（国际法学专业论文）碳关税的法律分析.pdf

学位论文原创性声明 本人所提交的学位论文碳关税的法律分析，是在导师的指导下，独立进行研究 工作所取得的原创性成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人 或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中标明。 本声明的法律后果由本人承担。 论文作者( 签名) ：硖 勘年6 月纠日 指导教师确认( 签名) 矽1 1 年二月砂，e l 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解河北经贸大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学 位论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权河北经贸大学可以将学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其它复制手段保 存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在年解密后适用本授权书) 论文作者( 签名) ：撕 硼年6 月纠日 指导教师( 签名) 枷翌 1 , o l1 年石月日 n 幕 摘要 从上个世纪中叶开始，全球经济开始逐渐进入一个稳步快速发展的时期，随着经济 的发展，人们生活水平的逐渐提高，人类向大气中排入的二氧化碳也在逐年的增加，尤 其是近几年，温室气体的排放使得全球的气候发生了很大的变化。温度的升高，南北两 极冰川的融化，以及海平面的提高，一次一次给人们敲醒了警钟，因此人们逐渐意识到， 减少二氧化碳的排放成了抑制全球变暖，气候日益恶化的必要条件。 面对日益严重的环境问题，世界各国都希望达成一个协议，来共同保护我们赖以生 存的地球。上个世纪以来，世界性的环境大会都在某一方面达成了一些共识，但一直都 未达成一个具有约束性的多边协定。近些年，发达国家，如美国，法国表示，如果全世 界无法达成一个新的气候变化框架，这些发达国家将会单方面地采取一些措施，例如征 收“碳关税 来抑制全球二氧化碳的排放，以阻止全球变暖的趋势。作者认为在发达国 家采取这些措施之前，我们有必要对这些措施进行分析，以便采取相应的对策。 通过比较分析与案例分析的方法，本文共分四章对碳关税法律问题进行了分析。 第一章节对碳关税产生的背景进行了详细的分析，指出了碳关税的产生是同全球气 候的逐渐变暖和日益严重的能源危机密不可分的，紧接着又详细分析了与碳关税的产生 有着密切联系的国际公约，对公约产生时间，内容和对世界环境产生的影响都进行了较 为详细的分析。最后总结认为，在抑制碳排放的方面发达国家应主动承担起应有的责任， 发展中国家同样应积极主动地采取相应的措施进行节能减排，但是与此同时发达国家应 该对发展中国家进行资金和技术方面的支持。 第二章节对碳关税的性质进行了分析。首先是阐述了世界各国对征收碳关税的态 度，有支持者也有反对者，支持者主要是来自于发达国家阵营，反对者主要是来自于发 展中国家。紧接着，本文又对碳关税的实质“绿色贸易壁垒”进行了深刻的剖析，揭露 了碳关税的真实面目及发达国家征收碳关税的真实目的。 文章的第三部分进一步分析了碳关税的“公平性 和“合法性”问题。结合w t o 的 相关案例，从关税减让、国民待遇原则、最惠国待遇原则、g a t t 第2 0 条等方面进行了 分析，从各个角度剖析了其不合理性。 第四章主要分析了碳关税对全球经济发展造成的影响。着重分析了对我国可能带来 1 1 1 的影响，及我国应采取的相关的应对措施。笔者建议，我国应大力发展低碳经济，同时 积极参与国际谈判，走出一条中国特色的低碳经济发展的道路。 i v 关键词：碳关税边境调节税国际储备配额法律分析 a b s t r a c t t h es i t u a t i o no ft h ee n v i r o n m e n ti sg e t t i n gw o r s ea n dw o r eb e c a u s eo ft h eg l o b a l w a n n i n ga n dt h es i g n i f i c a n t l yi n c r e a s i n gp o p u l a t i o n t h et e m p e r a t u r eo f o u rp l a n e th a sr i s e n b yo 3 旬6 cs i n c e 18 也c e n t u r y b e s i d e st h es e al e v e l sh a sr i d d e nb y1 咐5c e n t i m e t e r s t h e r e f o r eh u m a nr a c ea r ec o n f r o n t i n gu n i m a g i n a b l ec h a l l e n g e s c l i m a t ec h a n g i n gi so n eo ft h et o u g h e s tp r o b l e m sf a c i n gt h ei n t e r n a t i o n a lc o m m u n i t y t h ew h o l ew o r l di sw i l l i n gt oh a v eaa g r e e m e n to nt h eg r e e n h o u s eg a se m i s s i o n sd u r i n gt h e c o p e n h a g e nc o n f e r e n c e n e v e r t h e l e s s ，w eh a v en o tt o r e a c hs u c ha na g r e e m e n ty e t ，w i t ha n o n - b o n d i n gc o p e n h a g e np r o t o c o lo n l y a n db e f o r et h ec o n f e r e n c e ，s e v e r a ln a t i o n sh a v e m a d et h e i ro w np r i n c i p l e st oe x p r e s st h e i ro p i n i o n so nc l i m a t ec h a n g e a m e r i c aa n df r a n c e c l a i m e dt h a ti ft h el a wo ft h ec l i m a t ec h a n g i n gw o u l dn o tw o r k ，t l l e yw o u l dt a k eo t h e r a p p r o a c h e st op r o t e c tt h e i ri n d u s t r i e sa n dp r e v e n tg r e e n h o u s eg a se m i s s i o n s b o t ho f t h et w o a r es e e na st h e c a r b o nt a r i f f i nt h eg l o b a lc o m m u n i t ya n dw e r eb e l i e v e da sas o r to f p r o t e c t i o n i s m t h e r e f o r e ，w i l lt h et w on a t i o n st a k et h e i rc a r b o nt a r i f fa c t i o n sb e c a u s eo ft h e f a i l u r eo ft h ep r o t o c o l ? t h ea u t h o rg u e s s e st h a ti ti sc r u c i a lt oa n a l y z et h e s ea p p r o a c h e s t h ew i r e ra n a l y z e sc a r b o nt a r i f fl e g a ls y s t e mb yu s i n gm e t h o d s o fc o m p a r i s o na n dc a s e a n a l y s i s ，d i v i d i n gt h ed i s s e r t a t i o ni n t of o u rc h a p t e r s i nt h ef i r s tp a r t ，t h eb a c k g r o u n d so ft h es oc a l l e dc a r b o nt r a f f i c t h eu n i t e ds t a t e sa n d f r a n c ea i ma ts t r e s s i n gc h i n aa n di n d i at ot a k et h er e s p o n s i b i l i t i e so fr e d u c i n gg r e e n h o u s e g a se m i s s i o n s t h e nt h ew r i t e rs h o w st h eu n i t e dn a t i o n sf r a m e w o r kc o n v e n t i o no n c l i m a t e c h a n g i n ga n dc o n c l u d e st h a tt h e r ea r es i g n i f i c a n td i f f e r e n c e sb e t w e e n t h er e s p o n s i b i l i t i e so f r e d u c i n ge m i s s i o n t h ei n d u s t r i a l i z e dc o u n t r i e sm u s tp r o v i d em o n e ya n dt e c h n o l o g yt oh e l p t h ed e v e l o p i n gc o u n t r i e s i nt h es e c o n dp a r t ，t h ea u t h o ra n a l y s i so f c a r b o nt a r i f f i nt h ea u t h o r so p i n i o n ，i ti s e s s e n t i a l l yak i n do f g r e e nt m d eb a r r i e r s ”t h ea u t h o ra l s op r e s e n t st h ed i f f e r e n to p i n i o n so f t h e s u p p o r t e r sa n do p p o n e n t so f c a r b o nt a r i f f t h et h i r dp a r to ft h ea r t i c l ef u r t h e ra n a l y z e dt h et a r i f f “f a i r n e s s a n d ”v a l i d i t y ”w i t ht h e r e l e v a n tt w oc a s e s ，f r o md u t yc o n c e s s i o n so rn a t i o n a lt r e a t m e n tp r i n c i p l e ，a n dh a sa n a l y z e di t v f r o md i f f e r e n ta n g l e s i nt h ef o u r t hp a r t , t h ea u t h o ra n a l y s e st h ei m p a c to fg l o b a le c o n o m i cd e v e l o p m e n to ft h e c a r b o nt a r i f f s t h ea u t h o rp u t sm o r ew o r d so nt h ei m p a c to ft h ee c o n o m i co fc h i n a t h e nt h e a u t h o rs u g g e s t st h a tw es h o u l dm a k en e wp o l i c e st op r e v e n tf u r t h e rl o s so ft h ea c t i o no f t a k i n go u tt h ec a r b o nt a r i f f v 1 k e yw o r d s ：c a r b o nt a r i f f b o r d e rt a xa d j u s t m e n t i n t e r n a t i o n a lr e s e r v ea l l o w a n c e c a r b o n - b a s e db o r d e ra d j u s t m e n tm e a s u r e sc h i n a ss t r a t e g i e s 目录 摘要i i i 6 l b s t r a c t v 弓i言1 l 碳关税的产生概述2 1 1 碳关税的提出2 1 2 碳关税问题产生的背景3 1 2 1 温室气体的迅速增加和全球气候的逐渐变暖3 1 2 2 全球普遍的能源危机3 1 3 与碳关税产生的相关国际公约4 1 3 1联合国气候变化框架公约4 1 3 2 京都议定书5 1 3 3巴厘路线图6 1 3 4 哥本哈根气候变化大会6 1 3 5 坎昆气候大会7 2 碳关税的性质分析9 2 1 各国对待碳关税的态度9 2 1 1 反对征收碳关税9 2 1 2 支持征收碳关税l o 2 2 碳关税新的绿色贸易壁垒l o 2 2 1 绿色贸易壁垒一l o 2 2 2 西方发达国家提出征收碳关税的目的1l 2 2 3 碳关税的实质。1 2 2 3 碳关税碳税的边境税收调节1 2 3 碳关税的“公平性 与“合法性”分析15 3 1 碳关税的“公平性问题1 5 v i i 3 2 碳关税的“合法性”问题1 6 3 2 1 碳关税违反了“共同而有区别的责任”原则1 6 3 2 2 碳关税违反了w t o 的相关规则1 6 4 征收碳关税的影响及我国的应对措施2 1 4 1 征收碳关税对全球的整体影响2 1 4 1 1 具有不好的示范作用2 1 4 1 2 会造成全球贸易的萎缩2 l 4 1 3 导致国际分工发生明显的变化。2 2 4 2 碳关税的征收对中国造成的影响2 2 4 2 1 对我国出口贸易的影响2 2 4 2 2 中国廉价能源基础被碳关税的征收弱化2 3 4 2 3 我国的就业率会因为碳关税的征收而下降2 4 4 2 4 倒逼我国企业进行转型升级和节能减排2 4 4 3 中国面临的挑战2 5 4 3 1 国内层面面临的挑战2 5 4 3 2 国际层面面临的挑战。2 5 4 4 中国应对碳关税的对策2 6 4 4 1 国内层面应当采取的措施2 6 4 4 2 国际层面3l 结论3 5 参考文献。3 6 j 岳记3 8 攻读学位期间取得的科研成果清单。3 9 引言 在全球经济再次进入低迷期的大背景下，碳关税一次又一次的被一些发达国家不断 地提出来。引起了世界各国，尤其是发展中国家的广泛关注和争议。最近一年碳关税成 为了全世界众人皆知的名词。本文从碳关税产生的背景入手，深刻分析了其产生的根本 原因及其本质特性，并在后两部分着重阐述了碳关税对中国可能造成的影响，及我国应 该采取哪些应对措施来迎接碳关税时代的到来。 研究碳关税最核心的一点是分析碳关税的本质，认清其实质是发达国家采取的一种 新型的“绿色贸易壁垒”。必须明白碳关税的征收是对发展中国家不公平的，会对发展 中国家的经济发展造成很大的负面影响。所以发展中国家必须联合起来，积极参与到相 关的国际法规的制定中去以保护自身的利益。 在材料的收集和论文的写作过程中，主要是运用了综合分析、比较分析与案例研究 的方法，对所用的资料进行了认真的分类与比较，最后进行了细致的总结。 本文的创新在于提出了发展中国家应该建立反碳关税联盟以争取国际舆论，国际社 会必须看到国家间“发展不同代 的事实发达国家早已实现工业化，中国等发展中 国家尚处工业化中期阶段，以发达国家现有的低碳经济水平作为标尺度量中国等发展中 国家碳减排的实际成效也是极不公平的。中国有必要与其他发展中国家结成“反碳关税 联盟”以争取国际舆论，共同反对发达国家对进口产品征收碳关税的企图。 1 碳关税的产生概述 1 1 碳关税的提出 所谓碳关税，是指发达国家提出的对高耗能进口产品特别征收的二氧化碳排放关 税。最早提议征收碳关税的是法国前总统希拉克，其用意是希望欧盟国家针对未遵守 京都议定书的国家课征商品进口税，以避免在欧盟碳排放交易机制运行后，欧盟国 家所生产的商品遭受不公平之竞争，特别是境内的钢铁业及高耗能产业。 2 0 0 9 年6 月2 6 日，美国众议院通过了美国清洁能源安全法案，授权美国政府今 后对因拒绝减排而获得竞争优势的国家的出口产品征收碳关税，从2 0 2 0 年起开始实施。 法国国民议会( 议会下院) 和参议院也于2 0 0 9 年l o 月和1 1 月先后投票，通过了从2 0 1 0 年起在法国国内征收碳税的议案。同时，法国政府还希望将其发展成为针对欧盟以外国 家的碳关税。根据法国议会通过的此项议案，从2 0 1 0 年1 月1 日起，法国将对化石能 源的使用按照每排放一吨二氧化碳付费1 7 欧元的标准征税。 从2 0 0 9 年3 月1 7 日，美国新任能源部长朱棣文提议征收“二氧化碳关税”以保护 美国制造业，到2 0 0 9 年6 月2 6 日美国众议院以2 1 9 比2 1 2 的微弱优势通过美国2 0 0 9 年清洁能源与安全法案这个内含碳关税的国家综合气候和能源立法，从此之后碳 关税这个人们之前从未听说过的词汇开始逐渐的进入人们的视听之中，并掀起了阵阵热 潮。但是碳关税并未得到发展中国家的支持，反而引起了以印度，中国等国为主要国家 的抗议，这些发展中国家认为碳关税完全是美国等发达国家限制发展中国家对外贸易发 展的一种贸易保护措施，是一种贸易保护主义的表现。 据中国大陆媒体报道，从2 0 1 2 年1 月1 日起，欧盟将对所有经过欧洲的飞机征收 高昂的碳排放税，据估计，仅仅2 0 1 2 年，中国大陆航空公司支付的这种“过路费 就 将高达7 4 亿元人民币。中国大陆航空公司运输协会发表声明，对此表示强烈的反对。 欧盟推出的这份法案规定，从2 0 1 2 年1 月1 日开始，航空公司的飞机只要在欧洲的机 场起降，都必须为超过免费配额的碳排放支付一笔费用。中国大陆包括国航、东航、南 航在内的3 3 家中国大陆航空公司被列入此名单。中国大陆航空运输业协会市场研究部 负责人表示，中航协对此表示强烈反对，它是不合理的，甚至是不合法的，是以谋财为 最终目的的。所以我们一方面要强烈反对，另一方面也要积极要求中国大陆政府推出相 应的反制措施，保护中国大陆航空公司的正当利益。 2 1 2 碳关税问题产生的背景 碳关税问题是在世界经济的全面发展面临全球逐渐变暖和能源面临危机这两大压 力的背景下产生的： 1 2 1 温室气体的迅速增加和全球气候的逐渐变暖 人口的增多，各个产业尤其是现代工业的发展和人们长期以来对环境的保护与经济 发展之间问题的忽视，必然导致的结果就是大气中温室气体含量的增加。传统的高污染 的能源如石油和煤炭在使用过程中排放的二氧化碳是大气中温室气体的主要来源。 据相关的统计机构的数据，中国、日本、美国、俄罗斯等几个国家所排放的二氧化 碳可以占到全球所排放的二氧化碳总量的百分之五十。 由此可见减少温室气体二氧化碳的排放已经成为当前减缓全球气候变暖的首 先要解决的最严峻的问题了。所以为了我们赖以生存的地球，为了我们的子孙后代，减 少温室气体的排放已经刻不容缓，是全世界各国都应积极倡导并积极参与的，只有这样 才能实现人类各个方面的可持续发展。 1 2 2 全球普遍的能源危机 近一百年全球经济的飞速发展所造成的直接结果就是对石油、煤炭等高耗能能源的 需求的不断增加。众所周知，石油与煤炭都是不可再生的能源，对其需求的增加和其有 限的供给之间的矛盾也在逐年的激化。 目前一些容易开采的能源的储量已经不是很多了，由于能源引发的各种冲突和争议 也在逐年增多，剩下的一些不易开采的能源由于开采成本的巨大已经失去了继续开采的 价值。可是各个国家都十分的清楚，人们对各种赖以生存的能源的需求是没有止境的， 当前经济的发展对石油和煤炭的依赖性是十分大的，如果不大力开发利用新的无污染的 绿色能源，人类迟早会面临能源的枯竭和环境的进一步恶化，其结果必然是灾难性的。 现在能够真正代替石油、煤炭的并为人类的生产所大规模使用的能源并不多。尽管 一些新型的能源可以用之不竭，取之不尽，但是目前许多国家，尤其是经济欠发达的 广大发展中国家，由于资金技术的问题，大规模地开发这种无污染的新能源以解决当前 面临的能源危机是不现实的。尽管如此，面临着全球气候面暖，环境恶化等诸多问题， 寻求新的能源，减少碳排放，发展低碳经济已然是世界各国共同的发展目标。很明显， 在下一个千年，全球的经济发展将进入一个新的时期低碳经济时代。所谓低碳经济， 新型能源：水能，生物质能，风能，太阳能，地热能和海洋能等新能源足缓解常规能源供给不足，保证能源可 持续供心及能源安全的根奉 j i 路。 3 一方面是投入大量的资金技术寻求、开发新的无污染的绿色能源，另一方面是逐渐地减 少对传统能源谋炭和石油的依赖程度，以减少由于这些能源的使用而排放到大气中 的温室气体。在限制并减少传统能源谋炭和石油的使用方面，首先从提高碳排放产 品的生产成本入手，其具体的措施就是对仍然使用传统能源的生产者征收一种税，这就 是在有些国家被称之为“碳税”的一种税收制度，从而减少高碳排放企业对传统能源的 使用及依赖。其次是从提高碳排放产品的贸易交易成本入手，以提高那些未实行碳关税 的国家的产品交易成本，以此来达到一种全球性的减少对传统能源依赖与使用，最终减 少大气中二氧化碳的含量的目的。 碳关税的概念，正是在人类面临着全球性的气候变暖，普遍性的能源危机两大挑战 下，通过提高高碳产品的各方面的成本以抑n ：- 氧化碳的排放这样一个思路下应运而生 的。所以说在某些方面，一些发达国家，尤其是美国和法国，提出准备对进口产品征收 一定的碳关税也是有一定的道理的。但是由于各国的经济发展并不处在同一阶段，国际 贸易构成的结构有着很大的差别，在节能减排方面所能投入的资金与技术的巨大差别， 各个国家所面临的问题也是各不相同的，所以在此方面所应承担的责任也应该是不同 的。如果仅仅是简单地在贸易环节对进口产品征收相应的碳关税将对世界自由的贸易环 境产生严重的负面影响，这也是为什么美国通过征收碳关税立法之后，引起广大发展中 国家强烈抗议的原因之一。 1 3 与碳关税产生的相关国际公约 1 3 1 联合国气候变化框架公约 1 9 9 2 年4 月3 0 日至5 月9 日政府间谈判委员会在纽约联合国总部举行会议后，该 公约文本于1 9 9 2 年5 月9 日获得通过。1 9 9 2 年6 月3 日至6 月1 4 日在巴西里约热内卢 联合国环境与发展会议期间，该公约开放签署。1 9 9 2 年6 月1 2 日，1 5 4 国签署了该公 约。 按照该公约第二十三条的规定：“本公约应自第五十份批准、接受、核准或加入的 文书交存之日后第九十天起生效。1 9 9 4 年3 月2 1 日，该公约生效。第二十三条还规定 “对于在第五十份批准、接受、核准或加入的文书交存之后批准、接受、核准或加入本 公约的每一国家或区域经济一体化组织，本公约应自该国或该区域经济一体化组织交存 其批准、接受、核准或加入的文书之日后第九十天起生效。”截至2 0 0 9 年1 0 月，该公 约共有1 9 2 个缔约方。公约将缔约方分为三类： 4 附件一缔约方( 发达国家缔约方和其他缔约方) ，主要是指工业化国家缔约方和正 在朝市场经济过渡的缔约方。这些缔约方“应制定国家政策和采取相应的措施，通过限 制其人为的温室气体排放以及保护和增强其温室气体库和汇，减缓气候变化。 其中签 署了京都议定书的缔约方答应要以1 9 9 0 年的排放量为基础进行减排，承担削减排 放温室气体的义务。如果不能完成削减任务，可以从其他国家购买排放指标。 附件二缔约方( 发达国家缔约方和其他发达缔约方) 。这些缔约方不承担具体削减 义务，但承担为发展中国家提供资金、技术援助等义务，“还应帮助特别易受气候变化 不利影响的发展中国家缔约方支付适应这些不利影响的费用。 发展中国家缔约方，这些缔约方不承担削减义务，以免影响经济发展，可以接受发 达国家的资金、技术援助，但不得出卖排放指标。“发展中国家缔约方能在多大程度上 有效履行其在本公约下的承诺，将取决于发达国家缔约方对其在本公约下所承担的有关 资金和技术转让的承诺的有效履行，并将充分考虑到经济和社会发展及消除贫困是发展 中国家缔约方的首要和压倒一切的优先事项。 1 3 2 京都议定书 1 9 9 7 年1 2 月，在日本京都通过京都议定书，开放签字的时间定于1 9 9 8 年3 月 1 6 日至1 9 9 9 年3 月1 5 日，当时共有8 4 国签署了该条约，条约于2 0 0 5 年2 月1 6 日开 始强制生效。1 截止到2 0 0 9 年2 月，全世界共有1 8 3 个国家签署了该条约。但是作为温 室气体排放头号大国的美国并没有签署此条约。回 条约规定，它在“不少于5 5 个参与国签署该条约且温室气体排放量达到附件i 中 规定，该国家在达到1 9 9 0 年总排放量的5 5 1 后的第9 0 天”开始生效。这两个条件中， 冰岛于2 0 0 2 年5 月2 3 日签署后才满足了“5 5 个国家”这个条件。俄罗斯于2 0 0 4 年1 2 月1 8 日通过了该条约后，最终达到了“5 5 1 的条件，随后该条约在2 0 0 5 年2 月1 6 日开始强制生效。1 9 9 8 年5 月2 9 日我国签署了京都议定书，于2 0 0 2 年9 月3 日核 准，2 0 0 5 年2 月1 6 日开始正式生效。但是根据该条约的规定，中国并不受温室气体排 放的限制。中国外交部发言人刘建超强调：“已发展的国家必须要先采取措施，然后发 展中的国家如中国才须跟进。” 但是2 0 0 8 年初的雪灾可能改变中国的态度，因为该场雪灾很可能是全球暖化改变 气候的效应之。而京都议定书的实施对于中国有极大的帮助，例如可以贩售温室气体 。存京都议定书的谈判之前，1 9 9 7 年6 月2 5 同美国参议院就以9 5 票对零票通过了“们德哈格尔决议”( s r e s 9 8 ) ， 要求荚困政府小得签7 - i 州意任何“卜i 叫等对待发展中国家和工业化国家的，有具体目标和时间限制的条约”，因为这会 “对荚国经济产生严重的危害” 5 的排放权( 碳交易) 。 1 3 3 巴厘路线图 2 0 0 7 年1 2 月在印度尼西亚巴厘岛召开的2 0 0 7 年联合国气候变化大会上，与会各国 接受了巴厘路线图作为此后两年中达致2 0 0 9 年丹麦完成具有约束力的协议的进程。该 大会包括若干团体的会议，包括联合国气候变化框架公约缔约方会议第十三届会议以及 京都议定书缔约方会议第三届会议。 巴厘路线图包括巴厘行动计划被联合国气候变化框架公约缔约方会议第十三届会 议的第1 c p 1 3 号决定采纳。它也包括特设工作组关于根据京都议定书的附件一缔约方 的进一步承诺磋商和它们2 0 0 9 年的限期，启动调适基金，京都议定书第9 条的范围和 内容，以及关于技术转让和减少毁林所致排放的决定。 1 3 4 哥本哈根气候变化大会 2 0 0 9 年1 2 月7 日至1 8 日，世界各国领导人在丹麦首都哥本哈根商讨京都议定书 第一个承诺期( 2 0 0 8 年 - - 2 0 1 2 年) 结束后，全球应对气候变化的道路何去何从。 由于协议的实施操作环节会很耗费时间，如果在2 0 1 2 年京都议定书第一承诺 期到期之后，全球仍然还没有一个共同文件来约束温室气体的排放，这将导致人类抑制 全球变暖的行动遭受到重大的创伤，进而有可能会影响到我们赖以生存的资源，如：空 气、水、土地以及食物。也是由于这个原因，本次会议全世界视为是人类抑制全球变暖 行动最后的一次机会，它极有可能会对人类和地球的未来有决定性作用。 此次会议，可是说是一个全球气候变化的里程碑，同时也肩负了重要的使命，一共 有六十个，包括中国在内的发达或发展中国家参加了会议。 此次哥本哈根联合国气候谈判，作为一个新的里程碑，肩负着重要使命，参与的6 0 多个国家都派出了豪华阵容，中国也不例外。 日前，中国政府提出了落实巴厘路线图中国政府关于哥本哈根气候变化会议 的立场的文件。阐述了中国关于哥本哈根会议落实巴厘路线图的立场和主张，表明中 国积极、建设性推动哥本哈根会议取得积极成果的意愿和决心。该立场文件已登载在国 家发展改革委门户网站。 立场文件强调，哥本哈根会议成果应坚持公约和议定书基本框架，严格遵循巴厘路 线图授权，坚持共同但有区别的责任原则，坚持可持续发展原则，坚持减缓、适应、技 术转让和资金支持同举并重。立场文件提出，哥本哈根会议的目标是要进一步加强联合 国气候变化框架公约及京都议定书的全面、有效和持续实施，一是要确定发达国家在京 6 都议定书第二承诺期的大幅度量化减排指标；二是发达国家要切实兑现向发展中国家提 供资金、技术转让和能力建设支持的承诺，并作出相应的机制安排：三是发展中国家要 在可持续发展框架下，在发达国家提供资金、技术和能力建设支持下，根据本国国情采 取适当的适应和减缓气候变化的政策和行动。立场文件重申，作为中期减排目标，发达 国家作为整体到2 0 2 0 年应在1 9 9 0 年水平上至少减排4 0 。中国将一如既往，坚定不移 走可持续发展道路，为应对全球气候变化作出不懈努力。 1 3 5 坎昆气候大会 坎昆气候大会于2 0 1 0 年1 1 月2 9 日至1 2 月1 1 日在墨西哥海滨城市坎昆举行。 经过近两周的紧张磋商，坎昆气候大会通过了两项应对气候变化决议，再一次推动 了气候谈判的进程，这向国际社会又发出了积极的信号。 这些决议对一些棘手的问题“京都议定书第二承诺期 则采用了较为模糊的措 辞：议定书特设工作组应“及时确保第一承诺期与第二承诺期之间不会出现空当 。 这一说法虽然认可存在第二承诺期，但并未给出落实第二承诺期的时间表。决议还敦促 议定书“附件一国家”( 包括大部分发达国家) 提高减排决心。 这些决议认为，在应对全球气候变化方面，“适应 和“减缓 都是处于优先解决 地位，联合国气候变化框架公约各个缔约方应该通力地，积极地合作，以达到节制 全球温室气体排放和控制全球变暖的目的。这些决议同时承认，发达国家达到峰值的时 间稍长，经济的发展和社会的稳定以及降低贫穷的比例是发展中国家最重要的也是优先 事务。 坎昆气候大会还重申，发达国家应该根据自己的历史责任带头来应对气候变化，并 积极主动地，适时地向发展中国家提供长期、可预测的资金、技术等方面的支持。此次 大会还决定应在全球范围内设立绿色气候基金，以帮助经济比较落后的发展中国家适应 气候变化。 决议坚持了联合国气候变化框架公约、京都议定书、“巴厘路线图 和“共同 但有区别的责任”原则，这就确保了来年的谈判能够继续按照“巴厘路线图 来确定双 轨方式正常的进行。然而，坎昆气候大会却未能完成“巴厘路线图的谈判。这就意味 着来年的谈判会非常的艰难。 尽管决议算不上完美，可是参加此次气候大会的各个国家的代表都表示，这样的决 议是可以接受的。墨西哥总统卡尔德龙表示，决议“开启了气候变化合作新时代 。美 国气候变化特使斯特恩认为，决议“指引了前进的方向 。中国代表团团长、国家发改 7 委副主任解振华表示，决议案文“均衡地反映了各方意见，虽然还有不足，但中方感到 满意 。 值得一提的是，在出席大会的1 9 4 个缔约方中，只有玻利维亚反对这两份决议，但 是坎昆大会主席、墨西哥外长埃斯皮诺萨指出，必须尊重其他1 9 4 个缔约方的意见，两 份决议获得通过。 8 2 碳关税的性质分析 2 1 各国对待碳关税的态度 2 1 1 反对征收碳关税 这种以征收碳关税要挟发展中国家的举动，遭到许多发展中国家的抵制，发展中国 家普遍认为碳关税只是发达国家为采取贸易保护主义措施而寻找的一个借口，是以环境 保护为名，行贸易保护之实。 具体来说，发展中国家反对征收碳关税的主要理由是： 首先，碳关税违反了w t o 的非歧视性原则，极易引起国际贸易方面的摩擦。 美国卡托研究所环境政策专家迈克尔斯等人，把美国清洁能源安全法案中的碳 关税条款，看作是2 0 世纪2 0 到3 0 年代大萧条时期斯姆特一霍利法案的现代版本， 明确地列举出了美国历史上的一系列的，贸易保护的措施，其实是这些措施结果非但没 能挽救经济低迷时期的美国，反而还加剧了各国在世界贸易方面的冲突。所以我们不难 看出，今天的碳关税实质上就是贸易保护的一种措施，这对美国和其他国家都会造成不 利的影响。 其次是认为证收碳关税这种做法并不会达到各国预期的效果。 同样是卡托研究所贸易政策研究中心的分析师詹姆斯也提到：美国清洁能源安全 法案的矛头实际上是指向了发展中国家，尤其是中国和印度这两个世界上最大的发展 中国家。美国对这两个国家所打算采取的征收标准是远远高于欧盟各国的，这明显就是 一种不公平的，带有歧视性的做法，其根本目的也可以说并不是为了减少全球二氧化碳 的排放量。 再次，反对者认为，碳关税的标准是很难设定的，实施起来面临的困难也会超出预 期。 美国东西方中心的阿姆斯特朗指出，征收碳关税的举措一旦实施起来，就会要求在 海关工作的人员对所进口的产品在生产过程中的碳排放量进行严密的计算与评估，也很 显然是一项复杂繁琐的工作，在实际操作过程中难以避免地会出现各种各样的问题与误 差，而这些就有可能成为新的贸易摩擦的导火索，并不利于世界各国贸易的正常进行。 在发达国家的阵营，反对的声音也是有的，德国政府就认为。这种由发达国家发起 的向欠发达国家征收碳关税的做法很明显是一种生态帝国主义的行为，是对世界贸易组 9 织相关规则的无视与践踏，这样做只会造成更多的国际贸易方面的摩擦与冲突，造成世 界经济的进一步恶化，还会推迟世界环境大会的进程。并且，美国这个碳关税的最积极 的倡导国也会遭受相应的损失，导致其对外贸易环境及本国的经济发展状况的进一步恶 化。若是碳关税真的开始实施，极有可能引发一场全球性的“绿色贸易之战 。 2 1 2 支持征收碳关税 碳关税之所以现在成为全球讨论到白热化的问题就是因为其存在着大量的支持者， 支持者的理由主要有以下几个口： 首先，立法一定要对本国的和外国的产品一视同仁，不能因为产品来自于欠发达 国家就执行较低的征收标准，或者是免予征收。 其次，碳关税的征收有利于发展中国家积极努力地进行节能减排，承担起全球环 境保护的责任，并认为此项举措会给发展中国家的节能减排工作带来强劲有力的动力。 再次，支持者认为这有利于世界环境的保护。碳关税的征收必然会促使各国积极 地探索利用新能源，调整产业结构，发展低碳、环保的经济。这些都有利于控制全球环 境的恶化，气温的升高，海平面的上升等一系列人类所面临的严峻的问题，最终达到保 护地球，保护人们赖以生存的家园的目的，为全世界人民造福祉。 从以上的内容可以看出，在碳关税的征收问题上，发达国家的意见也并不都是完 全一致的。而且由于世界上反对征收碳关税的声音大于支持者的声音，所以，到目前为 止，欲实施碳关税的国家还是比较谨慎小心的，不到万不得已都不会使用。 2 2 碳关税新的绿色贸易壁垒 2 2 1 绿色贸易壁垒 在国际贸易领域，关税壁垒曾经一度是对本国贸易进行保护的最重要的手段之一。 一些发达国家，例如：日本、德国、美国，在其对外贸易的发展史上都曾使用过关税壁 垒来保护本国一些产业的发展。然而，随着全球环境的恶化，气温的升高，海平面的上 升，“保护环境 成为了对外贸易中不可否认的一个重要的需要考虑的因素。现实情况 是，环境与贸易的冲突越来越激烈，随之而来的便是贸易保护的手段从传统的关税壁垒， 开始逐渐的向非关税壁垒转变，这样“绿色贸易壁垒”作为一种更具“合理性 、“隐 蔽性 的新兴贸易壁垒，就应运而生了。 l o “绿色壁垒”其实就是“绿色贸易壁垒的简称，学者通常也叫其“环境壁垒 ， 最初产生于上个世纪8 0 年代的后期，上个世纪末开始在各国普遍应用。 2 2 2 西方发达国家提出征收碳关税的目的 发达国家提出征收碳关税的主要目的很明显： 首先，稳固自己在世界经济体系中龙头老大的地位，削弱一些发展速度较快的国家 如：中国、印度、巴西等国家相关产业在国际市场上的竞争能力。由于经济危机使美国 的经济受到了重创，为此美国一直在寻求一条能让其快速走出经济低迷时期的道路，以 便继续把握世界经济发展的方向盘。提出的严格的碳排放标准，以及相应的进口产品的 碳排放税征收标准，很明显是对欧美，日本等发达国家极其有利的，对于并未掌握充足 的资金和先进技术的中国等广大发展中国家来说，这无疑会对许多产业造成巨大的负面 影响，造成巨大的损失。 其次，实施征收碳关税会增加本国政府的财政收入，减少政府的财政赤字，从一定 程度上缓解当前政府资金方面的压力。同时美国通过对进口产品征收高额的碳排放税必 然会导致该产品的市场价格和竞争力的降低，美国将会从中获得巨大的贸易利益。 第三是把环境的治理责任和成本转嫁到发展中国家身上。美国是唯一一个没有签署 京都议定书的经济大国。美国近些年一直在向发展中国家进行产业转移，把一些高 污染高耗能的产业都转移到了发展中国家，从而来降低其治理环境的成本，减少其应当 承担的环境保护方面的责任。而这种做法，恰恰增加了发展中国家治理环境的成本，7 加 重了发展中国家在环境保护方面的国际责任。 第四，碳关税的征收有利于发达国家在全球气候变化谈判中处于一个有利的地位， 日前针对2 0 1 3 年后全球减排目标和减排机制正在进行的国际谈判，将决定后京都时代 的全球主导权。碳关税实施不仅有利于美国改变其在环境保护方面不负责任的国际形 象，增强其在环境大会中谈判的筹码，而且还会使其达到保护本国相关产业的发展的目 的。 指在国际贸易中一些国家以保护生态资源、生物多样性、环境和人类健康为借口，设置一系列苛刻的高于国际公认 或绝大多数国家不能接受的环保法规和标准，对外国商品进u 采取的准入限制或禁止措施。如：美国拒绝迸u 委内 瑞拉的汽油，因为含铅( p b ) 量超过丫本国规定；欧盟禁止进口加拿大的皮革制品，冈为加拿大猎人使用的捕猎器 捕获了大量的野生动物：2 0 世纪9 0 年代开始，欧洲国家严禁进l j 含氟利昂冰箱，导致中国的冰箱出口由此下降了 5 9 等事例。这砦都是由于绿色壁垒向产生的一系列事件 2 2 3 碳关税的实质 我们不难看出，碳关税只是披着“保护环境”的外衣，其实质是绿色的贸易壁垒。 绿色贸易壁垒的产生在一定程度上也顺应了目前环境保护的潮流，由于其打着环境 保护的旗帜，故从一定程度上得到了一些国家和组织的支持。且碳关税的提出