据中心的运作 配套服务信息系统规划管理咨询、i t 培训等 此外，i t 外包按照不同的分类标准可划分为不同的类型，在国家自然科学基 金资助项目( 7 0 2 0 3 0 1 4 ) 的阶段性成果中提到四种划分方法： ( 1 ) 按照i t 外包的程度可以划分为整体外包和有选择的外包。整体外包系 指将8 0 以上信息技术职能外包给外包商：而有选择的外包是指选择部分信息技 术职能进行外包，外包比例低于8 0 。 ( 2 ) 根据企业与外包商建立的外包关系可以划分为市场关系型外包、中间 关系型外包和伙伴关系型外包。根据交易成本理论，可以将合同期相对较短，而 且合同期满后能够在成本很低或无成本、很少或没有不便的情况下，换用另一外 包商的外包关系看作为市场型外包关系。而与之相反的是，企业与同一外包商反 复订立合同，并建立长期的互利关系的外包是一种伙伴型外包关系。介于这两种 之间的是中间关系型外包。此外，根据交易成本理论，企业与外包商究竟选择何 种外包关系类型，是受资产专用性、不确定性和交易频率的影响的。 弼海大学商学院硕士学位论文 正文 ( 3 ) 根据战略意图可以划分为信息系统改进( i si m p r o v e m e n t ) 、业务效果 提升和商业开发( c o m m e r c i a le x p l o i t a t i o n ) 三种类型。信息系统改进型外包是 指组织通过外包提高其核心i s 资源的绩效，从而达到其改进i s 的战略目标。这 些目标通常包括节约成本、改进服务质量以及获取新的技术和管理能力等。业务 效果提升型外包的主要目标是通过外包对i t 资源进行重新配置，以便更有效地 提升核心业务绩效。商业开发型外包是指通过外包为组织产生新的收入和利润、 或降低组织的成本，从而提高i t 投资收益。这三种i t 外包类型分别又可以划分 为多个层次，各层次可实现不同程度的战略意图，并逐步递增。具体层次划分可 见表2 3 ： 表2 3 依战略意图划分的i t 外包三种类型的层次划分 i t 外包类型i t 外包的层次 ( 1 ) 提高资源的生产能力； ( 2 ) 实现技术和技能升级 信息系统改进型 ( 3 ) 引进新的i t 资源和技能 ( 4 ) 实现i t 资源和技能的转换 ( 1 ) 更好地整合i t 资源 ( 2 ) 开发基于i t 的新的业务能力 业务效果提升型 ( 3 ) 实施基于i t 的业务变革 ( 4 ) 实施基于i t 的业务流程变革 ( 1 ) 出售现有的i t 资产 ( 2 ) 开发新的i t 产品和服务 商业开发型 ( 3 ) 创建新的市场流程和渠道 ( 4 ) 建立基于i t 的新业务 ( 4 ) 按照价值中心法可以划分为成本中心型、服务中心型、投资中心型和 利润中心型外包。成本中心型外包是指通过i t 外包在强调运行效率的同时使成 本最小化。服务中心型外包是指通过外包在最大限度地降低风险的同时建立基于 i t 的业务能力以支持组织的现行战略。投资中心型外包是指通过i t 外包来创建 新的基于i t 的业务能力以确定长期目标，并给予长期的关注。利润中心型外包 是指通过i t 外包来向外部市场提供i t 服务，获得不断增长的收入，并为成为世 界级的i t 组织积累宝贵的经验。 2 1 2l t 外包的过程 企业开展i t 外包并不是一个短期内可以完成和实现的事情，它需要一个过 程。从最初开始考虑是否要进行i t 外包到具体开始实施外包以及i t 外包实施后 海人学商学院硕上学位论文 正文 的效果评估，每一个阶段都可能需要较长的一段时间，企业在每个阶段中投入的 资本、入力和管理都将关系到i t 外包能否成功。按照企业在i t 外包过程中实施 的具体内容，我们可以把i t 外包分为四个阶段： ( 1 ) 外包的决策阶段，即考虑是否外包、外包什么以及采用何种外包类型 等。这一阶段主要是企业自身通过对组织内部的评估，分析和认清其核心能力以 确立外包的动机和目标，为整个i t 外包活动定下整体的基调。 ( 2 ) 外包商的选择阶段，即考虑选择何种外包商、外包商的数量以及选择 外包商的标准是什么。这一阶段主要是企业为i t 外包选择合适的合作伙伴即外 包商，对i t 外包的成功起重要的作用。 ( 3 ) 合同的洽谈与制定，企业与外包商之问的关系主要是由合同来确立， 合同将成为i t 外包实施过程中的主要参照标准，因此合同的洽谈与制定非常关 键，主要包括外包的服务内容、合同双方的权责利以及纠纷的解决方法等。 ( 4 ) 外包的管理阶段，一旦外包合同签订以后就进入到外包的具体实施， 在这一阶段企业主要是对外包进行管理，包括外包