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基础会计模拟实验二答案 现金日记账2009年凭证摘 要收入付出结余月日种类号数91上月余额 6803银付1提现备用5 0005 6803现付1王利预借差旅费1 0004 6805银付2提现备发工资50 00054 6806现付2发放工资50 000 4 68010现收1王利报销差旅费，余额收回2804 96030本月合计55 28051 0004 960 银行日记账（日清月结）2009年凭证摘 要收入付出结余月日种类号数51上月余额41 2004银付1提现备用 现支510# 2 0004银付2付大明厂前欠货款 转支421#17 9204银付3代鸿运公司垫付运费 转支422# 592本日合计020 51220 6888银收1收鸿运公司前欠货款及代垫运费101 1028银付4提现备发工资 现支511#35 600本日合计 101 10235 60086 19019银收2收丽华公司投资款500 000586 19028银付5付广告费 转支423#6 40028银付6付利息 35028银付7付水电费 1 960本日合计08 710577 48031银付8付大明厂货款 转支424#201 600375 880 本月合计601 102266 422375 880 银行日记账（简单：不做“日清”，只作“月结”）2006年凭证摘 要收入付出结余月日种类号数51上月余额412004银付1提现备用 现支510#2000392004银付2付大明厂前欠货款 转支421付3代鸿运公司垫付运费 转支422#592206888银收1收鸿运公司前欠货款及代垫运费1011021217908银付4提现备发工资 现支511#356008619019银收2收丽华公司投资款50000058619028银付5付广告费 转支423#640057979028银付6付利息 35057944028银付7付水电费 196057748031银付8付大明厂货款 转支424#201600375880 本月合计601102266422375880 总 账 一级科目 库存商品 2006年凭证摘 要借方贷方借或贷余额月日种类号数91上月余额借316103银付1购入甲、乙商品75875借10748515转5购入丁商品52500借15998515转6结转已售商品成本118560借4142525转10购入商品14175借5560030 本月合计142550118560借55600 总 账 一级科目 应付账款 2006年凭证摘 要借方贷方借或贷余额月日种类号数91上月余额贷360008银付9还前欠星光公司货款19000贷1700015转5购入商品款未还 明华52500贷6950020银付30还明华厂货款52500贷1700025转10购入商品款未还14175贷3117526银付37还明华厂货款8000贷2317530 本月合计7950066675贷23175 应付账款明细账 明细科目 星光公司 2006年凭证摘 要借方贷方借或贷余额月日种类号数91上月余额贷190008银付9还前欠货款19000平025转10购入商品款未还8850贷885030 本月合计190008850贷8850 应付账款明细账 明细科目 明华公司 2006年凭证摘 要借方贷方借或贷余额月日种类号数91上月余额贷1700015转5购入商品款未还52500贷6950020银付30还前欠货款52500贷1700025转10购入商品款未还5325贷2232526银付37还前欠货款8000贷1432530 本月合计6050057825贷14325库存商品明细账 明细科目 甲商品 计量单位 千克2006年凭 证摘 要借 方贷 方余 额月日种类号数数量单价金额数量单价金额数量单价金额91上月余额1200 8.85106203银付1购入5008.85442517008.851504515转6结转成本8008.8570809008.85796525转10购入10008.85885019008.851681530本月合计15008.85132758008.85708019008.8516815库存商品明细账 明细科目 乙商品 计量单位 千克2006年凭 证摘 要借 方贷 方余 额月日种类号数数量单价金额数量单价金额数量单价金额91上月余额600 10.6563903银付1购入100010.6510650160010.651704015转6结转成本40010.654260120010.651278025转10购入50010.655325170010.651810530本月合计150010.651597540010.654260170010.6518105库存商品明细账 明细科目 丙商品 计量单位 件 2006年凭 证摘 要借 方贷 方余 额月日种类号数数量单价金额数量单价金额数量单价金额91上月余额500 15.2076003银付1购入400015.2060800450015.206840015转6结转成本360015.20426090015.201368030本月合计400015.2060800360015.20426090015.2013680库存商品明细账 明细科目 丁商品 计量单位 件 2006年凭 证摘 要借 方贷 方余 额月日种类号数数量单价金额数量单价