指南针财务管理手册.doc

重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节目 录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO第一章：店级财务组织机构图第二章：店级岗位财务职责及素质要求第一节 店总经理岗位财务职责和素质要求第二节 大堂经理岗位财务职责和素质要求第三节 后厨经理财务职责和素质要求第四节 审计员岗位职责、素质要求和操作规定第五节 收银领班的岗位职责、素质要求和操作规定第六节 收银员岗位职责、素质要求和操作规定第七节 应收员岗位职责、素质要求和操作规定第八节 零星采购员岗位职责和素质要求第九节 收货员岗位职责和素质要求第十节 库房保管员岗位职责和素质要求第三章：收银类管理第一节 开单类管理规定1、 点菜单、点酒单、沽清单管理2、 改单管理3、 加单4、 退单5、 废单6、 代金卷7、 积分卡8、分成类第二节 结帐类1、结帐2、签字挂账3、信用卡结4、现金结账5、支票结账6、全额代 、促销代 重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节目 录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO7、结帐后的服务第三节 价格、折扣及宴请管理制度一、价格管理规定二、折扣标准及权限管理规定三、宴请管理规定第四章：财务类管理第一节：现金类管理1. 营业额收取2. 供货商结帐3. 协议单位收款4. 借款（收银备用金、采购备用金、管理备用金）5. 费用报销6. 工资发放7. 分成类8. 罚款类9. 杂费收入10. 医疗基金第二节：票据类1. 楼面用单2. 发票管理3. 废票回收4. 库管类5. 采购类6. 行政类第五章：财务分析管理第一节：进价监控第二节：耗品第三节：费用监控重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节目 录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO第四节：利润汇总第五节：消费汇总第六节：销售汇总第七节：经营综合第六章 固定资产管理制度 家具用具管理制度第七章 物资采购供应管理制度第一节采购制度第二节收货制度第三节库房管理制度第四节物品领用、调拨制度第五节物品削价、报损制度第八章 应用表格1、营业收入2、营业情况明细表3、宴请单据记录表4、宴请单据记录表5、备用金检查表6、 信用卡收入日报表7、应收帐款控制表重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节目 录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO8、挂帐统计表9、应收帐款龄分析表10、应收帐款龄分析表11、其它应付帐款明细表12、应付帐款明细表13、现金支出凭证14、领（借）款申请单15、支票申请单16、宴请申请单17、定价单18、调价申请单19、物品库存量控制表20、请购单21、收货日报表22、验收记录23、提货单24、内部调拨单25、报损单重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节目 录生效日期2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO26、资产负债表27、食品成本月报表28、利润分配表29、营业收入、成本及成本率明细表30、营业费用明细表31、营业费用明细表32、财务费用明细表33、营业外收入及支出明细表34、营业日报表35、营业日报36、重庆过江龙火锅直营店财务预算报表37、营业收入及成本预算明细表38、经营情况预算表39、营业费用年度预算表40、企业管理费用预算表41、财务费用预算表42、供货商明细统计表43、酒类商品明细汇总表44、库房商品收发结存表干副类重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节目 录生效时间2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO45、库房商品收发结存表低值易耗品类46、应付供货商明细单位汇总表入库商品单位47、库房商品收发结存汇总表48、月末厨房盘存报表汇总表49、采用手工收银单店营业收入统计表上（下）午营业款50、营业状况统计表51、菜品统计分析表重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节店级财务组织机构图生效时间2013年12月1日文件编号BZGL1版本0AO第一章店级财务组织机构图财务部 直营部 采购部 店经理大堂经理 后厨经理审计 收款 收银 收领 库管 收货 零采备注:1、各岗位的人员编制可根据店面规模大小设置,既可专职,也可兼职,如:中小型店收款员与审计员可由一人兼职,收货员.采购员与库房保管员可由一人兼职。2、各岗位的财务职责范围： 直营总监：负责直营部全面的财务管理工作。 财务经理：负责公司财务管理。 店总经理：负责单店全面的财务管理工作。 大堂经理：负责单店前厅的财务管理工作。 后厨经理：负责单店后厨的财务管理工作。审计员：负责单店的日常财务审 计。 收银领班：负责收银组的工作。收银员：负责收银工作。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节店级财务组织机构图生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO收款员：负责应收账款的催收。零星采购员：负责各种临时物资的采购。收货员：负责购进货物的验收。库管员：负责库房管理。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO第二章 店级岗位财务职责及素质要求第一节店总经理财务职责和素质要求直接上级：直营总监督促下级：大堂经理、后厨经理一、财务职责1. 在直营总监的直接领导下，贯彻公司的各项经营方针，负责公司的各项管理工作。2. 审核店面的经济核算、会计、统计报表，并向直营总监报告工作。3. 审查各项开支，熟悉掌握公司的成本和费用水平。4. 审查各部门的支出和请购计划，签署意见后及时呈报直营总监审批。5. 管理和掌握公司资金的运用，合理安排资金使用，保证公司各项业务活动的正常进行。6. 不定期抽查各收银的库存现金和备用金的使用情况。7. 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。8. 检查、督促各有关人员认真执行公司的财务管理制度。 9. 经常了解经营情况和市场信息，及时提出意见和建议供直营总监决策参考。10. 密切与税务、金融等部门联系，及时掌握财税及金融政策动向11. 定期进行市场调查，做好公司原材料进价的审核工作，确保原材料进价的合理。12. 定期协助直营总监对公司的财务状况进行分析，提出财务分析报告。13. 组织有关人员搞好材料物资的采购供应工作，确保店面各项活动的正常进行。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO14. 对公司员工的入职、离职、工资调整、加班及奖罚等进行审核。15. 保存公司财务工作方面的文件、资料。二、素质要求：1、 了解财务会计基础理论和专业知识。2、 熟悉餐饮、人事、工程及设备等管理知识，以利于建立内部责任制并考核各部门工作业绩。3、 掌握有关财政、税收、金融、工商等各类法规和制度。4、具备二年以上从事餐饮工作的实践经验，熟悉并通晓本部门各岗位的业务工作。5、良好的组织协调能力。即能处理好与部门内部及与其他部门管理人员的合作关系，并领导本部门员工按照正常的流程和规定开展工作6、一定的分析和判断能力，以便对出现的问题能采取相应的对策。7、了解计算机管理的基础知识。第二节 大堂经理财务职责和素质要求直接上级：店总经理一、财务职责1、认真审核各部门单据的内容是否真实、完整，手续是否完善。2、负责前厅店面的成本核算工作。3、参与原材料采购的市场调查和定价工作。4、 按时向有关部门编报成本报表（周报和月报）和成本分析报告。5、 负责单店日常管理工作。6、协助店总经理对公司的财务状况进行定期分析。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO7、负责单店员工档案的管理工作。二、素质要求1、了解财务会计基础理论和专业知识，能熟悉地制作各类营业报表。 2、了解餐饮、人事、餐饮工程及设备等管理知识。3、熟悉有关国家财政、税收、金融、工商等法规和基本制度。4、熟悉本部门各岗位的工作流程和操作程序。5、具备一定的组织协调能力，能处理好单店内部几及外部关系。6、具备一定的电脑基础知识，掌握单店收银和财务软件的操作技能 。第三节 后厨经理财务职责和素质要求直接上级：店总经理一、财务职责1、负责后厨的成本核算及分量控制。2、负责带领员工迅速地完成厨房的各项工作，并能作好节约工作。3、负责后厨员工的节约意识培训。4、了解财务会计知识，能熟练的制作各类营业报表。5、认真审核本部门单据内容是否真实、完整、手续是否完善。二、素质要求1、掌握一定的财务会计基础理论和专业知识。 2、具有一定的电脑基础知识，了解店面的收银和财务软件的操作规程。3、通晓店面菜品的产名、产地、作用及熟练掌握操作方法。4、能够积极参与店内的经营管理，提出合理化建议。5、具备一定的组织协调能力，能处理好前厅后厨的关系。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO第四节 审计员岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：财务部经理一、岗位职责审计员的职责是对公司各项收支合理、合法和完整的审计，其主要职责包括以下几个方面：（一）、对收入审计：1. 将帐单和菜单核对，看收银员输入是否正确，折扣的标准和签字手续是否完善。2. 将电脑报表与手工报表相核对，收是否正确。3. 做出每天的收报表，分别统计中午、晚上用餐人数，各类锅底及食品、饮品、香烟等各项收入金额。4. 出纳及应收员核对每天的各种付款方式下的金额及总计金额是否正确。5. 当天的营业收按规定编制会计凭证，并编号记帐。6. 按公司规定统计各项收明细数据以便备查。7. 每日把做收报表在财务经理审核后，报总经理。（二）、对支出审计：1. 严格按照公司的财务制度和开支标准对各项支出进行审核并填制会计凭证。2. 符合规定的支出，应在审核后制证签字并报财务经理和总经理审批。3. 对一切不符合规定和违反开支标准的支出，均要拒绝办理或及时向上级报告。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO4. 对虽不符合规定，但财务经理或总经理仍要执行的支出，在办理的同时应及时向上级单位的财务部门反映。（三）、其他职责：1. 对使用备用金情况进行抽查。2. 协助会计主管将完整的会计凭证装订成册，并按会计档案管理的有关规定进行保管。3. 审核各种会计报表，并协助财务经理编写财务分析报告，对一些影响较大的收支项目进行单项分析。二、素质要求1. 具有高中或中专以下学历，具有相关专业知识、容貌端庄、身体健康。2. 熟悉餐饮收银工作程序和工作内容，了解餐饮收发控制系统。3. 具备一定的服务意识和基本操作技能，遵纪守法，品行端正，有良好的职业道德。4. 熟悉电脑操作的基本技能。三、操作规定审计员的工作因收和支出的性质不同，分别按下列程序进行操作：（一）、收入审计：收入审计需审核收银员的帐务是否录入准确，各报表是否相符，与出纳核对收入后制作每日收入报表，并把各项收入分类登记入帐。1. 核对报表：1) 按照班次，将收银员的每份帐单与所附的点菜单核对，保证每道菜品都已录入。2) 对于取消的菜品必须附有大堂经理以上管理人员签名的估清单，方可确认为已取消。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO3) 把每份帐单与收银员所做的“营业日报表”按号码进行核对，查看收银员锅底、食品、饮品等金额是否分得正确。4) 对于有折扣的帐单必须按规定操作，大堂经理必须签名确认，宴请的帐单必须有签名和宴请申请单，手续需齐全。5) 将“营业日报表”的数据进行计算，保证在左右两边数据金额相符，最后与各合计金额的最终总金额一致。6) 将街帐、旅行社及员工挂帐帐单的第一联传于应收员并做好交接，对于宴请请单，把第一联做好登记后单独放在一起，计算总金额，并与会计主管理做好交接。7) 把不合规定的收单放在一边，传于收银领班完善手续，并做好交接。8) 把收银员全天的“营业日报表”总金额与“交班收入报表”和“销售统计表”进行逐项核对，确保无误。9) 将收银员的香烟销售金额与吧台所做的“香烟日报表”核对，首先看吧台的报表，其中品种、数量、单价、小计是否准确，在吧台补货之前可对照实物检查，最后再来与收银员的总金额核对，如有差错，检查原因，落实责任。2. 统计数据：1）根据已审核的收银员手工报表做出每日收入报表（格式见附表04，包括中餐、晚餐和各项合计三部分），具体项目有桌数、人数、自助餐、普鸳、食品、饮品、香烟、餐损、折扣、服务费、其它等金额，报表中间一列为合计，右边为各种付款方式：现金、信用卡、支票街帐、宴请，逐一填写，要求做到中午和晚上的各项合计等于最后的合计金额，逐项一致。每日在做好报表传财务经理审核后报总经理。2）将锅底的点菜单白联与“销售统计表”核对后，把数量及金额单独记重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2013年12月1日文件编号BZGL版本0AO录一旁，以便与调味师核对。3）与出纳核对每天的现金、支票及信用卡金额，保证其与收银员的手工及电脑报表总金额一致。4）把每天的发票金额分中餐、晚餐进行统计，拿专用笔记本做登记。3. 制作凭证：1) 首先将一天的招待费从营业报表上扣减，剩下部分才是当天的真实收入。2）将与出纳及应收员核对无误的现金、支票、信用卡、街帐、员工帐、旅行团挂帐金额做凭证借方，在贷方按食品、饮品、各式锅底、香烟等项目逐一填写。如有折扣，在贷方以红方字体现。3）把帐单作为凭证附件，附好之后交于会计审核。4）对审核后的凭证，装订成册并编号、过帐。5）帐本按各式锅底、食品、饮品、香烟、其它项进行分类，对应凭证项目登记在明细帐本上。4. 检查工作：1）对店内有关人员借的备用金进行不定期的抽查，并填写备用金检查报告表（格式见附表05），传至财务经理处审核，以督促借款人做借有所用，使流动资金的使用落到实处。2）对吧台香烟的检查，店内所售香烟必须盖有店章，作用是为防伪和防止偷换。收入审计根据留存进货售出这一公式对吧台现存香烟进行突击检查，并要留意是否每包都盖有店章。这样做一是为了确保每包烟都是店内的，二是为了确保香烟数量准确无差错。（二）支出审计1）对公司的各项支出要审核其项目是否合理，支出的标准是否在规定范围内。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2）审核各项支出凭证所附的原始单据是否齐全合法。如购进原材料的报销是否有发票、请购单和收货记录：各项原始单据的内容是否完整，手续是否完备，数量金额是否正确等。3）审核每笔支出的会计科目是否准确，借贷关系是否平衡，审批手续是否完备等。4）审核各类会计、统计报表的项目是否齐全，金额是否正确，报表之间的对应关系是否一致等。5）以会计和统计报表为依据，定期对公司的经营情况进行对比分析，供财务经理编写财务分析报告参考。第五节 收银领班的岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：店经理督导下级：收银员一、岗位职责1、每天上班后到出纳处换取零币，以备收银时找补2、备齐各种收银所用的手工报表、文具及电脑打印纸。3、随时检查电脑色带是否清晰，电脑、打印机是否工作正常，如有问题应及时向电脑员反映，在电脑中操作增减菜品。4、接到上级下达的通知后立即给收银员留交班，及时传达到位。5、根据收银员的实际情况及营业状况进行合理排班。6、对所有新老收银员制定出培训计划，并加以实施，定时进行培训考核。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO7、熟悉营业操作，能够顶替收银员上岗操作。8、准备好帐单及发票，以便收银员随时来领取。9、对收银员出现的问题，要及时纠正并且督促改进，发现异常情况既要做调查，也要做汇报。10、对于工作中临时出现的问题，要积极做好各方面协调工作，完善收银环节操作规定。二、素质要求1、具有高中或中专以上学历，具有相关专业知识，容貌端庄，口齿伶俐，身体健康，年龄特征岁。2、一定的组织能力、协调能力和责任感。3、一年以上餐饮收银经验，了解餐饮收入的内部控制。4、具备一定的服务意识和基本操作技能，遵纪守法，品行端正，有良好的职业道德。5、熟悉电脑操作的基本技能。三、操作规定：收银领班既要管理好下面的收银工作，又要做好财务方面的沟通工作，为完善、简化操作规程提出合理化建议。（一）、每天的日常工作：1、到岗后，把备用金拿到出纳处换取零钱，以备收银员找补客人。2、到财务部领取发票以旧换新，打“提货单”到总库领取文具、帐单。3、到审计员处询问收银员的操作情况，有无违规现象，并领下需完善手续的帐单，补完手续后交给审计员。4、到收银点检查帐单、发票是否备足，并有登记本与收银员作好交接工作。5、营业高峰期到收银台与员工一起操作，不定期到各收银点及时发现和处理问题。接到会议和宴席订单及上级通知后及时给收银员留交接，传达到每位员工。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO6、每天班次结束后，作电脑日截，打印全天“销售统计表”、“班收入报表”及“借贷总表”和收银员报表附在一起传财务部，并在电脑中输入“”（日结）字样，以结束每天的电脑操作。（二）、每周的工作：1、根据收银员的熟悉程度及工作安排，合理排班。一般在店内较忙，订单较多的时候，安排老员工上班，新员工作一些辅助性的工作。2、 周统计一次员工的考勤状况及加班时数，以便每月的考勤表的填写。3、 集员工的信息及表现情况，作为加薪或处罚的凭据，每周做一次总结。4、 周固定一时间为收银员开一次工作例会，对出现的问题以事例教育员工，并对优秀者表扬，违规者处罚。5、 实每周的培训工作，针对员工的问题写好书面培训资料后进行实做培训。（三）、每月的工作：1、写每月的培训报告表并附上培训资料，报告表上应注明安排的培训时间，培训人、员工人数、培训内容、培训希望达到的目地及培训地点，做好后交于店经理处审核。2、填写员工每月考勤表并交店经理处。3、通过调查、总结提出合理化建议，以改进操作程序，提高工作效率。第六节 收银员岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：收银领班一、岗位职责1、班前应检查备用金、文具、帐单、信用卡答购单等是否齐备，及时向领班领取。2、做好每天上、下班的备用金、发票、文具交接，发现问题及时向领班汇报。3、正确熟练地使用电脑，熟悉锅底、菜品、饮品的代号、代码，以便快捷地把菜品输入电脑，为结帐做好准备。4、要求正确地做出每日的营业日报表、宴请报表。5、各种结帐方式（支票、信用卡、街帐）熟练地掌握。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO6、 天下班时及时将本班的现金、支票、信用卡收入封存，完整详细地填写投币袋，锁入保险柜，由第二天的收银员将投币袋交给出纳，当面拆封，点清营业款，并完善相关手续。7、每人下班前应打印交班报表，消费报表各一份。8、完成收银领班及其他管理人员交待的有关事项二、素质要求1、具有高中或中专以上学历，具有相关专业知识，容貌端庄，口齿伶俐，身体健康。2、具备一定的服务意识和基本操作技能，尊纪守法，品行端正，有良好的职业道德3、熟悉电脑操作的基本技能。三、操作规定收银员负责输单，为客人结帐，做每班营业报表等多项工作，操作程序可分为以下几个步骤：（一）、上班前的准备工作：1、按酒店仪容仪表要求，提前十分钟到岗。2、打开前一班收银员留下的交班本，首先是签到，然后对应本中每项内容进行检查：1) 保险箱中的备用金信封及上一班的营业收入（此项需在财务经理或审计员陪同下进行）2) 所登文具和会议订单数目对照实物检查3) 帐单按照登记的号码检查是否齐全4) 信用卡签购单是否备足。对以上的交接及检查工作中，发现任何问题，及时向领班汇报，如没有问题，就逐一进行签收。3、照交班本上签收下一班收银员留下的投币袋后，交至出纳处，在当面点清后，应让出纳在“营业收入日报表”（格式见附表01）上签字确认。4、将备用金向领班换成零币，以备为客人找补。打开电脑，检查打印机、电脑是否无故障，将帐单插入打印机内，并把放单夹放在正确位置，做好开餐前的一切准备工作。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO（二）、输单：1、点菜单分为两类：一种是点菜单，用于写锅底，自助餐、应客人要求增加的菜品等食品类项目；别一种是点酒单，用于写酒水、小吃、香烟类项目。2、检查咨宾传来的食品卡卡头，台号是否准确清晰，审核无误后放入“放单夹”内。3、将服务员传来的一式三联点菜单或一式两联点酒单进行检查，在确认各项目均已写清楚并封单之后，第联都要盖上收银员自己的号章，同时第一联都留在收银员处，点菜单的第二、三联服务员拿走，点酒单的第二联给吧台或小吃部。4、收银员根据点菜单（点酒单）上的台号，先在电脑中进行点菜操作，再将点菜单上的菜品逐一输入电脑，一张点菜单输入完毕后，将单子对应卡头放入“放单夹”内。5、发现点菜单上项目有误时，及时通知开此单的服务员进行修改。对于需取消的菜品，必须让领班以上的管理人员开据“估清单”，收银员盖上号章，以此证明此菜口取消。在电脑中选择“改单”一项，进行取消菜品的操作，并将此估清单与点菜单附在一起。（三）、结帐：1、客人如需结帐时，由服务员将食品卡身交于收银员，对于需要打折的情况，由大堂经理以上管理人员在卡身上注明折扣率并签名确认。2、接到服务员传来的卡身后，收银员对照台号，从“放单夹”内取出点菜单与电脑中的此台菜品时行核对后，操作“结帐”键，输入正确的折扣率和服务费比率后，打印帐单。按不同结帐方式，分别按下列程序操作：1）现金结帐：将帐单第一联交于服务员为客人结帐；2）信用卡结帐：将客人信用卡在帐单上刷上卡号及有效期及卡样，客人姓名，把信用卡过机，打印出签购单后，将签购单、帐单一联由服务员拿去，客人分别在帐单和签购单上签名，同时将签购单客人联和帐单第一联交于客人，其余交回收银处3）支票结帐，必须在大堂经理以上管理人员同意的情况下才能授理，并在帐单上注明客人姓名、单位、公章、联系电话，并请批准人和客重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一g文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO人签名。检查支票所填日期，有无开户行，开户帐号、公章、私章是否齐全，支票有无折皱等，审核无误后用炭素笔填写支票大、小写金额。为客人开据发票，将第一联作存根，第二联给客人，第三联与帐单附在一起。4）挂员工帐：必须在打印帐单后，让挂帐的员工签名。（需经店经理同意）5）旅行社挂帐：要检查旅行团陪同拿来的结算单，有无日期、团号、餐标、公章、人数及旅行社人员签名，另外授理结算单时应特别注意是否与本店签有合约，如无合约应另作处理，一切无误后授理，帐务挂旅行社帐；6)公司挂帐：分两种情况处理、首先要收银员确认是否为公司的协议单位（与公司签有合同），可执行月结，先挂帐后结算的单位，如是，再根据应收组每月制作的“可挂帐单位一览表”核对单位的有效签单人。在每份一览表的后面都附有签单人的签名字样，收银员根据核对帐单和一览表后的签名字样是否一致，无误后，接受客人挂帐，在帐单上不单要留有客人签名还应写上单位。、非公司的协议单位，必须由大堂经理以上管理人员签名担保，并且帐单上还要留下客人签名字样、单位名称和管理人员亲笔书写的“同意挂帐”字样，收银员才可授理，否则无效。3、一叠完整的结帐单应是：首先为卡头，然后是帐单，后附点菜单，最后是发票和卡身。对于有折扣的帐单，审批人员应在帐单上注明折扣额及单位并签名，对于既有折扣又是挂帐的帐单，还应让审批人写上“可以挂街帐”字样，并且收银员要在第一、二联帐单上加盖“已打折”的章；对于宴请帐单，除大堂经理以上管理人员可在帐单上直接签字写明宴请以外，其余管理人员宴请都必须有宴请申请单。单上应写明宴请日期、对象、人数、单位、理由及标准，并由申请人签名，批准人签名。收银员将申请单与帐单附在一起，并且在帐单的第一、二联都要加盖“宴请”章。4、帐单必须连号使用，如出现作废的，必须由大堂经理以上管理人员签字确认，并写明作废原因，与其它帐单放在一起交收入审计处。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO（四）、做报表：1）手工报表：在营业结束后，收银员将所有的帐单叠姑一起作报表。按帐单号码顺序，逐一填写“营业日报明细表”（格式见附表02）和“宴请报表”（格式见附表03）。在报表上写明日期、班次、帐单号，自且餐、普鸳、食品、饮品、香烟、杂项、折扣及合计金额。在合计金额后应写明每笔帐的付款方式。对应下的金额，即做到合计左边的总金额与合计右边的总金额相等。2）电脑报表：打印出本班次的“销售统计表”、交班收入报表各一份。3）核对报表：把“营业日报表”上的自助餐及锅度金额与“销售统计表”上的金额进行核对，按照付款方式“交班报表”上的收入总额进行核对。最后将“日报表上的合计总额与”交班报表上的收入总额进行核对。如发现不符，再将每份帐单与“交班收入报表”上对应的帐单号的金额及付款方式进行逐笔核对，据此可以发现错误所在。在帐单、“营业日报表”、“交班收入报表”、销售统计表“都核对无误的情况下，做”营业收入表“（此表最后由了出纳签收留底”）。在此表上应注明日期、班次、各种付款方式下的营业收入、合计本班次营业款，帐单起止号码，份数，此表与“营业日报表”、“宴请报表”、销售统计表“、”交班收入报表及帐单一并传于财务部日审组。4）对本班次发生的信用卡用一笔记本进行逐笔登记，以便晚上进行机的轧帐核对。将本班收入的信用卡、支票、现金装入投币袋中封好，并在投币袋上写明各自的金额及各类信用卡的金额及合计，在大堂经理的陪同下将投币袋及备用金放入保险柜中，并将钥匙封好放入收银箱中。（五）、下班前的整理工作：1）下班前在交班本上写明传给下班次的帐单起止号，封存于保险柜中的备用金金额，投币袋数量，各种文具、订单、订金及要交于下班次处理的事情和离开时间等内容。2）收拾好各种空白报表，做好收银清洁，将各样东西放整齐，给机轧帐，轧帐时对照登记本一笔笔确认，打印出轧帐单，与帐单等入在一起传审计员处，保存好自己的号章，即可下班，结束本班次的工作。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2年月1日文件编号BZGL1版本0AO3）将报表投入收银柜中，由审计员提走，并且要关闭电脑及打印机。第七节 应收员岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：财务经理一、岗位职责：负责处理应收款所有帐务，做好各公司、企业单位、旅行社的应收帐款的帐项登记及各凭证的审核及保管。1、负责审核控制并处理由收银台传来的应收帐款业务。2、负责保管客户与公司所签的协议、合同等文件。3、做好月结帐，并做出应收帐款分析报告。4、负责信用卡的帐务处理、催帐和已收款的调整。5、负责预收款入帐，收到客人寄来的支票、汇票等交出纳送银行托收并作好记录，收到款项后及时通知收银台。6、按类别妥善保管好客户档案。7、负责组织每月应收款的结帐，每天与审计员平帐。月末与会计的总帐科目对帐，并编制月报。8、做好信用卡收款等帐务处理。二、素质要求1、具有中等专业以上财务专业水平或同等学历，能熟练操作计算机。2、了解洒店收入控制，具有一年以上相关会计核算工作经验。3、熟悉酒店收银工作程序、收入核算。4、持有“会计证”，具有一定的外交能力，有良好的语言技巧。三、操作规定应收工作大体可按以下三个方面进行操作：、帐务处理（一）、应收帐款控制表：1、每天将日审传回的挂帐帐单分别以公司、旅行社、员工帐的类别作应收帐款控制表（格式见附表）。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2、由于公司挂帐、旅行社挂帐、员工帐的科目号不同，因此每天做控制表时都要认真归类，以便恰当反映各科目的挂帐情况。3、将归好的帐单分别作控制表，将帐单号、挂帐金额、挂帐单位或个人逐项填入控制表中。4、将做好的控制表以科目不同把数据审计员，与审计员挂帐的总额核对，核对无误后，将控制表连同当天的信用卡日报表传财务经理审核。（二）、有关明细帐的处理：1、员工帐：店内的经理或员工因各种原因而挂帐，这部分挂帐每月底要进行适当的处理。每天将“控制表一员工帐”部分的挂帐，按照每位员工的姓名，登入相应的明细帐中，在帐本的借方反映挂帐金额。2、对于经理在店内消费享有一定折扣。3、每月底前一天根据所挂的员工帐作出减免后，把帐单交于财务经理审核后，通知员工交纳员工帐。将收到的员工帐款及时交给出纳员，并将这部分金额及时登入员工帐的贷方，冲减其挂帐金额。4、月底将员工减免部分的金额做相应的凭证调帐，将每项减免计入有关收入的折扣科目借方，贷方结转员工帐的减免，经调整后，一般明细帐应为零。若有余额，一般为借方余额，即收回的员工帐。（三）、街帐：这部分一般是指与公司有长期往来的单位，或经大堂经理以上管理人员签字同意的挂帐。1、 将审计员传来的挂帐消费单位的帐单审核后，作“应收款控制表一公司挂帐”，将合计金额传审计员与之核对，之后将报表传财务经理审核。2、将审核后返回的报表所附的帐单取出传收银处（专用一帐夹装），以便客人随时来结帐。3、挂帐单位来结帐时，可以由收银员代收。然后将代收款项交应收员，应收员确认，与帐本上挂帐金额相符之后交出纳员冲减原挂帐。4、公司与一些信誉较好的单位签有月结帐协议的，在月底或次月初到对方单位结帐。（四）、旅行社挂帐：这部分帐一般实行月结。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO1、据审计员传来的帐单做报表，并审核是否为可挂帐旅行社，该减免的是否已做减免。2、认真保管好各旅行社挂帐的帐单，以及团队结算。这些都是日后到旅行社对帐的依据必须妥善保管，不得遗失。3、旅行社挂帐的结帐程序与比照街帐的挂帐程序执行。（五）、信用卡业务的帐务处理：1. 日常处理步骤：1) 将每天收到的信用卡签购单认真审核，交易的要看有无持卡人签名，对于手工压卡的，还应检查身分证号码、金额、特约单位名称、授权号码是否齐全。2) 将审核无误的信用卡签购单分类，依类别填写各种信用卡汇计单。3) 汇计单元一式三联，填写的内容有：总计金额、签购单份数，代扣手续费，净计金额，以及日期、特约单位名称等，将填写的汇计单与签购单中物约商户联撕下留存。作为做日报表的依据。将汇计单其余两联连同填好的转帐进帐单送交银行入帐。4) 进帐单的填写：依进帐单的每个项目依次填写，不得涂改，字迹填写清晰，且要注意的是手工压卡的签购单与机打印的签购单应分别填写。5) 信用卡日报表：每天根据所收到的信用卡，做成日报表（格式见附表06），在报表上反映各种信用卡的总金额、手续费以及净计额，然后将数把与审计员传来的信用卡帐单核对，核对无误后签名，并将数据分类别返给审计员。此份报表就可以做为我们日后登记信用卡明细帐的依据。6) 将信用卡进行后的回单连同汇计单留存联一起作为日报表的附件。附于报表后，以便查询。2. 信用卡的托收：有时由于收银员操作的疏忽，信用卡签购单忘记让持卡人签名确认，这是我们要通过银行办理有关的托收手续，具休程序是：1、让收银员就办理托收的事情写一份详细的报告，交到应收员2、将报告连同帐单（帐单上应有客人签名、信用卡卡号）一起交给银行有关负责人办理托收。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO3、办理托收的信用卡不纳入当天的信用卡报表中，应做为员工帐或其它有关科目处理。待托款项收到帐后再予冲减调整。A、登帐与对帐1、登帐：每月不定期将应收款控制表的三种明细报表以及信用卡日报表，登入各自相应的明细帐中：员工帐，以姓名设置明细帐，公司挂帐以各公司、单位名设置，旅行社以各旅行社名称设置，信用卡以不同类型设置，报表上数据反映在明细帐本的借方进行的信用卡交给出纳员，拿到回单的，作为我们登帐的依据，登入明细帐的贷方，冲减借方金额。2、对帐：月底将各明细帐错方、贷方发生额以及余额与会计总帐相对，如有差错及时检查纠正。3、调帐：1）信用卡手续费的结转：将每日累计下来的信用卡手续费在月底进入信用卡手续费的科目中，则月末信用卡各明细帐的余额应为零。2）员工帐折扣的转结：将折扣金额分类累计转入有关折扣科目中，贷方即相应冲减员工帐，月底员工帐余额（借方）即反映尚未收回的部分。B、结帐与催帐1、 结帐：对于月结帐的单位以及旅行社的帐务，在次月初将帐单带到对方进行对帐、结帐。月结帐的单位根据帐单上的金额结帐即可。若有折扣的单位，首先算好折扣，从挂帐中扣减出，与对方财务人员核对正确后，即可开发票结算。旅行社对帐过程较复杂，将我们保管好的旅行社单据以及相关资料送到旅行社，由于旅行社的幡较复杂，因此旅行社的帐必须事先依每个团队对应一张结算团计算清楚，将此团队的挂帐金额写在单据上，以便对方审核，对完帐后，凭旅行社的结算单与旅行社结算。2、 催帐：在每月5日一10日以前，应收回所有挂帐的款项，对没有及时付款的单位就要打电话，发传真进行联系，争取在第月底前结清上月所欠款项。第八节 采购员岗位职责和素质要求直接上级：店总经理一、岗位职责重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO 1、负责单店所有物品的采购，确保各项采购任务的顺利完成。2、熟悉和掌握店内所需各类物品的名称、型号、规格、单价、用途和产地等。3、负责大宗物品订货的业务洽谈，检查采购合同的执行和落实情况。4、经常到各部门了解物品使用情况及请购物品的规格、型号、数量，避免错购。5、认真核实各部门的请购计划，根据库房存货情况，定出实际采购计划，对定型，常用物资按库存规定及时办理，对非常用物品要货比三家，选择合理的质量和价格，报经批准后方可购进。6、对各部门所需物品按先急后缓的原则安排采购，积极与供货单位取得经常联系。7、严格遵守公司的财务制度，购进的一切货物首先办理验收入库手续，然后按公司的规定程序及时到财务部报帐，不拖帐、挂帐。8、与库房联系，落实当天物品的实际到货情况，把好质量关。并将到货情况及时通知申购部门及时领用。9、对大宗和外地购进货品，应提前通知库房做好收货准备。10、完成上级领导交办的其他工作任务。二、素质要求1、具有旅游职高或同等学历，身体健康，品行端正，有一定的采购工作经验。2、有一年以上的火锅采购工作经验。3、遵纪守法，吃苦耐劳，具有一定的市场分析判断能力，了解各种商品行情。4、熟悉餐饮业的材料、物资的品质和性能，了解工商行政法规。第九节 收货员岗位职责和素质要求直接上级：店总经理一、岗位职责1、熟悉并掌握单店所需各类物品的验收标准和质量要求，按质按量验收各种物品。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2、 好质量关，对低劣品拒绝收货。3、 认真填写收货记录，对送货单位、物品名称、规格、单位、数量、单价、金额等项目要填写准确、字体工整。4、 做到当天的单据当天清，做好各部门单据的分送工作，并做好每天的收货报告。5、 对验收中发现不符合要求的货品，要以书面形式先报店总经理审批后交采购员处理。6、 经常校准磅秤等计量器，保证物品的重量准确。7、 完成上级领导交办的其他工作任务。二、素质要求1、具有旅游职高或同等学历，身体健康，品行端正，有一定的财务工作经验。2、有一年以上火锅收货工作经验。3、遵纪守法，吃苦耐劳，了解火锅业商品情况。4、熟悉餐饮业的各类材料及物资的品质和性能。第十节 库房保管员岗位职责和素质要求直接上级：后厨经理一、岗位职责1 严格执行各项规章制度，熟悉货物，明确所保管物品的范围。2 掌握各种物品的最高、最低库存量，做好各类库存物品的请购计划。3 物品必须按类别、按固定位置整齐堆放，并对各类物品填挂货物卡。4 按公司的规定程序收发货物，除特殊情况外，对手续不齐的提货单拒绝发货。5 入帐销单要及时，当天发货的单据当天入帐，不得拖延，不得随意涂改帐目。6 经常检查货物的存放情况，防止货品过期、变质等，对发现的情况查明原因及时报告上级领导。7 定期对库存物品进行盘点，做到帐实相符。8 负责库房的消防安全工作，保证库存物品的安全。9 完成上级领导交办的其他工作任务。重庆指南针餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年