（金融学专业论文）信息不对称条件下我国中小商业银行反洗钱行为及对策分析.pdf

l 学位论文原创性声明 ：本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名：v 陷渤扒 日期：土一罗年f 上月了 日 学位论文使用授权声明 本人完全了解中山大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学 校有权保留学位论文并向国家主管部门或其指定机构送交论文的电 子版和纸质版，有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论 文进入学校图书馆、院系资料室被查阅，有权将学位论文的内容编入 有关数据库进行检索，可以采用复印、缩印或其他方法保存学位论文。 学位论文作者签名：1 写缸：i 扒 日期：士鲫) 年f 明占日 导师签名： 日期：钿圹年 l 信息不对称条件下我国中小商业银行 反洗钱行为及对策分析 专业：金融学 硕士生：陈如斌 指导教师：陈平教授 摘要 反洗钱是一个世界性课题。随着我国经济开放程度的提高和金融体系发展深 化，不法分子利用金融机构洗钱犯罪呈上升趋势，国内业界和学者对洗钱与反洗 钱的研究也逐渐深入。从法学范式对洗钱犯罪量刑和反洗钱立法的研究成果不断 涌现出来，成为我国制定反洗钱法律法规和打击洗钱犯罪的理论依据。反洗钱 法及相关法规政策的出台，标志着我国反洗钱法律体系初步形成，对洗钱与反 洗钱的研究也逐步转向经济学的视角。反洗钱也被更多地看成是一种具有公共产 品特性的服务，基于行为经济学范式的反洗钱监管当局、反洗钱义务主体以及洗 钱者之间的行为分析得到了理论界的重视。 本文在已有研究成果基础上，从信息经济学角度出发，认为信息不对称造成 的执行成本过高，是反洗钱服务供给不足的内在原因。考虑到我国商业银行由不 同层次主体构成的现实，不再把商业银行看成是无差异的整体，而是从一般到特 殊，把研究对象确定在中小商业银行身上。研究表明，由于环境约束与规模劣势， 加上洗钱者选择偏好的存在，信息不对称对中小商业银行反洗钱的影响远高于大 银行，中小商业银行反洗钱服务供给更为不足，通过内部激励机制安排、划分客 户风险等级、信息共享等对策能有效改善反洗钱服务的供给不足。 关键词：中小商业银行，信息不对称，反洗钱 a n t i m o n e y l a u n d e r i n ga c t i o n & s t r a t e g ya n a l y s i s o fc h i n as m a l l & m e d i u mc o m m e r c i a lb a n k s w i t ha s y m m e t r i ci n f o r m a t i o n m a j o r ：f i n a n c e n a m e ：c h e nr u b 洫 s u p e r v i s o r ：p r o f e s s o rc h e np i n g a bs t r a c t a n t i m o n e y l a u n d e r i n g ( a m l ) i si n t e r n a t i o n a lp r o b l e m w i t ht h ee c o n o m ya n d f i n a n c ed e v e l o p m e n ti nc h i n a , m o n e yl a u n d e r i n gc r i m ev i af i n a n c i a li n s t i t u t e s ( f i s ) i s h a p p e n i n gu p w a r dt r e n d a sar e s u l t ，m o r ea n dm o r er e s e a r c ho fa m la r ed o n ei n d e p t h s c h o l a r s h i po fm l c r i m ee v a l u a t i o na n dl e g i s l a t i o nb a s e do nl a wa p p e a r sal o t w h i c hi sc o n s i d e r e da st h et h e o r yf o u n d a t i o nt oe n a c ta m lc l a u s e sa n ds t r i k em l c r i m e t h er u l e so fl a wp r o m u l g a t e dr e c e n t l yc o m ei n t ob e i n gt h ea m l s y s t e m , a n d p e o p l el e a nt od oi tw i t he c o n o m i c st h e o r y i nt h el i g h to fc o m m o ng o o d s c h a r a c t e r , t h ea m la c t i o n s a n a l y s i s o fs u p e r v i s o lf i sa n dm lc r i m i n a la r e r e g a r d e d i m p o r t a n t l y b a s e do na c h i e v e m e n t s ，t h i sp a p e rr u mi n f o r m a t i o ne c o n o m i c st oa d v a n t a g e a n d b e l i e v et h a tl a c ks u p p l yo fa m ls e r v i c el i e si nh i g he x e c u t i o nc o s t ，w h i c hi sm a d eb y a s y m m e t r i ci n f o r m a t i o n c o n s i d e r i n gt h er e a l i t yt h a tc o m m e r c i a lb a n ks y s t e mi s f o r m e db yd i f f e r e n tp a r t s ，w ef i r mc o n f i d e n c et ot a k es m a l la n dm e d i ac o m m e r c i a l b a n k s ( s m c b ) a sap o 访tg e n e r a l l y - t o - s p e c i f i c a l l y , r a t h e rt h a nt h a ta l lt h eb a n k sa r e t h es a m e i ti n d i c a t e st h a ta s y m m e t r i ci n f o r m a t i o ni m p a c t sm o r eo ns m c bt h a nl a r g e o n e s ，w h i c hd u e st ot h es u r r o u n d i n gr e s t r a i n , s c a l ed i s a d v a n t a g ea n dm o n e y l a u n d e r e r s p r e f e r e n c ec h o i c e s oi tf o u o w st h a tl e s sa m l s e r v i c e sa r es u p p l i e db y s m c b h o w e v e r , i t sae f f e c t i v ew a y t os o l v et h ep r o b l e mb ye x c i t a t i o nm e c h a n i s m a r r a n g e m e n t ，c u s t o mr i s ke v a l u a t i o na n di n f o r m a t i o ns h a r e s k e yw o r d s ：s m a l la n dm e d i u mc o m m e r c i a lb a n k ( s m c b ) ，a s y m m e t r i c i n f o r m a t i o n ( a d ，a n t im o n e yl a u n d e r i n g ( a m l ) ， 第1 章导论。 目录 1 1 研究背景与意义l 1 2 本文创新与篇章结构2 第2 章文献综述。 5 2 1 反洗钱研究文献综述5 2 2 信息不对称与反洗钱研究回顾7 2 3 我国商业银行反洗钱与信息不对称研究回顾1 1 2 4 文献综述小结1 6 第3 章信息不对称下中小商业银行反洗钱行为分析1 8 3 1 商业银行规模结构与反洗钱1 8 3 2 洗钱载体选择偏好分析：以广东0 4 0 7 年洗钱案例为例2 4 3 3 信息不对称对中小商业银行的影响一一个主导厂商模型的分析框架 2 6 第4 章信息不对称下中小商业银行反洗钱对策分析3 5 4 1 反洗钱行为外在性与对策内生性3 5 4 2 内部反洗钱激励分析：基于委托一代理理论3 5 4 3 客户风险等级划分：基于最大熵原理3 8 4 4 反洗钱信息共享：基于两阶段的模型“ 第5 章政策建议及结论。5 3 5 1 外在性政策安排5 3 5 2 内生性对策建议5 8 5 - 3 结束语6 0 参考文献 附录 。 后记 。 6 2 6 5 1 1 研究背景与意义 第1 章导论 洗钱一词由英文m o n e yl a u n d e r i n g 翻译而来，2 0 世纪2 0 年代在美国首先使 用。当时，在美国的工业中心芝加哥等城市出现了阿里卡彭、约多里奥和勒 基鲁西诺为首的庞大且有组织的犯罪集团。这些犯罪集团利用美国经济发展过 程中广泛运用现代化规模生产的机会，大力发展自己的犯罪企业，谋求巨额的经 济利益。但是，由于美国有严格的税收征管制度，使这些犯罪收益无法自在地消 费和利用。于是该犯罪集团的财务总管购置了一台洗衣机，为顾客清洗衣服，并 收取现金，然后将犯罪收入混入这些现金中一起向税务机关申报，使其变为合法 收入。这就是现代意义上“洗钱”的产生。从此，人们将“洗钱”一词用来专 指那些通过某些方法将犯罪所得赃款合法地变“干净”的行为。 随着经济全球化的不断推进，洗钱活动对国际金融体系的稳定与安全构成越 来越大的威胁，洗钱已成为国际一大公害，对洗钱和反洗钱问题的研究成了一个 世界性课题。由于世界主要金融市场以及许多境外金融中心的反洗钱当局打击洗 钱活动的力度不断加大，以新兴市场经济国家不断开放其经济及金融领域为契 机，洗钱活动更多地被转移到这些发展中国家。我国加入世贸组织之后，金融业 的国际化发展已是必然趋势，在改革金融体系、开放金融市场的同时，侵入金融 系统的洗钱活动对我国的金融安全构成了严重威胁，因此我国反洗钱工作己刻不 容缓。 在此背景下，2 0 0 6 年1 1 月我国反洗钱法颁布并于2 0 0 7 年1 月1 日开 始执行，与之相配套的金融机构反洗钱规定、金融机构客户身份识别和客户 身份资料及交易记录保存管理办法等一列法规政策，构成了一个相对完整的反 洗钱法律法规体系，也标志着我国反洗钱监管工作进入了一个新的阶段。但是， 作为最大的执行主体商业银行，面对频繁出台的各种反洗钱法规，却并不显 得那么积极主动，还是采用消极态度去应对反洗钱。以报送可疑交易为例，各家 商业银行基本上是采取防御性报送策略，只要达到人行所列可疑标准，也不进行 深入调查了解，就上报给反洗钱监测中心，结果是监测中心接收了海量的报告数 据，但真正有助于反洗钱调查取证的信息却非常有限，连监测中心有关人员也承 认：“十万份可疑报告中能有一至两份可用就很了不起了 。在这样一个有反洗 钱法、有一套比较完善的反洗钱法律法规体系以及高额处罚机会成本的环境下， 金融机构仍然一种应付的心态，反洗钱服务供给严重不足，我们不禁会闷，问题 出在哪? 笔者认为应该从金融机构尤其是商业银行的性质去寻找原因。商业银行作为 自负盈亏的企业，使自身效用最大化是其存在的最大动机，对产品或者服务的提 供主要取决于投入成本与产出效益两个因素，而低成本与高收益具有正向激励。 反洗钱作为商业银行提供的服务，具有公共产品的特点。对商业银行而言，如果 不考虑避免处罚的或有收益，基本上不会带来收益或者说没有显性收益，但却需 要投入一定的人力、物力和财力。很自然，对于一个只有投入没有收益的服务， 商业银行是不存在内在动机去主动增加这一服务的供给，因此监管当局高额处罚 的作用得以凸显。即便如此，在当今中国反洗钱仍然出现上面所述局面，显然还 是有其内在原因的，笔者认为这就是提供反洗钱服务的成本偏高，而造成成本偏 高的根源就是商业银行在反洗钱中信息不对称现象普遍存在，且信息不对称对中 小商业银行的影响表现得更为严重。 为此，本文以信息不对称作为切入点，把我国商业银行按照规模分为大中小 商业银行三类，并着重就中小商业银行在信息不对称下的经济行为进行分析，认 为解决信息不对称问题就是降低中小商业银行反洗钱成本，提高其反洗钱供给的 必要路径，为此对相应对策的有效性进行阐述，最后提出解决中小商业银行反洗 钱信息不对称的建议。 1 2 本文创新与篇章结构 本文主要创新在于从信息不对称角度去分析商业银行反洗钱存在的问题，把 分析对象集中在相对弱势的中小银行身上。认为中小银行反洗钱服务供给不足是 由于无法获得客户足够信息，执行成本高，效率低下。主要有以下几点： l 、尊重我国商业银行差异性，把研究对象转向中小商业银行。纵观当前反 洗钱理论研究取得的成果，基本上还是把金融机构和商业银行看作是区别于监管 2 当局、洗钱者的第三个主体，商业银行内部是一个无差异的整体，但这与我国商 业银行由国有银行、全国性股份制银行、城市商业银行及农村信用社等大、中、 小三个梯度构成的现实不太相符。为此，不再把所有商业银行看成一个整体，而 是把中小商业银行从中抽取出来，重点考察其反洗钱行为，是本文最主要的一个 创新之处。 2 、把信息不对称作为分析线索贯穿全篇。本文紧紧围绕信息不对称这一个 基本假设，重点分析了中小商业银行由于环境约束、规模经济以及市场弱势，导 致其反洗钱面临更高的执行成本，从而对中小商业银行反洗钱行为和对策有效性 进行分析。 3 、从信息共享、风险分类和内部激励方面提出对中小商业银行有针对性的 对策。首先对各种对策内在的有效性进行了分析，作为相应对策的理论基础，然 后提出了符合中小银行实际情况的建议，并首次将监管机构窗1 3 指导作用作为中 小银行反洗钱一个正向激励的制度安排。 。 本文分五章，研究线路如图1 1 所示。 图1 1 本文技术线路图 第一章：导论。介绍了研究背景、本文分析线路和创新，列出本文框架结构。 第二章：文献综述。对反洗钱研究文献进行综述，回顾了信息不对称与反洗 钱关系，归纳总结了我国商业银行反洗钱与信息不对称一般表现以及成因的研究 成果。 第三章：信息不对称下中小商业银行反洗钱行为分析。介绍了我国商业银行 规模结构及其在反洗钱方面的差异性，洗钱者在选择商业银行作为载体的偏好， 并重点阐述了中小商业银行在主导厂商市场结构中的柔性进入决策及执行成本 对决策的影响。 第四章：信息不对称下中小商业银行反洗钱对策分析。分析了缓解信息不对 称对策的内在有效性及其对于降低反洗钱执行成本的促进作用，以此作为提出政 策建议的理论基础。 第五章：政策建议。在第四章分析基础上提出了针对中小商业银行实际情况 的政策建议，分析不足之处并提出今后研究方向。 4 第2 章文献综述 2 1 反洗钱研究文献综述 反洗钱对于维护一国经济正常运行和金融体系的稳定具有重要作用，引起了 监管当局、金融机构和理论界的广泛关注，反洗钱理论文献也不断涌现。总体上 看，主要以法律研究和经济学研究为主。 1 、法律研究 法学角度主要集中对反洗钱立法、犯罪刑罚方面，代表文献主要有有杰弗 逊罗宾逊的洗钱，英格沃尔特的黑钱市场，阮方民的洗钱犯罪的惩 治与预防、洗钱犯罪比较研究，邵沙平的跨国洗钱的法律控制、控制洗 钱及相关犯罪法律问题研究，宋炎禄的洗钱与反洗钱的较量。张国轩的商 业犯罪的定罪与量刑，赵风祥的国际金融犯罪比较研究与防范、鲜铁可的金 融犯罪的定罪与量刑等。 2 、经济学研究 但随着反洗钱法律法规不断健全，更多学者和专业人士也逐渐转向经济学视 角，认为反洗钱是具有公共产品特性的服务。这方面的研究大致可以分以下几个 方面： ( 1 ) 用经济学范式去定义洗钱与反洗钱，揭示反洗钱的经济本质。主要有， p e t e rj q u i r k ( 1 9 9 7 ) 认为，对洗钱不加管制能提高部分人的经济福利，但是损害 了社会福利，所以公共政策要确立金融机构的反洗钱职责；k r i sh i n t e r s e e r ( 2 0 0 2 ) 从经济学的角度对洗钱进行定义，认为洗钱是一个连接正常经济与非正常经济的 过程和纽带并利用了两者之间的各种资源。王进诚( 2 0 0 2 ) 认为，洗钱本质首先表 现为一种经济现象，然后才成为司法概念。 ( 2 ) 运用博弈论和信息经济学的方法分析反洗钱双方的行为。d o n a t o m a s c i a n d a r o ( 2 0 0 1 ) 指出，由于银行业存在的信息不对称、不完全，必须充分 发挥作为金融中介的商业银行和中央银行的作用。j o s e p heb e n n i n g ( 2 0 0 1 ) 通过 运用博弈论等方法，阐述了提高国际合作可以有效遏制洗钱。许峰( 2 0 0 4 ) 、张 贞乐( 2 0 0 6 ) 通过对洗钱者与金融机构、金融机构与央行的博弈分析，指出商业 银行难以靠自身协调国家利益和自身利益。 ( 3 ) 从成本收益角度分析。j a c k i eh a r v e y ( 2 0 0 4 ) 认为，假定反洗钱制度 对洗钱犯罪的成本有显著的影响，那么有效的制度体系就会削弱犯罪者清洗非法 所得的能力：反洗钱制度越有效，洗钱的成本就越高，对洗钱行为的抑制作用就 越明显。l a u r e n c ew e b b ( 2 0 0 4 ) 认为反洗钱报告制度只对社会公众有利，而于 银行无益，也不会减少洗钱活动，反而增加了银行执行成本。朱宝明( 2 0 0 5 ) 将 洗钱与反洗钱双方的私人成本和社会成本、私人收益和社会收益进行对比，揭示 外部性对银行业洗钱的影响。唐明琴( 2 0 0 7 ) 、操乐凤( 2 0 0 7 ) 围绕反洗钱过程 中涉及到的各个行为主体的成本收益状况和行为模式，对如何健全我国的金融机 构反洗钱机制进行理论性探讨。 ( 4 ) 从制度经济学角度探讨反洗钱制度安排和激励机制设计。主要有，张 燕玲( 2 0 0 2 ) 从金融业的角度提出了中国制定反洗钱法的必要性。吴志明( 2 0 0 4 ) 认为“我国属于转轨经济国家，目前，我国初步建立了金融机构反洗钱制度框架 ， “我国金融系统的反洗钱活动才刚刚起步，打击洗钱活动的金融监管系统薄弱， 与国外成熟的反洗钱金融监管水平尚有一定的差距”。王晓莉( 2 0 0 6 ) 、严立新 ( 2 0 0 6 ) 从国外先进的反洗钱制度安排出发，建立动态委托代理模型，通过数值 测试进行激励机制设计，对解决我国反洗钱存在的问题提出相应的政策建议。曾 翼( 2 0 0 7 ) 把反洗钱定义为一种公共产品，由金融机构负责生产提供，所带来的 挽回国家利益、维护金融安全、稳定经济发展的社会收益由政府和社会公众来消 费，通过局部均衡法分析了洗钱负外部性和反洗钱正外部性，认为政府主导、市 场调节和社会监督有助于反洗钱外部性的内在化。 ( 5 ) 从制度实施层面研究操作实现路径。最具指导意义的是以金融行动特 别工作组( r 盯f ) 为代表的反洗钱国际组织颁发的各种纲领性文件，其中最重 要的当属“4 0 + 9 建议”，该文献得到了全球1 3 0 个国家和国际组织的承认，成为 反洗钱和反恐融资的国际标准。安建( 2 0 0 6 ) 、匡国建( 2 0 0 6 ) 、中国人民银行 ( 2 0 0 7 ) 、张建军等( 2 0 0 7 ) 、马经等( 2 0 0 8 ) 、王军等( 2 0 0 8 ) 则围绕我国反洗 钱工作，从制度实施层面对包括反洗钱监管当局、金融机构等行为主体的权利和 义务进行阐述，对反洗钱具体工作的实施路径进行探讨，并提出相应的操作原则。 顾玲玉( 2 0 0 7 ) 、吴崇攀( 2 0 0 8 ) 等对金融机构客户身份识别制度实施有效性进 6 行了探讨，柴青山( 2 0 0 7 ) 曾对英国和中国商业银行客户信息获取方式进行了比 较分析。 2 2 信息不对称与反洗钱研究回顾 2 2 1 反洗钱中的信息不对称问题 传统的西方经济学的研究基础是完全竞争的市场。这个市场有四大假设：第 一，有众多的买主和卖主，没有任何一个市场参与者能单独决定市场的价格和产 量；第二，买卖双方自由进出市场；第三，产品是同质的；第四，买卖双方的信 息是完全和对称的。然而现实生活中，许多市场都存在信息不对称的特点，即市 场中交易的一方比另一方拥有更多的信息。乔治阿克洛夫、迈克尔斯彭斯和 约瑟夫斯蒂格利茨三位美国教授在2 0 世纪7 0 年代，利用不对称信息，为广泛 的市场理论奠定了基础，形成了现代信息经济学的核心。为此，朱宝明( 2 0 0 5 ) 从信息经济学角度对反洗钱中存在的信息不对称问题进行了研究，主要有以下结 论： 在银行业洗钱与反洗钱的领域内，这种信息不对称局面则更为明显。洗钱者 处于较为隐蔽的有利位置，可以从容地进行包装，有着合法的职业和身份，商业 银行对此却处于不利的位置，双方对真实信息的拥有程度存在较大差异。这种非 对称信息的存在，严重影响了商业银行对资金来源的判断。在理性经济人的假设 前提下，如果缺乏必要的信息约束与制度约束，作为信息优势方的洗钱者，就有 可能产生机会主义的倾向，即利用自己的信息优势，为了获得更有利于自己的条 件，实现其利润最大化的目标，可能故意隐瞒某些不利于自己的信息，甚至制造 虚假信息，从而逃避银行、监管当局的约束。 银行为了获得每个参与者的真实信息及资金动向，势必投入大量的人力和物 力，当搜集信息的成本过大，即搜集信息投放的边际成本大于边际利益时，银行 则无利可图。因此，银行为了弥补搜集信息和监督成本以及由于失查或无意协助 了洗钱行为而受到的处罚所带来的损失，银行只能提高其利率水平或业务手续费 用以增加其收益。资信较好、比较安全守法的公民在这种假设下逐渐会退出市场， 而高风险偏好的( 含洗钱者、投机者) 参与人占比增加，过高的违约率会增加银行 7 的边际风险，导致银行业务预期收益下降，这也就是所谓的逆向选择。参与人的 高风险偏好必然导致追求高额的利润，使项目的风险增加，出现道德风险。因此 在信息不对称的情况下，提高手续费用和利率，可能逆向地影响银行正常业务的 质量，其主要原因是存在着逆向选择和道德风险，这都会导致银行的平均风险增 加。监管当局也存在着同样的情况，使得成本增加。这种成本只能转由政府负担， 而政府只能通过转移支付或增加税收来解决这一问题。可见，信息的不对称使信 息劣势的银行陷入两难的境地，最终的结果就是劣币驱良币的市场失灵现象，无 形中增加了银行的风险。对整个社会而言，则全社会的总财富不变，而总剩余减 少，从而影响到正常公民的社会福利。 信息交流不完善是导致洗钱的重要因素之一。银行的保密条例阻碍了监管当 局的有效监管，国家的主权性使得一个政府想要拥有本国居民在外国投资的内部 信息是很困难的。对客户信息的严格保密措施妨碍了各国之间的信息有效交流， 而这些国家成为那些希望保持其账户秘密性的客户最好选择，成为一些不法行为 收入的最佳去向。有迹象表明现在洗钱的中心逐步向发展中国家转移，因为这些 国家的金融市场不完善，尤其在金融系统没有建立起有效的信息披露识别机制， 无法协调反洗钱各方的信息沟通。 2 2 2 我国反洗钱信息不对称表现及其制度成因 近年来，经过各相关部门的共同努力，我国的反洗钱工作己经初步形成了多 个主体参与、包括多个层级的信息传递网络架构。在这个信息传递网络里，交易 主体作为发起者，将信息传递给反洗钱义务主体，反洗钱义务主体再将其传递给 人民银行和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门机构，同时，人民银行和其 他部门之间也进行着反洗钱的信息交流。许朝霞( 2 0 0 8 ) 认为我国反洗钱信息不 对称的表现是各行为主体之间信息不对称，而洗钱特性和利益冲突是信息不对称 的根源，主要表现为： l 、信息不对称在反洗钱工作中的表现 交易主体与反洗钱义务主体之间的信息不对称。客户身份识别是建立在真实 信用的基础之上的，如在客户由他人代办业务的情况下，按规定金融机构需同时 对代理人和被代理人的身份证件或其他身份证明文件进行核实并登记相关的身 份信息，不过，该职责仅当金融机构明知客户由他人代办业务时才被履行，对于 客户利用已开立的他人银行账户、银行卡进行交易，银行在发现交易涉嫌可疑之 前是无从知道的。此外，洗钱者往往会在同一家金融机构的多个营业网点或多家 金融机构之间进行交易，作为一个独立的金融机构只能够了解支离破碎的信息片 段，很难了解交易的真实性。在此情况下，金融机构作为信息获取者，明显处于 劣势地位。 反洗钱义务主体与行政主管部门之间的信息不对称。以银行业可疑交易报告 为例，金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法规定的1 8 种可疑交易报告 标准大多为定性标准，需要进行人工的判别分析。实行数据“总对总，报送以 后，金融机构依靠总部开发的反洗钱报告系统自动筛选、生成和上报可疑交易。 由于系统设置的参数条件宽松，同时当数据返还基层网点进行核对时，为避免发 生漏报，工作人员往往全部予以确认，以至于向反洗钱监测分析中心报送了大量 的防卫性数据。而作为反洗钱主管部门的人民银行在实施现场检查前是无从知道 具体情况的。 行政主管部门和其他部门之间的信息不对称。反洗钱是一项社会系统工程， 涉及金融、财经、执法、司法等众多部门和机构，但目前仍然存在着诸多问题。 一是反洗钱联席会议制度的作用未得到充分发挥，多停留在表面的一年一次工作 会议层面上，部门间在情报交流、数据共享、案件互助等方而的实质性进展太少， 没有形成制度化、经常化。二是人民银行与其他部门之间的信息沟通具有单向性， 没有建立起双向顺畅的交流网络。公安、海关、工商、税务等部门因工作性质， 往往更能掌握直接的洗钱犯罪线索，但其向人民银行传递的信息相当有限：而人 民银行向公安等移交案件线索后往往又缺乏及时的反馈。三是执法机构和检察机 构之间的沟通也应得到改善。但自我国2 0 0 3 年开始反洗钱工作以来，以“洗钱 罪”定罪的案例很少。 反洗钱行政主管部门内部的信息不对称。在大额和可疑交易数据总对总报送 前，人民银行各分支行可以直接获取反洗钱义务主体的可疑交易数据，而总对总 报送后，只有分行能通过登录反洗钱监测分析系统浏览数据，现场检查的有效性 受到影响，也加剧了本己存在的信息不对称状况。目前监测分析中心的系统仅能 接收各金融机构报送的大额和可疑交易，不仅税务、海关、工商等行政执法部门 的资源无法取得链接，就连人民银行内部的个人征信系统、会计支付系统、银行 9 账户系统等的信息数据也难以对接利用，信息资源不能实现横向和纵向的有机整 合，形成了“信息孤岛 。 2 、反洗钱信息不对称的原因分析 洗钱的特性是反洗钱信息不对称的根源。洗钱是违法行为，洗钱者是潜在的， 害怕被人知道，所以会千方百计地对自己的洗钱行为进行粉饰，采取各种手段， 通过复杂多层的交易，刻意隐瞒钱的真实来源和交易的真正目的。这导致了洗钱 者与金融机构博弈中的信息不对称。 反洗钱的公益性与金融机构的逐利性相悖。反洗钱工作要求反洗钱义务主体 履行的诸多职责需要付出较高成本，但不会带来直接经济收益，这与金融机构所 追求的利润最大化目标相悖。反洗钱工作不仅会增加一线员工的工作量，而且若 对洗钱行为判断不准，工作人员还要承担一定的责任。同时由于金融机构之间的 竞争激烈，反洗钱可能造成市场、客户和存款的流失，而对反洗钱工作有成效的 金融机构及其员工的奖励问题则无任何规定，金融机构的逐利性与避险性决定了 他们缺乏足够动力积极开展反洗钱工作，甚至出现明知是洗钱行为而不作为以及 直接参与的现象。 新技术加剧了反洗钱的信息不对称。随着网上银行、电话银行、网络保险、 网络信托等新型通讯、结算、交易手段的兴起，给不法分子洗钱提供了“捷径”。 这类业务大多由客户主动发起，其资金汇划的快捷性、身份运用的隐蔽性、操作 地点的任意性、交易信息的无纸化使得金融机构在客户身份识别方面处于无人监 控的真空状态。另一方面，网上银行、电话银行等办理的非柜面交易由银行的清 算中心自动实现转账和记账，开户行及发卡行无法掌握此类交易的信息，也就无 法实施对监测主体的有效监测。 反洗钱制度的缺陷弱化了反洗钱的部门间合作。反洗钱法虽然规定了“一 部门主管、多部门协管”的监管原则，但对其他部门的反洗钱监管职责规定得过 于笼统和概括，并没有明确公安、司法、财政、海关等部门的权利、义务和责任。 由于缺乏具有法律效力和可操作性的刚性约束机制，反洗钱合作机制功能相对弱 化，组织协调缺乏有效的措施和手段。同时，洗钱是没有明确的受害人的，其危 害更多地体现在宏观和远期。对相关政府部门而言，往往认为打击刑事犯罪更为 重要。 1 0 2 3 我国商业银行反洗钱与信息不对称研究回顾 2 3 1 商业银行反洗钱信息不对称成因 商业银行对于客户信息的获取，主要在初次与客户建立业务关系和持续进行 业务往来两个环节实现的。当商业银行第一次为客户提供金融服务时，都有对客 户身份进行识别和审核的过程，通过要求客户提供身份证明材料去获取相应信 息。在业务持续期，定期对其身份证明文件等材料进行审核，还可通过实地走访、 向行政机关核实等方式去获取客户信息。 即便如此，在我国，商业银行获取和收集客户信息还是一个比较粗略的过程， 执行程序和要求远远达不到欧美发达国家金融机构。柴青山( 2 0 0 7 ) 对我国和英 国在客户信息获取方面进行了比较研究。研究表明，英国商业银行在获取客户信 息前都对客户种类进行划分，包括个人客户、无法接触的非居民个人、公司客户、二i 非上市公司等，并在此基础上对不同种类的客户采取不同的获取方法，而我国对 客户仅仅是区分为个人客户和公司客户。表2 1 是两国商业银行对客户信息获取 方式。 表2 1 英国与中国客户信息获取方式比较 英国 我国 通过水电等公用事业费单据或税单核实 个人客户 必要时通过电话核实客户地址 无法接触的 通过联行、代理行核实 仅核对个人身份证件 非居民个人 查验经律师领事馆验证的身份证件 验收注册证明、董事会决议、财务报表 公司客户 向公司登记处或商务信息机构查询或取得企仅验收注册登记证明和董事 业注册的档案记录、会决议，不会查询真实性和 核盈重事会秘吊以及分别2 名以上重争和股 股东构成 非上市公司 东个人的身份信息 我国商业银行获取客户信息还停留在形式上，与其所处的外部环境和自身经 营状况是分不开的。主要体现在： 1 、获取客户信息的制度依据和外部环境不成熟 在2 0 0 7 年以前，商业银行对于客户信息的获取，制度保证基本上就集中在 人民币银行结算账户管理办法关于客户开立账户所需提供的资料方面。具体 情况如表2 2 所示。概括地说，个人只需要出示身份证，必要时辅以户口簿等有 效证件；单位需要营业执照、组织机构代码证、国( 地) 税务登记证、法人代表 身份证及经办人身份证。事实上，商业银行在审核上述客户信息时，往往会受到 外部环境的制约。吴崇攀等( 2 0 0 8 ) 对当前国内信用环境差、造假盛行的特定时 期客户身份识别制度的困境进行了分析，结论主要有： ( 1 ) 详细的客户身份识别信息获取存在较大难度。商业银行在与客户建立 业务关系或者提供规定金额以上的一次性服务时，核对客户有效身份证件等信息 相对容易，但要深入了解客户的关联企业、经营范围、资金性质和资金用途等信 息有明显难度。主要原因有两点：一是客户认识误区，大多数客户对金融机构执 行“了解你的客户的身份识别做法难以认同，不少人还认为客户身份识别制度 与保护客户隐私的法律规定相冲突；二是法律软约束，现行的反洗钱法律法规对 客户不履行反洗钱义务应承担的法律责任不明确，致使客户不提供身份及相关信 息时金融机构面临“两难选择，即如果因此拒绝办理业务担心遭到客户投诉， 如果为客户办理业务又担心违反客户身份识别制度的有关规定。 ( 2 ) 客户身份及证明文件的真实性、合法性难以识别。一是身份证明文件 的识别难。在科技迅猛发展的今天，犯罪分子伪造、变造证件资料的手段也愈来 愈科技化与智能化，虚假营业执照、税务登记证、组织机构代码证和身份证等不 时出现。对于客户提交的各种身份证明文件，目前基层金融网点仅能做到对形式 要件的审核，要真正辨别其真伪，依靠人工手段几乎不可能。二是客户信息的查 询难。反洗钱法规定，“金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公 安、工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息 ，但要核实这些身份信息， 必须到有关发证机关部门核查或者电话查询，而目前金融网点普遍实行柜员制， 经办人员很难有时间详细的电话查询，更别说上门核对了，即使电话查询或上门 核对，也不一定能得到及时回复。 1 2 表2 2 我国开立账户所需提供资料 需审核的主要资料 个人( 一) 中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。 ( 二) 中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。 ( 三) 中国人民武装警察，应出具武警身份证件。 ( 四) 香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出 具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。 ( 五) 外国公民，应出具护照。 ( 六) 法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。 银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、 驾驶执照、护照等有效证件。 单位( 以开( 一) 企业法人，应出具企业法人营业执照正本。 立基本账户( 二) 非法人企业，应出具企业营业执照正本。 为例) ( 三) 机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会 的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，跫 应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。 ( 四) 军队、武警团级( 含) 以上单位以及分散执勤的支( 分) 队，应出具军队 军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 ( 五) 社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管 理部门的批文或证明。 ( 六) 民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。 ( 七) 外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。 ( j k ) 外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华 代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。 ( 九) 个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。 ( 十) 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或 证明 ( 十一) 独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记 证和批文。 ( 十二) 其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。 本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁 发的税务登记证。 由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还 应出具法定代表人或单位负责人的身份证件：授权他人办理的，除出具相应 的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件， 以及被授权人的身份证件。 ( 3 ) 识别客户的手段比较落后，技能欠缺。一是大多数金融机构在与客户 1 3 第一次建立业务关系或进行交易时，仅进行一般性的了解，仅限于要求客户出示 证件和材料并进行登记，审查和识别工作很少；在客户开立账户之后由于账目处 理的工作量太大而无暇顾及。二是识别的技术手段有限，电子化程度较低。目前 金融机构尚未与工商、税务、技术监督等部门的客户身份信息系统联网，柜台人 员对客户身份信息的获取主要通过“客户填单、证件核对、临柜询问、资格审查 等手工方式进行，获取的客户信息来源的手段简单。自2 0 0 7 年6 月底开始，商 业银行逐步上线了“公民身份联网核查系统”，但由于该系统存在公民身份照片 缺失、身份资料录入不完整、公民身份同名、系统运行速度缓慢等问题而影响了 实际的识别效果。二是反洗钱岗位人员接受的反洗钱培训较少，了解客户的技能 欠缺。提高客户身份识别水平离不开长效的反洗钱培训机制，而当前很多金融机 构都未制定完整的培训计划，培训主要是停留在文件传达和法规学习等层面，一 线员工反洗钱技能水平难以真正提高。 2 、商业银行经营效益与实施成本的制约 对商业银行而言，获取客户信息是需要成本投入的。与其它企业一样，商业 银行也是自负盈亏的经济实体，核心目标也是追求利润最大化，因此在信息获取 方面也存在一些主观原因，顾玲玉( 2 0 0 7 ) 认为主要包括以下几个方面： ( 1 ) 对客户身份识别的重要性认识不够。作为以效益为中心的经营主体， 部分金融机构认为在账户管理中履行客户身份识别，只有成本，没有收益，而不 履行客户身份识别又会受到人民银行的处罚，因而对客户身份的识别从主观上存 在抵触情绪。有的金融机构甚至片面地认为客户身份识别是基于对客户的不信任 和怀疑，会给银行与客户之间的关系带来负面影响。 ( 2 ) 对客户身份识别的内涵认识不全面。尽管“客户身份识别”的表述在 反洗钱法中第一次出现，但在我国现行的个人存款账户实名制规定、支 付结算办法、人民币银行结算账户管理办法等法规和规章中客户身份识别原 则均得到了体现。相关理论上，我国先后引进了“了解你的客户( k n o wy o u r c u s t o m e r s ，k y c ) 、“客户尽职调查( c u s t o m e rd u ed i l i g e n c e ，c d d ) 一等概念。 有关理论的表述上，也将“客户身份识别 理解为“了解你的客户”的一个基础 部分，即仅仅包括对客户出示身份证明和其他证明文件的审核。这样导致的后果 是，金融机构未将客户身份识别理解为对客户综合的、全面的了解，导致“客户 身份识别原则执行的不充分。比如，对可疑支付交易监测和报告的制度，金融 1 4 机构往往理解为反洗钱的要求。金融机构可疑支付交易报告与账户管理也往往分 属两个部门。事实上，账户管理中存款人身份的审核和可疑支付交易监测属于客 户身份识别的两个方面，如果人为地割裂开来，无论是对金融机构的执行效果， 还是对人民银行的监管效果都会带来一定的影响。我国反洗钱法确立的客户 身份识别应该是一个广义的概念，应该和国际通行的“了解你的客户、“客户尽 职调查 是同一个概念，是对客户情况的一个全方位、多维的了解过程。 2 3 2 信息不对称对商业银行的影响 根据有关学者进行的调查，被洗钱分子利用实现资金清洗的金融机构，多为 与现金接触的金融机构，这主要是因为洗钱分子有急于把黑钱洗成合法资金的倾 向，所以青睐于直接与现金打交道的机构。张贞乐( 2 0 0 4 ) 对加拿大金融机构反 洗钱情况进行调查，结果如表2 1 所示。 表2 3 加拿大金融机构洗钱风险及案例情况表 特许银信贷协货币兑信托投合作银财务公 平均值 行 厶 换店 资公司行 司石 行业平均风险评估 4 5 63 9 83 8 8 3 4 7 3 3 2 2 8 9 3 4 7 值( 1 、2 、3 、4 、5 ) 五年内行业发生过 3 81 72 4l o2 3o1 7 的洗钱案例 从上表可以看出，各类金融机构洗钱风险都较高，平均值超过了半数，达到 3 4 7 。其中特许银行被认为可能涉及洗钱的风险最高，为4 5 6 ；而财务公司风险 评估值最低，只有2 8 9 ，低于中等风险水平。从发生洗钱案例看，特许银行3 8 例排在最高位，这与其行业平均风险评估值最高相适应，但紧接其后的是货币兑 换店和合作银行，分别为2 4 例、2 3 例。这三个行业在为客户办理资金融通和支 付结算时，都能提供较为便利的现金服务，这也是其洗钱案例偏高的一个主要原 因。 在我国金融体系中，商业银行仍然扮演着举足轻重的角色，承担着全国绝大 部分的资金融通和政府、企业资金汇划和清算。以广东2 0 0 8 年6 月为例，透过 大小额支付系统和广东省金融平台实现资金汇划9 6 1 万笔，累计金额6 4 6 9 5 亿元。 频繁和巨额的资金通过商业银行这一载体进行流动，使得其面临的洗钱风险概率 远远高于证券期货、信托、保险等金融机构。而目前由于在客户身份识别等制度 安排以及商业银行自身经营状况下，反洗钱信息不对称的问题比其它类别金融机 构更加严重。为此，我们就信息不对称对商业银行的影响作一个初步的析。 由于洗钱者，或者说高风险资金，其存入银行的主要动机并不是为了获取利 息收入，洗钱者关心的是资金能否通过商业银行实现合法化。而对于普通客户， 或者说低风险资金，其存入银行则更关注在资金到期时能给自己带来多少收益， 为此我们假定高风险资金对收益的要求低于低风险资金。考虑风险与收益的状态 空间( y ，尺) ，给定一个连续映射g ：