公司 信用管理状况内部评估报告

XXX有限公司企业信用管理状况内部评价报告在经济全球化的今天，激烈的市场竞争，使得绝大多数企业均处于买方市场状态之下。买方市场的主要标志是客户资源有限，企业营销活动不可避免地陷入充分竞争，赊销往往是企业置身江湖，身不由己的选择。赊销本质上是供方与需方之间的利益博弈，它是一把双刃剑，利弊并存。从竞争要素分析，赊销是在技术、质量、价格竞争之外的资金及风险管控能力竞争，我们很难想象资金不足能顺利扩大市场份额，同样，赊销失控，会迅速增加资金占用成本，累积坏账风险。失控的赊销相当于对客户无抵押贴息贷款，无异于割肉饲虎。因此，规范信用管理制度，评估客户信用状况，给予恰当的授信额度，对于企业扩大销售规模、防范风险、减少损失至关重要。但是，在我国大多数企业信用管理中存在五大现象：一是客户评估依靠个别承办人的经验和感觉；二是没有清晰的授信分级；三是重视承办人业务开拓，忽视授权控制；四是放弃事前评估管理，导致事后手忙脚乱；五是没有对客户失信的发现、补救、处罚机制，而承办部门和人往往会有意无意地隐瞒、扯皮、听之任之。评估客户信用状况，决定给予客户何种信用额度和结算方式，如何处置客户失信行为和涉信承办部门及承办人的失职行为是企业控制信用风险无法回避的重要手段。科学的信用评估是企业管理的核心内容，它建立在对信用要素和既往业务经验累积的科学分析基础上。它首先要求对信用要素进行详细分析，然后综合本企业的经验以及不同行业、不同企业的经验，经过比较权重、量化指标，最终达到一个统一的评价标准。本公司的销售模式是客户订单定制产品研发生产客户预提赊销到期客户付款，基本是依托授信的以销定产。因此合同管理、客户管理、商帐管理至关重要。公司一直高度重视企业信用管理工作，公司从董事会、经营层到各部门员工都树立了较强的信用意识，自觉自发地初步建立起较为完善的公司信用管理评价体系，具体综述如下：一、信用管理方针、目标的制定。1、确定信用管理方针、目标并形成文件。公司确定了“以责任为纽带，开源节流，成为员工、股东的利益源泉；以诚信为本分，同舟共济，成为客户、供方的战略伙伴；以守法为宗旨，知情感恩，成为政府、社会的优秀公民。”的信用管理方针及与之适应的目标（公司信用管理方针、目标。2、方针来源于企业既有的战略方针和价值观，目标来源于企业经营计划和质量体系目标，均保持了高度的一致性，符合企业现有的管理水平和业务规模。3、公司董事会、总经理对信用管理方针作出书面承诺（公司信用管理方针实施承诺书），并配置了相应的资源保障。4、公司通过专题培训、厂报、宣传栏、绩效考核等渠道让全体员工得到准确理解和贯彻，提高了全员性管理意识。二、企业信用管理组织1、信用管理部门的建立1.1、成立以总经理为组长的公司信用管理领导小组，主要成员采用包括财务总监、采购、安环、人事分管副总经理及相关职能部门负责人；1.2、以合同、客户及商帐管理职能为核心，在公司内部设立信用管理部，信用管理部由总经理直接分管，任命信用管理部部长，合同管理、客户管理及商帐管理设有专职信用管理员；财务、采购、社会责任等涉信岗位均设有兼职信用管理员； 1.3、公司聘请常年法律顾问，参与信用管理。2、明确了信用管理部的客户管理、信用档案管理、授信管理、合同管理、商账管理、外部信用工具应用等涉信职能，规定了信用管理部与其他相关部门权责分工。3、明确信用管理部费用从公司期间费用列支，纳入公司预算。4、信用管理部除部长外，合同管理、客户管理及商帐管理等职能设有专职信用管理员5人以上；同时，在财务、采购、社会责任等涉信岗位均设有兼职信用管理员若干，均为骨干管理人员；信息管理员均通过培训取得信用管理资格，并定期参加相关业务培训考核。三、公司信用管理制度1、企业管理，制度先行。公司制定了信用管理法律法规培训制度、信用管理机构、人员岗位责任制度、法人授权委托管理制度、合同管理制度、客户信用管理制度、逾期商账追收及失信追究制度等信用管理专项制度，并和公司已有的规章制度如：员工奖惩条例、财务制度、档案管理制度、知识产权管理制度、安全管理制度、质量体系文件等，形成互补，在企业管理过程中形成制度支撑。2、公司信用管理制度由公司总经理签署并以文件形式正式发布XXX有限公司信用管理制度的决定 四、信用信息系统。1、公司目前运行的是基于用友U8 V10.0 二次开发的XXXERP系统。系统中实现了MRP 运算、订单BOM化、订单电子化，具体包括订单管理模块、客户管理模块、采购管理模块、生产模块、财务核算模块、质量管理模块、人力资源模块、实现了客户类、业务类、财务类、管理类信息系统化输入输出管理，完全具备了客户信用评估、订单自动处理、物料计划自动生成、授信额度控制、发货程序控制、应收账款预警跟踪、商帐追收、客户信用记录查询、客户关系协调、人力资源及绩效考核管理、财务结算、内部管理统计分析及各项管理报告等功能。五、客户资信管理1.1、信用管理部加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分类分级管理。分级主要依据是：客户性质、客户规模、客户类型、合作时间、业务重要程度、采购金额、银行信用等级、客户行业特征等因素。1.2、客户信用调查内容主要包括：客户基本信息、人力资源信息、物质资源信息、经营管理状况、财务成果情况、关联企业情况、银行信用记录、所在行业状况等。调查途径包括：客户走访、向政府部门了解、向银行查询、公开资料查询、委托征信机构及其它来源。1.3、将客户的信用等级分为3A、2A、A、3B、2B、B 共六级，分别授予对应的信用额度、信用期限。其中B级信用额度为零，必须即时结清账款；3A级信用额度最高可达年销售额的40%、信用期限可达6个月，随业务发展需要，动态调整。必要时，经总经理及信用管理领导小组批准，可应急更改，适当增加授信；1.4、对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，承办部门负责人每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，承办部门负责人每半年应不少于走访一次；营销分管领导应至少每年走访一次；信用额度在200万以上、信用期限在3个月以上的，承办部门负责人应每月走访一次；营销分管领导或总经理应与对方部门负责人及高管保持经常沟通，择机密切互访；客户走访的主要目的之一是直接获取重要客户的资信情报、评估信用等级合理性，以便及时调整授信，灵活竞争，防范风险。1.5、建立客户资信评价模型，通过ERP系统客户管理模块加以固定。六、信用档案管理1、信用档案的建立1.1、信用管理部作为信用档案管理的归口部门。合同承办部门及承办人是客户信息等档案资料收集的第一责任人；1.2、客户信用档案采用ERP系统存储电子件和纸质档案补充的方式，以客户编码互为索引；2、信用档案的内容2.1、客户法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件、许可证书、荣誉证书及其它主体资格证明资料复印件；客户法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件；2.2、公司对客户的授信审批、更改记录2.3、客户现场调查表2.4、客户资信调查报告2.5、客户履约能力证明资料（如上市公司的公开财报等）；2.6、双方签订或履行合同的往来电报、传真、信函、电话记录、邮件、即时通讯记录、谈判记录、备忘录等书面材料和视听材料；2.7、与客户往来账对账单；2.8、客户付款承诺2.9、其它客户资料；3、信用档案更新和维护3.1、同承办人是跟踪客户、补充客户信用信息的第一责任人，承办部门负责人和信用管理部对其实行监督、检查，并可直接介入客户跟踪征信；3.2、每年四季度，承办部门对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的客户年度信用评价报告，报告应明确授信意见。信用管理部负责汇总、审核各承办部门客户年度信用评价报告，并根据报告及补充征信资料，提出客户信用等级调整建议，报总经理批准。4、信用档案的使用和保管4.1、信用档案保存在公司档案室，有专人负责更新和维护，有严格的查阅权限和程序，并保留查阅记录。4.2、客户信用档案的查阅必须经过信用管理部部长或总经理批准；查阅人按档案管理规定填写查阅申请单，标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途。档案管理员不得擅自允许未经审批人员查阅客户档案。发生信用档案缺失以及商业秘密泄漏将追究相关当事人责任。客户管理模块中的电子版客户资料同样设立权限和审批。七、客户授信管理1、确定授信计划公司授信额度总量的上限确定为年销售额的25%，该指标作为董事会对经营层的主要考核指标，它综合考虑了企业的客户群类型、市场竞争需要以及经济环境；同时，要求每月资金回笼不少于月开票金额的95%，该指标纳入预算进度考核营销部门。2、明确信用政策公司制定了客户信用管理制度，明确制定了对客户授信业务额的管理原则、授信标准、风险控制方法以及失信追究制度；3、审批授信客户客户信用管理制度规定了客户授信的审核程序，要求审核客户合法性和基本情况，同时参考市场对客户产品的需求及客户的付款记录，设立应急更改和降低授信制度；4、确定授信额度客户授信审批表确定每个客户的具体授信额度，计入ERP客户管理模块。具体按客户付款风险的高低、信用需求量的大小等参数有所不同；5、授信回收授信到期后，视情况回收或延期授信；6、不同类型的客户采取不同的授信方法；八、合同管理合同管理作为企业基本管理内容，公司制定了详尽的合同管理制度，与质量体系顾客相关过程控制程序及采购控制程序组成了规范、严谨的合同管理制度，做到：1、合同签订前对合同履约的风险进行全面评估；2、履行中的合同履约情况进行跟踪；3、履行后对合同履行情况进行事后评估，建立反馈机制；4、对不能履行合同的建立制度机制，积极处置并追究责任。九、商帐管理公司制定了逾期商账追收及失信追究制度1、管理方法财务部负责应收账款建账、账龄分析、授信预警及对账单制作；信用管理部负责组织商帐催收；2、账龄分析财务部建立应收账款帐目，载明应收货款、分期应收账款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容；建立应收账款账龄分析分级表，将应收账款按账龄分为授信期、到期、逾期、通牒期、法律诉讼期和坏账期五期，提出相应的催收原则；3、监控与预警财务部配合信用管理部对应收账款加强日常监督，根据实际情况每周或每月打印出会计账上全部到期的应收账款记录进行分析和诊断，提出处置要求。4、组织催收4.1、信用管理部根据财务账龄分析表，进一步结合合同管理、客户管理信息，厘清应收账款风险，制订应收账款风险管控计划；制定订逾期商账（逾期应收账款）追收进度表，培训催收、追收人员，聘请律师，组织内部催收和外部催收。4.2、合同承办人作为第一责任人，应无条件配合信用管理部按追收工作流程催收逾期商帐；并随着逾期增加，投入越来越多精力，直至成为主要工作；合同承办人经手逾期货款累计达到一定金额，积聚较大风险后，由部门负责人或信用管理部提议，经总经理批准，暂停新合同承办，全职催收本人逾期商帐。逾期商帐多少是衡量合同承办人业务能力的重要指标，作为末位淘汰的绩效考核依据；4.3、公司逾期商账追收标准程序一般分为十项步骤，当上一步明确无效时，立即准备下一步，每一步形成的证据均应保留，记入客户档案。对于明显存在失信违约风险的客户，可直接采取法律诉讼。十、外部信用工具的应用公司在风险较大的外贸业务中，积极采用中信保业务，取得很好的效果。必要时，公司将引入其他外部信用工具。十一、社会责任履行1、消费者权益本公司虽然不直接生产最终消费品，但产品随着主机厂配套，必然会为消费者服务，因此公司的质量方针是：技术创新、质量求精、产品适用、服务周到，特别强调紧紧围绕客户需求。公司力求采用先进的工艺流程、工艺设备技术，严把产品质量关，为顾客提供安全、可靠、诚信的产品和服务，并建立完善的售后服务机制。2、节能环保公司重视技改，节约资源，加强三废利用，建立回收和循环利用制度。为防止污染环境，建立环保监测制度、污染应急预案。公司2010年来均被市环保局认定为:环境行为蓝色或绿色等级企业；2011年通过ISO14001环境体系认证，2012年通过XXX市安监局安全体系认证，实现质量、环保、安全认证三位一体。公司在技术创新和技改中，强调节能减排技术的应用.节能减排项目多次获得XXX市环保专项奖。3、职工权益公司尊重和关爱职工，并将职工合法权益落到实处，全员签订劳动合同；全员足额缴纳各项保险，社会保障方面员工侵权投诉为零；公司对员工培训、员工体检均按制度长期有效执行；职工收入保持合理增长，处于行业先进水平，得到人社部门及园区管委会的好评。在安全方面，通过安监局认证，制定了完备的安全操作规程、生产设备维护管理，事故应急预案、安全问责制；劳动保护用品、高温费、加班费均保持及时足额发放、职业危害防治按制度和计划执行。职业病发生率为零，重大工伤、安全事故为零。4、公平竞争公司作为xxx准委员会委员单位，倡导行业自律，多年来无商业贿赂违法记录，无知识产权侵权记录。公司现有专利知识产权21项，其中发明专利5项；近年来，公司主持起草了5项国家、行业标准。5、社会贡献公司多年来依法纳税，保持XXX高新区突出贡献单位称号；随着企业的发展，每年新吸纳就业50人以上；积极参与高新区、xxx集团组织的爱心捐助活动；获得过模范职工之家等称号，树立了良好的社会形象。6、经营管理公司近十年来，实现销售额增长4倍以上，实现了客户、供应商、员工、股东、社会的融洽和谐发展。从未发生任何违规失信行为。十一、内外部评估和持续改进1、内部评估机制信用管理是董事会重点关注的方面，每年年末、年中的董事会财务分析和经济运行分析均作为主要指标予以考评。评估活动由董事长亲自组织，各董事、监事、经营层参与，发现信用管理存在明显疑问或不适应当前企业发展需要时，立即形成会议纪