（思想政治教育专业论文）公民意识对企业公民建设的影响研究.pdf

学位论文原创性声明 本人所提交的学位论文公民意识对企业公民建设的影响研究，是在导师的指导 下，独立进行研究工作所取得的原创性成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的 个人和集体，均已在文中标明。 本声明的法律后果由本人承担。 论文作者( 签名) ：苍专沌 指导教师确认( 签名) ： 知j j 年占月加日知f 年月2 0 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解河北经贸大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学 位论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权河北经贸大学可以将学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其它复制手段保 存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在年解密后适用本授权书) 论文作者( 签名) ： 砖占茫 指导教师( 签名) ： 2 0 l j 年5 月如日勘f 年6 月劫日 摘要 企业社会责任思想的出现是经济发展的必然结果，它产生于2 0 世纪初的美国社会。 其原因在于：一是现代企业制度的建立，导致了所有权与经营权的分离，催生了“管理 者资本主义”，并成为挑战自由经济所信奉的利润最大化原则的强劲对手；二是大公司 的出现，使得它们在经济和社会生活中的权力扩张。这种权力的扩张，其社会责任也就 成为引人关注的问题。从而产生了现代企业社会责任思想。 世纪交替之际，诞生了“企业公民”。企业公民是在对企业社会责任思想深入研究 和广泛实践的基础上提出的一个新概念，是企业社会责任思想的进一步发展，是对企业 本质认识的深刻变革。相对而言，企业公民内涵更宽泛，更能生动准确地反映企业在社 会生活中的角色和身份。作为“舶来品 ，在我国同样先有企业社会责任概念的运用和 推展，后有企业公民的跟进。对该理论的研究和实践，是在经济体制改革的大背景下进 行的，并取得长足进展。 本文首先对国内外学者在这一领域研究的重要成果进行简要系统梳理、比较和分 析，以图探求本文研究的突破口和切入点，阐明该选题的意义和目的，构成第一章。 其次，阐释企业公民理论的要义，总结概括我国企业公民建设的成绩、经验及存在的问 题。企业公民理论与实践构成第二章的内容。再次，从特定的视角企业公民意识入 手，论证作为个体的公民意识，如何内化凝聚为企业公民意识，从而对企业公民行为产 生决定性影响。企业具有明确强烈的公民意识，对我国企业公民建设具有重大意义，这 一论证构成第三章，是本文的重点内容。最后，第四章指出，推动企业公民建设是落实 科学发展观，践行和谐社会思想的具体体现。增强企业公民意识，争做优秀企业公民， 是提升企业竞争力的关键，是全面贯彻落实科学发展观的要求，实现社会和谐与可持续 发展的重要保障。 本文致力于有所突破与创新：第一，把本课题置于社会主义市场经济体制建设这一 大背景下进行研究，市场经济的充分发展，不仅是个体公民意识觉醒和提升的必备条件 之一，也是企业公民形成的条件。第二，本文有着特定的理论研究视角，侧重从企业公 民意识的形成对企业公民建设的影响及意义方面进行探求。论证个体公民意识如何内 化，在企业内部强化企业公民意识，政府及其他利益相关者作为外部因素，如何强劲地 推动着企业公民意识的形成。第三，紧密结合当前构建社会主义和谐社会这一重心，说 明企业公民建设是从微观层面落实构建和谐社会思想的重要基础，对企业自身发展具有 i l i 重要意义。 关键词：企业公民企业社会责任公民意识和谐社会 i v a b s t r a c t b o r ni nt h e2 0 mc e n t u r yi na m e r i c a ns o c i e t y , t h ei d e ao f e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y i st h en e c e s s a r yo u t c o m eo fe c o n o m i cd e v e l o p m e n t t h e r ea r et w or e a s o n sf o rt h i sr e s u l t t h e f i r s to n ei st h ee s t a b l i s h m e n to fm o d e me n t e r p r i s es y s t e m ，w h i c hl e dt ot h es e p a r a t i o no f o w n e rf i g h ta n dm a n a g e m e n tr i g h ta n db r e d m a n a g e r c a p i t a l i s m b e c o m i n gat o u g h o p p o n e n to fc h a l l e n g i n gt h em a x i m u mp r o f i tp r i n c i p l e t h es e c o n dr e a s o ni st h ea p p e a r a n c e o fc o r p o r a t i o n st h a tr e s u l t si nt h ep o w e re x p a n s i o nw h o s es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yb e c o m e s p r o b l e m so fa t t e n t i o n “e n t e r p r i s ec i t i z e n w a sb o m a tt h eb e g i n n i n go ft h ec e n t u r y i t san e w c o n c e p tb a s e d o nad e e pr e s e a r c ha n db r o a dp r a c t i c eo nt h ei d e ao fe n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n da r e n o v a t i o no nr e c o g n i t i o no fe n t e r p r i s en a t u r e e n t e r p r i s ec i t i z e nh a sar e l a t i v e l ym o r e m e a n i n ga n da c c u r a c yi nr e f l e c t i n gt h er o l ee n t e r p r i s e sp l a yi ns o c i a ll i f e a l t h o u g hi t sa n i m p o r t e dc o n c e p t ，i t sa l s ot r u ei n0 1 1 1 c o u n t r yt h a tt h ei d e ao fe n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y c o m e sb e f o r ee n t e r p r i s ec i t i z e n t h e o r e t i cs t u d ya n dp r a c t i c e sr e g a r d i n gt h i s c o n c e p th a v e m a d e g r e a tp r o g r e s su n d e rt h eb a c k g r o u n do fe c o n o m i cs y s t e mr e f o r m c h a p t e ro n ef i r s ts u m m a r i z e st h er e s e a r c ha b r o a da n ds t a t e st h em e a n i n g , p u r p o s e ， c u r r e n t s t a t u s ，m e t h o da n di n n o v a t i o n so ft h er e s e a r c h c h a p t e rt w os u m m a r i z e st h e c o n s t r u c t i o no fe n t e r p r i s ec i t i z e ni nc h i n a , i n c l u d i n ga c h i e v e m e n t s ，p r o b l e m sa n dd i r e c t i o n s t a r t i n gf r o me n t e r p r i s ec i t i z e nc o n s c i o u s n e s s ，c h a p t e rt h r e ed i s c u s s e sh o wt oc o n v e r t i n d i v i d u a lc i t i z e nc o n s c i o u s n e s si n t o e n t e r p r i s ec i t i z e nc o n s c i o u s n e s s ，t h e r e f o r ec r e a t i n g d e c i s i v ei n f l u e n c e so nt h e i rb e h a v i o r c h a p t e rf o u rp o i n t so u tt h a t p r o p e l l i n ge n t e r p r i s e c i t i z e nc o n s t r u c t i o ni st h ea c t i o nt of u l f i l ls c i e n t i f i cd e v e l o pc o n c e p ta n dh a r m o n i o u ss o c i e t y t h et h e s i st r i e st oi n n o v a t ei n e v e r yp o s s i b l ew a y f i r s t ，t h et h e s i si sc o n d u c t e di nt h e b a c k g r o u n do fs o c i a l i s tm a r k e te c o n o m i cs y s t e m ，w h i c hi st h en e c e s s a r yc o n d i t i o nf o r e n t e r p r i s ec i t i z e nd e v e l o p m e n ta n dp r o m o t i o n s e c o n d ，t h et h e s i ss t a r t sf r o mas p e c i a la n g l e o ft h ei n f l u e n c eo fe n t e r p r i s ec i t i z e n c o n s c i o u s n e s sf o r m a t i o no n e n t e r p r i s ec i t i z e n c o n s t r u c t i o n i td i s c u s s e sh o wt od i g e s tt h ei n d i v i d u a lc i t i z e nc o n s c i o u s n e s sa n dh e l pp r o m o t e e n t e r p r i s ec i t i z e nc o n s c i o u s n e s s t h i r d ，t h et h e s i sl a y si t sf o u n d a t i o ni nt h ec o n s t r u c t i o no ft h e v h a r m o n i o u ss o c i a l i s ts o d e t y , w h i rp r o v e st h a te n t e r p r i s ec i t i z e nc o n s t r u c t i o ni sa p p l y i n gt h e h a r m o n i o u ss o c i e t y c o n c e p t b a s e d o nt h e i m p o r t a n tm e a n i n go fe n t e r p r i s e c i t i z e n c o n s t r u c t i o nf o rh a r m o n i o u ss o c i e t ya n de n t e r p r i s e st h e m s e l v e s ，t h et h e s i sp r o v i d e s s u g g e s t i o nf o rt h ee n t e r p r i s ec i t i z e nd e v e l o p m e n t k e yw o r d s ：e n t e r p r i s ec i t i z e n ，e n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , c i t i z e nc o n s c i o u s n e s s ， h a r m o n i o u ss o c i e t y v i 目录 中文摘要i i i 英文摘要v 1 绪论1 1 1 研究意义及目的1 1 1 1研究意义1 1 1 2 研究目的1 1 2国外企业公民研究现状1 1 2 1问题的提出与回顾l 1 2 2 关于企业公民与企业社会责任的关系探讨3 1 2 3关于企业公民概念的本质4 1 2 4 关于全球企业公民的合理性与可行性研究5 1 2 5 关于企业公民行为衡量的讨论6 1 3国内企业公民研究现状7 1 3 1 基于道义的企业社会责任解释7 1 3 2 基于自利或战略的企业社会责任解释8 1 3 3 企业公民：满足社会需求与实现企业利益的统一1 l 1 4 研究的主要内容、研究方法及创新点1 2 1 4 1主要内容12 1 4 2 研究方法13 1 4 3 论文创新点1 3 2 企业公民理论与实践1 4 2 1“企业公民”概念的厘正1 4 2 1 1从“企业社会责任”到“企业公民”1 4 2 1 2 “企业公民”的涵义15 2 1 3 企业公民的权利和责任1 5 2 2 企业公民的理论解释1 7 2 2 1企业公民强调企业与社会的对等，强调权利与责任的平衡1 7 v l i 2 2 2 企业公民更深刻揭示企业承担社会责任的原因l7 2 2 3企业公民强调理解和尊重企业承担社会责任的意愿1 8 2 3中国企业公民建设的现状1 8 2 3 1中国企业公民建设的主要成果19 2 3 2中国企业公民建设存在的主要问题2 2 3公民意识对企业公民建设的影响2 9 3 1公民和公民意识2 9 3 1 1公民的涵义2 9 3 1 2 公民意识2 9 3 2 公民意识的生成条件3 2 3 2 1市场经济是公民意识生成的经济基础3 2 3 2 2民主政治是公民意识生成的制度基础3 3 3 2 3 公民社会是公民意识生成的社会基础3 5 3 2 4 公民教育是公民意识生成的重要途径3 7 3 3公民意识内化是企业公民建设的原动力3 7 3 3 1企业家及管理者3 8 3 3 2 企业员工3 9 3 3 3其他利益相关者4 0 3 3 4 企业文化4 2 3 3 5 社会意识形态4 3 3 4 政府在企业公民建设中的独特作用4 3 3 4 1加强政府职能建设，为尽快构建企业公民创造良好的外部环境4 4 3 4 2 强化法规和政策体系的支持力度4 5 4 推进企业公民建设构建和谐社会一4 6 4 1企业公民建设是构建和谐社会的基本要求4 6 4 1 1 社会主义和谐社会4 6 4 1 2 企业公民实践是和谐社会的重要体现4 7 4 2 企业产权的保护是和谐社会的基础4 7 4 2 1企业公民产权的保护与限制4 8 4 2 2 保护劳动产权，维护弱势群体利益4 8 v i i ! 4 3 加快中国企业公民建设的努力方向4 9 4 3 1建立适合企业公民建设的企业内部机制4 9 4 3 2 加快创立企业公民建设的外部促进机制5 2 结 仑5 4 参考文献5 6 后记5 8 攻读学位期间科研成果5 9 i x 1绪论 1 1研究意义及目的 1 1 1 研究意义 近年来，我国关于企业公民建设的理论研究和实践活动广泛而深入地展开，但是， 与国外理论研究相比，我国企业公民理论研究仍处于刚刚起步阶段，对企业公民的认识 和理解有待深化。特别是在公民意识与企业公民意识的关联、企业公民意识的形成对实 践的重要影响等方面的研究尚显薄弱。认识上的差距和缺憾必然制约企业公民建设的进 展。企业公民是对企业社会责任思想的继承、发展和突破，是对企业本质认识上的一场 革命。进行企业公民理论研究，有助于深化认识和处理企业与社会的关系。因此，深入 开展本课题的研究，符合我国当前经济社会和民主法治的需要，对于匡正社会风气、增 强全体社会成员的向心力和凝聚力，调整各方利益关系，促进社会和谐，以及创新经济 发展模式，推动理论发展，为实现中华民族的伟大复兴提供智力支持和保障，都具有理 论价值和现实意义。 1 1 2 研究目的 本论文研究拟达到以下目的：第一，系统梳理我国企业公民理论研究的思路和总结 企业公民建设的经验、发现存在的问题，并提出努力的方向；第二，从公民意识发展的 角度，论证企业公民意识的形成及其在推动企业公民理念传播，加快企业公民建设方面 的重要作用；第三，紧密联系我国实际，在分析企业公民建设对构建社会主义和谐社会 与企业自身发展影响的基础上，阐释中国企业公民建设的意义。 1 2国外企业公民研究现状 1 2 1问题的提出与回顾 企业公民是在对企业社会责任思想激烈争论和深入研究基础上提出的一个新概念， 因此我们的研究也就从企业社会责任入手。本文所阐述的社会责任是指现代企业的社会 责任。企业社会责任思想最早产生于美国社会，是克拉克( c l a r k ) 于1 9 1 6 年提出的。 企业社会责任思想之所以此时在美国兴起，除美国的制度背景外，主要是因为美国 社会的工业化已经实现，现代大企业在经济生活中已居于统治地位。一方面，企业地位 的变化导致企业在社会经济生活中的权力得以扩张，这使社会普遍认为企业应当接受公 l 共利益的检验，应当去平衡社会中不同利益集团的各种要求；另一方面，企业制度己发 生深刻变革，资本所有者作为个体对企业的控制已不复存在。管理者成为引导企业的力 量，成为企业运营的实际掌控者。在此基础上催生了“管理者资本主义 ，管理者资本 主义成为挑战经济自由主义者所奉行的利润最大化原则的强劲对手。管理者资本主义认 为，利润最大化不再是企业的唯一目标，股东也不再是企业责任关注的唯一群体。从而 产生了现代企业社会责任的思想。 企业责任的范围如何界定，或者说企业管理者应对谁负责，是此后2 0 多年讨论的 核心。讨论的本质是，企业究竟是追逐利润最大化的私人工具还是一个社会组织? 对这 一问题的争论是与现代企业的本质密切相关的，是企业社会责任思想的根本所在。伴随 着讨论的深入，企业社会责任思想得以广泛传播，并动摇了资本主义传统理论的根基一 一利润最大化原则。 对于什么是企业社会责任，它的内容、范围和性质，直到上世纪5 0 年代并未给出 一个明确清晰的定义。鲍恩( h o w a r db o w ，1 9 5 3 ) 第一个明确了企业社会责任的概 念。他在商人的社会责任一书中确立了企业社会责任的三部分内容，即承担社会责 任的主体、企业社会责任的实施者和企业社会责任的自愿原则。鲍恩的理念对此后企业 社会责任发展在思想上产生了巨大影响。 2 0 世纪7 0 年代后，由于社会政治经济环境动荡不定，国际竞争加剧，消费者运动 和环境保护主义者运动的兴起，企业所处的外部环境发生了剧变，这类运动不仅是动态 的，而且是多元化的。因而企业社会责任的研究转向了企业对社会问题的回应和企业社 会表现。社会回应可以看作企业对社会环境变化的内部适应过程，企业社会表现指企业 行为的结果，被看作是描述、衡量和预测企业应如何行为。企业社会回应和企业社会表 现极大丰富了企业社会责任的内容，预示着广义企业社会责任概念的形成。 具有决定意义的是2 0 世纪9 0 年代企业社会责任思想与利益相关者理论的结合。伍 德( w o o d ，1 9 9 1 ) 第一个在理论研究上将相关利益者理论纳入到企业社会责任理论研 究上，并将相关利益者管理看作企业社会回应中与环境评估和社会问题管理相并列的三 大支柱。克拉森( c l 破s o n ，1 9 9 1 ，1 9 9 5 ) 则是第一个从相关利益者角度来衡量企业社 会表现用在实证研究上的学者。这种结合，使得企业社会责任就可以明确地被定义为对 不同相关利益者群体的特定责任，企业对社会问题的管理就体现为企业对相关利益者需 2 求的回应，企业社会回应就表现为企业管理社会问题的结果。这两种学说结合的原因在 于：相关利益者理论为企业社会责任研究提供了理论依据；企业社会责任研究又为相关 利益者理论提供了实证检验的方法。这种结合，使企业社会责任研究出现了新变化，一 是企业社会责任的定义更加明确；二是实践中找到了衡量企业社会责任的正确方法；三 是为企业社会责任奠定了一种理论基础。于是企业社会责任最终发展成为一个被普遍接 受的多维度的概念，企业社会责任的研究达到了一个新高度。 世纪交替之际，在企业社会责任概念下，诞生了“企业公民 概念。这一概念实际 上是在企业实践中得以广泛应用之后进入研究领域的，大量的研究是在进入本世纪后才 展开的。目前，企业公民理论研究的权威机构主要有：英国w a r w i c k 大学的“企业公民 所”，美国的波士顿大学“企业公民中心以及澳大利亚d e a k i n 大学的“企业公民研究 所 。此外，世界经济论坛、欧洲共同体以及c s re u r o p e 等机构的研究也颇有影响。 企业公民理论研究热点主要包括四个方面的内容：关于企业公民与企业社会责任的关系 分析，关于企业公民的本质探讨，关于全球企业公民的合理性与可行性研究以及关于企 业公民行为的衡量。 1 2 2 关于企业公民与企业社会责任的关系探讨 “ 对于企业公民与企业社会责任两个概念之间的关系，不同的学者有不同的看法，具 体可表述为三种代表性观点：企业公民局部说、等同说、超越说。 辩。 局部说是根据企业公民实践活动的现象来理解企业公民的概念，他们提出的解释大 多只是停留在表面上，走不出企业社会责任已有的概念框架。爱泼斯坦( e p s t e i n ，1 9 8 9 ) 是这个时期的代表性学者。如果从参与社区的角度来理解企业公民，那么企业公民只体 现了原有企业社会责任概念框架中的一个层面，即企业与社区的关系。认为企业公民的 核心是企业对社区的介入。 等同说主要以卡罗尔( c a r r o l l ) 的“四面说( f o u rf a c e s ) 为代表，他认为企业公 民和个人公民一样应负担四种责任，每种责任就是一个“面 ，即经济、法律、道德、 慈善四个方面的责任。然而，这与他在2 0 年前给企业社会责任所下的定义相同，还有 部分学者与卡罗尔一样，将企业公民与企业社会责任等量齐观，在他们看来，企业公民 似乎仅仅是一个时尚的管理学名词罢了。 超越说的代表人物有，范卢杰克( v a nl u j i k ，2 0 0 1 ) 、沃德尔( w a d d e l l ，2 0 0 0 ) 、 韦多克( w a d d o c k ，2 0 0 4 ) 、瓦洛( v a l o r ，2 0 0 5 ) 等学者，这是随着企业公民研究的逐 渐深入而出现的一种新观点，他们从管理学、政治学和社会学的理论出发，更全面地分 析了企业公民的内涵，揭示了企业公民超越企业社会责任的特征。沃德尔指出，公民意 识强调社区中所有相互联系和依存的成员的权利及义务；范卢杰克认为，企业公民让 企业看到或者说重新认识到企业在社会中的正确位置，企业在社会中与其他“公民相 邻，并与这些公民一起组成社区；韦多克认为，企业公民将企业社会责任和利益相关者 理论融合在一起并付诸行动，同时又将企业表现与利益相关者和自然环境结合在一起。 瓦洛认为，企业公民是对“企业社会关系”的重新界定，它借助公民意识来明晰其 涵义。 总之，企业公民超越传统的企业社会责任概念，深化了对企业和社会关系的认识， 在于它引入了一个核心理念公民权( c i t i z e n s h i p ) ，这也正是企业公民概念的本质所 在。 1 2 3 关于企业公民概念的本质 关于企业公民概念本质的探讨，学者们有三种不同的答案，即企业是公民、企业像 公民、企业管理公民权。 洛格斯登和伍德( l o g s d o n & w o o d ，2 0 0 2 ) 借用政治学中的公民权理论，将公民权 从个人公民扩展到了企业公民，认为社会将企业看作一个独立的主体，企业在享有权利 的同时对其行为后果承担责任，因此，企业可以成为公民。马斯登( m a r s d e n ，2 0 0 0 ) 和科恩( c o h e n ) 等也持“企业是公民”的观点，马斯登说，企业是权利和义务的法人， 是它们所在国家的“公民，科恩则指出“企业伦理的首要原则是：企业本身就是公民， 是一个大型社区的成员”n 1 。 穆恩( m o o n ，2 0 0 5 ) 等认为，“企业是公民 的观点是企业公民研究中的一个重要 转折点，但其分析并不足以回答企业是否是公民这个根本问题。穆恩根据斯托克斯 ( s t o k e s ，2 0 0 2 ) 的四个公民模型，对企业公民进行了更深入的阐释，认为企业不是公 民，而是像公民一样参与社会和治理，与政府和社会组织合作，并且管理个人公民权利， 所以“企业像公民”，是指一种“隐喻的”公民。 以马特恩和克兰( m a r t e n & c r a n e ，2 0 0 5 ) 为代表的学者则认为，企业公民既不是 说“企业是公民”，也不是说“企业像公民”，而是说企业在公民权管理中能起到积极的 4 作用，并把企业公民定义为“企业公民描述了企业管理个人公民权利的作用，指出企 业进入公民权领域是由于传统的政府角色出现失灵，国家不再是公民权的唯一担保人， 企业接管了某些原先完全由政府承担的保护公民权的职能，企业与公民联系在一起，企 业公民一词正是这种情形的反映。在他们看来，公民权领域的这一重要变化在全球化过 程中表现尤为明显。 1 2 4 关于全球企业公民的合理性与可行性研究 洛格斯登和伍德等学者提出了全球公司公民的概念，并对全球公司公民的合理性和 可行性进行了研究和论证。 全球公司公民合理性的论证是从政治学、伦理学和现实要求三方面展开的。从政治 学角度看，洛格斯登将全球公司公民看作公民权从个人扩展到公司后的进一步推演。企 业公民的性质可否突破国家的边界，需借助“一般道德原则的观点在一个更大范围中 确定公司的公民身份。一般道德原则的观点认为，无论哪个国家，什么文化背景的员工、 顾客及其他利益相关者，基于共同的人道精神和人类共同的道义，他们都有权利获得同 样的保护。从伦理学角度看，唐纳森和邓菲( d o n a l d s o n & d u n f e e ，1 9 9 9 ) 认为跨国公司 所能接受的社会契约的观点为“超规则”的一般道德原则，该原则所表述的价值观在定 义上为所有文化和组织所接受。从现实要求角度看，按照人权宣言的精神，企业有责任 促进社会福利、保障人权并防止任何破坏人权的企图。 勰 关于全球公司公民的可行性，洛格斯登和伍德从公司战略管理的角度提出了一个 “企业公民混合经营模式，。根据这个模式，洛格斯登( 2 0 0 4 ) 将“全球公司公民 定 义为“一套政策和行为，使得企业组织可以遵守数量有限的一般道德原则( 称为超规则 ) ，尊重那些与超规则一致的当地文化，尝试一些将当地的做法与超规则相协调的做法， 然后为了组织、当地利益相关者以及更广泛的全球社会的利益进行系统的学习。 2 1 当多数学者专注于企业公民内涵以及全球化问题讨论时，少数学者意识到如何衡量 企业公民行为也是企业公民研究中不可忽视的一个方面。研究企业公民行为衡量的代表 。企业公民混合经营模式包括四个步骤：一是依照“信条”或者“超规则”来制定行为准则；二是在当地实施行为 准则并允许合理变通；三是分析当地文化与“超规则”之间的冲突和差异，与利益相关者对话并试行可能的解决办 法；四是通过反馈过程来帮助企业。通过当地实践进行学习 。超规则足指“基本的人权或绝大多数主要宗教共同的基本要求。他们所表达的价值观在定义上为所有文化和组织 所接受”。 5 学者是美国的韦多克和英国的马斯登。 1 2 5 关于企业公民行为衡量的讨论 韦多克对各种衡量企业公民行为的方式进行了归纳，并将企业公民的行为分为外部 和内部衡量两大类。外部衡量包括各种社会投资对企业在企业公民方面表现的衡量以及 利益相关者从不同方面对企业进行的排名，内部衡量则是采用责任审计或者社会审计的 方式。作为外部衡量方法的社会投资主要有社会甄别和股东积极主义。社会甄别，通常 是由投资机构和社会研究机构进行，根据社会投资者关注的特定问题设计出一套甄别的 办法供社会投资者分析和决策之用。k l d 公司创设的纳斯达克社会表现指数就用以评 价纳斯达克上市企业的企业公民表现。股东积极主义，是指股东通过使用代理表决权或 者通过董事会表决来改变企业不符合企业公民规范的做法。美国最大的公共养老基金一 加州公职人员退休系统是股东积极主义行动方面表现最为突出的机构投资者。关于企 业公民行为的内部衡量方法，韦多克和马斯登都强调“三重底线 在企业公民行为衡 量中的重要性。马斯登还设计了一个3 x 3 矩阵图来描述九种不同水平的企业公民行为， 以帮助管理者分析企业在企业公民行为方面的地位。还有学者则提出衡量企业公民行为 的三大构面，即合乎道德的商业行为、对利害关系人的承诺、对环境的承诺。这三大构 面包括2 0 个项目，藉以衡量、评估企业是否善尽企业公民行为，并作为引导企业实践 企业公民行为与衡量企业社会绩效之标准。口1 从企业社会责任和企业公民的概念角度看，二者只要求企业遵守当地的法律和习 惯，道德标准也是基于个政体中全体成员的共识。但全球化时代的跨国公司不仅仅受 单个国家的约束，还要面对不同国家的社会规范、规则和期望。因此，全球化驱使人们 重新思考对企业的社会责任要求。 有学者指出，日趋明显的全球经济一体化导致各国的政治、经济、社会利益被重新 配置，各种社会问题层出不穷。在不断面对和解决新问题的过程中，人们逐渐认识到， o 1 9 9 8 年夏，英国w a r w i c k 大学商学院召开了一次有1 2 家关注企业公民问题的大公司参加的会议在这次会议上， 各大公司介绍了其企业公民政策和实践最新动态。其中。壳牌( s h e l l ) 、英国电信( b t ) 和英国石油( b p ) 三家公 司谈到它们衡量企业公民行为的新方法，即所谓的三重底线法。三重底线法是一种包含盈利能力、社会关注和生态 持续性的综合衡量方法，其目的是将企业公民与整个企业的价值观和经营实践整合在一起，建立一套全面完整的经 营政策，使得公司的环境、社会和财务表现可以作为一个整体来进行管理与传统的财务评价体系相比，其关注组 织的可持续发展，能对组织业绩进行全面和综合的衡量目前已被越来越多的公司尤其是欧洲公司所采用 6 企业是全球社会利益的源泉，是一个有巨大潜力的伙伴。可是，在社会发展方面，企业 与其它社会力量进行对话的机制却非常有限。由此提出的一个重大问题是：在这场全球 性的重大变革中，能否发掘企业的社会潜力，强化企业的社会责任，发挥其改革全球社 会的有力作用，需要研究企业以何种社会理论来指导和规范自己的行为。企业公民或公 司公民研究之所以日益成为一个新的研究热点领域，就是与这种大背景密切相关的。h 1 1 3国内企业公民研究现状 作为“舶来品，我国关于企业公民的理论与国外在该领域的研究因缘相关，也是 先有企业社会责任概念的运用和推展，后有企业公民的跟进。总体看，学术界的研究同 样是将企业公民置于企业社会责任这一总体框架内进行的，是在经济体制改革的大背景 下产生的。理论界对企业社会责任的认识大体有三种解释模式。 1 3 1 基于道义的企业社会责任解释 改革开放以前，我国处在高度集中的计划经济体制下，公有制经济一统天下，企业 被当做政府的附属物，是政府对社会实行管理和控制的单位，企业的社会责任是政府职 能的延伸与体现，企业无权自主决策，而且企业办社会的问题普遍存在。针对这种状况， 改革伊始，计划经济体制下的“企业办社会 受到了学术界的批评，学者们揭示了传统 经济体制下“企业办社会”的弊端，指出这种社会存在的局限性以及对企业发展的制约。 有学者指出：“企业办社会造成企业的社会责任过大，这必然导致企业的经济功能削 弱，竞争力下降。 因此他们认为“企业目前承担的很大一部分社会责任需要转移到政 府部门 。叼 计划经济体制向市场经济体制转型时期，政企逐步分开，企业开始逐渐脱离“企业 办社会”模式，成为自主经营、自负盈亏的市场主体。市场化改革的逐步深化强化了企 业的逐利和竞争意识，同时也造成了一些企业在生产和经营过程中为追求利润最大化而 出现的诸如环境污染、虐待员工、向市场提供劣质产品等现象。一部分国内学者关于企 业的社会责任研究主要体现为对上述企业不端行为进行道义层面的批判，并对企业提出 行为要求。 在国企改革不断深化，但现代企业制度尚未建立之时，国有企业治理结构上出现的 缺陷，造成一些企业经营者可以凭借信息优势和利用对企业的控制权为己谋利，导致了 企业的利益相关者如股东、员工、债权人、银行等的利益受到了极大的危害。与此同时， 7 外资企业、乡镇企业、个体企业和私营企业得到迅速发展。由于当时市场规则尚不健全， 加之有些国有企业在短时间内不能适应市场经济的竞争规则，不少企业迫于生存，不惜 采取某些损害社会利益的经营手段。这种现象引起社会各界的广泛关注，出现了社会各 界关于企业伦理和企业社会责任的讨论，讨论的主要问题集中于什么是企业的社会责 任、企业如何承担社会责任等。剥离企业办社会并不意味着企业可以不承担社会责任。 李抗美指出，“社会责任作为企业伦理的一个重要原则和基本规范，是企业在市场竞争 中规范行为的价值标准，具有反映自身性质的某些特点，正是这些特点决定了它和不合 理负担的本质区别。”作者阐述了“企业办社会”同履行企业社会责任的不同，解释了 人们可能产生的误解，同时指出国有企业应当履行社会责任，认为“企业的社会责任是 一个历史范畴1 。史天林认为，“社会环境对企业行为和职责起着决定性作用。环境的 变化势必要求企业的责任发生变化 。因此，企业的社会性行为应当做出调整，在原有 的基础上“增加新的环境要求企业承担的社会责任”h 1 。很多学者都持有类似观点。可 见，该时期学术界对“企业办社会”和企业社会责任问题进行了区别，并就国企改革后 由于两权分立导致的人格化所有者缺失、内部人控制问题展开研究，由此探讨企业是否 应当履行社会责任等问题。 关于“什么是企业社会责任”，理论界的理解主要倾向于说明企业对社会道义上的 责任与奉献。在企业承担社会责任的原因解释上，学者们主要认为，对企业提出社会责 任要求，是基于我国经济体制转轨条件下，企业与政府关系的变动这一根本原因。这种 对企业社会责任的探讨有着积极意义，但就整体而言，社会责任主要体现为一种社会对 企业的外生性道义要求，并没有从根本上深入探讨企业承担社会责任行为的“他律”或 “自律 方面的动因以及实现的机制。因此，企业的社会责任似乎来源于企业外部的强 制或道义的诉求，缺乏内在动因和法理基础。 1 3 2 基于自利或战略的企业社会责任解释 还有一部分学者不仅从社会层面探讨企业承担社会责任的必要性，更主要的是，侧 重于从企业自身意愿方面讨论企业承担社会责任的可行性。这类观点主要形成于我国市 场经济体制逐渐成熟时期，许多学者从西方市场理论出发，力求从经济利益动因上解释 企业的社会责任行为。这些学者把企业社会责任理解为企业的一种纯粹市场行为，企业 像理性“经济人 一样决策和行动，企业的社会责任是企业基于自利的经营战略行为， 8 这种行为出自企业自身的功利性目的。 例如李抗美认为，“强调社会责任，是发展社会化大生产和市场经济的道德要求， 反映了商品经济发展的一般规律，具有鲜明的时代性，“履行社会责任，是独立市场主 体对自身行为自主选择的结果，是企业对自身社会道德关系正确认识基础上的自由活 动，具有高度的自觉性”。同时，“承担社会责任，是提高劳动生产率和经济效益的有效 途径，是企业在市场竞争中生产发展的可靠保证，具有明显的功利性 。因此，“企业社 会责任是企业利益与社会利益的统一，企业承担社会责任的行为，亦是维护企业长远利 益、符合社会发展要求的一种互利行为。这种行为对于企业而言，不仅仅是一种付 出，同时也是一种获取”。呻1 现代企业理论也已经把企业理解为不同主体之间一组复杂的显性契约和隐性契约 的交汇所构成的一种实体。“交汇的契约既有经营者与所有者之间的契约、经营者与雇 员之间的契约，还有企业作为债权人与债务人之间的契约、企业作为供应商( 或消费者) 与消费者( 供应商) 之间的契约、企业作为法人与政府之间的契约等。这样，企业的行 为实际上就成了一组复杂契约系统的均衡行为，这种复杂的契约系统的主体就是一系列 目标不同且可能相互冲突的利益相关者。 瞳1 根据现代企业理论中的企业资源基础理论，在竞争市场上，企业能否具有长期竞争 优势，主要取决于企业是否掌控某种异质性资源，这种资源是“有价值、稀缺、不可完 全模仿、不可完全替代的资源”n 们。该资源是企业核心竞争力和长期经济绩效的源泉。 “企业因履行社会责任而产生的关系网络具有长期累积性一，“企业承担社会责任的 时间越长，企业和内外部利益相关者的相互信任就越牢固。那么其他企业想要在短期之 内复制这种观点就越困难”。加之社会责任关系网络属于“具有社会复杂性的资源”，“一 旦企业具有这种社会复杂性资源，那么其他企业模仿这种资源的能力就要受到限制1 。 因此，履行社会责任会为企业带来优质资源，这使得企业履行社会责任具有可行性。 同时，与企业竞争资源相联系的企业利益相关者就成为企业生产经营决策中必须考 虑的重点对象。田虹在其文章中提出：“企业利益相关者这个概念的本质，是指该企业 行动产生的影响所涉及的一些人、群体或组织，或者是有可能要直接承担这些影响后果 的群体，企业做出的决策对他们有一种形成责任的利害关系。通常意义的企业利益 相关者包括：股东、顾客、用户、邻居、政府、供应商、债权人，以及经销商与