（经济法学专业论文）论企业社会责任的法律化.pdf

硕士学位论文 i 吐a s t e r st h s i s 中文摘要 企业社会责任是指企业在谋求股东利益最大化的同时，还负有维护和增进企业 的利益相关者利益的法律义务和道德义务。企业负有社会责任这一观念已经深入人 心，研究者不乏其人。但企业社会责任不能总是停留在理论命题的层面上，必须走 向法律化，实现其在现实社会的具体应用。如何让企业社会责任走向法律化? 这无 疑是一个值得认真地、深入地探究的紧迫问题。对这个问题的分析与回答，即构成 了本文研究的核心。 全文共分为四大部分。第一部分，主要研究了企业社会责任的理论缘起与现实 状况。企业社会责任主要包括企业对雇员的责任、对债权人的责任、对消费者的责 任、对环境保护的责任、对社区的责任和对社会公益的责任；美、英、德等三个西 方发达国家在企业社会责任法律化方面已经有着较为成功的经验，可以为我国企业 社会责任法律化提供有益的经验借鉴。 第二部分，具体剖析了企业社会责任法律化在我国的必要性与可行性。企业社 会责任法律化既是我国现实社会生活的迫切需求，也是企业社会责任理论完善的需 要。企业社会责任法律化在我国目前应当是可行的，现有的理论研究成果、国外的 法律实践经验以及我国法律与政策的既有规定，都形成对企业社会责任法律化实现 的支持。 第三部分，研究了我国企业社会责任的法律化的模式选择与路径安排。基于我 国现有法律体系的现状，我国实现企业社会责任法律化应当选择分散型立法模式， 具体的路径安排应当是：通过民事基本法对企业社会责任法律化作一般规定，通过 公司基本法对企业社会责任法律化作具体规定，通过其他经济法律法规对企业社会 责任法律化作特殊规定，通过司法实践对企业社会责任法律化进行个案实现。 第四部分，是对企业社会责任法律化的限度的研究。企业社会责任法律化应当 存在必要的限度，不能过分扩大，应当在企业利益、他人利益与社会利益三者之间 建立适度的平衡。 关键词：企业社会责任道义性责任法律责任法律化 a b s t r a c t e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yr e f e r st ot h el e g a lo b l i g a t i o na n d m o r a lo b l i g a t i o n 趾 e n t e r p r i s es h o u l db e a rt om a i n t a i na n di m p r o v et h ep r o f i t o fr e l a t e do n e sw h e ni t m a x i m i z e st h ep r o f i to fi t ss h a r e h o l d e r s t h ec o n c e p to fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y h a sg a i n e dw i d er e c o g n i t i o n ， a n dt h e r ea r es om a n yr e s e a r c h e r ss t u d y i n gt h i st o p l c h o w e v e r ，e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yc a n n o ta l w a y st oh ea t h e o r e t i c a lp r o p o s i t i o n i ts h o u l db ee n a c t e di n 幻l a w ， w h i c hw i l lm a k ei ta p p l yt ot h ep r a c t i c e b u th o w t op u ti t i i l t 0t l l el a wi sr e a l l yap r e s s i n gi s s u ew o r t h yo fs e r i o u sa n dd e e pc o n s i d e r a t i o n l h e a n a l y s i so f t h i si s s u ea n df i n d i n go u tt h ea n s w e r c o n s t i t u t et h ec o r eo ft h i sp a p e r t h et e x tc a l lb ed i v i d e di n t of o u rp a r t s 邪t h ef o l l o w i n g ：p a r t 1 a n a l y s e st h e t l l e o r e t i c a lo r i g i no fe n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n di t sp r e s e n ts i t u a t i o n c o r l ) o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi n c l u d e sr e s p o n s i b i l i t yt o w a r d se m p l o y e e s ，c r e d i t o r s ，c o i 姗m e r s e n v i r o n m e n tp r o t e c t i o n ， c o m m u n i t i e s ， a n dp u b l i cw e l f a r e m o r e o v e r ，t h e r ea r es o m 锄v 吼l c c e s s f u ll e g a lp r a c t i c e si nw e s t e mc o u n t r i e s ， e s p e c i a l l yi nt h eu s a ， b r i t a i n 锄dg e n n a n y ，w h i c ha r ev a l u a b l ee x p e r i e n c ef o rt h el e g a l i z a t i o no fe n t e r p r i s es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi nc h i n a i np a r t2 ，t h ea u t h o rf i r s t l ya n a l y s e st h en e c e s s i t yf o rt h el e g a l i z a t i o no f e n t e r p r i s e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nc h i n aw h i c hi n c l u d e st h eu r g e n tn e e df o rp e o p l e sl i f ea n dt h e n e e df o rt h e o r yd e v e l o p m e n t t h e nt h ea u t h o ra n a l y s e st h ef e a s i b i l i t y f o rt h el e g a l i z a t i o n o fe n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y w h i c hi n c l u d e dt h e o r e t i c a ls t u d i e s ， p r a c t l c a j e x p e r i e n c ea b r o a da n ds u p p o r t i v er o l eo f c h i n e s el a wa n dp o l i c i e si nt h el e g a l i z a t i o no f e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y b o t hp a v et h er o a dt ot h ec o n s t r u c t i o no fl e g a ls y s t e m f o r e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi nc h i n a i np a r t3 ，t h ea u t h o rf o c u s e so nh o w t oc o n s t r u c tt h el e g a ls y s t e mf o re n t e r p r i s e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y a c c o r d i n gt oc h i n a sc u r r e n ts i t u a t i o n ，d i s p e r s e dl e g i s l a t i o nm o d e w o u l db e 也em o s ts u i t a b l eo n ef o rc h i n a ，w h i c hc o n t a i n st h eg e n e r a l r u l e so fb a s i cc i v i l l a w ， s p e c i f i cr u l e so fb a s i cc o m p a n yl a w ， s p e c i a lr u l e so f o t h e re c o n o m i cl a w sa n d j u d i c i a lp r a c t i c eo f a c h i e v i n gt h er e s p o n s i b i l i t i e s i np a r t4 ，t h ea u t h o ra n a l y s e st h en e c e s s a r yl i m i t si nt h el e g a l i i z a t i o no fe n t e r p r i s e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h el e g a l i z a t i o no fe n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yh a si t sn e c e s s a r y i l 硕士学位论文 触s t e r st h e s i s l i m i t s ，w h i c hc a n n o tb ee x p a n d e da tr a n d o m t h a tm e a n st h eb e s tb a l a n c i n gp o i n t s h o u l db ef o u n da m o n ge n t e r p r i s ep r o f i t ，i n t e r e s to fo t h e r sa n ds o c i a lb e n e f i ts ot h a ta b e s te m e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yl e g a ls y s t e mc a l lb ec o n s t r u c t e d k e yw o r d s ：e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ；m o r a lr e s p o n s i b i l i t y ；l e g a l r e s p o n s i b i l i t y ；l e g a l i z a t i o n i i i 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 华中师范大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作 所取得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 作者签名： 鸣趴磊 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权华中师范大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同意华中 师范大学可以用不同方式在不同媒体上发表、传播学位论文的 作榴：毒川而 日期驴1 年歹月。日 导师签名 日期：b 9 年6 月汐日 本人已经认真阅读“c a l i s 高校学位论文全文数据库发布章程 ，同意将本人的 学位论文提交“c a l i s 高校学位论文全文数据库”中全文发布，并可按“章程 中 的规 硕士擘位论文 m a s t e r st h e s i s 引言 企业社会责任这个词是2 0 世纪以来频繁出现于国外管理学、经济学、社会 学、伦理学，法学等诸多学科领域的一个重要概念，它作为极富创造性的思想， 一直活跃于理论界的前沿，虽然其一直备受传统理论支持者的责难，但仍有众多 有识之士一直不遗余力地倡导企业社会责任运动，在此过程中人们也开始逐渐在 认同与接纳它。 随着市场经济的建立，我国经济飞速发展，很多大型公司企业如雨后春笋般涌 现，但是伴随而来的企业信用危机、环境污染、道德缺失等问题又时刻严重危及到 企业的长远健康发展，同时也阻碍了我国经济的快速发展。据统计，1 9 8 9 年底全国 企业间相互拖欠的三角债总额约1 2 4 0 亿元，而到1 9 9 1 年就增加了一倍，到了1 9 9 4 年就已经增加到了7 0 0 0 亿元。在这种严峻的形势下，我国法学理论界从国外引入 了企业社会责任理论，并意图使企业社会责任法律化，从而为我国经济健康持久发 展扫清障碍。尤其在现阶段，我国各界正努力建设和谐社会，积极推动科学发展观， 企业与社会的和谐已是不可回避的话题，企业生产与经营走科学发展之路是必须的 途径。可以说，企业社会责任的论题是关系着我国企业角色定位、企业法律体系的 建构、经济健康快速发展以及社会和谐稳定的重大问题，我们应采取科学的态度全 面地剖析它，并对其进行合理定位。 企业社会责任意蕴颇丰，即使在其已经流行了上百年后，无论是国外还是国内， 理论界对其具体内涵仍是见仁见智，莫衷一是。虽然理论界对于具体内涵并无统一 共识，但是这并没有阻碍很多西方发达国家企业社会责任法律化的步伐。美、英、 德、法、日等国家早已使企业社会责任进入法律，在实践中也出现越来越多的相关 司法判例，这一切都为我国的企业社会责任法律化提供了有益参考与借鉴。我国的 企业社会责任法律化绝不是对他国企业社会责任理论研究和立法制度的简单肯定 或否定，而应是在深入研究我国社会现实需求的基础上，分析我国企业社会责任法 律化的必要性与可行性，并在此基础上拟定出我国企业社会责任法律化的具体模式 与路径。 o 鄢波：论征信权的权利界限一一征信权与隐私权和商业秘密保护的冲突及边界划分，华中师范大学0 7 年 硕士学位论文，第l 页。 l 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 一、企业社会责任：理论源起与实践现状 ( 一) 企业社会责任的理论源起与历史沿革 社会责任的思想虽然可以追溯到2 0 0 0 多年前的古希腊时代，但现代企业社会 责任的理论却形成于2 0 世纪初。企业社会责任这一概念源于美国，由美国学者 o l i v e rs h e l d o n 在1 9 2 4 年提出。但是对c s r 的正式论述是由h o w a r dr b o w e n 在 1 9 5 3 年出版的商人的社会责任一书引起的，这本书开创了现代企业社会责任研 究的先河，并被学者们认为是第一本关于企业社会责任的权威书籍，这本书的出版 引发了企业社会责任的讨论，并在2 0 世纪5 0 年代盛行起来。 企业社会责任理论的出现与盛行是有其一定的社会原因的。企业的发展为美国 的政府创造了巨额税收，为社会进步和经济发展注入了无穷的活力，丰富了人们的 物质生活。但是与此同时，企业给美国也造成了数不尽的社会问题。企业利用自身 无可比拟的市场优势和政治影响力无限度地追逐企业利润最大化，再加上法律对企 业行为长期所采取宽松态度，企业之间甚至开始进行垄断与资本集中，寡占社会资 源，歪曲社会分配结构，这一切都对美国的社会发展产生了意想不到的负面影响。 1 9 2 9 年，美国又爆发了历史罕见的大规模经济危机，这使得美国社会问题急剧凸显、 经济一片萧条。经济危机的爆发促使人们开始反省企业作为资本团体所具有的种种 弊端，这就引发了美国学术界关于企业社会责任的探讨，由此也就展开了美国学者 伯利与多德的著名论战，正是这场大讨论给人们提供了研究企业社会责任的平台与 视角，并使这一理论逐步成长起来。哈佛法学院d o d d 教授于1 9 3 2 年在董事应该 为谁承担义务一文中明确指出，尽管法律并未明文规定企业的社会责任，但是企 业对雇员、消费者和公众负有社会责任仍然应当成为公司管理人恪守的职业道德。 之后，b e r l e 教授也立即发表文章进行反驳，他认为企业存在的惟一目的就是为股 东营利，如果要求企业对股东之外的其他人负责，那么，传统的公司法规则就会被 削弱乃至颠覆，甚至作为市场经济基础财产私有就会被动摇，结果是将导致类似一 场经济内战的社会财富再分配。从此之后，理论界开始关注企业社会责任这个新 说法，并出现了许多关于企业社会责任的理论学说，它们都试图解释企业社会责任 的真正原因。实际上，企业在现代社会中担负一定的社会责任，是企业经济实力 吲连煜著：公司治理与公司社会责任，中国大学出版社2 0 0 1 年版，第2 页 2 硕士学位论史 m a s t e r st h e s l s 不断壮大的必然结果。随着企业规模巨型化的趋势，企业管理者的权利日益膨胀， 企业决策影响到股东、雇员、消费者、社区乃至一般民众。企业甚至还被人比作“私 人政府，因为它不断对公众征收各种种类繁多的“税 ，比如市场垄断、职业病、 招聘歧视、消费者人身损害、环境污染等。 ( 二) 企业社会责任的基本涵义之界定 1 、企业社会责任的理论渊源 ( 1 ) 所有权社会化理论 所有权社会化理论认为，基于人类本性，所有权应该完全属于个人拥有，但是 基于社会本位的权利思想，应当对所有权的享有与行使施以限制，即个人行使所有 权，必须合于社会公共利益。在奉行经济放任主义的自由竞争资本主义时期，由于 强调所有权绝对理论，过分强化对私有的保护，损害了社会交易的安全，阻碍了经 济的迅速发展，同时又忽视了对社会弱者的保护，使得经济生活中某些方面极为不 和谐。正是由于所有权绝对理论的这些不良后果，在2 0 世纪以后，社会化就成为 逐步成为法律自身发展的时代性方向。 所有权社会化理论，矫正了上世纪立法过分强调个人权利而忽视社会利益之偏 颇，使人们认识到既然企业占用了社会资源，那么其所拥有的财产不仅仅是经济的 存在也是社会的存在，其在实现自身的经济价值外，还应当发挥出相应的社会价值。 所有权社会化的观念和立法的出现，促使企业的制度设计也正经历着从企业的个体 本位到企业的社会本位的转变，并在一定程度上推动了企业社会责任制度的确立。 ( 2 ) 社会利益理论 社会利益理论兴起于1 9 世纪末，倡导者主要是美国法学家罗斯科、庞德及德 国法学家椰林等人。该理论认为法律的制定目的就是为了社会利益而非单个的个人 利益，所有的法律都是为了社会利益的目的而产生。 社会利益理论倡导社会本位，强调社会不同利益的整合。它注重的是社会责任 与个人利益两者间的平衡与协调发展，其在强调社会责任的同时却又没有忽视个人 利益的存在。该理论的提出对企业社会责任的发展提供了可靠的理论基础，并对 其在2 0 世纪的最终确立和迅速、广泛的传播起着直接的推动作用。 ( 3 ) 利益相关者理论 国卢代富箸：企业社会责任的经济学与法学分析，法律出版社2 0 0 2 年版，第1 7 2 页 3 硕士学位论文 拗l s 誓e r st h e s i s 企业利益相关者理论产生于2 0 世纪6 0 年代，发展于8 0 年代之后，它颠覆了 “股东至上论 ，为企业社会责任奠定了有力的理论基础。利益相关者理论认为企 业本质上是一种受多方面社会关系影响的组织，企业的资本不仅来自于股东，而且 来自于这些利益相关者，后者提供的是一种特殊的人力与资源投资，因此企业的存 在必须考虑企业的雇员、债权人、消费者和社区等的利益，而不仅仅是为了股东利 益最大化。利益相关者理论一出现，就对传统的企业理论造成了重大冲击，深深的 影响了英美等国的企业立法。 2 、学者对企业社会责任之界定 要细致分析企业社会责任的完整内涵，首先我们就得从其来源地去研究，毕竟 “企业社会责任 这一概念对我国来说算是一个舶来品。企业社会责任一词的英文 是c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，之所以用r e s p o n s i b i l i t y ，而没有用d u t y ， 是因为d u t y 在英文中的含义较具体，一般仅指某一具体的法律义务，而 r e s p o n s i b 订i t y 的含义却非常广泛，包括所有的义务。由此可以看出企业社会责任 的涵义亦是非常广泛，这也导致了学界对其具体涵义一直纵说纷纭，没有统一评论。 最早提出“企业社会责任 这一概念的美国人0 1 i v e rs h e l d o n 认为，企业社 会责任是包含道德因素的，应当将企业社会责任与企业经营者满足产业内外各种人 类需要的责任联系起来。之后，又有许多学者也提出了自己的观点：c s t o n e 认 为企业社会责任是“个模糊的字眼 ，但“正是源于这种模糊性，才使得该词获得了 广泛的支持。 圆j b c u l l e n 认为：“社会责任是指企业对社会负有超越盈利的责任 这样一种思想，也就是说，社会责任意味着一个企业不仅要为股东谋利益，还要考 虑其他成员( 如顾客、供应商) 等的利益。 h a r o l dk o o n t z 和h e i n zw e i h r i c h 认为： “企业的社会责任就是认真地考虑企业的一举一动对社会的影响。 佐治亚大学教 授a r c h i eb c a r r o l l 提出了“企业社会责任金字塔 ，即“将企业的社会责任划 分为经济义务、法律义务、道德义务、慈善义务，现代企业在满足股东利益( 经济 义务) 、遵守法律规定( 法律义务) 、企业行为合乎伦理( 道德义务) 的同时，还必须 采取其他相关行动，以企业的资源对社会有所贡献，促进人类生活质量的改善( 慈 叼l i v e rs h e l d o n ，t h ep h i l o s o p h yo fm a n a g e m e n t 1 9 2 4 ，p 7 4 ，转引自刘海俊著：公司的社会责任 ，法 律出版社1 9 9 9 年版，第2 页。 叼s t o n e ，w h e r et h el a we n d s ，1 9 7 5 ，p 7 1 ，转引自卢代富：国外企业社会责任界说评述，现代法学 2 0 0 1 年第3 期。 【美】约翰b 库伦著，邱立成译：多国管理一战略要径，机械t 业出版社2 0 0 0 年版，第4 0 6 页。 【美】哈罗德孔茨、海因茨韦里克著，郝国华译：管理学，经济科学出版社1 9 9 3 年版，第6 8 9 页。 4 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 善义务) 。此外，美国经济开发委员会在1 9 7 1 年6 月发表了题为商事公司的社 会责任的报告，报告列举了诸如经济增长与效率、教育、雇佣和培训、人权与机 会平等、城市重建与开发、污染防治、资源保护与再生、文化和艺术、医疗服务、 对政府支持等一系列的企业应当付诸实施的行为。回 我国法学理论界在企业社会责任方面也颇具自己的见解。其中肯定企业社会责 任存在的学者观点主要有：刘俊海博士认为，“所谓企业的社会责任，是指企业不能 仅仅以最大限度地为股东们营利或赚钱作为自己的唯一存在目的，而应当最大限度 地增进股东利益之外的其他所有社会利益。这种社会利益包括雇员( 职工) 利益、消 费者利益、债权人利益、中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利 益以及整个社会公共利益等内容，既包括自然人的人权尤其是经济、社会和文化 权利国际公约中规定的社会、经济、文化权利( 可以简称社会权) ，也包括自然人 之外的法人和非法人组织的权利和利益。 学者卢代富认为“所谓企业社会责任， 乃指企业在谋求股东利润最大化之外所负有的维护和增进社会利益的义务。固台湾 学者李政义指出，“据马克盖雅的见解，乃是意谓今日之企业己不可能只在追求利 润。所谓社会的责任，乃是企业不仅有经济的义务与法的义务，对社会亦有其责任。 换言之，企业必须关心政治、社团之福祉、教育以及从业人员的幸福，实质上 必须对环绕着企业之全体社会寄以关心。 台湾另一学者刘连煜教授提出，“所谓 公司社会责任者，乃指营利性的公司，于其决策机关确认某一事项为社会上多数人 所希望者后，该营利性公司便应放弃营利之意图，以符合多数人对该公司之期望。 再申言之，公司之社会责任，除了必须依照法令行事外，亦必须实践公司之伦理 责任及所谓之自行裁量责任( d i s c r e t i o n a r yr e s p o n s i b i l i t i e s ，例如举办 慈善事业是) 。 3 、笔者的观点 要界定企业社会责任的涵义，就应从社会本位的角度去理解，企业社会责任理 念就是社会本位思想对公司法传统观点的修正。传统的公司法强调个人( 股东利益) 本位，而企业社会责任理论则以社会本位为出发点，认为企业除应最大限度地实现 股东利益之外，还应尽可能地维护和增进社会利益。 o 刘彦平：试论“以员丁为中心”的管理理念兼论利益相关者管理，外国经济与管理2 0 0 3 年第1 期。 o 赵德志著：现代两方企业伦理理论，经济管理出版社2 0 0 2 年版，第2 0 - 2 1 页。 圆刘俊海著：公司的社会责任。法律出版社1 9 9 9 年版，第6 - 7 页。 固卢代富著：企业 t 会责任的经济学j 法学分析，法律出版社2 0 0 2 年版，第9 6 页 李政义著：企业礼会责任论，台湾巨流图书公司1 9 9 0 年版，第1 9 8 页 刘连煜著；公司治理结构与公一司社会责任，中国政法大学出版社2 0 0 1 年版，第6 7 页 5 鉴于学界对于企业社会责任范围还存在颇多争议，本文将结合诸多学者的观 点，立足于以法学的视角来研究这一问题。笔者认为，企业社会责任，是指企业在 谋求股东利益最大化的同时，还负有一定的法律与道德义务以维护和增进企业相关 者乃至社会的利益。 ( 三) 企业社会责任之具体内容 由于企业的利害关系人的范围极为宽泛，理论界对于企业社会责任的范围迄今 为止还尚未达成统一共识。但笔者认为，企业的社会责任至少应涵盖以下内容： 1 、对雇员的责任 企业社会责任首先是对雇员的责任。企业是员工的利益共同体，员工在企业中 通过劳动为企业创造价值，企业理应给予员工相应的报酬和保障。为了保障企业雇 员的利益，也为了促进企业自身的长远发展，企业对雇员的责任一直以来都是各国 企业社会责任的一项重要内容。 企业对雇员的责任是多方面的，既包括保证雇员实现其就业和择业权、劳动报 酬索取权、休息权、劳动安全卫生保障权、社会保障取得权等法律义务，也包括企 业按照高于法律规定的标准对雇员承担的其他基本责任。 企业在追求利润的过程中，兼顾员工的利益，将会更激励员工的工作积极性， 为企业创造更多的利润。因此，企业对其雇员的社会责任，其实是有助于企业的健 康发展的。 2 、对债权人的责任 在企业的对外活动中，可以说债权人总是与企业关系最为密切的利益群体之 一。由于现代公司法普遍确立了法人制度和股东的有限责任，即股东以其认缴的出 资额为限对企业承担有限责任，这就转移和降低了股东的投资风险，同时又将这种 风险转嫁给了企业的债权人。但是债权人又很难介入企业的经营管理，经常会存在 信息严重不对称现象，因此债权人常会因为股东滥用权利而受损，而这就需要通过 法律途径来进行救济。传统公司法理论中对债权人的法律保护多通过提起诉讼、公 司人格否定、申请公司破产等事后救济的方式来进行，但事后救济通常无法使债权 人合法权益得到完全保护，因此倡导企业对债权人负担一定的社会责任就具有非常 重要的现实意义，它将极大的维护交易安全和保障社会稳定。这种责任主要应包括： 第一，诚实信用，不滥用法人人格：第二，及时准确披露企业相关信息：第三，不无 6 硕士学位论文 m a s t e r st h e s l 8 故拖欠债务。 与此同时，在破产清算阶段，企业对债权人仍负有社会责任。我国公司法 就已规定了我国公司对债权人的这种社会责任，即若企业因资不抵债，无力清偿而 进入破产程序时，债权人作为整体就可以通过法定破产程序对企业进行接管，并获 得对企业的控制权，此时企业作为债务人，法律规定其具有妥善保管其财产的义务， 不得为逃避债务而隐匿、转移财产，不得对虚构债务进行清偿；在人民法院受理破 产申请前1 年内，不得对未到期的债务提前清偿，或放弃债权，不得无偿转让财产 或以明显不合理的价格进行交易，不得对没有财产担保的债务提供财产担保；在人 民法院受理破产申请前6 个月内，不得进行个别清偿( 但使债务人财产受益的除外) 等。这些社会责任在各国破产法中均有相关规定，都体现了对债权人这类休戚相关 的利害相关者的体贴保护。 3 、对消费者的责任 1。 产品最终是有消费者来使用与支配，其优劣关系到消费者的切身利益，所以， 保障消费者的权益是企业的责任，消费者亦是企业重要的利益相关者群体。企业拥 有强大的经济、技术实力，它可以凭借相对完备的组织机构和专门人员，掌握和控 制各类交易信息并操纵交易市场，而消费者则分散且势单力薄，无法对市场上的商 品和服务的具体情况做出准确判断，从而使之在交易时处于弱势地位，只能完全受 制于经营者，也正因此各国的有关保护消费者的法律都在一定程度上倾向于给消费 者多一些的保护以求平衡消费者的弱势地位。基于这种原因，企业的社会责任的倡 导者均将企业对消费者的责任视为企业社会责任的一项重要内容。 企业对消费者的社会责任是企业在消费领域中必须履行的某些义务，是法律规 定的或约定的，在消费过程中企业必须对消费者作出一定行为或不作出一定行为的 约束。只有企业真正履行义务，消费者的权利才能真正实现，而保障消费者权利， 必须强化企业的这种责任。企业对消费者的责任至少应包括：第一，保障消费者的 知情权。随着经济的发展，特别是现代科学技术的广泛应用，新商品的品种日益增 多，只有消费者对商品和服务作了必要的了解，才能做出对自己最有利的选择。第 二，保障消费者的自主选择权。即企业应当尊重消费者自主选择商品或者服务的权 利，消费者有权自主选择经营者，自主选择商品品种或者服务方式，自主决定购买 或者不购买任何一种商品、接受或者不接受任何一项服务。此外，消费者在自主选 择商品或者服务时，还有权进行比较、鉴别和挑选。第三，保障消费者的公平交易 权。即经营者应秉承自愿、平等、公平、诚实信用等原则与消费者进行交易，并不 7 硕士学位论文 知l a s t e r s r h e s i s 得利用格式合同方式损害消费者的合法权益。第四，保障消费者的安全权。这一义 务既包括保障消费者的人身安全权，也包括保障消费者的财产安全权。这要求经营 者所提供的商品和服务必须符合保障人身、财产安全的标准，即有国家标准、行业 标准的，应符合该国家标准、行业标准；没有国家标准、行业标准的，必须符合社 会或行业普遍公认的安全、卫生要求。第五，保障消费者的求偿权。消费者因购买、 使用商品或者接受服务受到人身、财产损害的，经营者应当依法进行赔偿。第六， 尊重消费者的人格尊严和民族风俗习惯。消费者在购买商品和接受服务的过程中， 企业应当尊重其人格尊严和民族风俗习惯。在市场交易过程中，人格尊严受到尊重， 是消费者应享有的最起码的权利。这要求企业不得对消费者进行侮辱、诽谤、搜身、 检查随身物品、限制人身自由等。尊重民族风俗习惯，是关系到各民族和平共处， 加强民族团结，处理好民族关系，促进国家和谐稳定的大问题，故其也是企业社会 责任不可或缺的一项重要内容。 4 、对环境保护的责任 企业是经济发展的生力军，市场经济中的资源配置的主要主体，拥有雄厚的经 济实力，其活动范围已经远远超出股东利益之外，对社会、资源、生态环境产等的 重大影响力已是其他主体所不能比拟的。如何在谋求企业发展的同时又能兼顾到生 态环境的保护，如何最大限度减少企业生产与经营对环境的负面影响，使得企业与 社会都能可持续健康发展，这是一类值得深思的问题。 企业是在环境污染中一直扮演着主要角色，与此同时企业又具有强大经济、技 术实力来解决相关环境问题，所以企业在取得自身发展的同时为环保事业做出自己 的贡献当然是责无旁贷的，尤其是过多依赖环境谋求发展并对环境破坏较大的企业 更应该积极主动地参与到这项事业中来。可持续发展的理念从提出到现在早已经深 入人心，环境保护的重要性也已成为社会共识，所以企业在追求股东利益最大化同 时，理应兼顾环境保护的要求，符合社会对企业制度的合理期望。 虽然各国都规定了环境保护方面的法律，但这是远远不够的，法律不仅不能涵 盖所有的问题，而且法律也仅仅是最底线，所以企业除了要积极承担法律规定的责 任外，还应主动承担法律以外的一系列环境保护的社会责任。一方面，企业应当坚 持清洁生产，坚持绿色工艺，从源头上就降低对环境的影响。另一方面，企业也应 多多资助环保事业。这是因为企业不仅仅是以一个经济实体而存在，它同时还是社 会存在，是社会的一部分，处在这个生态环境中，享受和利用着这个环境，因此作 为强大的经济实体，企业必须担当起社会所赋予它的角色，承担一定的社会责任， 8 硕士学位论文 知i a s t e r st h e s l s 即通过对环保事业的资助来回报社会。 5 、对社区的责任 企业不仅是经济存在，还是社会存在。作为社会存在的它，与社区之间存在着 莫大关联，企业的经营活动对企业所在社区及其居民产生重大影响。首先，企业的 开办、兼并、扩大规模以及破产等决策都会给社区居民带来方方面面的影响。其次， 企业的生产经营直接影响当地的环境，对居民的健康产生影响。最后，企业也会为 当地居民提供就业机会，增进社会福利等。所以，企业应对其所在的社区及其居民 承担一定的社会责任。近年来，在西方国家，这类责任早已被列为企业社会责任的 基本内容之一。 建立和谐的企业与社区关系对企业和社区来说是双赢的，企业的可持续发展需 要社区的支持，社区的进步繁荣也离不开企业的推动与贡献。企业对社区的责任就 是回馈社区，比如提供更多的就业机会，为社区公益提供慈善捐助，向社区公开企 业经营的有关信息等等。虽然说这更多的是一种道德上的责任，但仍可在法律中作 出相关规定，予以正确引导，调动企业履行此类社会责任的积极性。 6 、对社会公益的责任 企业对社会公益的责任内容非常广泛。向社会公益事业提供捐赠与资助，设立 学校的各种奖学金、助学金项目，促进社会就业等等一系列活动，均可归入此责任 范围。企业进行这些慈善活动可以帮助企业自身建立知名度，加强或者改善企业形 象，所以说企业转向公益投资对其自身是裨益颇多的。社会公益责任多是道德意义 上的企业社会责任，应在坚持企业自愿原则的基础上，通过法律的正确引导，以真 正实现该社会责任的实际履行。 “企业是社会的组成部分，要融入社会之中，必须承担社会责任。聪明的企业 家会随着财富的增加，注意与其他利益群体的良性沟通和互动，从行业发展、生态 环境、公众利益和社会进步的角度出发，让企业的命运与国家的发展结合起来，把 个人富裕和全体人民的共同富裕结合起来，把遵守市场法则和发扬社会主义道德结 合起来。大商谋道，小商求利；得道者道与利兼得，失道者道与利俱失。 m o 王春和、张娜：企业社会责任：法律与道德责任的统一，中国企业社会责任报告中国企业管理研究会 年度报告( 2 0 0 5 2 0 0 6 ) ，中国财政经济出版社2 0 0 6 年版，第6 0 负 9 硕士学位论定 m a s t e r st h e s i s ( 四) 企业社会责任的法律实践现状分析 1 、企业社会责任在西方主要国家的法律实践现状 西方发达国家乃是企业社会责任的发源地，不论是理论还是实践，西方国家的 企业社会责任研究都相对比较先进，立法经验和立法成果都有了相当的积累。对于 后进的国家而言，适当的法律移植和借鉴都是必要的。这里主要以美、英、德三个 代表性国家为例，来阐述不同文化和不同经济发展模式下的企业社会责任的法律实 践，以期对我国企业社会责任的相关法律创造有所启示。 ( 1 ) 美国企业社会责任的法律实践状况 企业社会责任的法律实践在美国表现为，加强公司法领域内授予企业有进行社 会捐赠等社会行为的权力，且在公司法里确立了“利害关系人条款等。从2 0 世 纪3 0 年代至8 0 年代末期，美国几乎所有的州都制定了企业进行捐赠和其他社会责 任的法案，实现对企业权力的外部约束。在司法实践方面，典型案例的出现也标志 着美国社会对企业社会责任的肯定，最值得一提的就是1 9 5 3 年新泽西州法院对a p s m i t hm a n u f a c t u r i n gc o v b a r l o w 案的判决。在此案中，尽管公司章程并未明 确授予公司从事此类捐赠的权力，但法院仍然对新泽西公司向普林斯顿大学捐赠 1 5 0 0 万美元的行为给予了支持，理由是现代社会要求公司作为社区的一员，除了履 行私人责任，还必须履行相应的社会责任。 而在2 0 世纪8 0 年代美国兴起的企业 之间“恶意收购( h o s t i l et a k eo v e r ) 浪潮又促使美国将法律的外部约束与公司 内部控制进行有机结合，确立了“利害关系人一的相关条款。美国宾夕法尼亚州 ( p e n n s y l v a n i a ) 首开公司法变革之先河，制定法的形式确立了公司董事在决策时必 须考虑公司以外团体的利益。之后便得到各州相继仿效。圆本世纪初，美国政府又 颁布了一系列严肃企业道德准则的法案，加大了对忽视社会责任、侵害相关者利益 的企业的处罚力度。 ( 2 ) 英国企业社会责任的法律实践状况 虽与美国同为普通法系国家，但英国关于企业社会责任的探讨与实践却远远不 及美国。英国是从7 0 年代以后才开始关注此理论，尤其在进入2 0 世纪9 0 年代后， 英国才迎来了“企业社会责任”的高峰。英国产业联合会总干事班汉姆爵士指出： “公司经营者的首要责任是确保公司成为良好的法人市民。不仅要照料好那些与公 f d a rs m i t hm a n u f a c t u r i n gc o v b a r l o w , 1 3n j 1 4 5 ，9 8a 2 d5 8 1 ，a p p e a ld i s m i s s e d3 4 6u s 8 6 ( 1 9 5 3 ) 转引自郑 绿峰：公司社会责任运动的理论与实证分析，西南政法大学2 0 0 7 年硕士学位论文，第1 1 页。 刘连煜著：公司治理与公司社会责任，中国大学出版社2 0 0 1 年版，第1 5 9 页 1 0 硕士学位论文 i 吐a s t e r st h e s l s 司具有直接利益关系的股东、职工、客户和供应商，而且要照料好最广泛意义上的 社会公众和环境 。1 9 9 5 年，由英国皇家人文出版社出版了题为明天的公司的 报告，声称：“在未来竞争中能保持成功的公司不在是那些将精力唯一地集中在股 东利益和财务指标的公司，而是那些能顾及到利益相关者的公司。回 对于企业社会责任的规定在英国的制定法中也有一些体现。英国公司法第 3 5 条规定，公司享有实施附属于或者有助于其任何贸易或营业开展的所有行为的权 力：第3 0 9 条规定，董事会考虑的问题应包括公司全体职工的权益以及其他成员的 权益。城市法典总则第9 条规定在董事向股东提供关于收购与兼并事项的建议 时，董事应考虑股东的整体利益和公司雇员以及债权人的利益。 ( 3 ) 德国企业社会责任的法律实践状况 德国也是对企业社会责任比较重视的国家之一。1 9 3 7 年的德国股份公司法 规定：“董事必须追求股东的利益、公司雇员的利益和公共利益。 一些学者将这 条法律视为开创公司法企业社会责任先河的重要规定。 之后，德国制定的煤钢 共同决定法、企业宪法、共同决定法等法律，都规定了监事会应有资方代表、 劳方代表和中立的成员组成，公司的董事会必须有一位“工人委员”( “劳方董事) 。 德国这些立法实践表现了对企业利益相关者的保护，是企业社会责任在立法中的 贯彻。 总的来说，国外对企业社会责任的实践已取得了不少值得肯定与借鉴的成果。 纵观国外的这些成果，我们可以看出：尽管各国企业社会责任制度在具体设计上各 不相同，但是承认企业的社会责任确实已成为了一种全球趋势。但是对企业社会责 任达成了共识并不表示企业的社会责任就能自动的实现，要使企业的社会责任真正 落实还需借助于立法程序，使之表现为国家意志，以保证企业对其利益相关者承担 社会责任具有稳定性，使利益相关者的权益有法律上的保障与救济，否则在现在这 样一个复杂多变的商业社会中，仅用道德的约束是难以使企业的社会责任落到实 处。 2 、企业社会责任在我国的实